UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2021 (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) 10089 Fairfax Boulevard, Fairfax, VA 22030 (Address of Principal Executive Offices and Zip Code) (703) 481-4567 (Registrant's Telephone Number, Including Area Code) ...

公司财务关键指标 - 截至2020年12月31日，公司总资产16亿美元，净贷款总额13亿美元，存款总额14亿美元，股东权益总额1.677亿美元，总权益与总资产比率为10.20%[29] - 2020年和2019年，公司平均资产回报率分别为1.05%和1.19%，平均权益回报率分别为10.54%和10.79%[29] - 2020年和2019财年，公司净冲销与平均贷款比率分别为0.03%和0.09%[31] - 截至2020年12月31日，公司不良贷款约15万美元，不良资产130万美元，占总资产的0.08%[31] - 截至2020年12月31日，银行一级杠杆资本比率为10.78%，一级普通股风险资本比率为13.61%，一级风险资本比率为13.61%，总风险资本比率为14.60%[45] - 2020年12月31日，贷款压力测试后资本比率均超过监管要求[52] - 截至2020年12月31日，约11.4%的贷款组合与自用商业房地产贷款有关，约26.0%与投资性商业房地产贷款有关[54] - 截至2020年12月31日，公司对单一借款人的法定贷款限额约为2690万美元，内部贷款限额根据不同情况为法定限额的50%、90%、85%或75%[60] - 截至2020年12月31日，持有至到期投资组合总计2250万美元，可供出售投资组合总计1.474亿美元[67] 公司发行票据情况 - 2016年12月30日，公司完成发行和出售1430万美元固定至浮动利率次级票据，2017年第一季度额外发行70万美元，总发行额达1500万美元，固定年利率为6.25%至2021年12月31日，之后为三个月伦敦银行同业拆借利率加4.25%[68] 公司员工与董事会情况 - 截至2020年12月31日，公司有126名全职员工，75%的员工自我认定为女性或具有不同种族背景[78][79] - 公司董事会有6名独立董事，其中2名女性，1名非裔美国男性，3名白人男性[78] - 员工年龄分布为20 - 29岁13人（10%）、30 - 39岁34人（27%）、40 - 49岁33人（26%）、50 - 59岁34人（27%）、60岁以上12人（10%）[82] 公司监管相关情况 - 公司可提供两年经审计财务报表和相关管理层讨论与分析，而其他报告公司须提供三年[28] - 公司可免于根据2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》获得审计师对管理层财务报告内部控制评估的证明和报告[28] - 公司可提供关于高管薪酬安排的披露较少，叙述性披露也比其他报告公司要求的少[28] - 联邦存款保险公司为银行存款账户提供保险，每位独立投保储户最高保额为25万美元，自我管理退休账户最高保额为25万美元[91] - 联邦存款保险公司对小型机构（资产少于100亿美元）的评估费率根据加权平均骆驼评级系统组件评级和某些财务比率确定，范围为3至30个基点[92] - 自2015年1月1日起，联邦储备委员会对州特许联邦储备成员银行实施资本充足率要求，以符合巴塞尔协议III的国际监管标准[96] - 现行资本规则要求普通股一级资本（CET1）、一级资本和总资本与风险加权资产的比率至少分别为4.5%、6%和8%，一级资本与平均合并资产的最低杠杆率至少为4%，资本保护缓冲要求使基于风险的最低资本比率分别提高至CET1的7%、一级资本的8.5%和总资本的10.5%[97] - 为被视为资本充足，银行的CET1资本与风险加权资产比率需达6.5%，一级资本与风险加权资产比率需达8%，总资本与风险加权资产比率需达10%，杠杆率需达5%[99] - 截至2020年12月31日，银行符合所有监管资本标准，被认定为“资本充足”[100] - 《监管救济法案》为总资产低于100亿美元的合格社区银行组织引入了可选的简化资本充足衡量标准，即社区银行杠杆率（CBLR）为8 - 10%[101] - 2020年1月1日生效的最终规则规定，资产低于100亿美元且一级杠杆率高于9%的社区银行组织可选择使用CBLR资本框架，2020年底前CBLR设定为8%，2021年1月1日提高至8.5%，2022年1月1日将恢复至9%，公司未选择该框架[102] - 银行在最近一次于2019年10月10日接受的美联储评估中获得了“满意”的社区再投资法案（CRA）评级[106] - 若银行的建设、土地开发和其他土地的总报告贷款占银行总监管资本的100%或以上，或商业房地产贷款总额占银行总监管资本的300%或以上且商业房地产贷款组合的未偿还余额在过去36个月内增加了50%或以上，可能会因房地产集中风险而被进行进一步监管分析[112] - 公司因总资产低于30亿美元且未从事触发联邦监管资本规则适用的活动，目前不受此类规则下的合并资本要求约束[115] - 根据《银行控股公司法》，公司收购超过任何银行控股公司或银行5%的有表决权股份或基本全部资产、与另一家银行控股公司合并或整合，需获得美联储的事先批准[116] - 联邦银行监管机构禁止资产超过10亿美元的受保金融机构采用鼓励不当冒险、被视为过高或可能导致重大损失的基于激励的薪酬安排[118] - 公司支付股息受多种限制，包括美联储指导和弗吉尼亚州法律规定[123] - 公司支付股东股息能力很大程度取决于银行支付的股息，银行支付股息受法律和监管限制[124] - 若支付股息后机构资本不足，则不得支付股息；若银行未维持资本缓冲，支付股息能力受限[125] 公司利率风险相关情况 - 截至2020年12月31日，利率上升400个基点，预计净利息收入增加3294.7万美元，增幅52.13%；利率下降200个基点，预计净利息收入减少至1940万美元，降幅10.42%[421] - 截至2020年12月31日，利率上升400个基点，经济价值的权益（EVE）增加4301.7万美元，增幅27.15%；利率下降200个基点，EVE减少1644.1万美元，降幅10.38%[422] - 公司通过资产/负债委员会制定政策管理利率波动风险，定期开会审批政策、制定策略和审查利率敏感性[418] - 公司分析利率变化对财务状况的敏感性通过经济价值的权益模型，衡量资产公允价值和负债现值变化差异[421] - 通货膨胀影响银行业总资产增长和权益资本需求，也影响其他费用，公司试图平衡利率敏感资产和负债以降低利率波动影响[426][427] - 银行使用衍生金融工具管理利率风险，与商业贷款客户进行利率互换，净结果是客户支付固定利率，银行接收浮动利率[428] 公司财务报表编制情况 - 公司财务报表按美国公认会计原则编制，以历史美元计量，未考虑通货膨胀对货币购买力的影响[425] 公司存款保险情况 - 公司可通过CDARS为高达1.5亿美元的存款安排联邦存款保险公司保险，存款人通过单一银行关系可享受高达1.4亿美元的全额联邦存款保险公司保险[71]

财务数据关键指标变化 - 2020年第三季度利息收入为15586000美元，2019年同期为15101000美元；2020年前九个月利息收入为45606000美元，2019年同期为43785000美元[10] - 2020年第三季度利息支出为3700000美元，2019年同期为5105000美元；2020年前九个月利息支出为12694000美元，2019年同期为14556000美元[10] - 2020年第三季度净利息收入为11886000美元，2019年同期为9996000美元；2020年前九个月净利息收入为32912000美元，2019年同期为29229000美元[10] - 2020年第三季度贷款损失准备金为635000美元，2019年同期为185000美元；2020年前九个月贷款损失准备金为6560000美元，2019年同期为1260000美元[10] - 2020年第三季度非利息收入为2858000美元，2019年同期为1436000美元；2020年前九个月非利息收入为5590000美元，2019年同期为3704000美元[10] - 2020年第三季度非利息支出为7638000美元，2019年同期为6489000美元；2020年前九个月非利息支出为22141000美元，2019年同期为18674000美元[10] - 2020年第三季度所得税前收入为6471000美元，2019年同期为4758000美元；2020年前九个月所得税前收入为9801000美元，2019年同期为12999000美元[10] - 2020年第三季度净利润为5172000美元，2019年同期为3709000美元；2020年前九个月净利润为8008000美元，2019年同期为10387000美元[10] - 2020年第三季度综合收入为5170000美元，2019年同期为3920000美元；2020年前九个月综合收入为8537000美元，2019年同期为11179000美元[11] - 2020年前九个月净收入为800.8万美元，2019年同期为1038.7万美元[14] - 2020年前九个月经营活动提供的净现金为1171.5万美元，2019年同期为1194.2万美元[14] - 2020年前九个月投资活动使用的净现金为2.8107亿美元，2019年同期为1.12433亿美元[14] - 2020年前九个月融资活动提供的净现金为3.32065亿美元，2019年同期为1.14427亿美元[14] - 2020年9月30日公司股东权益总额为1.73261亿美元，较2019年12月31日的1.37034亿美元增长26.44%[12] - 2020年9月30日现金及现金等价物期末余额为1.27554亿美元，2019年同期为7201.2万美元[14] - 2020年和2019年第三季度归属于普通股股东的净利润分别为517.2万美元和370.9万美元，前九个月分别为800.8万美元和1038.7万美元[118][10] - 2020年和2019年第三季度基本和摊薄后每股收益分别为0.63美元和0.45美元，前九个月分别为0.97美元和1.26美元[118][10] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，累计其他综合收益分别为95.2万美元和42.3万美元[119] - 2020年前九个月，公司支付的与租赁负债计量相关的现金为27.6万美元，确认的租赁费用为44.2万美元，2019年为24万美元[122][123] - 截至2020年9月30日，租赁负债为668.6万美元，使用权资产为629.1万美元，加权平均剩余租赁期限为189.8个月，加权平均折现率为3.12%[123] - 2020年和2019年第三季度总利息收入分别为1558.6万美元和1510.1万美元，前九个月分别为4560.6万美元和4378.5万美元[10] - 2020年和2019年第三季度总利息支出分别为370万美元和510.5万美元，前九个月分别为1269.4万美元和1455.6万美元[10] - 2020年和2019年第三季度非利息收入分别为285.8万美元和143.6万美元，前九个月分别为559万美元和370.4万美元[10] - 2020年和2019年第三季度非利息支出分别为763.8万美元和648.9万美元，前九个月分别为2214.1万美元和1867.4万美元[10] 证券业务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有至到期证券分别约为2310万美元和2390万美元[21] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，未摊销的未实现损失税前分别为61397美元和81076美元[21] - 2020年9月30日，可供出售投资证券摊余成本11.7584亿美元，公允价值11.8844亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3114亿美元，公允价值2.4135亿美元[71] - 2020年9月30日，可供出售证券摊余成本为1.17584亿美元，公允价值为1.18844亿美元；持有至到期证券摊余成本为2311.4万美元，公允价值为2413.5万美元[72] - 2020年9月30日和2019年12月31日，分别有公允价值为2.69526亿美元和2.67899亿美元的证券被质押以获取联邦住房贷款银行的预付款[72] - 2020年前九个月可供出售证券组合无证券出售，2019年前九个月出售七只，四只亏损1.8万美元，三只盈利2.3万美元，净盈利5000美元[73] - 2020年9月30日，可供出售证券未实现损失总计20.5万美元；2019年12月31日，可供出售证券未实现损失总计27万美元，持有至到期证券未实现损失总计2000美元[74] - 2020年9月30日和2019年12月31日，转入持有至到期证券的未摊销未实现税前损失分别为6.1397万美元和8.1076万美元[76] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，银行可供出售证券组合均为Level 2证券[104] 贷款业务数据关键指标变化 - 2020年9月30日贷款应收总额为13.01699亿美元，2019年为10.42146亿美元；净贷款2020年为12.79899亿美元，2019年为10.30425亿美元[77] - 2020年9月30日和2019年12月31日，商业和工业贷款中薪资保护计划贷款分别为1.731亿美元和0[78] - 2020年第三季度贷款损失准备金期末余额为1434.6万美元，2019年为937万美元[82] - 2020年前九个月贷款损失准备金期末余额为1434.6万美元，2019年为937万美元[82] - 截至2020年9月30日，公司贷款应收款总额为1301699000美元，较2019年12月31日的1042146000美元增长约24.91%[83] - 截至2020年9月30日，公司减值贷款总额为2020000美元，相关备抵为329000美元；2019年12月31日减值贷款总额为1482000美元，无相关备抵[83] - 2020年第三季度，公司减值贷款平均记录投资为2034000美元，确认利息收入为13000美元；2019年同期平均记录投资为1593000美元，确认利息收入为10000美元[84] - 2020年前九个月，公司减值贷款平均记录投资为2057000美元，确认利息收入为49000美元；2019年同期平均记录投资为1499000美元，确认利息收入为45000美元[84] - 若对非应计贷款计提利息，2020年前九个月利息收入为71549000美元，2019年同期为0[84] - 截至2020年9月30日，公司非应计贷款总额为1242000美元，2019年12月31日为0[85] - 截至2020年9月30日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1294500000美元，关注、特别关注和次级类贷款总额分别为3027000美元、882000美元和329000美元[87] - 截至2019年12月31日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1029361000美元，关注、特别关注和次级类贷款总额分别为3772000美元、5685000美元和3328000美元[87] - 2020年9月30日，住宅房地产贷款中，单户贷款记录投资为157518000美元，其中单独评估减值为299000美元，集体评估减值为157219000美元[83] - 2019年12月31日，商业房地产贷款记录投资为421870000美元，无单独评估减值，集体评估减值为421870000美元[83] - 截至2020年9月30日，贷款应收总额为1301699000美元，逾期总额为2077000美元；截至2019年12月31日，贷款应收总额为1042146000美元，逾期总额为274000美元[88] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的问题债务重组（TDR）总额分别为0美元和150万美元[95] 利率互换业务数据关键指标变化 - 2020年9月30日止三个月和九个月的利率互换手续费收入分别为190万美元和270万美元；2019年同期分别为40.7万美元和87.8万美元[98] - 截至2020年9月30日，与客户匹配的利率互换名义金额为175807000美元，头寸32个，资产13967000美元，抵押品质押15120000美元；截至2019年12月31日，名义金额为71860000美元，头寸12个，资产4039000美元，抵押品质押6400000美元[98] 公司股权与上市情况 - 公司获授权发行1000万股普通股，面值每股4美元；200万股优先股，面值每股1美元，目前有28750股优先股流通在外[16] - 公司普通股于2019年4月22日在纳斯达克资本市场上市，优先股于2020年9月16日上市[17] 会计政策与准则相关 - premises和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销主要按直线法在各资产3至39年的估计使用寿命内计算[38] - 贷款损失准备由特定和一般组成部分构成，特定部分针对减值贷款，一般部分覆盖未分类或正常执行贷款以及未减值的次级或特别关注类贷款[33] - 公司使用资产负债法进行所得税会计核算，递延所得税资产和负债根据资产和负债的财务报表基础与税务基础差异计算[41] - 综合收益包括净收入以及可供出售证券的未实现损益等资产和负债的某些变动[44] - 公司的表外金融工具包括信贷承诺、商业信用证和备用信用证，在资金到位或相关费用发生或收到时记录在财务报表中[49] - 2018年公司采用ASU 2014 - 09，采用修改追溯法应用于未完成合同，未对范围内收入流会计处理产生变化[57] - 较小报告公司和非SEC申报实体需在2022年12月15日后财政年度及中期应用ASU 2016 - 13，公司正评估影响[62][63] - 2019年11月25日SEC采用SAB 119，更新部分解释性指南以与FASB ASC 326一致[64] - 2019年12月FASB发布ASU 2019 - 12，公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效，公司正评估影响[65] - 2020年1月FASB发布ASU 2020 - 01，公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效，公司预计无重大影响[66] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，公司正评估对LIBOR过渡影响[67] - 2020年3月12日SEC修订“加速申报公司”和“大型加速申报公司”定义，4月27日生效，公司预计属较小报告公司[68] - 2020年3 - 4月监管机构发布贷款修改和报告的机构间声明，短期修改不视为TDR，影响无法量化[69][70] - 2020年10月FASB发布ASU 2020 - 08，公共商业实体2021年12月15日后财政年度及中期生效，公司预计无重大影响[71] 公允价值计量相关 - 银行根据FASB ASC 820使用公允价值计量对某些资产和负债进行调整并披露公允价值，公允价值层次分为三个级别[99][101] - 2020年9月30日，需定期按公允价值计量和报告的资产公允价值总计132,811千美元，负债为13,967千美元；2019年12月31日，资产总计96,830千

财务数据关键指标变化 - 2020年Q2利息和贷款费用收入为1.4399亿美元，2019年同期为1.3877亿美元；2020年上半年为2.8619亿美元，2019年同期为2.6793亿美元[10] - 2020年Q2总利息收入为1.4904亿美元，2019年同期为1.4867亿美元；2020年上半年为3.002亿美元，2019年同期为2.8684亿美元[10] - 2020年Q2总利息支出为4178万美元，2019年同期为4982万美元；2020年上半年为8995万美元，2019年同期为9451万美元[10] - 2020年Q2净利息收入为1.0726亿美元，2019年同期为9885万美元；2020年上半年为2.1025亿美元，2019年同期为1.9233亿美元[10] - 2020年Q2非利息收入为1318万美元，2019年同期为1341万美元；2020年上半年为2732万美元，2019年同期为2267万美元[10] - 2020年Q2非利息支出为7360万美元，2019年同期为6177万美元；2020年上半年为1.4502亿美元，2019年同期为1.2185亿美元[10] - 2020年Q2税前收入亏损891万美元，2019年同期盈利4299万美元；2020年上半年盈利3330万美元，2019年同期盈利8240万美元[10] - 2020年Q2净利润亏损634万美元，2019年同期盈利3431万美元；2020年上半年盈利2836万美元，2019年同期盈利6678万美元[10] - 2020年Q2综合收益亏损508万美元，2019年同期盈利3797万美元；2020年上半年盈利3367万美元，2019年同期盈利7259万美元[11] - 截至2020年6月30日，公司股东权益总额为1.4017亿美元[12] - 2020年上半年净收入为283.6万美元，2019年同期为667.8万美元[14] - 2020年上半年经营活动提供的净现金为451万美元，2019年同期为673.1万美元[14] - 2020年上半年投资活动使用的净现金为23277.2万美元，2019年同期为7099万美元[14] - 2020年上半年融资活动提供的净现金为23977.2万美元，2019年同期为7099.4万美元[14] - 2020年6月30日和2019年12月31日，持有至到期证券分别约为2380万美元和2390万美元[21] - 2020年6月30日和2019年12月31日，未摊销的未实现损失税前分别为67957美元和81076美元[21] - 截至2020年6月30日，联邦储备银行和亚特兰大联邦住房贷款银行的受限股权证券分别为330万美元和160万美元，2019年12月31日分别为330万美元和270万美元[25] - 2020年第二季度和上半年利率互换手续费收入分别为423,000美元和826,000美元，2019年同期分别为181,000美元和471,000美元[99] - 2020年6月30日，需按公允价值计量的资产总计104,562千美元，负债总计12,739千美元；2019年12月31日，资产总计96,830千美元，负债总计4,039千美元[106] - 2020年6月30日，非经常性按公允价值计量的资产中，商业及工业受损贷款为62千美元，其他房地产为1,175千美元，总计1,237千美元；2019年12月31日，其他房地产为1,207千美元[110] - 2020年6月30日，受损贷款净公允价值为62千美元，估值技术为评估/折现现金流，不可观察输入的折扣范围为3% - 10%[110] - 2020年6月30日，其他房地产净公允价值为1,175千美元，估值技术为评估，不可观察输入的折扣范围为6% - 10%[110] - 2020年6月30日现金及银行存款为55,273千美元，2019年12月31日为53,376千美元[114] - 2020年第二季度净亏损634千美元，2019年同期净利润3,431千美元；2020年上半年净利润2,836千美元，2019年同期为6,678千美元[117] - 2020年第二季度基本和摊薄后每股亏损0.08美元，2019年同期每股收益0.42美元；2020年上半年每股收益0.34美元，2019年同期为0.81美元[117] - 2020年6月30日累计其他综合收益为954千美元，2019年12月31日为423千美元[118] - 2020年上半年租赁费用为147,000美元，2019年同期为160,000美元[121] - 截至2020年6月30日，租赁负债为6,764千美元，使用权资产为6,386千美元[122] - 截至2020年6月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为193.6个月，加权平均折现率为3.12%[122] - 公司作为出租人，三项经营租赁月租金收入约6,000美元[123] - 截至2020年6月30日，经营租赁负债未折现现金流总计8,534千美元，折现后为6,764千美元[124] - 2020年上半年为租赁负债支付现金92,000美元[121] - 2020年第二季度总利息收入为1.4904亿美元，2019年同期为1.4867亿美元，同比增长约0.25%[10] - 2020年上半年总利息收入为3.002亿美元，2019年同期为2.8684亿美元，同比增长约4.66%[10] - 2020年第二季度总利息支出为4178万美元，2019年同期为4982万美元，同比下降约16.14%[10] - 2020年上半年总利息支出为8995万美元，2019年同期为9451万美元，同比下降约4.82%[10] - 2020年第二季度净利息收入为1.0726亿美元，2019年同期为9885万美元，同比增长约8.51%[10] - 2020年上半年净利息收入为2.1025亿美元，2019年同期为1.9233亿美元，同比增长约9.32%[10] - 2020年第二季度净亏损63.4万美元，2019年同期净利润为343.1万美元[10] - 2020年上半年净利润为283.6万美元，2019年同期为667.8万美元，同比下降约57.53%[10] - 2020年第二季度综合亏损为50.8万美元，2019年同期综合收入为379.7万美元[11] - 2020年上半年综合收入为336.7万美元，2019年同期为725.9万美元，同比下降约53.61%[11] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年6月30日，可供出售投资证券摊余成本9.0555亿美元，公允价值9.1823亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3843亿美元，公允价值2.485亿美元[72] - 2019年12月31日，可供出售投资证券摊余成本9.2181亿美元，公允价值9.2791亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3914亿美元，公允价值2.4678亿美元[72] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别有公允价值2.69918亿美元和2.67899亿美元的证券被质押以获取FHLB预付款[73] - 2020年上半年可供出售投资组合无证券出售，2019年上半年出售7只，4只亏损1.8万美元，3只盈利2.3万美元，净盈利5000美元[73] - 2020年6月30日，可供出售证券未实现损失总计19.8万美元，持有至到期证券未实现损失为0；2019年12月31日，可供出售证券未实现损失总计27万美元，持有至到期证券未实现损失2000美元[74] - 2020年6月30日，有1只抵押担保债券、2只次级债务证券、1只市政证券处于不足12个月的未实现损失状态，9只美国政府机构证券处于超过12个月的未实现损失状态[75] - 2020年6月30日和2019年12月31日，转入持有至到期证券的未摊销未实现损失（税前）分别为6.7957万美元和8.1076万美元[75] - 2020年6月30日贷款总额12.80502亿美元，净贷款12.59012亿美元；2019年12月31日贷款总额10.42146亿美元，净贷款10.30425亿美元[76] - 2020年6月30日和2019年12月31日，无担保消费贷款中的透支重新分类为贷款的金额分别为27.4万美元和59.9万美元[76] - 2020年6月30日和2019年12月31日，商业和工业贷款中薪资保护计划贷款金额分别为1.716亿美元和0[77] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司均无待售贷款[78] - 截至2020年6月30日的三个月，贷款总期末余额为13,731,000美元，较期初的9,898,000美元有所增加[80] - 截至2020年6月30日的六个月，贷款总期末余额为13,731,000美元，期初为9,584,000美元[80] - 2020年6月30日，贷款应收款总额为1,280,502,000美元，较2019年12月31日的1,042,146,000美元增长约22.9%[81] - 2020年6月30日，减值贷款总额为2,049,000美元，2019年12月31日为1,482,000美元[81] - 截至2020年6月30日的三个月，减值贷款平均记录投资为2,062,000美元，利息收入为17,000美元；2019年同期平均记录投资为1,498,000美元，利息收入为15,000美元[82] - 截至2020年6月30日的六个月，减值贷款平均记录投资为2,069,000美元，利息收入为37,000美元；2019年同期平均记录投资为1,502,000美元，利息收入为30,000美元[82] - 若对非应计贷款计提利息，2020年和2019年截至6月30日的六个月利息收入分别为41,290,000美元和0美元[82] - 2020年6月30日，非应计贷款总额为1,305,000美元，2019年12月31日为0美元[83] - 信用质量风险评级包括通过、观察、特别关注、次级、可疑和损失[84] - 公司根据贷款组合中的已知和固有风险维持一般贷款损失准备金[80] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司内部风险评级系统中贷款总额分别为12.80502亿美元和10.42146亿美元[85] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，逾期贷款总额分别为23.2万美元和27.4万美元[86] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为130.5万美元和0美元[86] - 截至2020年6月30日，公司贷款总额为12.80502亿美元，其中合格贷款12.72397亿美元，观察类贷款269.1万美元，特别关注类贷款275万美元，次级贷款266.4万美元[85] - 截至2019年12月31日，公司贷款总额为10.42146亿美元，其中合格贷款10.29361亿美元，观察类贷款377.2万美元，特别关注类贷款568.5万美元，次级贷款332.8万美元[85] - 截至2020年6月30日，逾期30 - 59天贷款为2.4万美元，逾期60 - 89天贷款为15万美元，逾期超过90天贷款为5.8万美元，总计逾期贷款23.2万美元[86] - 截至2019年12月31日，逾期30 - 59天贷款为12.4万美元，逾期60 - 89天贷款为15万美元，逾期超过90天贷款为0，总计逾期贷款27.4万美元[86] - 公司可能因借款人财务状况给予贷款展期或修改，形成不良债务重组（TDR），TDR被视为减值贷款用于计算贷款损失准备金[86] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为0美元和150万美元[29] - 2020年第二季度末，公司唯一的TDR贷款满足移除条件并被移除该指定[29] 公司基本信息 - 公司获授权发行1000万股普通股，面值为每股4美元；还获授权发行200万股优先股，面值为每股1美元，目前无优先股流通[16] - 公司普通股于2019年4月22日在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“MNSB”[17] - 银行于2004年5月26日开始常规运营，受弗吉尼亚州金融机构局和里士满联邦储备银行监管[18] 会计政策与核算方法 - 公司 premises 和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销主要按直线法在3

财务数据关键指标变化 - 2020年第一季度净利息收入为1.03亿美元，较2019年的9348万美元增长10.18%[11] - 2020年第一季度非利息收入为1414万美元，较2019年的926万美元增长52.69%[11] - 2020年第一季度净利润为3470万美元，较2019年的3247万美元增长6.86%[11] - 2020年第一季度综合收入为3875万美元，较2019年的3462万美元增长11.93%[12] - 截至2020年3月31日，股东权益总额为1.40295亿美元，较2019年末的1.37034亿美元增长2.38%[13] - 2020年第一季度经营活动产生的净现金为5548万美元，较2019年的4521万美元增长22.72%[14] - 2020年第一季度投资活动使用的净现金为3.8215亿美元，较2019年的3.9512亿美元减少3.28%[14] - 2020年第一季度融资活动提供的净现金为4.0598亿美元，较2019年的3.669亿美元增长10.65%[14] - 2020年第一季度加权平均流通普通股为8,287,317股，2019年为8,242,873股[50] - 2020年贷款应收总额为107213.2万美元，2019年为104214.6万美元，净贷款分别为105962.8万美元和103042.5万美元[92] - 2020年第一季度贷款损失准备金期末余额为9898000美元，2019年为9189000美元[95] - 2020年第一季度净收入为347万美元，2019年同期为324.7万美元；基本和摊薄后每股净收入均为0.42美元，2019年同期为0.39美元[11] - 2020年第一季度综合收入为387.5万美元，2019年同期为346.2万美元[12] - 2020年第一季度经营活动提供净现金554.8万美元，2019年同期为452.1万美元[14] - 2020年第一季度投资活动使用净现金3821.5万美元，2019年同期为3951.2万美元[14] - 2020年第一季度融资活动提供净现金4059.8万美元，2019年同期为3669万美元[14] - 2020年第一季度利息收入为1511.6万美元，2019年同期为1381.7万美元；利息支出为481.6万美元，2019年同期为446.9万美元[11] - 2020年第一季度，公司支付的计入租赁负债计量的现金为7.3万美元，确认的租赁费用为14.7万美元；2019年第一季度确认的租赁费用为7.2万美元[130] 公司股权与上市情况 - 公司授权发行1000万股普通股，面值为每股4美元；授权发行200万股优先股，面值为每股1美元，目前无优先股流通[16] - 2019年4月22日，公司普通股获批准在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“MNSB”[17] 银行转型申请 - 2020年2月，银行向货币监理署申请从弗吉尼亚州特许银行转换为联邦特许国民银行[19] 证券持有情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，银行持有至到期证券分别约为2390万美元[22] - 2020年3月31日和2019年12月31日，未摊销未实现损失税前分别为74,517美元和81,076美元[23] - 2020年3月31日，美联储银行和亚特兰大联邦住房贷款银行股票分别为330万美元和160万美元，2019年12月31日分别为330万美元和270万美元；2020年3月31日和2019年12月31日社区银行家银行股票均为126,800美元[27] - 截至2020年3月31日，可供出售投资证券摊余成本10.1078亿美元，公允价值10.2191亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3878亿美元，公允价值2.4652亿美元[87] - 截至2019年12月31日，可供出售投资证券摊余成本9.2181亿美元，公允价值9.2791亿美元；持有至到期投资证券摊余成本2.3914亿美元，公允价值2.4678亿美元[87] - 2020年3月31日和2019年12月31日，分别有公允价值26.7207亿美元和26.7899亿美元的证券被质押以获取FHLB预付款[88] - 2020年3月31日，可供出售证券未实现损失总计17.8万美元，2019年12月31日为27万美元[89] - 2020年3月31日，持有至到期证券无未实现损失，2019年12月31日市政证券未实现损失为2000美元[89] - 2020年3月31日和2019年12月31日，转入持有至到期证券的未摊销未实现税前损失分别为74517美元和81076美元[91] - 2020年3月31日，有三只抵押按揭证券公允价值总计9.8万美元处于不足12个月的未实现损失状态，一只公允价值2000美元处于超12个月未实现损失状态[90] - 2020年3月31日，九家美国政府机构证券公允价值约730万美元处于超12个月未实现损失状态[90] - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司认为可供出售或持有至到期投资组合中的证券均无其他非暂时性减值[90] 贷款相关情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，银行分类为不良债务重组的贷款分别约为150万美元[31] - 房地产住宅抵押贷款、建设贷款、商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费者担保贷款、消费者无担保贷款等不同类型贷款有不同风险[35] - 贷款损失准备包括特定和一般组成部分，特定部分针对减值贷款，一般部分覆盖未分类或正常贷款及未减值的分类贷款[36] - 贷款利息按每日未偿本金余额应计并计入收入，当管理层认为借款人可能无法按时还款时停止应计[38] - 银行一般在所有逾期利息和本金结清并连续六个月保持正常，或贷款有充分担保或处于催收过程时，将贷款恢复应计状态[39] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，住宅房地产单户受损贷款记录投资分别为1627000美元和1482000美元[97] - 2020年和2019年第一季度，住宅房地产单户无相关备抵记录的平均记录投资分别为1631000美元和1506000美元，利息收入均为15000美元[97] - 若应计非应计贷款利息，2020年和2019年第一季度利息收入分别为3718000美元和35155000美元[97] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为208000美元和0美元[98] - 截至2020年3月31日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1056868000美元，受批评类（观察、特别提及、次级和可疑）贷款总额为15264000美元[99] - 截至2019年12月31日，公司内部风险评级系统中，通过类贷款总额为1029361000美元，受批评类（观察、特别提及、次级和可疑）贷款总额为12785000美元[100] - 截至2020年3月31日，30 - 59天逾期贷款为1859000美元，60 - 89天逾期贷款为47000美元，逾期总额为1906000美元[100] - 截至2020年3月31日，当前贷款为1070018000美元，应收贷款总额为1072132000美元[100] - 截至2019年12月31日，公司应收贷款总额为1042146000美元[100] - 截至2019年12月31日，公司贷款总额为104214.6万美元，逾期贷款2.74万美元[101] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司问题债务重组（TDR）贷款总额均为150万美元[103] - 2020年3月31日，公司有1笔TDR贷款处于应计状态，金额为147.7万美元；2019年12月31日，有1笔TDR贷款处于应计状态，金额为148.2万美元[104] - 公司通过与借款人直接沟通及评估其财务报表等识别潜在重组贷款[102] 会计政策与准则相关 - 2018年公司采用ASU 2014 - 09，采用修改追溯法应用于未完成合同，未对收入流会计处理产生变化[60] - 较小报告公司和非SEC申报实体需在2022年12月15日后财政年度及中期应用ASU 2016 - 13，公司正评估影响[66] - 2019年11月25日SEC采用SAB 119，更新解释性指南与FASB ASC 326对齐[67] - 公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效ASU 2019 - 12，公司正评估影响[68] - 公共商业实体2020年12月15日后财政年度及中期生效ASU 2020 - 01，公司预计无重大影响[69] - 公司关键会计政策涉及贷款损失准备、金融工具公允价值等[55] 公司类别与监管相关 - 公司预计符合“小型报告公司”扩展类别，若年收入超1亿美元，类别将变为“加速申报公司”[71] - 公司总资产超10亿美元，仍受FDICIA约束，需审计师对财务报告内部控制有效性进行鉴证[72] 宏观政策影响 - 2020年3月15日，美联储将准备金率降至0%，3月26日生效，此前不同净交易账户金额对应不同准备金率，分别为0%、3%、10%[74][75] - 社区银行杠杆率（CBLR）2020年第二季度至年底降至8%，2021年升至8.5%，2022年1月1日恢复至9%[76][77] - 2020年3月1日至年底（除非总统提前终止紧急声明），金融机构可选择暂停与COVID - 19相关贷款修改的TDR会计原则，适用于2019年12月31日时逾期少于30天的贷款[80][81] 公司宽限计划影响 - 公司实施了针对商业和消费定期债务借款人的宽限计划，相关机构间指导预计对公司财务报表有重大影响，但目前无法量化[73] 金融工具公允价值计量 - 2020年3月31日，与客户相关的利率互换合约名义金额为8815万美元，资产1102.5万美元，负债1102.5万美元；2019年12月31日，名义金额为7186万美元，资产403.9万美元，负债403.9万美元[109] - 2020年第一季度和2019年第一季度，利率互换手续费收入分别为40.3万美元和29万美元[109] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，银行可供出售证券组合均为二级证券[115] - 截至2020年3月31日，银行按公允价值计量的资产总额为11321.6万美元，负债总额为1102.5万美元；2019年12月31日，资产总额为9683万美元，负债总额为403.9万美元[117] - 银行对金融工具的公允价值计量依据FASB ASC 820准则，有三个层级的估值技术[110][112][113] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，其他不动产（OREO）非经常性公允价值计量均为120.7万美元，估值技术为评估，不可观察输入值的范围为6% - 10%[120] - 2020年3月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为6209.8万美元，受限股权证券为504.1万美元，可供出售证券为10219.1万美元，持有至到期证券账面价值为2387.8万美元、公允价值为2465.2万美元，贷款净额账面价值为105962.8万美元、公允价值为106019.2万美元等[123] - 2019年12月31日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为5337.6万美元，受限股权证券为615.7万美元，可供出售证券为9279.1万美元，持有至到期证券账面价值为2391.4万美元、公允价值为2467.8万美元，贷款净额账面价值为103042.5万美元、公允价值为104818.1万美元等[123] 租赁相关情况 - 截至2020年3月31日，累计其他综合收益为82.8万美元，其中证券未实现收益为110.9万美元，转入持有至到期证券的未实现损失为7.5万美元等；截至2019年12月31日，累计其他综合收益为42.3万美元[127] - 截至2020年3月31日，租赁负债为679.8万美元，使用权资产为649万美元，经营租赁加权平均剩余租赁期限为196个月，加权平均折现率为3.12%[131] - 公司作为出租人有三份经营租赁，一份按月续租，两份租期超十二个月且有续租选项，每月租金收入约为6000美元[133] - 截至2020年3月31日，公司所有租赁义务均为经营租赁，无融资租赁义务，经营租赁负债未折现现金流总计862.5万美元，折现后为679.8万美元[134]

公司财务关键指标 - 截至2019年12月31日，公司合并总资产13亿美元，净贷款总额10亿美元，存款总额11亿美元，股东权益总额1.37亿美元，权益与资产比率为10.73%[29] - 2019年和2018年，公司平均资产回报率分别为1.19%和0.97%，平均权益回报率分别为10.79%和10.38%[29] - 2018年和2019财年，公司净冲销与平均贷款比率分别为0.00%和0.09%[31] - 截至2019年12月31日，公司无不良贷款，不良资产为120万美元，占总资产的0.09%[31] - 截至2019年12月31日，银行一级杠杆资本比率为12.12%，一级普通股风险资本比率为12.68%，一级风险资本比率为12.68%，总风险资本比率为13.50%[46] - 2019年12月31日，持有至到期投资组合总额为2390万美元，可供出售投资组合总额为9280万美元[64] 公司贷款业务数据 - 公司贷款组合中，约12.87%为自用商业房地产贷款，约27.61%为投资性商业房地产贷款[53] - 截至2019年12月31日，公司对单一借款人的法定贷款限额约为2370万美元[58] 公司业务服务与发展策略 - 公司提供互联网账单支付服务和强大的在线现金管理系统，还增强了移动银行应用程序以包括移动存款功能[28] - 公司专注于发展业务关系，建立核心存款、盈利贷款和非利息收入[30] - 公司认为自身核心贷款和存款业务表现良好，有能力在核心业务基础上实现盈利增长[31][32] 公司债券发行情况 - 2016年12月30日，公司发行1430万美元固定至浮动利率次级票据，2017年第一季度额外发行70万美元，总发行额达1500万美元，年利率6.25%至2021年12月31日，之后为三个月伦敦银行同业拆借利率加4.25% [65] 公司存款保险相关 - 公司可通过CDARS为高达1.4亿美元的存款安排联邦存款保险公司保险[69] - 联邦存款保险公司为银行存款账户提供保险，每位独立投保储户最高保额25万美元，自我管理退休账户最高保额25万美元[92] 行业支付数据 - 2018年美国无现金支付总额约达97万亿美元，使用支付应用程序的美国人比例升至60% [74] 公司员工情况 - 2019年12月31日，公司有126名全职员工，无兼职员工[79] 金融监管法规影响 - 2018年5月《经济增长、监管放松和消费者保护法》修订或取消部分金融改革规则，影响资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超过500亿美元的大型银行[85] - 《监管放松法》扩大合格抵押贷款定义，简化资产低于100亿美元金融机构及其控股公司的监管资本规则，指示联邦银行监管机构设定8%至10%的“社区银行杠杆率”[87] - 《监管放松法》将符合18个月现场检查周期的存款机构资产门槛从10亿美元提高到30亿美元[89] - 《监管 relief 法案》指示联邦银行监管机构为合并总资产低于100亿美元的金融机构及其控股公司设立8% - 10%的社区银行杠杆率（CBLR）[100] 银行资本规则要求 - 现行资本规则要求普通股一级资本（CET1）、一级资本和总资本与风险加权资产的比率至少分别为4.5%、6%和8%，最低杠杆率至少为一级资本与平均合并资产的4%，资本保护缓冲要求使基于风险的最低资本比率分别提高至CET1的7%、一级资本的8.5%和总资本的10.5%[97] - 为被视为资本状况良好，银行的CET1资本与风险加权资产比率需达6.5%，一级资本与风险加权资产比率需达8%，总资本与风险加权资产比率需达10%，杠杆率需达5%；为被视为资本充足，银行需满足监管资本规则规定的最低资本比率[99] 银行资本状况评定 - 截至2019年12月31日，银行符合所有监管资本标准，被认定为“资本状况良好”[99] 社区银行杠杆率要求 - 符合CBLR框架的社区银行组织需一级杠杆率至少为9%，合并总资产低于100亿美元，表外风险敞口、交易资产和负债有限[102] 银行评级情况 - 银行在2019年10月10日的最近一次评估中获得“满意”的社区再投资法案（CRA）评级[106] 公司资本规则适用情况 - 公司合并总资产低于30亿美元，且未从事会触发联邦监管资本规则适用的活动，目前不受此类规则下的合并资本要求约束[114] 公司收购审批要求 - 根据《银行控股公司法》，公司收购银行控股公司或银行超过5%的有表决权股份或实质全部资产、与其他银行控股公司合并或整合，需获得美联储事先批准[115] 金融机构薪酬政策指引 - 联邦银行监管机构发布激励薪酬政策指引，禁止资产超过10亿美元的受涵盖金融机构采用鼓励不当冒险、被视为过高或可能导致重大损失的基于激励的薪酬安排[117] 银行房地产贷款监管分析 - 若银行建设、土地开发和其他土地的总报告贷款占银行总监管资本的100%或以上，或商业房地产贷款总额占银行总监管资本的300%或以上且商业房地产贷款组合未偿还余额在过去36个月内增加50%或以上，可能会因房地产集中风险接受进一步监管分析[118] 公司股息支付限制 - 公司支付股息受多种限制，包括美联储指导、弗吉尼亚州法律等[123] - 公司支付股东股息能力很大程度取决于银行支付的股息，银行支付股息受法律和监管限制[124] - 若支付股息后机构资本不足，则不得支付股息，银行未维持资本缓冲，支付股息能力受限[125] 利率变化对公司财务影响 - 截至2019年12月31日，利率上升400个基点，预计净利息收入增加2497.8万美元，增幅49.54%；利率下降200个基点，预计净利息收入减少至1177.9万美元，降幅29.48%[354] - 截至2019年12月31日，利率上升400个基点，经济价值的权益（EVE）增加512.9万美元，增幅3.66%；利率下降100个基点，EVE减少2434.4万美元，降幅17.37%[355] 公司利率风险管理 - 公司通过资产/负债委员会制定政策管理利率波动风险，定期开会审批政策、制定策略和审查利率敏感性[351] - 公司分析利率变化对财务状况的敏感性通过经济价值的权益模型，衡量资产公允价值和负债现值变化差异[354] 公司财务报表编制原则 - 公司财务报表按美国公认会计原则编制，未考虑通货膨胀对货币购买力的影响[357] 通货膨胀对银行业影响 - 通货膨胀影响银行业总资产增长和权益资本需求，也影响其他费用[358] 公司资产敏感性情况 - 公司截至2019年12月31日为资产敏感型，试图平衡利率敏感资产和负债以降低利率波动影响[359]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司总资产分别为12.34276亿美元和11.00613亿美元[8] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司总负债分别为11.01059亿美元和9.79362亿美元[8] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司股东权益分别为1.33217亿美元和1.21251亿美元[8] - 2019年和2018年第三季度，公司总利息收入分别为1510.1万美元和1182.5万美元[10] - 2019年和2018年第三季度，公司总利息支出分别为510.5万美元和386.1万美元[10] - 2019年和2018年前三季度，公司净利息收入分别为2922.9万美元和2224.7万美元[10] - 2019年和2018年前三季度，公司非利息收入分别为370.4万美元和177.7万美元[10] - 2019年和2018年前三季度，公司非利息支出分别为1867.4万美元和1460.5万美元[10] - 2019年和2018年前三季度，公司净利润分别为1038.7万美元和554.1万美元[10] - 2019年和2018年前三季度，公司综合收益分别为1117.9万美元和512.1万美元[11] - 2019年9月30日公司股东权益总额为1.33217亿美元，较2018年12月31日的1.21251亿美元增长9.9%[12] - 2019年前九个月净收入为1038.7万美元，2018年同期为554.1万美元[14] - 2019年前九个月经营活动提供的净现金为1194.2万美元，2018年同期为771.9万美元[14] - 2019年前九个月投资活动使用的净现金为1.12433亿美元，2018年同期为2.28281亿美元[14] - 2019年前九个月融资活动提供的净现金为1.14427亿美元，2018年同期为2.43442亿美元[14] - 2019年9月30日现金及现金等价物余额为7201.2万美元，2018年同期为6037.3万美元[14] - 2019年前九个月支付利息1422.3万美元，支付所得税301.9万美元；2018年同期分别为782.7万美元和263.1万美元[14] - 2019年第三季度净利润为3,709千美元，2018年同期为2,352千美元；2019年前九个月净利润为10,387千美元，2018年同期为5,541千美元[109] - 2019年9月30日，累计其他综合收益为425千美元，2018年12月31日为 - 367千美元[110] - 2019年第三季度净利润从2018年同期的240万美元增至370万美元，增加了130万美元[135] - 2019年第三季度总利息收入从2018年同期的1180万美元增至1510万美元，增加了330万美元，增幅为27.7%[136] - 2019年第三季度贷款利息和费用从2018年同期的1110万美元增至1420万美元，增加了310万美元，平均贷款余额从8.426亿美元增至9.968亿美元，增加了1.542亿美元，平均收益率增加45个基点，增幅为8.6%[137] - 2019年第三季度联邦基金销售和生息存款利息收入从2018年同期的42.3万美元降至41.2万美元，减少了1.1万美元，平均余额从9700万美元降至8210万美元，减少了1500万美元，但平均收益率从1.74%增至2.01%，增加了27个基点[138] - 2019年第三季度投资证券利息从2018年同期的34.1万美元增至49.7万美元，增加了15.6万美元，平均余额从5520万美元增至7120万美元，增加了1600万美元，平均收益率从2.47%增至2.79%，增加了32个基点[139] - 2019年第三季度总利息支出从2018年同期的390万美元增至510万美元，增加了120万美元，主要是定期存款利息支出增加了120万美元[140] - 2019年第三季度存款利息支出从2018年同期的340万美元增至480万美元，增加了140万美元，平均生息存款余额从7.046亿美元增至8.267亿美元，增加了1.221亿美元，平均存款成本从194个基点增至232个基点[143] - 2019年第三季度联邦住房贷款银行预付款利息支出从2018年同期的19.9万美元降至7.6万美元，减少了12.3万美元，平均余额从3440万美元降至1150万美元，减少了2290万美元，但平均利率增加了32个基点[144] - 2019年第三季度净利息收入从2018年同期的800万美元增至1000万美元，增加了约200万美元，增幅为25.5%，净利息收益率从3.20%增至3.48%，增加了28个基点[145] - 2019年第三季度净利息收入为999.6万美元，2018年同期为796.4万美元，利率差从2.71%升至2.86%，净息差从3.20%升至3.48%[148] - 2019年第三季度与2018年同期相比，生息资产利息收入增加327.6万美元，付息负债利息支出增加124.4万美元，净利息收入增加203.2万美元[152] - 2019年前三季度末贷款损失准备金降至18.5万美元，2018年同期为60万美元，非不良贷款减少180万美元，减幅94%[155] - 2019年前三季度非利息收入增至140万美元，较2018年同期增加75万美元，增幅109.3%，主要源于贷款利率互换和SBA贷款销售收益增加[156] - 2019年前三季度非利息支出增至650万美元，较2018年同期增加130万美元，增幅25.8%，主要是薪资福利和其他运营费用增加[158] - 2019年前三季度所得税费用增至100万美元，较2018年同期增加51万美元，增幅94.6%，主要因税前收入增加190万美元，增幅64.6%[159] - 2019年前三季度净收入增至1040万美元，较2018年同期增加480万美元，主要得益于贷款组合利息收入、非利息收入增加和贷款损失准备金减少[160] - 2019年前三季度总利息收入增至4380万美元，较2018年同期增加1300万美元，增幅42.4%，主要源于贷款利息和费用增加[161] - 2019年前三季度平均生息资产增至11亿美元，较2018年同期增加2.446亿美元，主要因贷款平均余额增加[161] - 2019年前三季度生息资产平均收益率升至5.24%，较2018年同期增加52个基点，主要因贷款组合平均收益率提高[161] - 2019年前9个月贷款利息和费用从2018年同期的2900万美元增至4100万美元，增加1200万美元；未偿还贷款从7.62亿美元增至9.707亿美元，增加2087万美元；贷款平均收益率增加55个基点，增幅10.8%[162] - 2019年前9个月联邦基金销售和生息存款利息收入从2018年同期的63.8万美元增至110万美元，增加49.4万美元；平均收益率从1.64%增至2.10%，增加46个基点；平均余额从5190万美元增至7200万美元，增加2010万美元[163] - 2019年前9个月投资证券利息从2018年同期的110万美元增至170万美元，增加57.9万美元；美国国债、政府机构和市政债券投资利息增加35.3万美元，增幅52.9%；抵押贷款支持证券利息增加18.3万美元，增幅222.1%；证券平均收益率从2.63%增至3.13%，增加50个基点；平均余额从5520万美元增至7110万美元，增加1580万美元[164] - 2019年前9个月总利息支出从2018年同期的850万美元增至1460万美元，增加610万美元，主要是定期存款利息支出增加520万美元和货币市场存款利息支出增加78万美元[165] - 2019年前9个月存款利息支出从2018年同期的720万美元增至1340万美元，增加620万美元；平均生息存款从5.951亿美元增至7.821亿美元，增加1.871亿美元；存款平均成本从161个基点增至228个基点；货币市场存款平均利率从1.42%增至1.97%，增加55个基点；定期存款平均余额从3774万美元增至5351万美元，增加1577万美元；定期存款平均成本从1.87%增至2.61%，增加74个基点[166] - 2019年前9个月联邦住房贷款银行预付款利息支出从2018年同期的57.7万美元降至45.7万美元，减少12万美元；平均余额从4180万美元降至2310万美元，减少1870万美元；平均利率从1.84%增至2.64%，增加80个基点[167] - 2019年前9个月净利息收入从2018年同期的2220万美元增至2920万美元，增加约700万美元，增幅31.4%；净利息收益资产从2.169亿美元增至2.937亿美元，增加7680万美元；利率差从2.98%降至2.87%，减少11个基点；净利息收益率从3.41%增至3.50%，增加9个基点[168] - 2019年前9个月贷款平均余额为9.70708亿美元，利息收入4098.5万美元，收益率5.63%；2018年同期平均余额为7.62031亿美元，利息收入2902.6万美元，收益率5.08%[171] - 2019年前9个月投资证券平均余额为7106.9万美元，利息收入166.8万美元，收益率3.13%；2018年同期平均余额为5523.5万美元，利息收入108.9万美元，收益率2.63%[171] - 2019年前9个月净利息收入变化中，因规模变化增加672.1万美元，因利率变化增加26.1万美元，总计增加698.2万美元[175] - 贷款损失准备金从2018年前九个月的260万美元降至2019年前九个月的130万美元，减少了140万美元[176] - 非利息收入从2018年前九个月的180万美元增至2019年前九个月的370万美元，增加了190万美元，增幅为108.4%[177] - 非利息支出从2018年前九个月的1460万美元增至2019年前九个月的1870万美元，增加了410万美元，增幅为27.9%[178] - 所得税费用从2018年前九个月的120万美元增至2019年前九个月的260万美元，增加了140万美元，增幅为109.3%[179] - 总资产从2018年12月31日的11亿美元增至2019年9月30日的12亿美元，增加了1.337亿美元，增幅为12.1%[180] - 投资证券从2018年12月31日的8220万美元增至2019年9月30日的1.126亿美元，增加了3050万美元，增幅为37.1%[181] - 净贷款从2018年12月31日的9.171亿美元增至2019年9月30日的9.926亿美元，增加了7550万美元，增幅为8.2%[182] - 存款从2018年12月31日的9.201亿美元增至2019年9月30日的11亿美元，增加了1.444亿美元，增幅为15.7%[186] - 2019年9月30日非计息贷款为10.2万美元，2018年为193.9万美元；非绩效贷款为11.5万美元，2018年为195万美元；其他不动产为120.7万美元，2018年为0[187] - 2019年前九个月经营活动产生的净现金为1190万美元，2018年为770万美元；投资活动使用的净现金为1.124亿美元，2018年为2.283亿美元；融资活动提供的净现金为1.144亿美元，2018年为2.434亿美元[192] 公司股本与上市情况 - 公司获授权发行1000万股普通股，面值每股4美元；授权发行200万股优先股，面值每股1美元，目前无优先股流通[16] - 2019年4月22日公司普通股获批在纳斯达克资本市场上市，股票代码“MNSB”[17] 公司证券业务数据关键指标变化 - 2019年9月30日和2018年12月31日，银行持有至到期证券分别约为2440万美元和2620万美元[21] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，受限股权证券中美联储银行和亚特兰大联邦住房贷款银行股票分别为330万美元、140万美元和330万美元、240万美元，社区银行家银行股票均为12.68万美元；美联储银行要求公司维持相当于资本和盈余6%的股票，联邦住房贷款银行要求公司维持至少相当于未偿借款4.5%和总资产0.20%的股票[25] - 截至2019年9月30日，投资证券可供出售的摊余成本为87,579千美元，公允价值为88,198千美元[68] - 截至2019年9月30日，美国国债摊余成本49,996千美元，公允价值49,987千美元[68] - 截至2019年9月30日，抵押担保证券摊余成本13,988千美元，公允价值13,998千美元[68] - 2019年9月30日，持有至到期投资证券摊余成本2.441亿美元，公允价值2.5201亿美元；可供出售投资证券摊余成本8.7579亿美元，公允价值8.8

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司总资产分别为118.4764亿美元和110.0613亿美元[8] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司总负债分别为105.5728亿美元和97.9362亿美元[8] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司股东权益分别为12.9036亿美元和12.1251亿美元[8] - 2019年和2018年第二季度，公司利息总收入分别为1486.7万美元和1017.1万美元[10] - 2019年和2018年上半年，公司利息总收入分别为2868.4万美元和1892.8万美元[10] - 2019年和2018年第二季度，公司利息总支出分别为498.2万美元和266.3万美元[10] - 2019年和2018年上半年，公司利息总支出分别为945.1万美元和464.5万美元[10] - 2019年和2018年第二季度，公司净利润分别为343.1万美元和150.3万美元[10] - 2019年和2018年上半年，公司净利润分别为667.8万美元和318.9万美元[10] - 2019年和2018年第二季度，公司综合收益分别为379.7万美元和137.1万美元[11] - 2019年6月30日公司股东权益总额为129,036千美元，较2018年12月31日的121,251千美元增长6.42%[12] - 2019年上半年净收入为6,678千美元，2018年上半年为3,189千美元，同比增长109.4%[14] - 2019年上半年经营活动提供的净现金为6,731千美元，2018年上半年为3,912千美元，同比增长72.06%[14] - 2019年上半年投资活动使用的净现金为70,990千美元，2018年上半年为135,322千美元，同比减少47.4%[14] - 2019年上半年融资活动提供的净现金为70,994千美元，2018年上半年为125,184千美元，同比减少43.29%[14] - 2019年6月30日现金及现金等价物期末余额为64,811千美元，2018年6月30日为31,267千美元，同比增长107.28%[14] - 2019年上半年支付利息现金为9,128千美元，2018年上半年为3,766千美元，同比增长142.38%[14] - 2019年上半年支付所得税现金为3,141千美元，2018年上半年为2,331千美元，同比增长34.75%[14] - 截至2019年6月30日，总资产增加8420万美元，增幅7.6%，达到12亿美元，2018年12月31日为11亿美元[174] - 截至2019年6月30日，投资证券增加290万美元，增幅3.5%，达到8500万美元，2018年12月31日为8220万美元[175] - 截至2019年6月30日，净贷款增加6640万美元，增幅7.2%，达到9.836亿美元，2018年12月31日为9.171亿美元[176] - 截至2019年6月30日，存款增加9100万美元，增幅9.9%，达到10亿美元，2018年12月31日为9201万美元[180] - 截至2019年6月30日，非计息活动提供的净现金为670万美元，2018年同期为390万美元；投资活动使用的净现金为7100万美元，2018年同期为1.353亿美元；融资活动提供的净现金为7100万美元，2018年同期为1.252亿美元[186] - 截至2019年6月30日，公司现金及现金等价物为64,811千美元，2018年12月31日为58,076千美元[8] - 截至2019年6月30日，公司贷款净额为983,574千美元，2018年12月31日为917,125千美元[8] - 截至2019年6月30日，公司总负债为1,055,728千美元，2018年12月31日为979,362千美元[8] - 截至2019年6月30日，公司股东权益为129,036千美元，2018年12月31日为121,251千美元[8] - 2019年Q2利息和贷款费用为1.3877亿美元，2018年同期为0.9649亿美元；2019年上半年为2.6793亿美元，2018年同期为1.7965亿美元[10] - 2019年Q2总利息收入为1.4867亿美元，2018年同期为1.0171亿美元；2019年上半年为2.8684亿美元，2018年同期为1.8928亿美元[10] - 2019年Q2总利息支出为0.4982亿美元，2018年同期为0.2663亿美元；2019年上半年为0.9451亿美元，2018年同期为0.4645亿美元[10] - 2019年Q2净利息收入为0.9885亿美元，2018年同期为0.7508亿美元；2019年上半年为1.9233亿美元，2018年同期为1.4283亿美元[10] - 2019年Q2净利润为0.3431亿美元，2018年同期为0.1503亿美元；2019年上半年为0.6678亿美元，2018年同期为0.3189亿美元[10] - 2019年Q2综合收入为0.3797亿美元，2018年同期为0.1371亿美元；2019年上半年为0.7259亿美元，2018年同期为0.2924亿美元[11] - 截至2019年6月30日，普通股为3.2387亿美元，资本盈余为7.4609亿美元，留存收益为2.1826亿美元，累计其他综合收入为0.0214亿美元，总计12.9036亿美元[12] - 截至2018年6月30日，普通股为2.2691亿美元，资本盈余为4.0725亿美元，留存收益为0.9019亿美元，累计其他综合损失为0.0285亿美元，总计7.2150亿美元[12] - 2019年Q2每股基本和摊薄净利润均为0.42美元，2018年同期为0.26美元；2019年上半年均为0.81美元，2018年同期为0.55美元[10] - 2019年Q2其他综合收益为0.0366亿美元，2018年同期为亏损0.0132亿美元；2019年上半年为0.0581亿美元，2018年同期为亏损0.0265亿美元[11] - 2019年上半年净收入为667.8万美元，2018年为318.9万美元[14] - 2019年上半年经营活动提供的净现金为673.1万美元，2018年为391.2万美元[14] - 2019年上半年投资活动使用的净现金为7099万美元，2018年为1.35322亿美元[14] - 2019年上半年融资活动提供的净现金为7099.4万美元，2018年为1.25184亿美元[14] - 2019年上半年现金及现金等价物增加673.5万美元，2018年减少622.6万美元[14] - 2019年上半年末现金及现金等价物为6481.1万美元，2018年为3126.7万美元[14] - 2019年上半年支付利息现金为912.8万美元，2018年为376.6万美元[14] - 2019年上半年支付所得税现金为314.1万美元，2018年为233.1万美元[14] 证券业务线数据关键指标变化 - 2019年6月30日和2018年12月31日，银行持有至到期证券分别约为2490万美元和2620万美元[22] - 2019年6月30日和2018年12月31日，未摊销未实现损失税前分别为95,250美元和109,420美元[23] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，受限股权证券中美联储银行和亚特兰大联邦住房贷款银行股票分别为330万美元、180万美元和330万美元、240万美元，社区银行家银行股票均为12.68万美元；银行需维持美联储银行股票为资本和盈余的6%，联邦住房贷款银行要求银行维持股票至少为未偿借款的4.5%和总资产的0.20%[27] - 2019年6月30日，可供出售投资证券摊余成本59722000美元，公允价值60079000美元；持有至到期投资证券摊余成本24946000美元，公允价值25616000美元[70] - 2018年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本为26178千美元，公允价值为26233千美元[71] - 2019年6月30日，可供出售证券摊余成本为59722千美元，公允价值为60079千美元；持有至到期证券摊余成本为24946千美元，公允价值为25616千美元[71] - 2019年6月30日和2018年12月31日，分别有公允价值为266948千美元和258046千美元的证券被质押以获取FHLB预付款[71] - 2019年上半年出售7只可供出售证券，4只亏损18000美元，3只盈利23000美元，净盈利5000美元；2018年未出售证券[74] - 2019年6月30日和2018年12月31日，转入持有至到期证券的未摊销未实现损失（税前）分别为95250美元和109420美元[75] - 2019年6月30日，有1只公允价值约2000万美元的美国国债证券被视为暂时减值，且处于未实现损失不到12个月的状态[74] - 2019年6月30日，有8只公允价值总计880万美元的抵押支持证券和9只公允价值总计约920万美元的美国政府机构证券处于未实现损失超过12个月的状态[74] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，银行可供出售证券组合均为Level 2证券[96] - 2019年6月30日，需按公允价值计量并报告的资产中，Level 2资产总计63,943千美元，负债中Level 2负债总计3,864千美元[98] - 2018年12月31日，需按公允价值计量并报告的资产中，Level 2资产总计57,172千美元，负债中Level 2负债总计1,192千美元[98] - 2019年6月30日，按非经常性公允价值计量的资产中，其他房地产拥有量（OREO）Level 3资产为1,207千美元[101] - 2018年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产中，商业房地产受损贷款Level 3资产为1,207千美元[101] - 2019年6月30日，现金及银行存款的账面价值和估计公允价值均为44,976千美元，属Level 1 [104] - 2019年6月30日，受限股权证券账面价值和估计公允价值均为5,307千美元，属Level 2 [104] - 2019年6月30日，可供出售证券账面价值和估计公允价值均为60,079千美元，属Level 2 [104] - 2019年6月30日，持有至到期证券账面价值为24,946千美元，估计公允价值为25,616千美元，属Level 2 [104] - 2019年6月30日，贷款净额账面价值为983,574千美元，估计公允价值为1,000,366千美元，属Level 3 [104] 贷款业务线数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司分类为不良债务重组（TDR）的贷款分别约为150万美元和340万美元，对应贷款数量分别为1笔和2笔[31] - 贷款逾期状态基于最逾期付款的合同到期日确定，商业贷款一般在本金或利息逾期90天或以上时、消费贷款在逾期120天或以上时进入非应计状态，若有足够抵押品，逾期超90天贷款可维持应计状态[29] - 公司认为当很可能无法按贷款协议收取所有利息和本金时，贷款发生减值，减值按单笔贷款以预期未来现金流现值、可获得的市场价格或抵押物公允价值衡量（抵押物依赖型贷款）[30] - 贷款损失准备通过贷款损失拨备计入收益来建立，代表管理层认为足以吸收贷款组合中潜在损失的金额，其评估考虑多种因素和各贷款组合细分的风险特征[32][33] - 贷款损失准备包括特定和一般组成部分，特定部分针对减值贷款，一般部分覆盖未分类或正常执行贷款及未减值的分类贷款，非减值分类贷款根据内部迁移分析分配更高的准备率[36] - 其他房地产（OREO）资产按止赎日公允价值减销售成本入账，后续根据评估等进行估值，可能发生进一步减记[37] - 贷款利息按每日未偿本金余额计提，若管理层认为借款人可能无法按时还款则停止计提并冲回未付应计利息[38] - 贷款一般在所有逾期利息和本金结清并连续六个月保持正常、或贷款有充分抵押或处于催收过程时恢复应计状态，恢复后非应计期间用于偿还本金的利息支付在剩余期限内确认为收益率调整[39] - 2019年6月30日和2018年12月31日，贷款应收总额分别为994467千美元和927437千美元，净贷款分别为983574千美元和917125千美元[76]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司总资产分别为1146081千美元和1100613千美元，增长约4.13%[8] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司总利息收入分别为13817千美元和8757千美元，增长约57.78%[10] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司净利息收入分别为9348千美元和6775千美元，增长约37.98%[10] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司净收入分别为3247千美元和1686千美元，增长约92.59%[10] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司综合收入分别为3462千美元和1553千美元，增长约122.92%[11] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司经营活动提供的净现金分别为4521千美元和2943千美元，增长约53.62%[14] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司投资活动使用的净现金分别为39512千美元和47151千美元，减少约16.20%[14] - 2019年第一季度和2018年第一季度，公司融资活动提供的净现金分别为36690千美元和33628千美元，增长约9.10%[14] - 2019年第一季度，公司总利息支出为446.9万美元，较2018年同期的198.2万美元增长125.48%[10] - 2019年第一季度，公司非利息收入为92.6万美元，较2018年同期的50.8万美元增长82.28%[10] - 2019年第一季度，公司非利息支出为600.8万美元，较2018年同期的457.7万美元增长31.26%[10] - 2019年第一季度，公司净利润为324.7万美元，较2018年同期的168.6万美元增长92.59%[10] - 2019年第一季度，公司综合收入为346.2万美元，较2018年同期的155.3万美元增长122.92%[11] - 2019年第一季度，公司经营活动产生的净现金为452.1万美元，较2018年同期的294.3万美元增长53.62%[14] - 2019年3月31日加权平均流通普通股股数为8,242,873，2018年为5,799,496（已考虑2018年4月30日发放的5%股票股利）[54] - 2019年3月31日累计其他综合损失为152千美元，2018年为367千美元[116] - 2019年三个月净利润为3,247千美元，2018年为1,686千美元；2019年加权平均发行股份数为8,242,873股，2018年为5,799,496股；2019年基本和摊薄后每股收益为0.39美元，2018年为0.29美元[114] - 2019年第一季度加权平均流通普通股为8,242,873股，2018年同期经调整后为5,799,496股，调整原因是2018年4月30日发放了5%的股票股息[54] 公司股权与上市相关情况 - 公司授权发行10000000股普通股，面值为每股4美元；授权发行2000000股优先股，面值为每股1美元，目前无优先股流通[8][16] - 公司于2019年4月18日完成普通股在证券交易委员会的注册，4月22日获批在纳斯达克资本市场上市[18] - 2019年2月15日公司提交证券注册声明[124] - 2019年4月22日，公司普通股获批在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“MNSB”[18] 公司重组与子公司情况 - 2016年7月15日，重组生效，银行成为公司的全资子公司[17] 银行证券持有情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，银行持有到期证券分别约为2550万美元和2620万美元[24] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，未摊销未实现损失税前分别为102336美元和109420美元[24] - 截至2019年3月31日，美联储银行和亚特兰大联邦住房贷款银行的受限股权证券分别为330万美元和230万美元，2018年12月31日分别为330万美元和240万美元[28] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，社区银行家银行股票均为126800美元[28] - 2019年3月31日可供出售投资证券摊余成本为69,409千美元，公允价值为69,308千美元；持有至到期投资证券摊余成本为25,487千美元，公允价值为25,853千美元[66] - 2018年12月31日可供出售投资证券摊余成本为56,348千美元，公允价值为55,979千美元；持有至到期投资证券摊余成本为26,178千美元，公允价值为26,232千美元[66] - 2019年3月31日，可供出售证券和持有至到期证券按到期日划分，一年及以内到期的可供出售证券摊余成本为30,012千美元、公允价值为30,005千美元，持有至到期无此类证券[68] - 2019年3月31日和2018年12月31日，分别有公允价值2.65064亿美元和2.58046亿美元的证券被质押以获取联邦住房贷款银行的预付款[68] - 2019年3月31日，可供出售证券未实现损失总计40.5万美元，持有至到期证券未实现损失总计12.6万美元[69] - 2018年12月31日，可供出售证券未实现损失总计40.6万美元，持有至到期证券未实现损失总计26万美元[70] - 2019年3月31日和2018年12月31日，可供出售投资证券的摊余成本分别为69,409千美元和56,348千美元，公允价值分别为69,308千美元和55,979千美元[66] - 2019年3月31日和2018年12月31日，持有至到期投资证券的摊余成本分别为25,487千美元和26,178千美元，公允价值分别为25,853千美元和26,232千美元[66] 银行股票持有要求 - 银行需维持美联储银行股票为资本和盈余的6%，联邦住房贷款银行要求银行至少维持股票为未偿借款的4.5%和总资产的0.20%[28] - 美联储银行要求公司维持相当于资本和盈余6%的股票，联邦住房贷款银行要求公司至少维持相当于未偿借款4.5%和总资产0.20%的股票[28] 银行不良债务重组贷款情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，银行分类为不良债务重组的贷款约为340万美元[33] - 截至2019年3月31日，一笔约150万美元的贷款按修改条款执行，另一笔约190万美元的贷款处于非应计状态[33] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司分类为不良债务重组的贷款约为340万美元[33] - 截至2019年3月31日，一笔约150万美元的不良债务重组贷款按修改后条款正常履约，另一笔约190万美元的处于非应计状态[33] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司认定为问题债务重组（TDR）的贷款共两笔，总计340万美元[90] - 2019年3月31日和2018年12月31日，有一笔TDR贷款按重组条款履约且处于应计状态[90] - 2019年第一季度，分类为TDR的贷款无修改情况[90] - 2019年3月31日和2018年12月31日，针对一笔TDR贷款有732892美元的特定准备金[90] - 2019年3月31日，公司不良债务重组（TDR）总额为344.1万美元，2018年12月31日为344.9万美元[91] 贷款相关政策与规定 - 商业贷款一般在本金或利息逾期90天以上或更早（若收款不确定）时置于非应计状态，消费贷款一般在逾期120天以上或更早（若收款不确定）时置于非应计状态[31] - 贷款损失准备由特定和一般组成部分构成，特定部分针对减值贷款，一般部分覆盖未分类或正常贷款及未减值的分类贷款[38] - 贷款利息按未偿本金每日余额应计并计入收入，当管理层认为借款人可能无法按时还款时停止应计，未付应计利息冲回[43] - 贷款转回应计状态需满足所有逾期利息和本金结清并在贷款协议条款下连续六个月保持正常，或贷款有充分担保或处于催收过程中[44] - 贷款发起和承诺费及某些相关直接成本递延，净额作为收益率调整进行摊销[45] - 商业贷款一般在本金或利息逾期90天或以上时置于非应计状态，消费贷款一般在逾期120天或以上时置于非应计状态[31] - 贷款减值是指公司很可能无法按贷款协议约定收回所有本金和利息[32] - 通过贷款损失准备计入收益来建立贷款损失准备金[34] - 公司可能因借款人财务状况给予贷款让步或修改，形成问题债务重组（TDR），TDR视为减值贷款计算贷款损失备抵[87] 公司会计政策与准则相关 - 2016年6月FASB发布ASU No. 2016 - 13，要求基于历史经验、当前状况和合理可支持的预测计量报告日金融资产的所有预期信用损失，对SEC申报公司自2019年12月15日之后的财年及其中期有效，公司正在评估其影响[63] - 2018年8月FASB发布ASU 2018 - 13，修改公允价值计量的披露要求，对2019年12月15日之后开始的财年及其中期有效，公司预计其对合并财务报表无重大影响[64] - premises和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销主要按直线法在3至27.5年的估计使用寿命内计算[46] - 公司关键会计政策涉及贷款损失准备、金融工具公允价值、衍生金融工具和所得税，需使用估计、假设和判断[59] - FASB于2016年6月发布的ASU No. 2016 - 13，对SEC申报公司自2019年12月15日之后的财年及中期生效，公司正评估其影响[63] - FASB于2018年8月发布的ASU 2018 - 13，对财年始于2019年12月15日之后及其中期生效，公司预计其对合并财务报表无重大影响[64] - premises和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销主要按直线法在资产3至27.5年的估计使用寿命内计算[46] - 公司自2018年1月1日起采用ASU 2016 - 01，计算非经常性按公允价值计量的金融工具时使用退出价格概念[108] 贷款相关财务数据关键指标变化 - 2019年3月31日，贷款应收总额为9.5459亿美元，净贷款为9.43735亿美元；2018年12月31日，贷款应收总额为9.27437亿美元，净贷款为9.17125亿美元[73] - 2019年第一季度，贷款损失准备金期初余额为883.1万美元，期末余额为918.9万美元[77] - 2018年第一季度，贷款损失准备金期初余额为570.5万美元，期末余额为633.4万美元[79] - 2019年3月31日，贷款应收总额中单独评估减值的金额为34.41万美元，集体评估减值的金额为951.149万美元[81] - 2018年12月31日，贷款应收总额中单独评估减值的金额为34.49万美元，集体评估减值的金额为923.988万美元[82] - 2019年3月31日和2018年12月31日，公司均未持有待售贷款[74] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，不良贷款总额分别为344.1万美元和344.9万美元，相关备抵金均为73.3万美元[83] - 2019年和2018年第一季度，不良贷款平均投资分别为344.5万美元和346.5万美元，确认利息收入均为1.5万美元[83] - 若对非应计贷款计提利息，2019年和2018年第一季度的利息收入分别为3515.5万美元和2671.5万美元[83] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，非应计贷款均为193.9万美元[85] - 截至2019年3月31日，公司内部风险评级系统中，通过评级的贷款为94537万美元，受批评类别的贷款为9182万美元；截至2018年12月31日，通过评级的贷款为91899.4万美元，受批评类别的贷款为8443.3万美元[86] - 截至2019年3月31日，逾期贷款总额为16.5万美元；截至2018年12月31日，逾期贷款总额为13.2万美元[87] - 2019年3月31日，净贷款为9.43735亿美元，较2018年12月31日的9.17125亿美元增长2.9%[73] - 2019年第一季度，贷款损失准备金期末余额为918.9万美元，较2018年同期的633.4万美元增长45.1%[77][79] - 2019年3月31日，贷款应收款总额为9.5459亿美元，较2018年12月31日的9.27437亿美元增长2.9%[81][82] - 2019年3月31日，个别评估减值的贷款应收款为344.1万美元，较2018年12月31日的