公司面临的影响因素 - 公司面临多种可能影响实际业绩的因素，如新冠疫情、业务经济状况、信用风险管理等[209] 公司市场风险类型 - 公司市场风险主要源于利率风险和市场需求相关的价格风险[378] 公司利率风险监测 - 公司资产负债委员会（ALCO）每季度监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[380] 资产与负债敏感头寸定义 - 资产敏感头寸指短期利率上升预计带来更高净利息收入，负债敏感头寸则相反[382] 公司利率风险建模方法 - 公司使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法建模利率风险[384] 净利息收入风险（NII at Risk）数据 - 截至2022年9月30日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200基点情景下，美元变化分别为$(101,926)、$(60,980)、$ 29,143、$ 73,018，百分比变化分别为(26.0)%、(15.6)%、7.4 %、18.6 %[389] - 截至2021年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200基点情景下，美元变化分别为$ (13,810)、$(17,991)、$ 21,895、$ 65,010，百分比变化分别为(4.9)%、(6.3)%、7.7 %、22.9 %[389] 公司利率风险管理政策 - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在+/-100基点利率变动时变化不超20%，+/-200基点时不超30%，2022年9月30日估计在政策范围内[389] 权益经济价值（EVE）数据 - 截至2022年9月30日，EVE在-200、-100、+100和+200基点情景下，美元变化分别为$ (47,920)、$(63,522)、$(72,000)、$ (76,673)，百分比变化分别为(3.6)%、(4.8)%、(5.4)%、(5.8)%[391] - 截至2021年12月31日，EVE在-200、-100、+100和+200基点情景下，美元变化分别为$ 3,703、$ 42,983、$ (6,817)、$ (6,288)，百分比变化分别为0.3 %、4.0 %、(0.6)%、(0.6)%[391]

公司面临的风险因素 - 公司面临多种可能影响实际业绩的因素，如新冠疫情、业务和经济状况、信用风险等[196] - 公司存在两种主要市场风险：利率风险和与市场需求相关的价格风险[352] 利率风险监测与管理 - 公司资产负债委员会（ALCO）每季度开会监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[354] 利率风险建模方法 - 公司使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险进行建模[360] 净利息收入风险（NII at Risk）数据 - 截至2022年6月30日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200个基点平行移动下，美元变化分别为$(63,986)、$(49,661)、$41,524和$83,340，百分比变化分别为(16.0)%、(12.4)%、10.4%和20.9%[362] - 截至2021年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200个基点平行移动下，美元变化分别为$(13,810)、$(17,991)、$21,895和$65,010，百分比变化分别为(4.9)%、(6.3)%、7.7%和22.9%[362] - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在+/-100个基点利率变动时变化不超过20%，+/-200个基点时不超过30%，2022年6月30日估计在政策范围内[362] 权益经济价值（EVE）数据 - 截至2022年6月30日，EVE在-200、-100、+100和+200个基点平行移动下，美元变化分别为$60,871、$21,267、$(9,778)和$(18,681)，百分比变化分别为5.0%、1.7%、(0.8)%和(1.5)%[364] - 截至2021年12月31日，EVE在-200、-100、+100和+200个基点平行移动下，美元变化分别为$3,703、$42,983、$(6,817)和$(6,288)，百分比变化分别为0.3%、4.0%、(0.6)%和(0.6)%[364] - 公司利率风险管理政策限制EVE在+/-100个基点利率变动时变化不超过15%，+/-200个基点时不超过20%，公司在各基点情景下均在政策范围内[364]

公司整体财务指标情况 - 公司总资小于100亿美元，交易资产加负债占合并资产的5%或更少，表外风险敞口占合并资产的25%或更少，杠杆率大于9%[302] 公司利率风险建模方法 - 公司使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险进行建模[309] 净利息收入风险（NII at Risk）数据变化 - 2022年3月31日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200基点情景下的美元变化分别为-2255.4万美元、-2060.8万美元、3014.4万美元和7088.2万美元，百分比变化分别为-8.4%、-7.6%、11.2%和26.2%[311] - 2021年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200基点情景下的美元变化分别为-1381万美元、-1799.1万美元、2189.5万美元和6501万美元，百分比变化分别为-4.9%、-6.3%、7.7%和22.9%[311] 净利息收入风险（NII at Risk）政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在利率+/-100基点变动时变化不超过20%，+/-200基点变动时变化不超过30%，2022年3月31日估计在政策范围内[312] 权益经济价值（EVE）数据变化 - 2022年3月31日，EVE在-200、-100、+100和+200基点情景下的美元变化分别为11840.3万美元、7204.8万美元、-1597万美元和-2059.4万美元，百分比变化分别为10.6%、6.4%、-1.4%和-1.8%[315] - 2021年12月31日，EVE在-200、-100、+100和+200基点情景下的美元变化分别为370.3万美元、4298.3万美元、-681.7万美元和-628.8万美元，百分比变化分别为0.3%、4.0%、-0.6%和-0.6%[315] 权益经济价值（EVE）政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制EVE在利率+/-100基点变动时变化不超过15%，+/-200基点变动时变化不超过20%，公司在政策范围内[315] 公司利率风险监测情况 - 公司资产负债管理委员会（ALCO）每季度开会监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[305] 利率风险来源 - 利率风险源于生息资产和付息负债的重新定价和到期时间差异、嵌入式期权、收益率曲线形状变化和不同收益率曲线之间的利差关系[301]

员工情况 - 截至2021年12月31日，公司约有481名全职员工[41] - 2021年公司员工离职率仅为11%[42] - 2020年公司设立员工持股计划（ESOP）[42] - 2022年公司开始为员工401(k)计划提供供款[46] BHC收购相关监管规定 - BHC收购其他银行或BHC 5%或以上有表决权股份通常需美联储事先批准[57] - BHC收购“非银行”公司5%以上有表决权股份，除非美联储认定非银行活动与银行业务密切相关或有其他例外情况，否则被禁止[58] - BHC收购银行或BHC“控制权”，在某些情况下指收购任何类别有表决权股票已发行股份的10%，需事先通知某些联邦银行监管机构[59] - 某些情况下，BHC购买自身股份，若总对价等于或超过公司净资产的10%，需获得美联储批准[59] 银行现金交易报告规定 - 银行需报告每日累计金额超过10,000美元的某些现金交易[73] 资本层级与资本充足情况 - FDICIA建立了五个资本层级：资本充足、资本适当、资本不足、严重资本不足和极度资本不足[74] - 截至2021年12月31日，公司、商人银行和FMBI资本充足，符合监管要求[77][87] “资本良好”机构条件及CBLR相关 - “资本良好”机构需满足总风险资本比率至少10%、一级风险资本比率至少8%等条件；自2020年1月1日起，选择使用社区银行杠杆率（CBLR）的机构，杠杆率至少9%（因疫情临时降低）可视为“资本良好”[76] - CBLR于2020年1月1日生效，合格机构杠杆率超过9%（疫情期间有调整）视为“资本良好”，公司、商人银行和FMBI于2020年第一季度开始使用[83] - 2020年4月，CBLR的9%杠杆率门槛因疫情临时降至8%，2021年升至8.5%，2022年将恢复至9%[83] 公司资产规模与宽限期 - 公司资产在2021年9月30日和12月31日超过100亿美元，若2022年3月31日仍高于该水平，宽限期将开始[86] 存款保险基金评估信贷 - FDIC要求设定存款保险基金（DIF）储备率为估计保险存款的1.35%，公司为此获得约82.8万美元评估信贷，于2019年用完[88] 商人银行和FMBI FICO评估 - 商人银行和FMBI 2019年第一季度FICO评估为每100美元评估基数0.0030%，2019年后无额外FICO评估[90] 资本监管与资本分配限制 - 资本监管规定，若存款机构未持有高于最低风险资本比率2.5%的资本保护缓冲，将限制其资本分配，但使用CBLR期间不适用[93][94] 《多德 - 弗兰克法案》相关规定 - 《多德 - 弗兰克法案》要求证券化贷款发起人或证券化发起人保留至少5%的证券化风险敞口，除非符合特定标准[97] - 《多德 - 弗兰克法案》要求贷款机构或证券化机构对不符合偿还能力标准的贷款保留5%的信用风险经济权益[101] CFPB相关规定及影响 - 商业银行和FMBI预计在2022年资产达到100亿美元以上，届时将受CFPB监管[101] - CFPB“偿还能力”规则曾将借款人债务收入比≤43%纳入“合格抵押贷款”定义，2021年6月30日后改为年利率限制[103] - 2014年生效的CFPB抵押贷款服务规则增加了整个抵押贷款行业的贷款服务成本[104] 银行利率风险相关数据 - 2021年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1381万美元（ - 4.9%）、 - 1799.1万美元（ - 6.3%）、2189.5万美元（7.7%）和6501万美元（22.9%）[101] - 2020年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1189.9万美元（ - 4.5%）、 - 1065.1万美元（ - 4.0%）、2102.7万美元（8.0%）和5030.5万美元（19.1%）[101] - 2019年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1031.1万美元（ - 7.8%）、 - 1629.3万美元（ - 12.3%）、1750.1万美元（13.2%）和3470.3万美元（26.2%）[101] - 银行利率风险管理政策限制利率变动±100个基点时净利息收入变动不超20%，±200个基点时不超30%，2019 - 2021年均在政策限制内[101] - 银行使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险进行建模[101] - NII at Risk模型模拟未来一年市场利率 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点的平行变动[101] - 2021年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为3703千美元、42983千美元、-6817千美元、-6288千美元，百分比变化分别为0.3%、4.0%、-0.6%、-0.6%[419] - 2020年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为100236千美元、113045千美元、-20958千美元、-27259千美元，百分比变化分别为12.8%、14.4%、-2.7%、-3.5%[419] - 2019年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为-3千美元、-1154千美元、-3130千美元、-7615千美元，百分比变化分别为—%、-0.2%、-0.5%、-1.2%[419] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年12月31日公司总资产为11278638千美元，2020年为9645375千美元[433] - 2021年12月31日公司总负债为10123229千美元，2020年为8834754千美元[433] - 2021年12月31日公司股东权益为1155409千美元，2020年为810621千美元[433] - 2021年公司净利息收入为277994千美元，2020年为224146千美元，2019年为122298千美元[436] - 2021年公司非利息收入为157333千美元，2020年为127473千美元，2019年为47089千美元[436] - 2021年公司净收入为227104千美元，2020年为180533千美元，2019年为77329千美元[436] - 2021年公司基本每股收益为4.78美元，2020年为3.85美元，2019年为1.58美元[436] - 2021 - 2019年净利润分别为227,104美元、180,533美元、77,329美元[439] - 2021 - 2019年综合收益分别为225,276美元、180,449美元、78,097美元[439] - 2021年末普通股数量为43,180,079股，金额为137,565千美元[441] - 2021年赎回8%优先股41,625股，金额为41,581千美元[441] - 2021年发行6% C系列优先股196,181股，金额为191,084千美元[441] - 2021 - 2019年经营活动净现金使用量分别为49,216千美元、874,888千美元、1,257,003千美元[444] - 2021 - 2019年投资活动净现金使用量分别为474,262千美元、2,532,228千美元、957,675千美元[444] - 2021 - 2019年融资活动净现金提供量分别为1,376,364千美元、3,080,135千美元、2,384,863千美元[444] - 2021 - 2019年现金及现金等价物净变化分别为852,886千美元、 - 326,981千美元、170,185千美元[444] - 2021 - 2019年支付利息分别为33,900千美元、69,106千美元、81,892千美元[444] 公司资产负债表调整 - 2021年2月1日起公司不再合并某些单户债务融资实体，从资产负债表中剥离净资产约1000万美元，包括约6660万美元应收贷款和约5270万美元与商人银行的借款[453][454] 公司现金账户超限额情况 - 2021年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约10亿美元，其中约10亿美元存于美联储，370万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，5.1万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[458] - 2020年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约1.659亿美元，其中约1.572亿美元存于美联储，270万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，2.3万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[459] 公司营业点分布 - 商人银行在印第安纳州有6个营业点，FMBI在伊利诺伊州有4个营业点[447][448] 合并财务报表范围 - 合并财务报表涵盖公司及其全资子公司，包括商人银行、FMBI和MAM等[450] 证券回购协议期限 - 证券回购协议期限一般90天或更短，每90天滚动一次[460] 抵押贷款证券化入账方式 - 抵押贷款证券化过程中的贷款按公允价值入账，公允价值变动计入收益[463] 贷款计息与冲销规定 - 贷款逾期90天停止计息，除非信用良好且在催收中，更早出现本金或利息回收存疑时也会停止计息或冲销[472] 贷款损失准备组成 - 贷款损失准备包括分配和一般组成部分，分配部分针对减值贷款，一般部分覆盖未减值贷款[479] 贷款减值衡量方式 - 贷款减值按抵押物公允价值、可获得的市场价格或预期未来现金流现值衡量[483] 贷款重组相关 - 贷款重组时公司会与借款人协商替代还款计划以优化贷款可收回性，经济或法律原因导致的债务重组称为TDR[485] 不良贷款认定与恢复应计状态规定 - 非应计贷款（包括未达六个月最低绩效标准的TDR）列为不良贷款，重组前处于非应计状态的贷款需借款人表现良好三个月后管理层才会考虑恢复应计状态，一般逾期90天以上列为非应计贷款[486] 房产和设备折旧方法及使用寿命 - 房产和设备折旧采用直线法，建筑物估计使用寿命为7 - 40年，租赁改良为5 - 11年，软件和无形资产为3 - 10年，家具、固定装置和设备为3 - 15年，车辆为5年[489] 服务权计量方法 - 服务权初始按公允价值计量，公司选择用公允价值法计量抵押贷款服务权，公允价值变化计入当期收益[493] 无形资产摊销方法 - 无形资产中，许可证和商标按84 - 120个月直线摊销，客户名单无形资产按21个月直线摊销，核心存款无形资产按10年加速总和法摊销[497] 低收入住房税收抵免有限合伙企业投资摊销方法 - 公司对低收入住房税收抵免有限合伙企业投资采用比例摊销法，按收到的税收抵免和其他税收优惠比例将初始成本摊销至所得税费用[498] 不确定税务立场确认与计量 - 不确定税务立场确认需有超过50%可能性在检查时实现或维持，符合确认门槛的税务立场按有超过50%可能性在与税务机关结算时实现的最大税收利益计量[503] 每股收益计算方法 - 基本每股收益为归属于普通股股东的净利润除以加权平均普通股股数，摊薄每股收益计算方式类似但考虑潜在稀释股份[506] 公司收入来源 - 公司主要收入来源为贷款、投资证券和其他金融工具的利息收入，还通过多种金融和交易服务赚取非利息收入[512][514] 银行准备金要求变化 - 2020年3月26日起，因COVID - 19不确定性，美联储将所有银行准备金要求降至0%，2021年12月31日和2020年12月31日所需准备金均为0美元[519] 可供出售证券相关数据 - 2021年12月31日，可供出售证券摊余成本为3.1259亿美元，公允价值为3.10629亿美元，未实现总收益7.7万美元，未实现总损失203.8万美元[520] - 2020年12月31日，可供出售证券摊余成本为2.69323亿美元，公允价值为2.69802亿美元，未实现总收益49.6万美元，未实现总损失1.7万美元[520] - 2021年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为3860万美元，实现净收益19.1万美元[524] - 2020年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为430万美元，实现净收益44.1万美元[524] - 2019年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为3780万美元，实现净收益47.6万美元，总收益71.3万美元，总损失23.7万美元[524] - 2021年和2020年12月31日，作为抵押品的证券账面价值分别为3.106亿美元和2.698亿美元[525] - 2021年和2020年12月31日，某些债务

公司面临的影响因素 - 公司面临多种可能影响实际业绩的因素，如新冠疫情、业务经济状况、信用风险管理等[182] 公司市场风险来源 - 公司有两个主要市场风险来源：利率风险和与市场需求相关的价格风险[344] 公司利率风险监测 - 公司资产负债委员会（ALCO）每季度开会监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[345] 公司利率风险建模方法 - 公司用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险建模[347] 净利息收入风险（NII at Risk）数据 - 截至2021年9月30日，NII at Risk在-200、-100、+100、+200基点情景下的美元变化分别为$(20,688)、$(23,781)、$ 25,572、$ 69,553，百分比变化分别为(7.5)%、(8.6)%、9.2 %、25.1 %[352] - 截至2020年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100、+200基点情景下的美元变化分别为$(11,899)、$(10,651)、$ 21,027、$ 50,305，百分比变化分别为(4.5)%、(4.0)%、8.0 %、19.1 %[352] - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在+/-100基点利率变动时变化不超过20%，+/-200基点时不超过30%，2021年9月30日估计在政策限制内[352] 权益经济价值（EVE）数据 - 截至2021年9月30日，EVE在-200、-100、+100、+200基点情景下的美元变化分别为$ 2,133、$ 39,365、$ (7,685)、$ (7,873)，百分比变化分别为0.2 %、3.8 %、(0.7)%、(0.8)%[354] - 截至2020年12月31日，EVE在-200、-100、+100、+200基点情景下的美元变化分别为$100,236、$113,045、$(20,958)、$ (27,259)，百分比变化分别为12.8 %、14.4 %、(2.7)%、(3.5)%[354] - 公司利率风险管理政策限制EVE在+/-100基点利率变动时变化不超过15%，+/-200基点时不超过20%，公司在各情景下均在政策限制内[354]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为98.81532亿美元，较2020年12月31日的96.45375亿美元增长2.45%[10] - 2021年第二季度，公司净利息收入为6440.7万美元，较2020年同期的5123.4万美元增长25.71%[12] - 2021年上半年，公司净利息收入为1.3637亿美元，较2020年同期的8958.7万美元增长52.22%[12] - 2021年第二季度，公司非利息收入为3285.5万美元，较2020年同期的2618.8万美元增长25.46%[12] - 2021年上半年，公司非利息收入为7679.1万美元，较2020年同期的4609万美元增长66.61%[12] - 2021年第二季度，公司净收入为5141.7万美元，较2020年同期的4116.2万美元增长24.91%[12] - 2021年上半年，公司净收入为1.134亿美元，较2020年同期的6574.5万美元增长72.48%[12] - 2021年第二季度，公司普通股股东净收入为4575.8万美元，较2020年同期的3754.3万美元增长21.88%[12] - 2021年上半年，公司普通股股东净收入为1.03984亿美元，较2020年同期的5850.8万美元增长77.73%[12] - 2021年第二季度，公司基本每股收益为1.59美元，较2020年同期的1.31美元增长21.37%[12] - 截至2021年6月30日六个月，公司普通股期末余额为28,783,599股，金额为1.36836亿美元；2020年对应数据为28,745,614股，金额为1.35949亿美元[16] - 2021年上半年净收入为1.134亿美元，2020年同期为6574.5万美元[16][18] - 2021年上半年经营活动提供净现金2.70615亿美元，2020年同期使用净现金1.97093亿美元[18] - 2021年上半年投资活动使用净现金1.6568亿美元，2020年同期使用净现金1.130484亿美元[18] - 2021年上半年融资活动提供净现金1.17386亿美元，2020年同期为2.997892亿美元[18] - 2021年上半年现金及现金等价物净增加2.22321亿美元，2020年同期减少1.03522亿美元[18] - 2021年上半年支付利息1462.2万美元，2020年同期为4484万美元；支付所得税4166.7万美元，2020年同期为1763.2万美元[18] - 截至2021年6月30日，公司股东权益总额为10.59064亿美元，2020年同期为7.08198亿美元[16] - 2021年上半年发行6% C系列优先股，扣除发行费用后金额为1.44926亿美元[16] - 截至2021年6月30日，公司未合并投资若被视为毫无价值，最大损失敞口约为1000万美元[26] - 2021年6月30日，可供出售证券的摊销成本为3.15289亿美元，公允价值为3.1526亿美元；2020年12月31日，摊销成本为2.69323亿美元，公允价值为2.69802亿美元[30][31] - 2021年3月和6月，公司出售了价值3450万美元的可供出售证券，未确认损益；2020年同期未出售[33] - 2021年和2020年6月30日，证券化过程中抵押贷款的公允价值增加分别为700万美元和360万美元[37] - 2021年5月7日，公司出售了价值2.62亿美元的多户家庭贷款组合，确认净损失67.6万美元[46] - 公司在证券化交易中购买了两只证券，总计2870万美元[46] - 公司为第一损失义务建立了140万美元的准备金[47] - 公司在出售日确认了73万美元的抵押贷款服务资产[48] - 2021年6月30日，贷款应收款为5.444227亿美元；2020年12月31日，为5.507926亿美元[49] - 2021年6月30日，贷款损失准备金为286.96万美元；2020年12月31日，为275万美元[49] - 2021年6月30日和2020年12月31日商业及商业房地产贷款中未获豁免的PPP贷款本金余额分别为5360万美元和6020万美元[51] - 2021年6月30日贷款损失准备金期末余额为2.8696亿美元，2020年6月30日为2.0497亿美元[74] - 2020年12月31日贷款损失准备金余额为2.75亿美元，其中单独评估减值的为161.3万美元，集体评估减值的为2.5887亿美元[74] - 2020年12月31日贷款余额为55.35426亿美元，其中单独评估减值的为1446.4万美元，集体评估减值的为55.20962亿美元[74] - 截至2021年6月30日，逾期贷款总计329.3万美元，当前贷款总计54.6963亿美元，贷款总额为54.72923亿美元；截至2020年12月31日，逾期贷款总计4782.9万美元，当前贷款总计54.87597亿美元，贷款总额为55.35426亿美元[86] - 截至2021年6月30日，受损贷款记录投资总计738.5万美元，未偿还本金余额总计738.5万美元，特定备抵金总计185.2万美元；截至2020年12月31日，受损贷款记录投资总计1446.4万美元，未偿还本金余额总计1446.4万美元，特定备抵金总计161.3万美元[88] - 2021年第二季度，受损贷款平均记录投资为849.5万美元，确认利息收入为7.1万美元；2020年第二季度，受损贷款平均记录投资为1442.5万美元，确认利息收入为11.3万美元[89] - 2021年上半年，受损贷款平均记录投资为1070.3万美元，确认利息收入为28.6万美元；2020年上半年，受损贷款平均记录投资为1351.6万美元，确认利息收入为25.1万美元[90] - 截至2021年6月30日，非应计贷款总计260万美元，90天以上仍应计贷款总计39.9万美元；截至2020年12月31日，非应计贷款总计282.3万美元，90天以上仍应计贷款总计349.8万美元[92] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，无问题贷款进行重组，无重组贷款违约[92] - 截至2021年6月30日，公司根据《CARES法案》指导在2020年或2021年修改的未偿贷款为3700万美元，且仍处于修改条款下[93] - 2021年和2020年6月30日，无住宅贷款处于止赎程序中[94] - 公司于2021年1月加入美国金融交易所，截至2021年6月30日，AFX成员提供的合并借款限额为3.25亿美元，未偿余额为250万美元，利率为0.09%[95] - 2020年4月，因新冠疫情，社区银行杠杆率（CBLR）9%的杠杆率门槛临时降至8%，2021年升至8.5%，2022年将恢复至9%[97] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司、商人银行和FMBI满足CBLR的所有监管资本充足要求，被归类为资本充足[99] - 截至2021年6月30日，公司CBLR（一级）资本平均资产实际金额为1041631千美元，比率为10.9%，最低要求金额为810065千美元，比率>8.5%[104] - 截至2020年12月31日，公司CBLR（一级）资本平均资产实际金额为792456千美元，比率为8.6%，最低要求金额为738019千美元，比率>8%[105] - 截至2021年6月30日，利率锁定承诺名义金额为105076千美元，公允价值资产为487千美元，负债为54千美元；远期合同名义金额为107364千美元，公允价值资产为8千美元，负债为223千美元[111] - 截至2020年12月31日，利率锁定承诺名义金额为412043千美元，公允价值资产为6131千美元；远期合同名义金额为304024千美元，公允价值负债为2682千美元[111] - 2021年第二季度，利率锁定承诺净收益为1046千美元，远期合同净损失为2289千美元，净衍生收益（损失）为 - 1243千美元[112] - 截至2021年6月30日，为客户提供的利率互换衍生品名义金额为86387千美元，公允价值资产和负债均为2089千美元[113] - 2021年第二季度，利率互换总收益为195千美元，总损失为195千美元，净收益（损失）为0[116] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司为互换合同质押了3900000美元的抵押品[116] - 2021年6月30日，证券化过程中的抵押贷款为461,914千美元，2020年12月31日为338,733千美元[118] - 2021年6月30日，待售贷款为26,623千美元，2020年12月31日为40,044千美元[118] - 2021年6月30日，抵押贷款服务权为98,331千美元，2020年12月31日为82,604千美元[118] - 2021年6月30日，减值贷款（抵押依赖型）为3,807千美元，2020年12月31日为4,059千美元[126] - 截至2021年6月30日的六个月，抵押服务权期初余额为82,604千美元，新增16,708千美元，减少8,513千美元，期末余额为98,331千美元[124] - 截至2021年6月30日，抵押依赖型减值贷款的市场可售性折扣为49%，2020年12月31日为43%[131] - 截至2021年6月30日，多户住宅抵押服务权的折现率为8% - 13%，平均9%，恒定提前还款率为0% - 43%，平均3%[131] - 截至2021年6月30日，单户住宅抵押服务权的抵押收益率为9% - 10%，平均9%，恒定提前还款率为11% - 14%，平均12%[131] - 截至2021年6月30日，衍生资产 - 利率锁定承诺的贷款结清率为63% - 99%，平均82%[131] - 截至2021年6月30日，衍生负债 - 利率锁定承诺的贷款结清率为63% - 99%，平均82%[131] - 2021年6月30日现金及现金等价物账面价值和公允价值均为402,049千美元，2020年12月31日为179,728千美元[136] - 2021年6月30日贷款净额账面价值为5,444,227千美元，公允价值为5,399,967千美元；2020年12月31日账面价值为5,507,926千美元，公允价值为5,484,824千美元[136] - 2021年6月30日存款账面价值为8,039,578千美元，公允价值为8,041,139千美元；2020年12月31日账面价值为7,408,066千美元，公允价值为7,410,759千美元[136] - 2021年第二季度净收入为51,417千美元，2020年同期为41,162千美元；2021年上半年净收入为113,400千美元，2020年同期为65,745千美元[137] - 2021年第二季度基本每股收益为1.59美元，稀释后每股收益为1.58美元；2020年同期基本每股收益为1.31美元，稀释后每股收益为1.31美元[137] - 2021年上半年基本每股收益为3.61美元，稀释后每股收益为3.60美元；2020年同期基本每股收益为2.04美元，稀释后每股收益为2.03美元[137] - 2021年上半年公司根据计划发行35,056股，2020年同期为36,046股[138] - 2021年1 - 6月和1 - 3月分别向非执行董事发行1,460股和3,130股，2020年同期分别为3,130股和1,460股[139] - 2021年第二季度利息收入7.2438亿美元，2020年同期为6.8204亿美元[144] - 2021年上半年利息收入15.1987亿美元，2020年同期为12.8621亿美元[146] - 2021年第二季度净收入5.1417亿美元，2020年同期为4.1162亿美元[144] - 2021年上半年净收入11.34亿美元，2020年同期为6.5745亿美元[146] - 2021年6月30日总资产98.81532亿美元，2020年同期为94.394亿美元[144][146] - 2021年第二季度净利润5140万美元，同比增长25%[1

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日，公司总资产为97.0526亿美元，较2020年12月31日的96.45375亿美元增长0.62%[8] - 2021年第一季度，公司总利息收入为7954.9万美元，较2020年同期的6041.7万美元增长31.67%[9] - 2021年第一季度，公司总利息支出为758.6万美元，较2020年同期的2206.4万美元下降65.62%[9] - 2021年第一季度，公司净利息收入为7196.3万美元，较2020年同期的3835.3万美元增长87.63%[9] - 2021年第一季度，公司非利息收入为4393.6万美元，较2020年同期的1990.2万美元增长120.76%[9] - 2021年第一季度，公司非利息支出为3008.4万美元，较2020年同期的2229.3万美元增长34.94%[9] - 2021年第一季度，公司税前收入为8415.2万美元，较2020年同期的3296.4万美元增长155.28%[9] - 2021年第一季度，公司净利润为6198.3万美元，较2020年同期的2458.3万美元增长152.13%[9] - 2021年第一季度，公司基本每股收益为2.02美元，较2020年同期的0.73美元增长176.71%[9] - 截至2021年3月31日，公司股东权益总额为10.11255亿美元，较2020年12月31日的8.10621亿美元增长24.75%[8] - 2021年第一季度净收入为6.1983亿美元，2020年同期为2.4583亿美元[13] - 2021年第一季度经营活动提供的净现金为2.95793亿美元，2020年同期使用的净现金为8.71615亿美元[13] - 2021年第一季度投资活动使用的净现金为1.94714亿美元，2020年同期为5.68352亿美元[13] - 2021年第一季度融资活动使用的净现金为1136.8万美元，2020年同期提供的净现金为1.50134亿美元[13] - 2021年第一季度现金及现金等价物净增加8971.1万美元，2020年同期为6137.3万美元[13] - 2021年3月31日现金及现金等价物期末余额为2.69439亿美元，2020年同期为5.68082亿美元[13] - 2021年第一季度支付利息697.2万美元，2020年同期为2378.2万美元[13] - 2021年第一季度支付所得税56.3万美元，2020年同期为4.6万美元[13] - 2021年第一季度净收入为61,983千美元，较2020年同期的24,583千美元增长152.14%[127] - 2021年第一季度基本每股收益为2.02美元，2020年同期为0.73美元，同比增长176.71%[127] - 2021年第一季度稀释每股收益为2.02美元，2020年同期为0.73美元，同比增长176.71%[127] - 2021年3月31日公司总利息收入为79,549千美元，较2020年同期的60,417千美元增长31.67%[133] - 2021年3月31日公司净收入为61,983千美元，较2020年同期的24,583千美元增长152.14%[133] - 2021年3月31日公司总资产为9,705,260千美元，较2020年同期的7,908,398千美元增长22.72%[133] - 2021年第一季度净利润6200万美元，较2020年同期增长152%[167] - 摊薄后每股收益2.02美元，较2020年同期增长177%[167] - 2021年3月31日总资产97亿美元，较2020年3月31日增加18亿美元，增幅23%[167] - 2021年第一季度非利息支出增加780万美元，增幅35%，效率比率为26.0%，而2020年同期为38.3%[167] - 2021年3月31日非performing贷款降至应收贷款的0.08%，2020年12月31日为0.11%，2020年3月31日为0.19%[167] - 2021年3月31日现金及现金等价物为2.694亿美元，较2020年12月31日增加8970万美元，增幅50%[180] - 2021年3月31日贷款损失准备金为2910万美元，较2020年12月31日增加160万美元，较2020年3月31日增加1020万美元[189] - 2021年3月31日存款为81亿美元，较2020年12月31日增加6.551亿美元，增幅9%[193] - 截至2021年3月31日，公司经纪存款减少3.156亿美元（27%），降至8.582亿美元，占总存款的11%，而2020年12月31日为12亿美元，占比16%[194] - 与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，有息存款增加6.901亿美元（11%），达到72亿美元，无息存款减少3500万美元，降至8.186亿美元[198] - 截至2021年3月31日，借款总额为5.452亿美元，较2020年12月31日减少8.031亿美元（60%）[199] - 截至2021年3月31日，公司未使用的信贷额度为37亿美元，而2020年12月31日为26亿美元，此外还有2.5亿美元的额外借款能力[200] - 截至2021年3月31日，股东权益总额增加2.006亿美元（25%），达到10亿美元，主要源于2021年3月23日的优先股发行，筹集了1.449亿美元的新资本[201] - 截至2021年3月31日，总不良贷款为470万美元，占贷款应收款的0.08%，而2020年12月31日为630万美元，占比0.11%[203] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金占不良贷款的比例为622.4%，而2020年12月31日为435.1%[204] - 截至2021年3月31日，逾期30天以上的贷款总额为660万美元，2020年12月31日为4780万美元[206] 公司证券相关数据关键指标变化 - 2021年3月31日可供出售证券的摊销成本为2.4138亿美元，公允价值为2.41691亿美元[26] - 2020年12月31日，可供出售证券中联邦机构的公允价值为69,939,000美元，未实现损失为17,000美元[31] - 2021年3月31日和2020年，证券化过程中抵押贷款的公允价值增加分别为100万美元和220万美元[33] 公司贷款相关数据关键指标变化 - 2021年3月31日和2020年12月31日，贷款应收款分别为5,710,291,000美元和5,507,926,000美元[42] - 2021年3月31日和2020年12月31日，贷款损失准备分别为29,091,000美元和27,500,000美元[42] - 2021年3月31日和2020年12月31日，商业和商业房地产贷款中的PPP贷款本金余额分别为6590万美元和6020万美元，尚未被豁免[42] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金期末余额为2909.1万美元，较期初的2750万美元增加159.1万美元[62] - 2021年第一季度，贷款损失准备金拨备（信贷）为166.3万美元[62] - 截至2021年3月31日，贷款期末余额为57.39382亿美元[62] - 截至2021年3月31日，特殊提及（观察）类贷款为1.35228亿美元，特殊提及（观察） - 新冠延期类贷款为39万美元，次级类贷款为89.85万美元，可接受及以上类贷款为55.94779亿美元[70] - 截至2020年12月31日，贷款损失准备金余额为2750万美元[62] - 截至2020年12月31日，贷款余额为55.35426亿美元[62] - 截至2020年12月31日，特殊提及（观察）类贷款为1.52939亿美元，特殊提及（观察） - 新冠延期类贷款为67.8万美元，次级类贷款为144.64万美元，可接受及以上类贷款为53.67345亿美元[72] - 过去一年，公司的贷款风险分级系统定义和贷款损失准备金方法均无重大变化[74] - 截至2021年3月31日，有9笔贷款共计3720万美元根据《关怀法案》进行了修改，未被归类为逾期贷款[75] - 2021年第一季度，贷款冲销额为7.4万美元，回收此前冲销贷款2000美元[62] - 截至2021年3月31日，公司贷款总额为5739382000美元，逾期贷款总额为6588000美元；截至2020年12月31日，贷款总额为5535426000美元，逾期贷款总额为47829000美元[76] - 截至2021年3月31日，公司总减值贷款记录投资为8985000美元，特定备抵为1521000美元；截至2020年12月31日，总减值贷款记录投资为14464000美元，特定备抵为1613000美元[77] - 2021年第一季度，减值贷款平均记录投资为12407000美元，确认利息收入为430000美元；2020年第一季度，减值贷款平均记录投资为14884000美元，确认利息收入为294000美元[77][78] - 截至2021年3月31日，公司非应计贷款为2405000美元，逾期90天以上仍应计贷款为2269000美元；截至2020年12月31日，非应计贷款为2823000美元，逾期90天以上仍应计贷款为3498000美元[80] - 截至2021年3月31日，公司根据《CARES法案》指导在2020年和2021年修改的未偿还贷款为37200000美元[81] - 截至2021年3月31日，有两名客户的住宅贷款余额共计692000美元处于止赎程序中，2020年3月31日无住宅贷款处于止赎程序[82] - 截至2021年3月31日，处于还款延期安排的贷款有9笔，未偿还余额为3720万美元，而2020年12月31日为90万美元[202] - 截至2021年3月31日，小企业贷款本金余额为6590万美元，而2020年12月31日为6020万美元[202] 公司贷款业务规则相关 - 传统有担保仓库信贷额度的基本利率通常为30天LIBOR，或抵押贷款利率加减利差[45] - 首笔留置权HELOC抵押贷款的基本利率通常为30天LIBOR加利差[48] - 贷款损失准备由分配和一般部分组成，分配部分针对受损贷款，一般部分覆盖未受损贷款[56] - 贷款逾期90天以上或收款存疑时，公司将其列为非应计贷款[35,60] - 重组贷款被视为受损贷款，确定受损贷款金额的方法与前文详述相同[61] 公司监管资本相关 - 公司、Merchants Bank和FMBI需遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求，未达最低资本要求可能对公司财务报表产生重大影响[84] - 2020年4月，因新冠疫情，社区银行杠杆率（CBLR）的9%门槛临时降至8%，2021年升至8.5%，2022年将恢复至9%[86] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司、商人银行和FMBI按CBLR均满足监管资本充足要求，被归类为资本状况良好[88] - 截至2021年3月31日，公司CBLR（一级）资本实际金额为993,392千美元，比率为10.1%，最低要求金额为839,158千美元，比率>8.5%[91] - 截至2020年12月31日，公司CBLR（一级）资本实际金额为792,456千美元，比率为8.6%，最低要求金额为738,019千美元，比率>8%[94] 公司金融衍生工具相关数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日，利率锁定承诺名义金额为201,344千美元，公允价值资产为467千美元，负债为1,080千美元[100] - 截至2020年12月31日，利率锁定承诺名义金额为412,043千美元，公允价值资产为6,131千美元，负债为0千美元[101] - 2021年第一季度，利率锁定承诺公允价值变动为 - 6,744千美元，远期合约为8,396千美元，净衍生收益为1,652千美元[104] - 截至2021年3月31日，为客户提供的利率互换衍生工具名义金额为88,384千美元，公允价值资产和负债均为2,284千美元[105] - 2021年第一季度，利率互换总收益为886千美元

公司员工情况 - 截至2020年12月31日，公司约有404名全职员工[37] - 2020年公司员工离职率为9.49%[38] - 2020年公司设立员工持股计划（ESOP）[38] BHC收购相关规定 - BHC收购其他银行或BHC 5%或以上有表决权股份，通常需美联储事先批准[51] - BHC收购“非银行”公司5%以上有表决权股份，除非美联储认定相关非银行业务与银行业务密切相关，否则被禁止[52] - BHC在某些情况下，收购低至10%任何类别有表决权股票的流通股即被定义为“控制”[53] BHC股权证券购买赎回规定 - 若购买或赎回自身已发行股权证券的总对价，与前12个月内所有此类购买或赎回的净对价之和，等于或超过公司合并净资产的10%，BHC通常需事先书面通知美联储[60] 银行现金交易记录报告规定 - 银行需记录现金购买可转让票据情况，提交每日累计金额超过10,000美元的某些现金交易报告[65] 资本层级及公司资本状况 - 《FDIC改进法案》确立了五个资本层级：资本充足、资本适当、资本不足、严重资本不足和极度资本不足[68] - 截至2020年12月31日，公司、商人银行和FMBI资本充足，符合监管资本要求[71,80] 资本状况良好机构标准 - “资本状况良好”机构的总风险资本比率至少为10%，一级风险资本比率至少为8%，一级杠杆比率至少为5%，普通股一级风险资本比率至少为6.5%；自2020年1月1日起，选择使用社区银行杠杆率（CBLR）的机构，杠杆率至少为9%（因疫情临时降低）[70] 监管资本规则调整 - 2019年7月9日，简化规则将超过普通股25%的抵押贷款服务权从一级普通股资本中扣除的门槛提高，非扣除部分风险权重为250%[77] - 2019年11月13日，监管资本规则设立CBLR，2020年1月1日生效，合格机构杠杆率超过9%（疫情期间有调整）被视为资本状况良好[78] - 2020年4月，根据《CARES法案》，CBLR的9%杠杆率门槛临时降至8%，2021年升至8.5%，2022年将恢复至9%[78] 存款保险相关情况 - FDIC的存款保险基金（DIF）为商人银行和FMBI的存款提供每位储户最高25万美元的保险，DIF储备率达到1.35%，公司获得约82.8万美元评估信贷[81] - 2019年第一季度，商人银行和FMBI的FICO评估为每100美元评估基数0.0030%，2019年债券到期后无额外评估[85] 资本分配缓冲要求 - 资本监管规定限制存款机构在未持有规定资本保护缓冲时进行资本分配，2016 - 2019年缓冲要求逐步达到2.5%，使用CBLR期间不适用[88] 《多德 - 弗兰克法案》影响 - 《多德 - 弗兰克法案》对金融机构和资本市场监管框架进行全面改革，包括多项严格要求，影响公司业务和收入[90,92] - 多德 - 弗兰克法案要求贷款人或证券化机构对不符合偿还能力标准的贷款保留5%的信用风险经济利益，该要求可通过监管调整[95] - 《多德 - 弗兰克法案》将标准存款保险限额永久提高到25万美元[189] 消费者金融保护局相关规定 - CFPB对资产超过100亿美元的存款机构及其控股公司有检查和执法权，资产100亿美元及以下的银行由主要联邦监管机构检查[94] - 消费者金融保护局“偿还能力”规则曾规定合格抵押贷款借款人债务收入比不超过43%，2020年12月10日采用新规则，自2021年6月30日起生效，移除43%债务收入比和房利美、房地美相关规定，改为年利率限制[98] - 消费者金融保护局自2014年生效的一系列规则增加了整个抵押贷款行业的贷款服务成本，包括公司的抵押贷款服务业务[99] 公司抵押贷款业务风险 - 利率变化、竞争对手定价决策可能影响公司抵押贷款产品需求、贷款销售收入、服务收入和抵押贷款服务权估值，利率上升时，抵押贷款业务盈利能力可能下降[112][113] - 公司抵押贷款业务依赖活跃二级市场和向该市场盈利出售贷款或证券的能力，若抵押贷款产量下降，盈利能力取决于成本削减能力[113] - 公司出售抵押贷款的能力取决于是否符合政府支持企业和其他投资者项目要求，相关项目标准变化可能导致贷款发起量下降[114] - 若违反住房和城市发展部贷款要求，公司多户联邦住房管理局贷款发起业务可能受不利影响，还可能面临罚款、赔偿要求并被取消相关项目资格[116][118] - 房地产建设贷款涉及额外风险，因项目价值不确定、成本可能超预期，若项目评估价值过高或市场价值、租金率下降，公司可能面临损失[119] 公司遵守法规情况 - 公司需遵守多项联邦消费者保护法，如《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》《金融隐私权利法案》等[101][106] 法规政策变化影响 - 新政府可能签署行政命令或备忘录，国会可能改革政府支持企业，这些可能改变银行业法规和公司经营环境[104] 公司贷款延期还款情况 - 截至2020年12月31日，公司仅对11笔贷款进行了延期还款，未偿还余额为93.7万美元，占贷款和待售贷款总额的0.01%[127] 公司商誉情况 - 截至2020年12月31日，公司商誉总计1580万美元，虽暂无减值费用记录，但未来评估可能出现减值及减记[143] 公司竞争风险 - 公司面临金融服务公司等多类竞争对手，市场竞争加剧或致贷款、存款、佣金和费用减少，净息差和盈利能力降低[120] - 非银行竞争对手不受相同监管，金融服务行业因多种因素竞争或更激烈，部分商业客户可能寻求替代银行[121] 公司业务受外部因素影响 - 联邦政府停摆或预算资金不足，可能对公司多户FHA发起业务产生不利影响[122] - 公司业务受美国及印第安纳州经济状况影响，经济恶化会制约增长和盈利能力，增加信用评估复杂性[124] 公司信用风险 - 若无法有效管理信用风险，公司可能出现更高的逾期、不良贷款和冲销情况，需增加贷款损失准备金[125] 新冠疫情对公司影响 - 新冠疫情虽目前对公司业务影响较小，但可能导致收入减少、信用损失增加、信贷损失准备金增加等[126][127][130] LIBOR过渡风险 - 从LIBOR过渡可能带来成本和额外风险，影响市场风险状况，管理不当会损害声誉和业务[131][134] 不良资产影响 - 不良资产解决耗时，会对公司经营结果和财务状况产生不利影响，增加贷款管理成本[135] 会计准则及新兴成长公司相关 - 会计准则变更可能影响公司财务报表，新兴成长公司身份至2022年12月31日止可利用过渡期[144] - 新兴成长公司身份到期后需遵循萨班斯 - 奥克斯利法案404条款，否则可能影响公司多方面[145][146] 关键会计政策影响 - 关键会计政策判断、假设或估计不准确会影响财务报表准确性[147][149] 美国主权债务信用评级影响 - 2011年标准普尔将美国联邦政府长期主权债务信用评级从AAA降至AA +，后续评级下调或影响公司[150] 公司风险管理风险 - 公司风险管理框架可能无法有效降低风险和损失[151] 公司人员依赖风险 - 公司高度依赖管理团队，关键人员流失可能影响业务[152][153] 数据和建模风险 - 数据和建模错误可能影响决策或使公司面临监管审查[156] 系统及网络风险 - 系统故障或网络安全漏洞会增加运营成本并带来诉讼等责任[157] 第三方服务提供商风险 - 第三方服务提供商问题可能中断公司运营[158] 利率波动影响 - 利率波动可能减少净利息收入并影响公司财务状况和经营成果[168] - 利率上升可能导致借款人违约增加、非 performing 资产增加和固定利率债务证券价值下降[169][171][174] - 利率下降可能导致贷款提前还款增加和抵押贷款服务权资产公允价值下降[170] 公司资金筹集情况 - 2019年公司通过优先股发行净筹集1.711亿美元资金[186] 公司总资产情况 - 2020年12月31日公司总资产为96亿美元[193] 多户住宅抵押贷款服务权资产情况 - 多户住宅抵押贷款服务权资产通常有10年赎回保护期[170] 巴塞尔协议III资本要求 - 巴塞尔协议III要求“资本状况良好”的存款机构普通股一级资本比率不低于6.5%[196] - 巴塞尔协议III要求“资本状况良好”的存款机构一级资本比率不低于8%[196] - 巴塞尔协议III要求“资本状况良好”的存款机构总资本比率不低于10%[196] - 巴塞尔协议III要求“资本状况良好”的存款机构杠杆比率不低于5%[196] 公司监管风险 - 公司面临监管风险，未满足监管资本要求可能导致监管机构对其活动设限，影响业务、运营结果和财务状况[198] - 美联储货币政策和监管规定会对公司业务、财务状况和运营结果产生不利影响，且影响难以预测[199,200] 公司违法违规风险 - 公司若违反消费者保护法，可能面临多种制裁，对业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响[202,204] - 公司面临反洗钱法规合规风险，若政策、程序和系统存在缺陷，将承担责任，包括罚款和监管行动[206] 美联储对公司资本要求风险 - 美联储可能要求公司投入资本支持子银行，这会增加借款难度和成本，对业务、财务状况和运营结果产生不利影响[208] 公司市场风险 - 公司市场风险主要源于利率风险和与市场需求相关的价格风险[402] 公司利率风险建模方法 - 公司通过净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法建模利率风险[408] 公司利率风险模型结果 - 2020 - 2018年，NII at Risk模型显示，利率变动时公司净利息收入有不同程度的美元和百分比变化，且均在董事会设定的政策范围内[410] - 2020 - 2018年，EVE模型显示，利率变动时公司权益经济价值有不同程度的美元和百分比变化，且均在董事会设定的政策范围内[412] 公司财务报表情况 - 公司财务报表包含资产负债表、损益表、综合收益表、股东权益表和现金流量表等，相关财务报表附表已省略[415,417] 公司财务报表审计情况 - 审计公司对公司2020年和2019年12月31日合并资产负债表等财务报表进行审计[419] - 审计公司认为上述合并财务报表在所有重大方面公允反映公司2020年和2019年12月31日财务状况等[419] - 财务报表是公司管理层的责任[420] - 审计公司负责根据审计对公司财务报表发表意见[420] - 审计公司是向美国上市公司会计监督委员会注册的公共会计公司[421] - 审计公司需根据美国联邦证券法等保持与公司的独立性[421] - 审计公司按照美国上市公司会计监督委员会标准进行审计[422] - 审计目的是获取财务报表是否存在重大错报的合理保证[422] - 公司无需进行财务报告内部控制审计[422] - 审计公司不就公司财务报告内部控制有效性发表意见[422]

公司利率风险建模方法 - 公司使用Net Interest Income at Risk（NII at Risk）和Economic Value of Equity（EVE）两种方法对利率风险建模[306] NII at Risk关键指标变化 - 截至2020年9月30日，NII at Risk在-200、-100、+100、+200基点情景下美元变化分别为$(18,684)、$(19,948)、$ 22,492、$ 47,980，百分比变化分别为(7.2)%、(7.7)%、8.7 %、18.5 %[310] - 截至2019年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100、+200基点情景下美元变化分别为$(10,311)、$(16,293)、$ 17,501、$ 34,703，百分比变化分别为(7.8)%、(12.3)%、13.2 %、26.2 %[310] NII at Risk政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在+/-100基点利率变动时变化不超过20%，+/-200基点利率变动时变化不超过30%，2020年9月30日估计在政策限制内[310] EVE关键指标变化 - 截至2020年9月30日，EVE在-200、-100、+100、+200基点情景下美元变化分别为$ (2,231)、$ 10,056、$ (17,549)、$ (23,327)，百分比变化分别为(0.3)%、1.4 %、(2.4)%、(3.2)%[312] - 截至2019年12月31日，EVE在-200、-100、+100、+200基点情景下美元变化分别为$ (3)、$ (1,154)、$ (3,130)、$ (7,615)，百分比变化分别为— %、(0.2)%、(0.5)%、(1.2)%[312] EVE政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制EVE在+/-100基点利率变动时变化不超过15%，+/-200基点利率变动时变化不超过20%，公司在政策限制内[312] 公司面临的市场风险类型 - 公司面临的市场风险主要来自利率风险和与市场需求相关的价格风险[303] 公司利率风险监测情况 - 公司资产负债委员会（ALCO）按季度监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[304] 影响公司前瞻性陈述实际结果的因素 - 影响公司前瞻性陈述实际结果的因素包括COVID - 19大流行影响、业务和经济状况、信用风险管理能力等[149]

公司面临的市场风险类型 - 公司面临的市场风险主要来自利率风险和与市场需求相关的价格风险[296] 利率风险建模方法 - 公司使用Net Interest Income at Risk（NII at Risk）和Economic Value of Equity（EVE）两种方法对利率风险进行建模[302] NII at Risk关键指标变化 - 截至2020年6月30日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200个基点情景下的美元变化分别为-2600千美元、-3651千美元、25577千美元和51574千美元，百分比变化分别为-1.1%、-1.5%、10.7%和21.6%[304] - 截至2019年12月31日，NII at Risk在-200、-100、+100和+200个基点情景下的美元变化分别为-10311千美元、-16293千美元、17501千美元和34703千美元，百分比变化分别为-7.8%、-12.3%、13.2%和26.2%[304] NII at Risk政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在+/-100个基点利率变动时变化不超过20%，在+/-200个基点利率变动时变化不超过30%，2020年6月30日估计处于董事会设定的政策限制内[304] EVE关键指标变化 - 截至2020年6月30日，EVE在-200、-100、+100和+200个基点情景下的美元变化分别为-48270千美元、-35296千美元、-50178千美元和-54203千美元，百分比变化分别为-6.7%、-4.9%、-6.9%和-7.5%[306] - 截至2019年12月31日，EVE在-200、-100、+100和+200个基点情景下的美元变化分别为-3千美元、-1154千美元、-3130千美元和-7615千美元，百分比变化分别为-0.2%、-0.5%和-1.2%[306] EVE政策限制情况 - 公司利率风险管理政策限制EVE在+/-100个基点利率变动时变化不超过15%，在+/-200个基点利率变动时变化不超过20%，公司处于董事会设定的政策限制内[306] 利率风险监测与管理 - 公司资产负债委员会（ALCO）按季度监测利率风险敏感度，确保符合董事会批准的风险限制[300] - 利率风险测量至少按季度计算并报告给ALCO，包括期末结果、超政策限制情况及解决计划[301]