首次公开募股相关 - 2020年8月11日公司完成首次公开募股，发行1495万股A类普通股，发行价每股10美元，总收益1.495亿美元，发行成本约880万美元[102] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向赞助商发行49.9万股A类普通股，每股10美元，总收益约500万美元[103] - 首次公开募股和私募配售完成后，1.495亿美元净收益存入信托账户[104] - 首次公开募股同时完成私募49.9万股，每股10美元，总收益约500万美元，私募股份在首次业务合并完成30天后才可转让或出售[125] 业务合并相关 - 拟议的Nautilus业务合并预计在2021年第二季度完成，Nautilus隐含股权价值为9亿美元[108][110] - 公司与投资者签订认购协议，将发行2000万股新Nautilus普通股，每股10美元，总收益2亿美元[112] - 若公司在首次公开募股结束后24个月内未完成业务合并，将赎回公众股份并清算解散[105] 财务数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日，公司信托账户外持有现金约68.2万美元，信托账户内持有现金约1.496亿美元[107] - 2021年第一季度，公司净亏损约180万美元，其中一般及行政费用约180万美元，信托账户投资净收益、股息和利息约1.1万美元[117] - 截至2021年3月31日，公司运营银行账户约有68.2万美元，营运资金赤字约86.4万美元[119] - 公司自成立至2021年3月31日未开展任何业务，也未产生任何收入，完成首次业务合并后才会产生运营收入[116] - 2021年第一季度，A类普通股净收益约1.1万美元[137] 公司资金来源及使用 - 公司流动性资金来源包括发起人出资2.5万美元、贷款20万美元和私募所得款项，贷款已于2020年8月11日还清[120] - 发起人支付2.5万美元获得359.375万股B类普通股，后经股份资本化，初始股东持有373.75万股创始人股份，若超额配售权未完全行使，发起人最多将没收48.75万股，因超额配售权已完全行使，这些股份不再被没收[123] - 发起人同意提供最高30万美元贷款用于首次公开募股相关费用，公司借款20万美元并于2020年8月11日还清[127] - 公司每月向发起人支付1万美元用于办公场地、秘书和行政服务费用，2021年第一季度已产生3万美元费用[129] 承销费用相关 - 承销商获得每股0.2美元现金承销折扣，总计300万美元，每股0.35美元递延承销佣金，总计约520万美元，递延费用在公司完成业务合并后从信托账户支付[134] 股份赎回相关 - 截至2021年3月31日，1384.6772万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[136] 会计准则及报告要求相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，相关豁免将在首次公开募股完成后五年内或不再是“新兴成长公司”之前适用[144][145] 表外安排相关 - 截至2021年3月31日，公司没有任何表外安排[143]

首次公开募股及私募配售情况 - 2020年8月11日公司完成首次公开募股，发行1495万股A类普通股，发行价每股10美元，总收益1.495亿美元，发行成本约880万美元[281] - 首次公开募股同时完成私募配售，向发起人发行49.9万股私募配售股份，每股10美元，总收益约500万美元[283] - 公司完成49.000股私募股份配售，每股10美元，总收益约500万美元[307] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募配售完成后，1.495亿美元净收益存入信托账户[284] - 截至2020年12月31日，公司信托账户外持有现金约100万美元，信托账户内持有现金约1.495亿美元[289] - 截至2020年12月31日，公司运营银行账户约有100万美元，营运资金约91.6万美元[300] 业务合并相关情况 - 拟议的Nautilus业务合并预计2021年第二季度完成，Nautilus隐含股权价值9亿美元[290][291] - 与业务合并协议同时，公司与投资者签订认购协议，将发行2000万股新Nautilus普通股，每股10美元，总收益2亿美元[294] 公司盈利情况 - 2020年全年公司净亏损约52.3万美元，包括约57.6万美元的一般及行政费用，部分被信托账户投资净收益、股息和利息约5.3万美元抵消[299] - 2020年3月27日至12月31日，A类普通股净收入约5.3万美元[320] 股份相关情况 - 2020年4月2日，发起人支付2.5万美元获得359.375万股B类普通股，2020年8月6日，初始股东持有373.75万股创始人股份[305] - 发起人同意若承销商未全额行使超额配售权，最多放弃48.75万股创始人股份，因承销商全额行使该权利，这些股份不再面临被放弃[305] - 承销商行使超额配售权，购买195万股，现金承销折扣为每股0.2美元，总计300万美元，递延承销佣金每股0.35美元，约520万美元[315][316] - 截至2020年12月31日，14023673股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[319] 借款及费用情况 - 公司向保荐人借款30万美元用于首次公开募股费用，实际借款20万美元，并于2020年8月11日还清[309] - 保荐人或关联方可能提供最高150万美元的营运资金贷款，可转换为每股10美元的股份[310] - 公司每月向保荐人支付1万美元行政支持服务费，2020年3月27日至12月31日费用约4.8万美元[312] 公司特殊身份相关情况 - 公司作为新兴成长公司，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[327] - 新兴成长公司可享受的豁免规定有效期为首次公开募股完成后五年或不再是新兴成长公司为止，以较早者为准[328] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[329]

首次公开募股及私募配售情况 - 2020年8月11日完成首次公开募股，发行1495万股A类普通股，发行价每股10美元，总收益1.495亿美元，发行成本约880万美元[93] - 首次公开募股同时完成私募配售，向发起人出售49.9万股A类普通股，每股10美元，总收益约500万美元[94] 资金存放及后续安排 - 首次公开募股和私募配售完成后，1.495亿美元存入信托账户[95] - 若24个月内未完成业务合并，将赎回公众股份，清算并解散公司[97] 净亏损情况 - 截至2020年9月30日的三个月，净亏损约15.9万美元，包括约17.5万美元的一般及行政费用和1.6万美元的净收益、股息和利息[99] - 2020年3月27日至9月30日，净亏损约17.1万美元，包括约18.7万美元的一般及行政费用和1.6万美元的净收益、股息和利息[100] 账户资金及营运资金情况 - 截至2020年9月30日，运营银行账户约有110万美元，营运资金约130万美元[101] 可能赎回股份情况 - 截至2020年9月30日，1405.8911万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[108] A类普通股净收入情况 - 2020年9月30日结束的三个月和2020年3月27日至9月30日，A类普通股净收入分别为1.568万美元[109] 公司会计准则适用情况 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[113]

首次公开募股及私募配售情况 - 2020年8月11日公司完成首次公开募股，发行1495万股A类普通股，发行价每股10美元，总收益1.495亿美元，发行成本约880万美元，其中递延承销佣金约520万美元[83] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向发起人出售49.9万股A类普通股，每股10美元，总收益约500万美元[84] 资金存放与使用 - 首次公开募股和私募配售完成后，1.495亿美元净收益和部分私募配售收益存入信托账户[85] - 2020年6月30日前，公司通过发起人提供的2.5万美元和6.3万美元贷款满足流动性需求；6月30日后，通过贷款余额约13.7万美元和私募配售未存入信托账户的收益满足需求；8月11日，公司全额偿还20万美元贷款[95] 业务合并相关要求 - 公司必须完成至少一项初始业务合并，其总公允价值至少为签署初始业务合并协议时信托账户净资产（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80%[86] - 若公司在24个月内未完成业务合并，将赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（扣除至多10万美元利息用于支付解散费用）除以当时已发行公众股份数量[91] 财务状况 - 截至2020年6月30日，公司无现金，营运资金赤字约19.8万美元[94] - 2020年3月27日（成立）至6月30日，公司净亏损约1.17万美元，全部为一般及行政费用[98] 承销费用 - 承销商获得每股0.2美元的现金承销折扣，总计约300万美元；每股0.35美元，总计约520万美元的递延承销佣金将在公司完成业务合并后从信托账户支付[101] 费用报销 - 自首次公开募股相关注册声明生效日起，至首次业务合并完成或公司清算止，公司每月向发起人报销办公空间、秘书和行政服务费用1万美元[102] 发起人意向 - 公司发起人有意在首次业务合并完成时，以私募方式最多购买2500万美元公司普通股，但意向无约束力[103] 会计处理 - 公司遵守ASC 340 - 10 - S99 - 1要求，首次公开募股相关递延发行成本在2020年8月完成发行时计入股东权益[104] - 公司按FASB ASC Topic 260计算每股净亏损，2020年6月30日无稀释性证券，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[105] 会计准则影响 - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若现在采用不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[106] 资产负债表外安排 - 截至2020年6月30日，公司无S - K条例第303(a)(4)(ii)项定义的资产负债表外安排[107] 公司性质与豁免条款 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期采用新会计准则，选择延迟采用[108] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止，以较早者为准[109] 市场与利率风险 - 公司是较小报告公司，截至2020年6月30日无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金[110] - 公司自成立以来未进行套期保值活动，预计也不会针对面临的市场风险开展此类活动[111]