持续经营业务整体财务数据关键指标变化 - 2023财年持续经营业务年收入同比增长71.0%，达72亿卢布（8030万美元），净收入同比增长87.0%，达29亿卢布（3180万美元），调整后净利润为13亿卢布（1410万美元）[12] - 2023年持续经营业务收入为72.05亿卢布（8030万美元），净利润为23.87亿卢布（2660万美元）[50] - 2022 - 2023年持续经营业务税前利润从 - 11.92亿卢布增长至26.47亿卢布，按2023年美元计为2950万美元[52] - 2022 - 2023年持续经营业务总净收入从15.24亿卢布增至28.5亿卢布，按2023年美元计为3180万美元[63] - 2022 - 2023年持续经营业务调整后EBITDA从 - 9.42亿卢布增至11.47亿卢布，按2023年美元计为1280万美元，调整后EBITDA利润率从 - 61.8%变为40.2%[63] - 2022 - 2023年持续经营业务调整后净利润从 - 17.6亿卢布增至12.67亿卢布，按2023年美元计为1410万美元[63] 终止经营业务财务数据关键指标变化 - 2023年终止经营业务税后利润为6.89亿卢布（770万美元），全年净利润为30.76亿卢布（3430万美元）[50] - 2022 - 2023年已终止经营业务税前利润从193.76亿卢布降至22.98亿卢布，按2023年美元计为2560万美元[52] - 2022 - 2023年已终止经营业务总净收入从326.13亿卢布增至330.02亿卢布，按2023年美元计为3.68亿美元[63] 支付服务业务线数据关键指标变化 - 2023财年支付服务净收入同比增长90.7%，达26.47亿卢布（2950万美元），支付净收入同比增长63.4%，达22.61亿卢布（2520万美元），支付交易量同比增长51.8%，达2105亿卢布[16][17] 公司及其他业务线数据关键指标变化 - 2023财年公司及其他业务净收入同比增长49.3%，达2.03亿卢布（230万美元）[16] 运营费用相关数据关键指标变化 - 2023财年运营费用同比下降29.4%，至18.26亿卢布（2040万美元）[22] 销售、一般和行政费用数据关键指标变化 - 2023财年销售、一般和行政费用同比增长34.4%，至9.23亿卢布（1030万美元），占总净收入的比例同比改善12.7个百分点至32.4%[23][33] 人员费用数据关键指标变化 - 2023财年人员费用同比增长37.3%，至11.79亿卢布（1310万美元），占总净收入的比例同比改善15.0个百分点至41.4%[24][34] 折旧、摊销及减值数据关键指标变化 - 2023财年折旧、摊销及减值同比增长98.4%，至1.23亿卢布（140万美元），占总净收入的比例同比提高0.2个百分点至4.3%[25][35] 信用损失回收数据关键指标变化 - 2023财年信用损失回收为3.99亿卢布（440万美元），而前一年为信用损失费用9.79亿卢布[26][36] 其他非经营收入（净额）数据关键指标变化 - 2023财年其他非经营收入（净额）为16.23亿卢布（1810万美元），而2022年为亏损1.29亿卢布[27][37] 所得税费用数据关键指标变化 - 所得税费用同比下降52.2%，至2.6亿卢布（290万美元），2023年有效税率为9.8%，剔除特定项目后为17.1%[38] 调整后EBITDA和调整后净利润数据关键指标变化 - 调整后EBITDA从2022财年的亏损9.42亿卢布转为2023财年的11.47亿卢布（1280万美元），同比增长221.8%，利润率从 - 61.8%提升至40.2% [39] - 调整后净利润从2022财年的亏损17.6亿卢布转为2023财年的12.67亿卢布（1410万美元），同比增长171.9%，利润率从 - 115.5%提升至44.4% [39][40] 公司资产减值及处置相关数据 - 截至2023年12月31日，公司对俄罗斯子公司非流动资产减记确认减值损失144亿卢布（1.606亿美元），预计2024年将确认俄罗斯子公司资产处置额外损失227亿卢布[9] 公司资本运作相关事项 - 2023年4月，纳斯达克有条件接受公司重组计划以避免QIWI美国存托股票被摘牌，目前需获得美国外国资产控制办公室（OFAC）意见才能恢复交易[41] - 由于股市基础设施问题及2024年将确认出售俄罗斯资产的损失，董事会决定对股息分配进行评估[43] - 2024年3月11日，股东大会否决了股票回购计划[44] 公司资产、权益及负债数据 - 截至2023年12月31日，公司总资产为1222.37亿卢布（13.629亿美元），总权益为598.56亿卢布（6.674亿美元）[49] - 截至2023年12月31日，公司总资产为437.57亿卢布，约合4.879亿美元[64] - 非流动资产总计127.87亿卢布，约合1.426亿美元，其中长期贷款发放为42.05亿卢布，约合4690万美元[64] - 流动资产总计30.97亿卢布，约合3.453亿美元，其中现金及现金等价物为9.979亿卢布，约合1.113亿美元[64] - 归属于母公司股东的权益总计37.211亿卢布，约合4.149亿美元，其中留存收益为20.708亿卢布，约合2.309亿美元[64] - 非流动负债总计4970万卢布，约合55万美元，其中长期债务为3900万卢布，约合4万美元[64] - 流动负债总计6049万卢布，约合674万美元，其中贸易及其他应付款为5633万卢布，约合628万美元[64] 公司现金流数据关键指标变化 - 2022 - 2023年经营活动产生的净现金流从148.91亿卢布降至98.75亿卢布，按2023年美元计为1.101亿美元[52] - 2022 - 2023年投资活动使用的净现金流从 - 12.04亿卢布降至 - 249.57亿卢布，按2023年美元计为 - 2.783亿美元[52] - 2022 - 2023年融资活动产生的净现金流从 - 12.16亿卢布增至33.97亿卢布，按2023年美元计为3790万美元[52] - 2022 - 2023年现金及现金等价物从33.033亿卢布增至47.462亿卢布后降至38.096亿卢布，按2023年美元计为4.248亿美元[52] 公司其他资产数据 - 商誉及其他无形资产为9100万卢布，约合100万美元[64] - 投资联营公司为4.79亿卢布，约合530万美元[64] 出售俄罗斯资产相关数据 - （a）列代表出售俄罗斯资产和负债，预计从买方收到的折现收益为197.92亿卢布[65] 处置时集团内部余额相关数据 - （b）列代表处置时前集团内部余额转为第三方余额的确认[66] 每股收益数据 - 基本每股收益为44.14卢布（0.49美元），持续经营业务基本每股收益为38.06卢布（0.42美元）[50][51]

汇率数据变化 - 2021年12月31日，美元兑俄罗斯卢布汇率为1:74.3；2022年2月21日为1:75.76，3月4日降至1:111.76，降幅48%，12月31日为1:70.34；2023年12月31日为1:89.69[68][69] - 2014年12月31日，美元兑哈萨克斯坦坚戈汇率为1:182.35，2016年底为1:333.29；2019年12月31日为1:381.18；2020年底为1:420.71；2021年和2022年12月31日分别为1:431.67和1:462.65；2023年12月31日为1:454.56[69] 汇率风险相关 - 公司面临汇率波动风险，2024年起财务报表将采用其他货币，可能面临更多汇率风险[68] - 公司在进行美元、欧元等货币交易时可能遇到困难，可能承担重大货币兑换成本或失去部分商户[76] - 公司部分业务以哈萨克斯坦坚戈计价，通胀和汇率波动影响经营业绩，通胀可能导致成本上升[95] 公司运营监管风险 - 监管机构可能认定公司在市场中占据主导地位，从而限制公司运营灵活性，影响业务、财务状况和经营业绩[70] 知识产权风险 - 公司可能无法成功保护知识产权，面临侵权索赔，可能导致业务受损和成本增加[70] 开源软件使用风险 - 公司使用开源软件的方式可能对业务有害，可能需更换代码、支付版税或停产某些产品[71] 保险不足风险 - 公司没有足够保险来应对业务风险，可能面临重大损失[71] 人才相关问题 - 公司吸引、招募、保留和培养合格人才的能力对成功和发展至关重要[72] - 公司因股东拒绝批准取消优先购买权，无法实施市场标准的长期激励计划，影响人才保留和吸引[74][75] - 公司可能难以吸引和留住合格人才，这可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[76] 公司投资数据 - 截至2023年12月31日，公司债务证券投资为49.93亿卢布，占总资产的4.1%，按备考资产负债表计算占比为11.4%[78] - 2023年和2022年12月31日，公司债券投资组合重估损失分别为2.91亿卢布和重估利润2.2亿卢布[79] 公司股权结构 - 公司董事会主席谢尔盖·索洛宁实益拥有公司已发行股份资本约71.3%的投票权[84] 公司决策投票规则 - 公司董事会某些行动需75%以上成员的超级多数票通过，如批准年度预算和业务计划等[86] - 持有公司10.01%投票权的股东可终止所有董事的任命并发起整个董事会的重新选举[86] 公司债券投资风险 - 公司债券投资组合价值可能下降，导致财务损失，影响审慎比率[77][79] 公司业务拓展风险 - 公司可能无法成功拓展新地理市场或发展现有国际业务，限制增长和盈利能力[80] 公司ADS上市及治理规则 - 公司发行ADS在纳斯达克上市，可遵循塞浦路斯公司治理实践，发行20%或以上已发行股本或投票权时，董事会可能遵循塞浦路斯法律而非纳斯达克规则[88] 公司ADS持有人投票及通知规则 - 公司ADS持有人投票权与A类和B类股持有人不同，股东大会需75%股东投票批准事项需提前至少45天通知，其他事项需提前至少30天通知[89] 公司ADS持有人权益受限情况 - 2022年6月起，因国际结算系统和托管链暂停与俄罗斯同行互动，莫斯科证券交易所ADS持有人无法行使投票权或获得股息支付[89] 哈萨克斯坦通胀数据 - 2008 - 2014年，哈萨克斯坦通胀率维持在6% - 9.5%，2015年升至13.6%，2022年3月升至12%，全年达20.3%，2023年为9.8%[95] 公司子公司牌照吊销 - 2023年至2024年初，俄罗斯央行审计发现QIWI银行（集团重要子公司）违反俄罗斯法律和央行规定，其牌照于2024年2月21日被吊销[93] 哈萨克斯坦社会及经济风险 - 2024年2月，哈萨克斯坦总统辞职，可能导致该国社会不稳定[93] - 哈萨克斯坦经济面临GDP大幅下降、高通胀、自然资源价格暴跌等风险[93] - 哈萨克斯坦经济严重依赖商品价格，全球商品市场波动会对其经济产生重大不利影响[95] - 社会不稳定可能导致劳动力和社会动荡，增加对中央集权、民族主义或暴力的支持[95] 国际税收规则变化 - 2013年OECD和G20国家接受现有国际税收规则存在税基侵蚀和利润转移问题，并采用15点行动计划解决[101] - 1988年制定、2010年修订的《税收事务行政互助公约》已由147个司法管辖区签署，2018年哈萨克斯坦加入金融账户信息自动交换标准，2022年G20同意补充相关规则，2023年48个国家和司法管辖区宣布2027年实施加密资产报告框架[102] - 2016年OECD发布防止税基侵蚀和利润转移的多边公约，塞浦路斯2020年1月22日批准，阿联酋2019年5月29日批准覆盖114个双边税收协定，哈萨克斯坦2020年6月24日批准，2021年起对23个国家、2024年起对4个国家的税收协定中的预扣税生效[102] 国际税收支柱规则 - 支柱一适用于盈利能力超10%且全球营业额超200亿欧元的跨国企业，将一定比例合并利润分配到市场[103] - 支柱二引入15%的全球最低有效税率，适用于全球营业额超7.5亿欧元的公司，阿联酋宣布实施但推迟至至少2025年，哈萨克斯坦未作公开声明[104] 阿联酋税收政策 - 2019年4月30日阿联酋引入经济实质要求，相关实体需通过经济实质测试，未遵守可能面临行政罚款和其他行政措施[104] - 阿联酋自2023年6月1日起实施联邦企业所得税，合格自由区企业的合格收入企业所得税税率为0%，非合格应税收入税率为9%[105] - 阿联酋自2018年1月1日起实施增值税，税率为5%，公司阿联酋子公司因近期开始本地供应需申请增值税登记[108] 哈萨克斯坦税收政策 - 哈萨克斯坦预计2025年颁布新税法，目前尚不清楚会带来哪些变化[109] - 哈萨克斯坦将于2024年实施纳税人税务尽职调查试点项目，供应商分为“绿色”低风险区和“红色”高风险区[110] 各国税务审计期限 - 塞浦路斯税务机关可在纳税申报年度结束后6年内发起税务审计，欺诈或故意违约情况为12年[111] - 阿联酋税务审计标准时效为5年，税务逃税情况可延长至15年[111] - 哈萨克斯坦多数纳税人税务审计期限为决定审计年份前3个日历年，部分特定类别为5年，转让定价事项为7年[111] 哈萨克斯坦税务额外负债风险 - 哈萨克斯坦税务当局对跨境服务重新分类为特许权使用可能导致公司额外15%预扣税负债[111] 哈萨克斯坦国别报告要求 - 哈萨克斯坦要求合并收入超7.5亿欧元的跨国企业集团提交国别报告[113] 塞浦路斯转让定价立法 - 塞浦路斯自2022年1月1日起实施详细转让定价立法，明确纳入经合组织转让定价指南[114] 股息预扣所得税规则 - 哈萨克斯坦法律实体向外国法律实体支付股息，一般需缴纳15%的预扣所得税，塞浦路斯 - 哈萨克斯坦双重税收协定允许将税率降至5%，前提是塞浦路斯公司直接持有支付股息的哈萨克斯坦公司至少10%的资本[115] 公司PFIC归类及影响 - 公司在2022年12月31日和2023年12月31日的纳税年度被归类为被动外国投资公司（PFIC），若某一纳税年度公司75%或以上的总收入为被动收入，或产生被动收入的资产平均占比至少达50%，将被归类为PFIC[117] - 若公司被归类为PFIC，美国持有人可能面临不利的美国联邦所得税后果及相关报告义务[117][119] 公司流通股份情况 - 截至年报日期，公司有62,712,975股流通普通股，包括美国存托股份（ADS）代表的股份[121] 公司ADS存托协议终止情况 - 公司ADS的存托机构纽约银行梅隆有权在提前90天通知的情况下终止存托协议，若公司ADS最终从纳斯达克摘牌且未在其他证券交易所上市，也无美国场外交易代码，存托机构有权提前90天终止协议[123] 公司ADS交易情况 - 公司ADS曾在纳斯达克和莫斯科证券交易所交易，交易价格因货币、交易时间等因素可能存在差异，莫斯科证券交易所的ADS交易流动性有限，且受欧盟制裁影响进一步受限[120][121] 公司税收居民及受益所有人资格影响 - 若公司不被视为塞浦路斯税收居民，可能无法享受塞浦路斯税收制度及塞浦路斯与其他国家签订的双重税收协定的优惠[116] - 外国实体若不符合受益所有人资格，即使是双重税收协定国家的居民，也可能无法享受双重税收协定减免[116] 公司ADS按市值计价及选择情况 - 公司ADS目前不被视为可进行按市值计价选择的可流通股票，公司不打算为美国持有人提供进行合格选举基金选择所需的信息[119] 公司ADS对应B类股票情况 - 公司ADS对应的B类股票未上市且可能缺乏流动性，持有人撤回B类股票可能导致获得的证券流动性远低于ADS，且价格可能打折[120] 公司ADS持有人优先认购权情况 - 公司ADS持有人可能无法行使优先认购权，导致其持股比例降低[125] - 2013年4月，股东授权自2013年5月8日起五年内不适用优先认购权，涉及最多额外发行5200万股B类股份[125] - 不适用优先认购权的授权已于2018年5月8日到期，目前尚未获得股东进一步支持[125] - 若未获股东批准进一步不适用优先认购权，股份发行将受股东优先认购权约束[125] - 在美国按股东优先认购权发售ADS可能因法律实施困难而无法进行，影响未来融资能力[125] 公司ADS持有人权益性质及限制 - ADS持有人对基础B类股份仅享有受益权，无法律权益[126] - ADS持有人对B类股份的权益是间接的，正常情况下无直接追索权和诉讼权[126] - ADS可在存托机构账簿上转让，但存托机构可随时关闭转让账簿[126] - 存托机构在多种情况下可拒绝交付、转让或登记ADS转让[126] - 由于制裁，股票分类账上的所有权变更和支付可能受限或被禁止[126]

业务分离与资产剥离计划 - 公司计划在2023年6月底前将集团的俄罗斯和国际业务分离[1] - 公司已完成俄罗斯资产整合，通过JSC QIWI间接控制所有俄罗斯资产，计划在2023年8月30日前完全剥离[2][3] 国际业务范围调整 - 公司已形成国际业务范围，将哈萨克斯坦业务从JSC QIWI转移至QIWI plc [4] 公司内部业务转移 - 管理公司RealWeb Ltd从QIWI PLC转移至JSC QIWI待技术登记[8] - MFC Polet Finance LLC从QIWI PLC转移至JSC QIWI需事先获得监管批准，其在俄罗斯资产总估值中占比小于0.5% [8] 财务数据 - 2022财年公司收入为515亿卢布，调整后息税折旧摊销前利润为198亿卢布[7]

信贷敞口情况 - 截至2022年12月31日，公司对代理商的信贷敞口为40.6亿卢布，对商家的信贷敞口为67.56亿卢布[79] - 截至2022年12月31日，公司在ROWI项目保理业务组合中的信贷敞口为126亿卢布，第三方债务担保金额为815亿卢布，ROWI项目贷款为21亿卢布[79] 卢布汇率变化 - 2014年12月31日至2015年12月31日，卢布兑美元贬值30%，兑欧元贬值17%；2013年12月31日至2014年12月31日，卢布兑美元贬值72%，兑欧元贬值52%[81] - 2017年12月31日至2018年12月31日，卢布兑美元贬值21%，兑欧元贬值15%[81] - 2022年2月21日至3月4日，卢布兑美元汇率从75.76降至111.76，跌幅达48%[81] - 2019年12月31日，卢布兑美元汇率为61.9卢布/美元[81] - 2020年12月31日，卢布兑美元汇率为73.88卢布/美元[81] - 2021年12月31日，卢布兑美元汇率为74.3卢布/美元[81] - 2022年12月31日，卢布兑美元汇率为70.34卢布/美元[81] - 2022年底卢布兑美元汇率为70.34卢布/1美元，俄乌冲突升级对俄罗斯经济产生进一步不利影响[115] 公司潜在罚款风险 - 若被认定滥用市场支配地位，公司可能面临高达上一年度年收入15%的罚款[82] 公司债务情况 - 截至年报日期，公司债务为39亿卢布，是子公司Qiwi Finance LLC 2020年发行的50亿卢布债券的未偿还部分[89] 公司债券投资情况 - 截至2022年12月31日，公司对债务证券的投资为169.75百万卢布，占总资产的15.2%[92] - 2022年12月31日，公司债券投资组合重估利润为2.2亿卢布，2021年12月31日重估损失为2.06亿卢布[94] 公司面临的经营风险 - 公司可能难以吸引和留住合格人才，这可能对业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[88][89] - 公司运营和增长可能因无法以有利条件获得债务融资而受限，ROWI项目的成功依赖外部资金[90] - 公司在进行美元、欧元等货币交易时可能遇到困难，可能承担高额货币兑换成本或失去部分商户[90] - 公司债券投资组合价值可能下降，导致财务损失并影响银行审慎比率[91][94] - 公司可能无法成功拓展新地理市场或发展现有国际业务，国际扩张面临诸多风险[95][96] - 公司可能无法满足投资者、客户、监管机构和其他利益相关者对ESG问题的期望，影响声誉和业务财务结果[97] - 俄乌冲突升级及相关制裁对俄罗斯经济产生重大影响，导致劳动力外流，可能影响公司运营和财务状况[88] 公司股权结构与投票权 - 董事长谢尔盖·索洛宁实益拥有公司已发行股份资本约71.2%的投票权[98] - 公司董事会某些行动需75%成员的绝大多数投票通过，持有公司10.01%投票权的股东可终止所有董事的任命并发起整个董事会的重新选举[102] - 任何导致收购公司超过50%投票权或有权指导公司业务活动的交易，需获得俄罗斯央行和联邦反垄断局的初步批准，收购公司控制权还需专门政府委员会的批准，该过程通常需3 - 6个月[104][105] - 公司美国存托凭证（ADS）计划可能存在有效限制，即投票权的50%，除非存托人获得相关批准以增加其持股超过50%的投票权[105] 公司股份回购计划 - 公司回购计划授权董事会指示管理层自2022年5月16日起12个月内收购普通股，根据塞浦路斯法律，回购普通股的总面值不得超过已发行股份总数的10%[99][100] 公司治理相关规定 - 作为在纳斯达克上市的外国私人发行人，公司在某些情况下遵循塞浦路斯公司治理实践，而非纳斯达克的相应要求，如董事会多数成员无需为独立董事等[108] - 公司召开需75%股东投票批准事项的股东大会需至少提前45天通知，其他股东大会需至少提前30天通知[109] 新兴市场风险 - 新兴市场如俄罗斯比发达市场面临更大风险，包括重大法律、经济和政治风险[110] 俄罗斯相关政策对公司的影响 - 俄罗斯反洗钱立法的客户识别要求可能影响公司交易、客户数量和收入，违规将面临罚款和制裁[111] - 俄罗斯政治和政府不稳定可能影响公司在国际资本市场融资及业务、财务状况和经营成果[112] - 俄罗斯政府针对特定个人或公司的政策可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[113] - 俄罗斯与其他国家关系恶化导致的制裁可能在2023 - 2024年对俄罗斯经济产生重大不利影响，影响公司业务[113] - 俄罗斯经济不稳定的多种风险可能对公司运营造成负担[114] 俄罗斯银行业情况及对公司的影响 - 1998年金融危机使许多俄罗斯银行破产清算，2004年4 - 7月银行业经历严重动荡[116] - 2013年10月起俄罗斯央行开展清理银行业行动，吊销众多银行执照，2017年三家大型私人银行被接管[116] - 俄罗斯银行业危机持续或恶化可能降低公司交易规模，银行破产或资不抵债会影响公司资金获取[116] - 俄罗斯银行业发展影响公司业务，银行不确定性增加公司对手方风险和影响流动性[116] 俄罗斯通胀情况 - 俄罗斯自20世纪90年代初以来通胀水平较高，1998年通胀率达84.4%，2019年为3%，2020年为4.9%，2021年升至8.4%，2022年达11.9%[117] 国际税收相关公约与协议 - 1988年由欧洲委员会和经合组织制定、2010年经议定书修订的《税收事务行政互助公约》，目前有146个司法管辖区签署[124] - 2016年俄罗斯加入金融账户信息自动交换标准（CRS），2022年10月G - 20同意补充CRS规则，增加加密货币交易信息交换规则及金融账户信息交换统一标准[125][126] - 2016年11月24日，经合组织发布《实施税收条约相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》（MLI）[126] - 塞浦路斯政府于2020年1月22日批准MLI，阿联酋于2019年5月29日批准MLI，涵盖114个双边税收协定[126] - 俄罗斯于2019年5月1日批准MLI，2021年起MLI在俄罗斯与34个国家的税收协定涉及的预扣税方面生效，2022年起在与另外7个国家的税收协定涉及的预扣税方面生效[126][127] - 2021年6月和7月，G7、G20和许多经合组织包容性框架国家就经合组织包容性框架（IF）关于BEPS的“双支柱”方法提案的关键方面达成政治协议[127] - 支柱一适用于利润率超10%且全球营业额超20亿欧元的跨国企业，支柱二引入15%的全球最低有效税率，适用于全球营业额超7.5亿欧元的公司，最早2023年生效[128] 各国税收政策变化 - 2022年12月21日，哈萨克斯坦总统签署税法修正案，对非居民股息、利息和特许权使用费收入自动适用双重税收协定增加额外条件，非居民所在国名义税率至少为15% [128] - 2022年12月9日，阿联酋发布企业所得税法，自2023年6月1日起生效，合格自由区企业的合格收入税率为0%，非合格应税收入税率为9% [129][130] 俄罗斯税收相关情况 - 俄罗斯税法实施不明确或不一致，税收征管历史上效率较低，税务机关倾向采取更激进立场，导致税务审计后重大税务评估数量增加[132][133][134] - 自2017年起，俄罗斯要求合并收入超特定门槛（俄罗斯税收居民母公司超500亿卢布，塞浦路斯超7.5亿欧元）的跨国企业集团提交国别报告[134] - 2020年俄罗斯与塞浦路斯、马耳他和卢森堡修改双重税收协定，将股息和利息预扣税率提高至15%（某些例外情况除外）[134] - 2022年第一季度，拉脱维亚宣布暂停与俄罗斯的双重税收协定，俄罗斯确认暂停该协定直至拉脱维亚消除违约行为[134] - 2022年2月后，多个国家宣布暂停与俄罗斯的国际税收信息交换，2023年2月俄罗斯被列入欧盟税收不合作管辖区名单[134][135] - 2023年3月，俄罗斯财政部提议总统发布法令，暂停与“不友好”管辖区的双重税收协定，直至相关单边措施取消[135] - 若俄罗斯子公司员工远程工作改变税收居民身份，子公司可能需按30%的税率代扣额外个人所得税[135] - 俄罗斯拟征收暴利税，预计为预算增加2000 - 3000亿卢布，部分俄罗斯子公司可能受影响[136] - 超85%基于俄罗斯税法第54.1条的税务纠纷裁决有利于税务机关，公司可能面临高额罚款和额外税负[137] - 2022 - 2024年，俄罗斯符合条件的IT公司企业所得税税率为0%，增值税率为0%，社保缴费率为7.6%，部分子公司适用该优惠税率，但存在不确定性[138] - 俄罗斯部分子公司作为特殊优惠地区参与者享受的税收减免有有效期，可能因业务量增加超过门槛而失去资格[139][140] - 俄罗斯税务审计通常追溯前三年，若纳税人阻碍审计，三年时效可能延长，部分俄罗斯IT子公司审计延期至2025年3月3日[140][141] - 自2019年起，俄罗斯境内税务居民间交易年收入超10亿卢布且满足特定条件，或其他特定交易年收入超1.2亿卢布，受转让定价控制[142] - 俄罗斯法律实体向外国法律实体支付股息，预扣所得税税率一般为15%，公司拟依靠俄塞双重税收协定降低税率，但需满足多项条件[145] - 2021年1月起，俄塞双重税收协定修订案将利息和股息收入预扣税率提高至15%（有多项例外）[145] - 特定类别收入接收者的股息和利息收入可适用5%的降低税率，公司认为自身满足该条件，但确定存托凭证自由流通百分比的方法存在不确定性[146] - 若公司未能在股息支付日履行条约清关程序，可能无法享受俄塞双重税收协定优惠，可申请退还15%预扣税与5%降低税率的差额，但无法保证能实际退还[147] - 自2017年1月1日起，俄罗斯税法要求税务代理人获取非居民持有人为相关收入受益所有人的确认，但无确认形式和证明文件清单，公司拟采用简化方法确认受益所有人身份，但可能遭税务机关质疑[148] - 若公司被认定非塞浦路斯税收居民，将无法享受塞浦路斯税收制度和双重税收协定优惠[148] - 若公司被认定为俄罗斯税收居民，非居民美国存托股份持有人的股息收入将按15%缴纳预扣税，俄罗斯居民持有人的股息收入也可能按此税率在源扣缴[149] - 外国公司在俄罗斯有常设机构将按类似俄罗斯法人的方式纳税，且税务机关可能对外国公司全球收入征收俄罗斯税，还可能产生其他不利税收影响[149][150] - 自2015年1月1日起，俄罗斯引入“受控外国公司”“公司税收居民”和“受益所有人”概念，公司可能因此承担额外税务责任[150][151] - 俄罗斯资本弱化规则允许不同解释，若适用于公司俄罗斯子公司发行债券的息票支付，不可扣除的息票支付将按13%或15%缴纳预扣税[153] - 非俄罗斯的美国存托股份持有人出售、交换或处置股份所得若被视为来自俄罗斯，个人按30%的收益纳税，法人或组织在公司资产超50%为俄罗斯不动产时按20%纳税[153][154] - 若满足相关条件，美国存托股份持有人可根据双重税收协定免除俄罗斯税，公司认为截至报告日期资产中俄罗斯不动产占比未超50% [155] - 购买价格低于市场价值的美国存托股份（ADS），俄罗斯个人居民持有者可能需按13%或15%（年收入超过500万卢布）缴纳个人所得税，非居民个人持有者可能需按30%缴纳，2022 - 2023年以物质利益形式获得的收入暂免缴[156] - 若公司应税年度中50%或以上的总资产公允市值产生被动收入或为产生被动收入而持有，或75%或以上的总收入为被动收入，将被归类为被动外国投资公司（PFIC），公司认为2022年已被归类为PFIC[157] 塞浦路斯税收规定 - 自2015年1月1日起，塞浦路斯所得税法修订案扩展了公平交易原则，2017年7月1日起，集团内部融资交易需转让定价研究支持[144] - 2022年1月1日起，塞浦路斯实施详细转让定价立法，要求通过适当文件证明受控交易符合公平交易原则[144] 公司股份情况 - 截至年报日期，公司有62,712,975股已发行普通股，包括ADS代表的股份[160] - 2013年4月，股东授权自2013年5月8日（首次公开募股结束日期）起五年内，在发行最多额外52,000,000股B类股份（包括ADS形式）时取消优先认购权，该授权已于2018年5月8日到期[164] 公司ADS交易情况 - 公司ADS在纳斯达克的交易已暂停，纳斯达克决定将其证券摘牌，虽公司已申请听证上诉，但无法保证纳斯达克会撤销决定及交易何时恢复[158] - 公司ADS在莫斯科证券交易所的交易受到一定限制，由于欧盟制裁导致的证券市场基础设施问题，其流动性有限[160] - 公司B类股份未上市且可能缺乏流动性，ADS持有者提取B类股份后，所获证券的流动性将远低于ADS，且价格可能会打折[158] - 公司ADS在多个市场交易，可能导致市场间的波动性增加和价格差异[158] 投资者相关权益 - 投资者对公司、董事和高管的法律追索权可能有限，因为公司在美国境外运营，大部分董事和高管居住在美国境外[161] - ADS持有者可能无法行使对未来发行B类股份的优先认购权，其在美国实施优先认购权可能需提交注册声明，且无法保证有豁免机会[164]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022财年公司收入同比增长25.2%至515.02亿卢布，第四季度同比增长58.6%[1] - 2022财年总净收入同比增长47.7%至341.37亿卢布，第四季度同比增长62.3%[1] - 2022财年净利润同比下降21.6%至137.55亿卢布，调整后净利润同比增长45.9%至139.96亿卢布[1] - 2022年运营费用为155.49亿卢布，同比增长40.0%，占净收入的45.5%[26] - 销售、一般和行政费用为37.67亿卢布，同比增长16.7%，占净收入的11.0%[27] - 2022年第四季度运营费用同比增长82.8%至5673亿卢布（8070万美元），占总净收入百分比恶化7.2个百分点至63.7%[31] - 2022年全年运营费用同比增长40.0%至15549亿卢布（22.11亿美元），占总净收入百分比改善2.5个百分点至45.5%[37] - 2022年第四季度人员费用同比激增56.7%至2607亿卢布（3.71亿美元），占总净收入百分比略降1.0个百分点至29.3%[33] - 2022年全年人员费用同比增长29.4%至8269亿卢布（11.76亿美元），占总净收入百分比下降3.4个百分点至24.2%[39] - 2022年第四季度信贷损失占总净收入百分比增至17.2%，金额为1528亿卢布（2.17亿美元）[35] - 2022年全年信贷损失占总净收入百分比增至7.0%，金额为2381亿卢布（3.39亿美元）[41] - 2022年第四季度调整后EBITDA同比增长31.4%至3500亿卢布（4980万美元），利润率恶化9.2个百分点至39.3%[49] - 2022年全年调整后EBITDA同比增长50.2%至19779亿卢布（28.12亿美元），利润率改善1.0个百分点至57.9%[53] - 2022年第四季度调整后净利润同比增长89.0%至4015亿卢布（5700万美元），利润率提高6.4个百分点至45.1%[50] - 2022年全年调整后净利润同比增长45.9%至13996亿卢布（19.9亿美元），利润率恶化0.5个百分点至41.0%[54] - 2022财年公司收入为515亿卢布，调整后息税折旧摊销前利润为198亿卢布[65] - 截至2022年12月31日，公司总资产为1119.26亿卢布（15.913亿美元）[68] - 2022年第四季度公司收入为148.15亿卢布（2.106亿美元）[69] - 2022年全年公司收入为515.02亿卢布（7.322亿美元）[70] - 2022年全年公司运营利润为185.88亿卢布（2.643亿美元）[70] - 2022年全年公司税前利润为181.84亿卢布（2.585亿美元）[70] - 2022年全年公司净利润为137.55亿卢布（1.956亿美元）[70] - 2022年全年税前利润为181.84亿卢布（2.585亿美元），较2021年的206.16亿卢布有所下降[71] - 2022年全年经营活动产生的净现金流为148.91亿卢布（2.117亿美元），而2021年为 - 45.1亿卢布[71] - 2022年全年投资活动产生的净现金流为12.04亿卢布（0.171亿美元），2021年为 - 22.36亿卢布[71] - 2022年全年融资活动使用的净现金流为12.16亿卢布（0.173亿美元），2021年为 - 74.17亿卢布[71] - 2022年第四季度总净收入为88.99亿卢布（1.265亿美元），高于2021年同期的54.84亿卢布[82] - 2022年第四季度调整后EBITDA为35亿卢布（0.498亿美元），调整后EBITDA利润率为39.3%[82] - 2022年第四季度调整后净利润为40.16亿卢布（0.57亿美元），基本和摊薄后每股调整后净利润为64.04卢布（0.91美元）[82] - 2021 - 2022年公司收入从411.35亿卢布增长至515.02亿卢布（7.322亿美元）[88] - 2021 - 2022年公司总净收入从231.13亿卢布增长至341.37亿卢布（4.853亿美元）[88] - 2021 - 2022年公司当期利润从175.36亿卢布降至137.55亿卢布（1.956亿美元）[88] - 2021 - 2022年调整后EBITDA从131.67亿卢布增长至197.79亿卢布（2.812亿美元）[88] - 2021 - 2022年调整后EBITDA利润率从57.0%提升至57.9% [88] - 2021 - 2022年调整后净利润从95.94亿卢布增长至139.96亿卢布（1.99亿美元）[88] - 2021 - 2022年基本调整后每股净利润从153.67卢布增长至223.51卢布（3.18美元）[88] - 2021 - 2022年加权平均股数基本稳定，基本股数分别为62434千股和62620千股[89] - 2021 - 2022年摊薄股数分别为62454千股和62620千股[89] - 2022年末现金及现金等价物为474.62亿卢布（6.748亿美元），高于年初的330.33亿卢布[71] 支付服务（PS）业务线数据关键指标变化 - 支付服务（PS）支付净额收入第四季度同比增长60.2%至58.47亿卢布，2022财年同比增长34.7%至235.75亿卢布[2][6] - PS支付量第四季度达到5200亿卢布，同比增长28.8%，2022财年达到1.875万亿卢布，同比增长8.0%[2] - 2021 - 2022年支付服务部门收入从379.34亿卢布增长至452.52亿卢布（6.433亿美元）[88] - 2022年第四季度支付服务部门净收入为75.62亿卢布（1.075亿美元）[82] 公司和其他（CO）业务线数据关键指标变化 - 公司和其他（CO）净收入第四季度同比增长96.8%至13.37亿卢布，2022财年同比增长100.4%至40.34亿卢布[6] - 2022年第四季度企业及其他类别净收入为13.37亿卢布（0.19亿美元）[82] ROWI业务线数据关键指标变化 - ROWI净收入第四季度同比增长93.5%至6.67亿卢布，2022财年同比增长140.6%至24.42亿卢布[21] - ROWI净利润增长至8.3亿卢布（1180万美元），净收入同比增长140.6%[57] Flocktory业务线数据关键指标变化 - Flocktory净利润为1.27亿卢布（180万美元），2021年亏损4800万卢布，主要因净收入增长15.9%和有利外汇影响，部分被人员费用和所得税增加抵消[57] 担保与保理业务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，银行担保组合达到815亿卢布，同比增长78.9%；保理组合达到126亿卢布，同比增长27.1%[21][22] 业绩指引相关 - 因不确定性和市场波动持续，公司决定暂不提供短期和中期业绩指引[59]

(1) Throughout this release dollar translation is calculated using a ruble to U.S. dollar exchange rate of RUB 74.2926 to U.S. $1.00, which was the official exchange rate quoted by the Central Bank of the Russian Federation as of December 31, 2021. (2) Like-for-like Total Net Revenue excludes terminated Consumer Financial Services (SOVEST) and Rocketbank segments, and 4Q 2020 TSUPIS & related acquiring services in Russia. Key events in 4Q 2021 and after the reported period Exhibit 99.1 QIWI Announces Fourth ...

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 Form 20-F ☐ REGISTRATION STATEMENT PURSUANT TO SECTION 12(b) OR (g) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Or ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2021 Or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Or ☐ SHELL COMPANY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE AC ...

NOTICE FOR THE CONVOCATION OF AN EXTRAORDINARY GENERAL MEETING OF SHAREHOLDERS OF QIWI PLC (the Company) TO: All shareholders of QIWI plc March 31, 2022 NOTICE IS GIVEN in accordance with the Regulations 54(a) and 55 of the Articles of Association of the Company (the Articles), that an EXTRAORDINARY GENERAL MEETING of shareholders of the Company (the Meeting) will be convened and held on May 16, 2022 at 10.00 a.m. (Cyprus time) at QIWI's office, 12 Kennedy Avenue, Kennedy Business Centre, 2 floor, P.C. 1087 ...

财务数据和关键指标变化 - 2021年前三季度公司表现超预算预期，上调2021年支付服务净收入和调整后净利润指引 [11][12] - 第三季度基础业务净收入同比下降2%，核心支付服务净收入同比下降4%，支付量同比增长13%，调整后EBITDA利润率为60%，调整后净利润率达42%，董事会批准每股0.30美元的中期股息支付 [17] - 调整后EBITDA利润率同比基本持平，为60%；调整后净利润率下降7.2个百分点，至42%，主要受跨境支付暂停和缺少Tochka股权收益影响，但出售Rocketbank抵消部分负面影响 [27] - 完成出售Tochka Project股份，预计现金收入达76亿卢布，第三季度已收到49亿卢布，并计提27亿卢布额外收入，该项目内部收益率达54%，期间净利润同比增长2.9倍，达88亿卢布 [28] - 上调2021年指引，预计总收入同比下降10% - 15%，支付服务部门净收入下降5% - 10%，调整后净利润下降10% - 15% [29] 各条业务线数据和关键指标变化 - 支付服务净收入下降8%，平均净收入收益率下降23个基点，交易量同比增长15%，达近5000亿卢布 [19] - 第三季度连接526家出租车公司，同比增长50%；新增52个与个体经营者合作的新伙伴；企业及其他净收入同比增长26% [20] - ROWI项目净收入同比增长62%，银行担保投资组合同比增长86%，达312亿卢布，使用次数增长18%，达8200次，平均交易金额增长66%，至110万卢布；保理投资组合增长83%，达70亿卢布，活跃客户数量增长48%，至592家，净收入收益率同比提高2.4个百分点 [21][22] - Flocktory净收入增长13%，持续扩大客户群并吸引新流量提供商 [23] 各个市场数据和关键指标变化 - 汇款市场垂直领域呈现较高的支付量增长趋势，包括从Qiwi钱包账户持有人向个体经营者的更高支付量以及卡支付 [19] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 2022年将通过现有业务的积极增长来弥补大部分博彩业务损失，待董事会批准新战略后将向市场提供更多细节 [15][35] - 专注于数字娱乐、个体经营者、汇款和数字商务等支付服务领域，以及ROWI业务的结构化融资产品 [97][98] - 开发针对市场卖家的信贷产品，通过ROWI项目推进，与传统银行方法不同，具有一定创新性和发展潜力 [65][66] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 尽管面临监管逆风，但公司适应了新的支付服务格局，各关键业务表现积极 [11] - 2022年博彩业务面临压力，但现有业务的健康发展和双位数增长将体现在预期中 [14][35] - 国际支付预计将缓慢增长，相关预期已包含在今年指引中 [76] 其他重要信息 - 公司CFO更换与CEO变更有关，新CFO对公司未来充满信心，希望长期合作 [80][81][83] - 公司短期关键绩效指标与财务表现相关，长期激励计划与股价挂钩，涉及约200人 [85][86] - Otkritie是公司最大经济价值股东，Sergey Solonin是控股股东，Otkritie有代表在董事会 [91][93] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 公司长期增长和利润率情况，以及10月至11月中旬的业务趋势 - 2022年将通过其他业务增长弥补损失，2023年目标实现双位数增长 [39] - 10月至11月中旬业务符合预期，博彩业务的Qiwi钱包运营无负面趋势，其他业务延续第三季度趋势 [41] 问题2: 公司当前收入流中处于监管不成熟环境的比例，以及监管变化对收入流的潜在风险 - 难以准确估计，目前运营市场整体风险较低，但个体经营业务相关的B2B2C和P2P交易监管可能存在变化 [47] 问题3: 出售Tochka所得资金的用途 - 公司正在评估加速增长的选项和投资机会，待董事会批准后，将于明年初连同战略和指引一并公布 [49] 问题4: 能否提供2021年营运资金变化和经营活动净现金流的指引，以及活跃用户钱包数量持续下降的原因 - 不提供营运资金和经营活动净现金流指引 [53] - 活跃用户钱包数量下降原因包括上半年央行限制和对匿名钱包的限制及KYC程序加强，但活跃钱包支付量第三季度同比增长92% [54][55] 问题5: 俄罗斯80%无信用卡人口是否为公司潜在客户 - 公司主要关注数字娱乐、个体经营者、汇款和数字商务等关键细分市场，而非针对特定群体提供定制解决方案 [56] 问题6: 全年指引中隐含净收入较低的原因，以及母公司层面不包括客户资金的净现金状况 - 原因包括采用指引下限和第四季度的季节性高费用及一次性事件 [60] - 第三季度末，公司现金及现金等价物共计575亿卢布，自有资金和客户资金约各占一半 [63] 问题7: 公司针对电商客户的信贷产品情况，以及与市场现有产品的差异 - 该产品是通过ROWI项目为市场卖家开发的，类似于保理业务，通过API获取卖家运营数据，通过托管账户还款，与传统银行方法不同 [65][66][67] 问题8: 公司新战略的方向，是关注高利润细分市场、信贷产品还是与其他方合作 - 一方面在现有运营的增长细分市场中增加产品和服务，如为出租车司机或个体经营者提供贷款；另一方面寻找可复用专业知识以获取更大规模和收入的其他市场 [69][70][71] 问题9: 国际转账业务量是否有机会恢复，以及第三季度每日活跃电子钱包数量 - 预计国际支付将缓慢增长，相关预期已包含在指引中 [76] - 不按季度披露电子钱包数量，按过去12个月披露，未来因央行限制影响仍会下降 [77] 问题10: 公司近期频繁更换CFO的原因，以及新CFO的长期任职意愿 - CFO更换与CEO变更有关，新CFO对公司未来充满信心，希望长期合作 [80][81][83] 问题11: 管理层的关键绩效指标是否与股价挂钩，以及相关计划的范围和细节 - 短期关键绩效指标与财务表现相关，长期激励计划与股价挂钩，涉及约200人 [85][86] - 高层管理人员的长期激励计划包括基于股票表现的部分和保留部分，各占50%，分别为受限股票（RSU）和绩效股票（PSU） [88][89] 问题12: Otkritie是否仍是公司主要股东，是否有出售股份计划，以及是否有代表在董事会 - Otkritie是最大经济价值股东，Sergey Solonin是控股股东 [91] - 关于Otkritie出售股份计划需询问该公司，近期市场显示其有中期出售意向 [92] - Otkritie有代表在董事会 [93] 问题13: 未来几个月和2022年公司计划重点关注的细分市场，以弥补博彩业务下降 - 继续关注数字娱乐、个体经营者、汇款和数字商务等支付服务领域，以及ROWI业务的结构化融资产品 [97][98] 问题14: 从央行限制到期到11月中旬，与外国商户的业务量恢复程度 - 业务量恢复缓慢，在限制期间已与部分大型商户开展业务，目前正在连接更多小型商户 [100]

公司概况 - QIWI是俄罗斯和独联体地区领先的下一代支付和金融服务提供商，拥有创新历史和集成全渠道生态系统[7][13][15] 业务数据 - 支付服务近12个月支付交易量超1.7万亿卢布，活跃钱包约1500万个，独特生态系统用户超2740万，约10万台自助服务亭和终端，支付服务业务收入占比87%，复合年增长率25%[16] - 2014 - 2021年3季度支付服务支付量复合年增长率17%，2021年3季度支付服务调整后净收入收益率为0.99%[24][30] - 2020财年总净收入同比增长12%，持续运营业务总净收入同比增长7%，支付服务部门净收入同比增长8%，调整后集团息税折旧摊销前利润同比增长3%，调整后集团净利润同比增长54%[56][57][58][59][64] 业务板块 - 支付服务涵盖多种方式和解决方案，服务多个市场和用例，包括数字娱乐与商务、个体经营、汇款、中小企业金融服务等[21][31][32][33] - 其他项目包括为中小企业提供数字保理解决方案、在线贷款和银行担保，以及客户生命周期管理和个性化的SaaS平台等[43] 竞争优势与盈利模式 - 服务具有便捷数字解决方案、高度定制化、单一直观界面等竞争优势，采用高效交易盈利模式[35][36] 财务展望 - 预计2021年总调整后净收入增长 - 10%至 - 15%，支付服务部门净收入变化 - 5%至 - 10%，调整后净利润增长 - 10%至 - 15%[79] 资本分配 - 利用支付服务业务产生的现金增加向股东的分配，并投资于未来增长，2021年股息支付率为集团调整后净利润的50%[75]