首次公开募股及私募相关 - 2021年10月12日，公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元；同时完成私募，出售715万份私募认股权证，每份1美元，收益715万美元[200][201] - 首次公开募股结束时，2.3115亿美元被存入信托账户；2023年11月13日，指示将信托账户投资变现，改为存入银行计息活期存款账户[202] - 首次公开募股时，承销商获45天选择权，可额外购买300万单位，行使后公司获额外总收益3000万美元[275] - 首次公开募股时，承销商获现金承销折扣每单位0.2美元，总计400万美元；递延承销佣金每单位0.5美元（非超额配售单位）及每超额配售单位0.7美元，总计1210万美元[276] - 公司与承销商达成费用减免协议，原递延承销佣金1210万美元，减免约810万美元；若与特定目标完成业务合并，减免比例调整，剩余费用支付有变化[277] - 首次公开募股出售的2300万A类普通股含赎回特征，按规定分类在永久权益之外[282] - 公司与某些合格投资者签订认购协议，进行私募股权投资，金额3500万美元，每股11.5美元[211] - AERKOMM将努力获得至少6500万美元的私募股权投资，最低不少于4500万美元减去SAFE协议投资金额[213] - AERKOMM将与投资者签订SAFE协议，投资不少于1500万美元；截至2024年8月12日，已完成260万美元SAFE投资[214][215] - 公司与Benchmark签订协议，成功完成私募后，支付其5%的总收益及最高40万美元的公司来源发行费[217][218] 业务合并及延期相关 - 2024年3月29日，公司签订合并协议；9月25日，对合并协议进行第一次修订，将托管发起人股份比例从50%降至25%等[203][205] - 公司多次延长业务合并截止日期，从2023年6月12日延至2025年7月12日，每次延期需向信托账户存入16万美元或5万美元或4.8311万美元[226,227,228,229,230,232,235,237,239,241,245,247,249,250] - 公司修订章程，有权从2023年4月12日起最多18次每月延长截止日期至2024年10月12日[234] - 若延期提案获批，赞助商同意在特定日期向信托账户存入不超过16万美元或每股0.04美元乘以流通股数的金额；2023年4月13日，赞助商预付16万美元用于第一个月延期[224] - 2023年5月9日，公司宣布将完成业务合并的截止日期从5月12日延长至6月12日；赞助商为第二个月延期存入16万美元[225] - 批准第二次延期修订提案时，181.765万股公众股股东行使赎回权，赎回金额约1999万美元，此后每月延期需存入5万美元[235] - 批准第三次延期修订提案时，123.5698万股公众股股东行使赎回权，赎回金额约1430万美元，此后每月延期需存入4.8311万美元[238] - 批准第一次延期提案时，1833.6279万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约1.89亿美元，2023年4 - 11月每月存入16万美元[241] 股东赎回及账户余额相关 - 2023年4月10日，公司股东大会批准多项提案；投票中，18336279股A类普通股被赎回，每股约10.31美元，总赎回金额约1.89亿美元，赎回后信托账户余额约4800万美元[221][223] - 截至2025年3月31日，公司信托账户外现金约3700美元，营运资金赤字约690万美元[265] - 截至2025年3月31日，公司信托账户现金约1900万美元[268] 纳斯达克合规相关 - 2023年10月9日，公司收到纳斯达克通知，不符合至少400名股东的上市规则，需在11月24日前提交恢复合规计划[252] - 2023年11月24日，公司向纳斯达克提交合规计划并评估选项[252] - 2024年1月18日和2月20日，公司向纳斯达克更新恢复合规进展，需在4月6日证明合规[253,254] 财务数据关键指标变化 - 2025年3月31日止三个月，公司净收入约24.2万美元，由衍生认股权证负债公允价值变动约37.3万美元、信托账户现金及运营账户利息收入约15万美元组成，部分被运营及组建费用约28.1万美元抵消[261] - 2024年3月31日止三个月，公司净亏损约72.2万美元，由运营及组建费用约88.1万美元、衍生认股权证负债公允价值变动约18.7万美元组成，部分被信托账户现金及运营账户利息收入34.6万美元抵消[262] - 2025年3月31日止三个月，经营活动净现金使用约24万美元，投资活动现金使用源于每月存入信托账户14.5万美元，融资活动现金提供源于延期本票收益38.6万美元[266] - 2024年3月31日止三个月，经营活动净现金使用约30.8万美元，投资活动现金使用源于每月存入信托账户15万美元，融资活动现金提供源于延期本票收益44.1万美元[267] 会计准则相关 - 2024财年采用ASU 2023 - 07，2024年12月31日公司追溯采用该标准，对合并财务报表无重大影响[288] - ASU 2023 - 07于2023年11月发布，适用于2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期[288] - 未来期间将采用ASU 2023 - 09，该准则于2023年12月发布，适用于2024年12月15日后开始的财年[289] - 公司管理层认为采用ASU 2023 - 09不会对合并财务报表和披露产生重大影响[289] - 管理层认为目前没有已发布但未生效的会计准则，若现在采用会对财务报表产生重大影响[290] 其他重要内容 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[291] - 公司多次修订延期本票，本金从100万美元增至450万美元，截至2025年3月31日，第三次修订延期本票未偿还本金为424.2575万美元[244,246,248,250] - 2023年5月9日，发起人持有的400.2121万股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换和赎回后，有866.5842万股A类普通股和174.7879万股B类普通股发行在外[251]

首次公开募股相关 - 2021年10月12日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元；同时私募出售715万份私募认股权证，每份1美元，收益715万美元[82][83] - 首次公开募股结束时，2.3115亿美元被存入信托账户，2023年11月13日指示将信托账户投资变现，改为存入银行计息活期存款账户[84] - 承销商在首次公开募股时可行使45天超额配售权，购买300万单位，产生额外收益3000万美元[156] - 首次公开募股时承销商现金承销折扣每单位0.2美元，共400万美元，递延承销佣金每单位0.5美元（非超额配售）和每超额配售单位0.7美元，共1210万美元[157] - 首次公开募股出售的2300万A类普通股含赎回特征，按规定分类在永久权益之外[162] 合并协议及投资相关 - 2024年9月25日对合并协议进行修订，将创始人股份作为托管发起人股份的比例从50%降至25%[88] - 与合并协议同时，公司与某些合格投资者签订认购协议，进行3500万美元的PIPE投资，每股11.5美元[94] - AERKOMM将通过PIPE安排获得至少6500万美元投资，最低4500万美元（减去SAFE协议投资金额）[95] - AERKOMM将与某些投资者签订SAFE协议，进行至少1500万美元私募投资，分阶段完成，自动转换为公司普通股，每股11.5美元[96] - 截至2024年8月12日，已完成260万美元SAFE投资；截至12月4日，已签订总额499.72万美元的SAFE协议[97][98] - 2024年9月29日公司和AERKOMM聘请Benchmark为非独家PIPE配售代理，成功完成私募后支付5%的总收益费用，外加最高40万美元的公司来源发行费用[99] 股份赎回相关 - 2023年4月10日股东大会批准相关提案，1833.6279万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约1.89亿美元，赎回后信托账户余额约4800万美元[105][106] - 2023年4月2023年特别股东大会批准第一延期提案，18,336,279股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约1.89亿美元[123,124] - 2023年12月2023年特别股东大会批准第二延期修正案提案，1,817,650股公众股股东行使赎回权，赎回金额约1999万美元，此后每月需存入5万美元[116,118,128] - 2024年10月2024年特别股东大会批准第三延期修正案提案，1,235,698股公众股股东行使赎回权，赎回金额约1430万美元，此后每月需存入48,311美元[119,120,121,130] 业务合并延期相关 - 公司多次延长业务合并截止日期，2023年4月12日至2024年10月12日可每月延长，每次延长需向信托账户存入16万美元，2024年10月12日后每月存入48,311美元[108,109,110,111,112,113,114,115,117,118,120,121,122,123,125,128,130,133] - 2023年4月13日，赞助商向公司预付16万美元用于第一个月的延期[107] - 2023年4月至11月，发起人每月向信托账户存入16万美元用于延期[125] - 2024年，公司额外存入5万美元用于延长合并期至2024年10月12日[118] - 2024年10月12日至2025年3月12日，公司六次存入48,311美元用于延长存续期至2025年4月12日[133] - 公司需在2025年10月12日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[152] 延期本票相关 - 公司多次修改延期本票，本金从100万美元增加到450万美元，截至2024年12月31日，第三修订并重述延期本票未偿还本金为3,856,641美元[127,129,131,133] 股份转换相关 - 2023年5月，发起人将4,002,121股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换和赎回后，公司有8,665,842股A类普通股和1,747,879股B类普通股发行在外[134] 上市合规相关 - 2023年10月，公司收到纳斯达克通知，不符合至少400名股东的上市规则，需在11月24日前提交恢复合规计划[135] 财务数据关键指标变化 - 公司2024年净亏损约230万美元，2023年净收入约400万美元[143][144] - 截至2024年12月31日，公司信托账户外现金约3500美元，营运资金赤字约640万美元[147] - 2024年经营活动净现金使用约140万美元，2023年约60.5万美元[148][149] - 截至2024年12月31日，公司信托账户现金约1900万美元[151] 费用相关 - 2023年4月12日的费用减免协议使承销商同意放弃66.94%（约810万美元）的递延承销佣金，若与目标企业业务合并前估值超1亿美元，放弃比例降至至少50%（约605万美元）[158] - 2021年10月6日公司与IX Acquisition Services LLC签订协议，每月支付最多1万美元办公等费用，2023 - 2024年发起人放弃该费用[159] 会计准则相关 - 公司按ASC 815核算含转换期权的本票，需将转换期权从主工具中分离并作为独立衍生金融工具核算[168] - 2024财年公司采用ASU 2023 - 07，该准则2023年11月发布，要求披露重大分部费用等信息，2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期有效，公司于2024年12月31日追溯采用，对财务报表无重大影响[169] - 未来期间公司将采用ASU 2023 - 09，该准则2023年12月发布，要求披露增量所得税信息等，2024年12月15日后开始的财年有效，管理层认为采用该准则对财务报表和披露无重大影响[170] - 管理层认为目前没有已发布但未生效的会计准则，若现在采用会对本报告中的合并财务报表产生重大影响[171] 信息披露相关 - 公司作为较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[172]

公司融资活动 - 2021年10月12日首次公开募股2300万单位 总收益2.3亿美元[167] - 2021年10月12日私募配售715万份认股权证 总收益715万美元[168] - 管道投资中公司普通股每股11.5美元 总现金3500万美元[173] - AERKOMM将努力获取至少6500万美元管道投资金额[174] - 截至2024年8月12日 已完成260万美元的SAFE投资[177] 公司并购相关 - 2024年3月29日公司签订并购协议 将收购AERKOMM[170] - 2024年9月25日公司对并购协议进行修订[172] - 公司与赞助商等签订赞助支持协议[178] - 公司与AERKOMM等签订AERKOMM支持协议[179] 公司合并期延长 - 2023年4月10日股东批准延长组合期等提案[183] - 2023年8月9日公司董事会将企业合并完成日期从2023年8月12日延长一个月至9月12日并支取16万美元[190] - 2023年9月7日公司董事会将企业合并完成日期从9月12日延长一个月至10月12日并支取16万美元[191] - 2023年10月12日公司董事会将合并期从10月12日延长一个月至11月12日并支取16万美元[192] - 2023年11月13日公司董事会将合并期从11月12日延长一个月至12月12日并支取16万美元[193] - 2023年12月11日第二次延期修正案获批公司可每月延期至2024年10月12日赞助者为第九次延期存入5万美元[194] - 批准第二次延期修正案提案时有1817650股公众股被赎回总价约1999万美元[195] - 2024年1月19日公司董事会将企业合并日期从1月12日延长一个月至2月12日[196] - 2024年10月9日第三次延期修正案获批公司可每月延期至2025年10月12日[199] - 2024年10月12日和11月13日公司分别存入48311美元用于11月和12月延期[199] 公司财务状况（盈利/亏损） - 2024年9月30日止三个月净亏损约28.1万美元其中运营和组建费用约63.1万美元信托账户现金收入约35万美元部分抵消[116] - 2024年9月30日止九个月净亏损约230万美元运营和组建费用约220万美元[117] - 2023年9月30日止三个月净收入约47.7万美元[118] - 2023年9月30日止九个月净收入约360万美元[119] 公司现金流量 - 2024年9月30日运营活动净现金使用约120万美元[124] - 2023年9月30日运营活动净现金使用约45.5万美元[125] - 2024年9月30日信托账户持有现金约3300万美元[126] - 2024年9月30日公司有现金约9000美元在信托账户外且营运资金赤字约580万美元[123] 公司清算相关 - 若2025年10月12日前未完成业务合并将强制清算和解散[127] 公司承销情况 - 承销商在首次公开募股中每股现金承销折扣0.2美元共400万美元[133] 公司会计准则相关 - 公司管理层认为不存在尚未生效但会对财务报表产生重大影响的会计准则[244] - 公司为小型报告公司无需提供市场风险相关信息[245] 公司披露控制和程序 - 公司披露控制和程序有效[248] - 公司披露控制和程序不能防止所有错误和欺诈[249] - 2024年9月30日季度末公司财务报告内部控制无重大变化[250] 公司诉讼情况 - 据管理团队所知公司无未决或预期诉讼[252]

公司注册成立及首次公开募股 - 公司于2021年3月1日在开曼群岛注册成立，目的是进行业务合并[176] - 公司于2021年10月12日完成首次公开募股,共发行2300万股,每股10美元,募集资金总额为2.3亿美元[177] - 公司于2021年10月12日完成7,150,000份私募认股权证的发行,每份1美元,募集资金总额为715万美元[178] 业务合并期限延长 - 公司于2023年4月10日召开股东特别大会,获得股东批准延长业务合并期限,并相应修改公司章程[190] - 公司获得批准延长完成业务合并的期限，每月延长一次最多延长10次至2024年10月12日[200,201,202,203] - 公司股东批准延长业务合并期限的提案，有18,336,279股A类普通股被赎回，金额约1.89亿美元[204] 公司运营及财务状况 - 公司自成立以来一直处于筹备和寻找初次业务合并目标的阶段，尚未产生营业收入[210] - 公司2024年上半年净亏损约200万美元，主要由于运营费用和衍生工具公允价值变动[211,212,213,214] - 公司流动性和资本资源受到经济不确定性和市场波动的潜在不利影响[215,216] - 公司依靠发起人的贷款和IPO募集资金维持运营，截至2024年6月30日现金余额约800万美元[217,218,219,220,221] - 公司可能无法在2024年10月12日之前完成业务合并，如果未能在此日期前完成业务合并，将导致公司强制清算和随后解散[222][223] - 公司计划通过初次业务合并来解决流动性和强制清算的不确定性，但能否成功完成初次业务合并存在不确定性[224] 其他事项 - 公司发起人同意在每次延长业务合并期限时向信托账户贷款16万美元[192][193][194][195][196][197][198][199] - 公司发行了最高金额为350万美元的可转换承兑票据，用于支付运营费用[205,206] - 公司股东批准了将创始人持有的4,002,121股B类普通股转换为A类普通股的提案[207] - 公司收到纳斯达克发出的不符合最低总股东人数要求的通知，正在采取措施恢复合规[208,209] - 公司已与承销商签订了减免承销费用的协议，承销商同意放弃部分原定应付的递延承销费用[229] - 公司与IX Acquisition Services LLC签订了行政支持协议，后者已经放弃了2023年12月31日及2024年6月30日三个月和六个月的月费[230] - 公司将普通股的赎回价值变动立即确认，并调整可赎回普通股的账面价值以等同于各报告期末的赎回价值[233][234] - 公司将可转换工具的转换选择权与主合同分拆并单独作为衍生金融工具核算[237] - 公司的披露控制和程序被评估为有效[242]

公司业务及融资 - 公司于2021年3月1日成立为一家空白支票公司，旨在实现一项业务组合[98] - 公司于2021年10月12日完成了首次公开募股，发行了2300万单位，总募资额为2.3亿美元[98] - 公司计划通过首次公开募股和私募融资的收益，以及与目标公司所有者发行股份、向银行或其他贷款人发行债务等方式实现首次业务组合[98] - 公司于2024年3月29日与AERKOMM Inc.签署了一项并购协议，拟收购AERKOMM[99] - 公司与AERKOMM签署了订阅协议，私募募集了3500万美元用于公司普通股，价格为每股11.5美元[100] - 公司将通过未来股权协议（SAFE协议）私募募集不少于1500万美元的AERKOMM普通股[101] - 公司与赞助商和AERKOMM签署了支持协议，赞助商同意在相关事项中投票支持公司提议[102] - 公司将与持有人签署注册权协议，同意注册持有人持有的公司普通股和认股权证以供转售[104] 业务组合延期及资金问题 - 公司已多次延长业务组合期限，最近一次延长至2024年4月12日[105] - 公司决定延长业务组合完成日期至2024年10月12日[106] - 公司每月需向信托账户存入16万美元以延长业务组合期限[106] - 公司股东以每股约11美元的价格赎回约1999万美元的股份[108] - 公司需每月存入5万美元以完成业务组合[108] - 公司股东通过投票批准了延长业务组合日期的提案[108] 财务状况及风险提示 - 公司在2024年3月31日的净亏损约为72.2万美元[112] - 公司目前的流动资金亏损约为410万美元[114] - 2024年3月31日，公司经营活动中使用的净现金约为30.8万美元，净亏损约为72.2万美元[115] - 2024年3月31日，公司在信托账户中持有约3200万美元现金[115] - 公司计划通过初次业务组合解决流动性问题[115] - 公司管理层认为存在继续作为“持续经营实体”的重大疑虑[115] - 公司已将信托账户资金转移到银行活期存款账户以减少投资风险[134] - 乌克兰、中东等地区的军事冲突可能影响公司的商业组合[135] 法规遵从及审计事项 - 公司收到纳斯达克关于股东数量不符合规定的通知[110] - 公司提出计划以符合纳斯达克规定[111] - 公司可能被视为投资公司，需要注意遵守相关法规[137] - SEC最近发布了与SPAC相关的最终规则，可能增加公司完成业务组合的成本和时间[139] - 需要遵守SPAC最终规则可能导致公司提前清算[140] 会计处理及内部控制 - 公司对转换工具进行会计处理[125] - 公司认为最近颁布的会计准则不会对其财务报表产生重大影响[126] - 公司管理层认为披露控制和程序有效[128] - 公司在2023年12月发布了ASU 2023-09，要求在税率协调中披露增量所得税信息，并扩大所得税支付的披露，预计对公司的财务报表和披露不会产生重大影响[126] - 公司管理层认为目前尚未生效的任何重大会计准则对公司的财务报表不会产生重大影响[126] - 公司的披露控制和程序被认为在本报告期结束时是有效的[128] - 披露控制和程序只能提供合理的保证，不能绝对保证披露目标的实现[129] - 披露控制和程序存在固有的局限性，无法绝对保证发现所有的控制缺陷和欺诈行为[130] - 公司内部财务报告未发生重大变化[131] - 公司管理团队表示目前没有任何诉讼正在进行或计划中[132]

公司业务及资金情况 - 公司是一家于2021年3月1日成立的空白支票公司，旨在实现一项业务组合[48] - 公司于2021年10月12日完成了首次公开募股，发行了2300万单位，总募集资金为2.3亿美元[48] - 公司将募集的资金放入信托账户，并最初投资于期限不超过185天的国债或符合《投资公司法》规定的货币市场基金[48] - 公司已多次延长业务组合期限，最新的延长期限为2023年11月12日[51] - 公司董事会已批准将业务组合期限延长至2024年10月12日[52] - 公司董事会确认将继续每月延长业务组合期限，直到2024年10月12日[53] - 公司与赞助商达成协议，赞助商将在每次延长期限时向信托账户存入资金，以支持公司继续延长期限[54] - 公司发行了可转换的延长期限本票，无利息，待公司完成首次业务组合或清算时到期[55] - 公司于2023年12月31日的未偿还主要债务为1,889,768美元[56] - 公司于2023年12月31日的净收入约为4,000万美元，其中包括来自信托账户中的投资收入约为4,700万美元[59] - 公司于2023年12月31日的现金持有量为24,000美元，工作资本赤字约为3,100万美元[63] - 公司计划使用信托账户中的资金完成首次业务组合[63] - 公司管理层认为，如果未发生业务组合，公司将面临重大疑虑，可能无法继续作为持续经营的公司[64] 股份及交易情况 - 公司的创始人股份转换导致发行和流通的A类普通股分别为8,665,842股和1,747,879股[57] - 公司收到纳斯达克关于持股人数量不符合规定的通知，需要在2024年4月6日前证明符合规定，否则可能被摘牌[58] 合同及协议情况 - 公司与承销商签订的协议中，承销商同意放弃1,210万美元的递延承销佣金，如果公司与目标公司进行业务组合，递廓佣金将支付给承销商[67] - 公司与IX Acquisition Services LLC签订的行政支持协议中，IX Services已放弃了截至2023年12月31日的年度费用[68] 会计处理及准则 - 公司于2023年12月31日没有任何资产负债表之外的安排[69] - 公司根据ASC 815评估其金融工具，将衍生金融工具初次记录为公允价值，并在每个报告日期重新评估，变动公允价值在财务报表中报告[71] - 衍生权证被分类为非流动负债，因为其清算不需要使用流动资产或创建流动负债[71] - 公司根据ASC 480和ASC 815评估公开权证和私募权证，并将其记录为衍生负债[71] - 公司根据ASC 815处理具有转换选项的可转换债券[73] - ASC 815要求公司将转换选项与主合同分离，并根据一定标准将其视为独立的衍生金融工具[74] - 公司管理层认为最近发布但尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[75]

首次公开募股及相关收益 - 2021年10月12日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元；同时私募配售715万份认股权证，每份1美元，收益715万美元[130][131] - 承销商获45天超额配售选择权，于2021年10月12日全额行使，以每股10美元价格购买300万股，为公司带来3000万美元额外收益[160] 信托账户资金变动 - 首次公开募股结束时，2.3115亿美元存入信托账户；2023年4月10日股东批准多项提案，1833.6279万股A类普通股被赎回，赎回金额约1.89亿美元，赎回后信托账户余额约4800万美元[132][135] - 2023年10月12日和11月13日，董事会分别决定将合并期延长一个月，每次发起人按要求向信托账户存入16万美元[141][143] 延期本票情况 - 2023年4月13日发行本金最高100万美元的原始延期本票，9月8日修订并重述为最高250万美元的本票；截至9月30日，延期本票未偿还本金为135.4768万美元[137][138] 股份转换与流通情况 - 2023年5月9日，发起人持有的400.2121万股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换和赎回后，共有866.5842万股A类普通股和174.7879万股B类普通股流通[139] 上市合规问题 - 2023年10月9日收到纳斯达克通知，不符合至少400名股东的上市规则，需在11月24日前提交恢复合规计划[140] 净收入情况 - 2023年第三季度净收入约47.7万美元，由信托账户投资收入和运营账户利息收入64.6万美元减去运营和组建费用16.9万美元构成[145] - 2023年前九个月净收入约360万美元，由信托账户投资和运营账户利息收入410万美元、递延承销费没收收益33.7万美元减去衍生认股权证负债公允价值变动损失18.7万美元和运营及组建费用67.3万美元构成[147] 现金及营运资金情况 - 截至2023年9月30日，公司信托账户外现金约1万美元，营运资金赤字约240万美元；信托账户现金约5000万美元[151][155] 现金流量情况 - 2023年前九个月，经营活动净现金使用约45.5万美元，投资活动现金流入来自信托账户赎回约1.89亿美元和存入96万美元，融资活动现金使用来自延期本票收益约140万美元和A类普通股赎回1.89亿美元[152][153] 承销费用情况 - 首次公开募股中，承销商获每股0.2美元现金承销折扣，共计400万美元；递延承销佣金方面，非超额配售股每股0.5美元，超额配售股每股0.7美元，总计1210万美元[162] - 2023年4月12日公司与承销商达成费用减免协议，承销商同意放弃66.94%（810万美元）递延承销佣金；若与目标公司进行业务合并且目标公司预估值超1亿美元，放弃比例降至不低于50%（约605万美元）[163] 办公及行政服务费用情况 - 2021年10月6日公司与IX Services签订协议，每月支付不超1万美元办公及行政服务费；2023年第三季度和前九个月费用豁免，2023年和2022年第三季度费用分别约为0和3万美元，前九个月分别约为0和9万美元[164] 表外安排情况 - 截至2023年9月30日，公司无表外安排[165] 股份分类情况 - 首次公开募股及超额配售发行的2300万股A类普通股含赎回特征，按规定分类于永久权益之外[167] 股份损益分配及净收益计算 - 公司有A类和B类两类股份，按比例分配损益，每股净收益按净收益除以加权平均流通股数计算，不考虑1865万份认股权证稀释影响[169][170] 金融工具核算情况 - 公司评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品，按规定计量和分类，衍生认股权证负债列为非流动负债[171] - 公司按规定对含转换期权的本票进行会计处理，将符合条件的转换期权作为独立衍生金融工具核算[173] 会计准则影响评估 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[174]

首次公开募股与私募配售情况 - 2021年10月12日，公司完成首次公开募股，发行2300万股单位，每股10美元，总收益2.3亿美元；同时完成私募配售，出售715万份私募认股权证，每份1美元，收益715万美元[119][120] 信托账户资金情况 - 首次公开募股结束后，2.3115亿美元被存入信托账户[121] - 截至2023年6月30日，公司信托账户外持有现金约10万美元，营运资金赤字约170万美元[123] - 截至2023年6月30日，信托账户现金约4900万美元[126] - 2023年4月10日特别会议上，18336279股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.30美元，总赎回金额约为1.89亿美元，赎回后信托账户余额约为4800万美元[156] 经营与财务数据对比 - 2023年上半年，经营活动净现金使用量约18万美元，净收入约310万美元[124] - 2022年上半年，经营活动净现金使用量约33万美元，融资活动净现金提供量约1.5万美元，净收入约540万美元[125] - 2023年第二季度，净收入约170万美元[122] - 2022年第二季度，净收入约180万美元[135] 承销佣金减免情况 - 公司与承销商达成费用减免协议，承销商同意放弃66.94%（约810万美元）的递延承销佣金；若与目标公司进行业务合并且目标公司预估值超过1亿美元，放弃比例降至不低于50%（约605万美元）[141] 行政支持服务费用情况 - 2023年第二季度和上半年，公司因行政支持服务产生的费用分别约为0美元和0美元；2022年同期分别约为3万美元和6万美元[143] 认股权证相关情况 - 计算摊薄每股收益时未考虑行使共18650000股的公开认股权证和私募认股权证的影响[148] 可转换期票与出资情况 - 2023年4月13日，公司向赞助商发行本金最高为100万美元的可转换期票[158] - 2023年4月13日，赞助商首次出资16万美元；之后每次董事会决定延长日期，赞助商均出资16万美元，分别在5月12日、6月12日、7月12日、8月11日进行了后续出资[159] 普通股转换情况 - 2023年5月9日，赞助商持有的4002121股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换后公司发行并流通的A类普通股为8665842股，B类普通股为1747879股[160] 普通股损益分配情况 - 公司有A类和B类两类普通股，损益按比例在两类股份之间分配[147] 金融工具会计处理情况 - 公司评估金融工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品条件的特征，衍生品按公允价值计量[149] - 公司根据ASC No. 815对具有转换选择权的本票进行会计处理，需将转换选择权从主工具中分离[153] 会计准则影响情况 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[154] 报告公司信息披露情况 - 公司是较小的报告公司，无需提供市场风险相关信息[161]

首次公开募股及私募配售情况 - 2021年10月12日完成首次公开募股，发售2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元；同时完成私募配售，出售715万份私募认股权证，每份1美元，收益715万美元[112][113] 信托账户资金情况 - 首次公开募股结束时，2.3115亿美元存入信托账户[114] - 截至2023年3月31日，信托账户外现金约3万美元，营运资金赤字约99.6万美元[116] - 截至2023年3月31日，信托账户现金约2.365亿美元[119] - 批准延期提案时，18336279股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.30美元，总赎回金额约1.89亿美元，赎回后信托账户余额约4800万美元[142] - 2023年5月12日发起人因延期向信托账户存入16万美元[145] 经营与财务数据对比（季度） - 2023年第一季度，经营活动净现金使用约4万美元，净收入约150万美元[117] - 2022年第一季度，经营活动净现金使用约20.3万美元，融资活动净现金使用约6000美元，净收入约370万美元[118] - 2023年第一季度净收入约150万美元，包括信托账户投资收入约210万美元，部分被衍生认股权证负债公允价值变动损失约37.3万美元和运营及组建费用约27.8万美元抵消[125] - 2022年第一季度净收入约370万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动收益约400万美元和信托账户投资未实现收益约3.9万美元，部分被运营及组建费用约43.1万美元抵消[126] - 2023年第一季度和2022年第一季度，行政服务费用分别约为0美元和3万美元[132] 承销佣金减免协议 - 公司与承销商达成费用减免协议，承销商同意放弃66.94%（约810万美元）的递延承销佣金；若与目标公司进行业务合并且目标公司预估值超1亿美元，放弃比例降至不低于50%（约605万美元）[131] 公司会议及章程修正案 - 2023年4月10日公司召开特别会议，股东批准多项提案，相关章程修正案生效[141] 可转换延期本票及发起人出资 - 2023年4月13日公司向发起人发行本金最高100万美元的可转换延期本票[144] - 2023年4月13日发起人首次出资16万美元[145] - 2023年5月9日董事会决定将延期日期从5月12日延长至6月12日，并要求发起人按本票提取16万美元[145] 股份转换情况 - 2023年5月9日发起人持有的4002121股B类普通股按1:1转换为A类普通股，转换后A类普通股发行和流通8665842股，B类普通股发行和流通1747879股[146]

首次公开募股相关 - 2021年10月12日公司完成公开发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元；同时出售715万份私募认股权证，每份1美元，收益715万美元[266][267] - 公开发行时，承销商获45天超额配售权，于2021年10月12日全额行使，购买300万单位，额外收益3000万美元[285] - 2021年10月12日公司完成首次公开募股，发行2300万股，每股10美元，总收益2.3亿美元[326] - 首次公开募股同时，公司以每股1美元价格出售715万份私募认股权证，收益715万美元[327] - 交易成本达3063.9304万美元，包括400万美元承销费、1210万美元递延承销费等[328] - 首次公开募股结束后，2.3115亿美元被存入信托账户[329] - 2021年10月12日完成首次公开募股，出售2300万股，每股10美元[371] - 首次公开募股同时，发起人等购买715万份私募认股权证，总价715万美元[372] - 八家锚定投资者在首次公开募股中购买198万股，六家购买98万股，一家购买78万股，一家购买50万股，每股10美元[376] - 锚定投资者从发起人处购买174.7879万股创始人股份，总价6992美元[377] 关联方交易与借款 - 截至2021年12月31日，公司应收关联方约3500美元，2022年4月全额支付；随后又借款约2800美元，7月全额结清[270] - 2021年公司根据本票借款25万美元，并于10月12日偿还[379] - 2021年12月31日，公司应收关联方约3500美元，于2022年4月全额支付[380] 现金与营运资金情况 - 截至2022年12月31日，公司信托账户外持有现金约7万美元，营运资金赤字约71.9万美元[271] - 截至2022年12月31日，公司信托账户外持有约70,000美元现金，营运资金赤字约719,000美元[339] 净现金流量与净收入 - 2022年全年，经营活动净现金使用约55.9万美元，融资活动净现金提供约1.7万美元，净收入约930万美元[272] - 2021年3月1日至12月31日，经营活动净现金使用约71万美元，投资活动净现金使用约2.311亿美元，融资活动净现金提供约2.325亿美元，净收入约930万美元[273] - 2022年全年，公司净收入约930万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动收益约750万美元和信托账户投资收益约320万美元[281] - 2021年3月1日至12月31日，公司净收入约930万美元，源于认股权证负债公允价值变动收益约1320万美元和信托账户投资收益约1500美元[282] - 2022年和2021年公司净收入分别为928.6803万美元和933.712万美元[316] - 2021年净收入933.712万美元，2022年净收入928.6803万美元[323] - 2021年经营活动净现金使用量71.0467万美元，2022年为55.8681万美元[323] - 2021年投资活动净现金使用量2.3115亿美元，2022年为0 [323] - 2021年融资活动净现金提供量2.32472087亿美元，2022年为1.7297万美元[323] 信托账户情况 - 截至2022年12月31日，公司信托账户持有现金约2.344亿美元，计划用其完成初始业务合并[274] - 投票批准延期时，18336279股A类普通股持有人行使赎回权，赎回总价约1.89亿美元[299] - 完成赎回后，公司信托账户余额约4800万美元[299] - 2022年12月31日，信托账户持有的投资公允价值为2.34364451亿美元，公共认股权证负债为23万美元，私募认股权证负债为14.3万美元[402] - 2021年12月31日，信托账户持有的投资公允价值为2.31151505亿美元，公共认股权证负债为460万美元，私募认股权证负债为328.9万美元[403] - 批准延期投票时，1833.6279万股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.30美元，总赎回金额约为1.89亿美元[412] - 完成赎回后，公司信托账户余额约为4800万美元[412] 行政服务费用 - 2022年和2021年3月1日至12月31日，公司行政服务费用分别约为10.3万美元和2.6万美元[288] 股权结构与收益分配 - 公司有A类和B类两类普通股，损益按比例分配[292] - 计算每股收益时未考虑行使共1865万股的公开认股权证和私募认股权证的影响[293] - 2022年和2021年A类普通股基本每股净收入分别为0.32美元和0.84美元[316] - 2022年A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益均为0.32美元，2021年分别为0.84美元和0.81美元[369] - 公司授权发行100万股优先股，面值为每股0.0001美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，无优先股发行或流通[397] - 公司授权发行2亿股A类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，发行了2300万股A类普通股，无流通股，均可能被赎回[398] - 公司授权发行2000万股B类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日，发行并流通575万股B类普通股，初始股东等按转换后基础持有公司已发行和流通股份的20%[399] 业务合并相关决议 - 2023年4月10日公司获股东批准将完成首次业务合并的日期从4月12日延至5月12日[299] - 股东批准取消公司赎回公众股份使净资产低于500.0001万美元的限制等两项限制[299] - 股东批准公司B类普通股持有人可在业务合并完成前随时按1:1转换为A类普通股[299] - 公司进行业务合并需满足有形净资产至少500.0001万美元且多数投票股份赞成的条件[332] - 公司若行使首次延期，需在2023年5月12日前完成业务合并；若行使所有延期，则需在2024年4月12日前完成[335] - 2023年4月10日，公司获股东批准修改章程，有权将业务合并截止日期从2023年4月12日延至2023年5月12日，并可经董事会决议进一步最多延长11次，每次1个月，至2024年4月12日[412] - 发起人已向公司预付16万美元存入信托账户用于第一个月的延期[412] - 股东批准取消两项限制，一是公司赎回公众股份不得使公司有形净资产低于500.0001万美元，二是业务合并前或完成时公司有形净资产至少为500.0001万美元[412] - 股东批准公司B类普通股持有人有权在业务合并完成前随时按1:1比例转换为A类普通股[412] 资产情况 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为2.34668588亿美元和2.32251865亿美元[314] - 截至2022年12月31日，股东赤字为1319.1594万美元[318] - 截至2022年12月31日和2021日，A类可赎回普通股的赎回价值分别为234,364,451美元和231,151,505美元[361] 认股权证相关 - 首次公开募股总收益为230,000,000美元，分配给公开认股权证的收益为12,811,000美元，分配给A类普通股的发行成本为28,518,755美元[361] - 截至2022年和2021年12月31日，共有1865万份认股权证流通在外[386] - 认股权证可行使条件为业务合并完成后30天或首次公开募股结束后12个月两者较晚者，将在业务合并完成五年后到期[387] - 公司赎回认股权证需满足普通股收盘价在30个交易日内的20个交易日等于或超过每股18美元等条件，赎回价格为每份认股权证0.01美元[390] - 若公司为筹集资金发行A类普通股或股权关联证券，发行价格低于每股9.20美元，且总收益超过初始业务合并可用总股权收益的60%，同时A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于每股9.20美元，认股权证行使价格和赎回触发价格将进行调整[394] - 私募认股权证在初始业务合并完成30天后才可转让等，初始购买者或其允许的受让人可选择无现金行使[395] - 2021年11月公共认股权证从三级计量转为一级公允价值计量，2022年12月31日因交易量低转为二级计量[404] - 2022年12月31日，股票价格为10.14美元，行使价格为11.50美元，股息收益率为0%，预期期限为5.27年，波动率为2.6%，无风险利率为3.91%，公允价值为0.02美元；2021年12月31日，股票价格为9.70美元，行使价格为11.50美元，股息收益率为0%，预期期限为5.52年，波动率为9.2%，无风险利率为1.30%，公允价值为0.46美元[408] - 2021年10月12日，公开认股权证和私募认股权证初始计量为2110.5万美元；2021年将公开认股权证转移至第一层次计量减少1281.1万美元；2021年私募认股权证公允价值变动减少500.5万美元，2021年12月31日公允价值为328.9万美元；2022年私募认股权证公允价值变动减少314.6万美元，2022年12月31日公允价值为14.3万美元[408] - 2022年全年和2021年3月1日（成立）至12月31日期间，公司在认股权证负债公允价值变动中分别确认公开认股权证和私募认股权证公允价值变动收益约750万美元和约1320万美元[408] 费用减免与责任承诺 - 2023年4月12日，公司与承销商代表签订费用减免协议，业务合并完成时需支付的递延承销佣金从1210万美元减至300万美元[410][411] - 承销商同意若公司未在合并期内完成业务合并，放弃信托账户中递延承销佣金的权利[336] - 保荐人同意在第三方索赔使信托账户资金低于每股10.05美元或清算时实际每股金额时对公司负责[337] 公司特殊身份与风险 - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[345][346] - 公司金融工具信用风险集中于金融机构现金账户，有时可能超过联邦存款保险公司250,000美元的承保限额[349] 信托账户投资组合 - 公司信托账户投资组合包括到期日185天或更短的美国政府证券或投资于美国政府证券的货币市场基金[351] 税收情况 - 2022年和2021年12月31日无未确认的税收优惠及应计利息和罚款[365] 创始人股份获取 - 2021年3月11日，发起人获575万股B类普通股，总价2.5万美元[374]