Suominen Corporation Interim Report on October 29, 2025, at 9:30 a.m. (EET) Suominen Corporation’s Interim Report for January 1 - September 30, 2025: Profitability affected by exceptional events, outlook reducedKEY FIGURES Get the latest news delivered to your inbox Sign up for The Manila Times newsletters By signing up with an email address, I acknowledge that I have read and agree to the Terms of Service and Privacy Policy  7-9/7-9/1-9/1-9/1-12/ 20252024202520242024Net sales, EUR million99.8111.6317. ...

市场分析覆盖范围 - 分析涵盖英伟达公司、前进保险公司、美国国际集团和旅行者公司 [1] 分析内容来源 - 市场分析报告由Investing.com平台提供 [1]

品牌活动与营销策略 - 公司将在Lucas Oil NHRA Nationals赛事上进行品牌激活活动，通过赛车运动与爱国主题结合强化品牌形象 [1][2] - 通过赞助NHRA Brainerd Nationals的"Battle for the Rebel Axe"比赛提升品牌曝光度 [6] - 与Tony Stewart Racing合作，其Funny Car和Top Fuel Dragster赛车将采用American Rebel Light Beer涂装 [8] - CEO Andy Ross将在赛事现场进行摇滚表演，强化品牌与粉丝的情感连接 [3][10] 产品推广与销售 - 在赛事现场提供American Rebel Light Beer试饮和销售，该产品为100卡路里、4.3%酒精度的淡啤酒 [4][19] - 通过Champion Safe部门展示美国制造保险柜，并举办产品赠送活动，部分收益捐赠给当地儿童慈善机构 [5][14] - 与C&L Distributing合作，将啤酒分销至明尼苏达州2,600家零售商，覆盖35个县 [11][12] 市场扩张与战略 - 明尼苏达州成为American Rebel Light Beer的第13个分销州，计划进一步扩展至其他两个州 [15][17] - 公司与NHRA和Tony Stewart Racing签订多年合作协议，持续通过赛车运动触达目标受众 [12][13] - 啤酒产品自2024年9月推出后已进入12个州，明尼苏达州为最新扩展市场 [17] 品牌定位与产品特点 - American Rebel定位为爱国生活方式品牌，产品线涵盖啤酒、保险柜、服装等 [16] - 啤酒采用全天然原料酿造，不含玉米、大米或人工甜味剂，主打健康平衡的生活方式 [19] - Champion Safe保险柜以高强度、防火性能和美国制造为卖点，服务于家庭及商业用户 [20] 媒体与宣传 - 与FOX合作拍摄赛事特别节目，扩大品牌全国影响力 [2][10] - 通过社交媒体平台@AmericanRebelBeer持续与消费者互动 [18]

赛事信息 - Tony Stewart Racing（TSR）车手Tony Stewart和Matt Hagan将驾驶两辆醒目的红蓝Direct Connection Dodge//SRT硝基燃烧赛车，迎接2025年NHRA Mission Drag Racing赛季首站3月7 - 9日的NHRA Gatornationals，对20场全国巡回赛充满期待 [1][2][3] - NHRA Gatornationals硝基（Top Fuel和Funny Car）资格赛于3月7日周五下午3点和5点30分、3月8日周六下午1点30分和4点进行，决赛于3月9日周日上午10点30分开始 [12] - Fox Sports 1电视台将在3月8日周六晚上8点播出资格赛，3月9日周日晚上7点播出决赛 [13] 车手情况 - Stewart驾驶TSR Direct Connection Dodge//SRT Top Fuel赛车，Hagan驾驶TSR Direct Connection Dodge//SRT Hellcat Funny Car，他们希望在盖恩斯维尔赛道的比赛中取得胜利 [4] - Stewart去年首次参加Top Fuel比赛，获得两次亚军，在最终Top Fuel积分榜上排名第九，并被评为年度最佳新秀车手，他还在Top Alcohol Dragster分区获得了北中部赛区冠军 [5][8] - Hagan是四次NHRA世界冠军，曾在2022 - 2023年两次赢得NHRA Gatornationals比赛 [8] 车队变化 - Hagan的TSR Dodge//SRT Hellcat车队在冬季进行了人员调整，Mike Knudsen担任车队主管，Phil Shuler担任副主管，Alex Conaway担任赛车主管 [9] - 早期测试中，Hagan和他11000马力的Funny Car表现出色，用时3.820秒，时速330英里 [8][10] 品牌相关 - Direct Connection产品组合包括现代性能、 crate发动机、竞赛和复古肌肉高性能产品，可通过在线和Dodge Power Brokers经销商网络购买，由SRT工程师开发并由Mopar保修 [14] - Dodge品牌有110年历史，未来将推出电动肌肉车，如新一代Dodge Charger，还拥有710马力的Dodge Durango SRT Hellcat和Dodge Hornet等高性能车型 [17][18][19] - Mopar是Stellantis原厂零件和正宗配件的全球名称，提供卓越的服务、零件和客户关怀，信息可在www.mopar.com和www.blog.mopar.com查询 [21][22]

文章核心观点 道奇品牌宣布与托尼·斯图尔特赛车（TSR）硝基组织延长合作，继续在全国改装车协会（NHRA）使命拖曳赛车系列赛中派出两辆硝基燃烧赛车参赛，双方合作成果丰硕且对未来充满期待 [1][2][4] 合作情况 - 道奇品牌与TSR于2022年开始合作，此次宣布延长合作，继续在NHRA使命拖曳赛车系列赛中派出顶级燃料赛车和滑稽车两辆硝基燃烧赛车参赛 [1][2][3] - 合作至今已取得15场NHRA全国赛事胜利以及2023年NHRA使命世界滑稽车锦标赛冠军 [3][4] 车手情况 托尼·斯图尔特（Tony Stewart） - 前NASCAR、印地赛车和USAC系列赛冠军， NASCAR名人堂成员，2023年涉足第四种赛车运动——拖曳赛车，2024年取代妻子利亚·普鲁特（Leah Pruett）驾驶TSR直连道奇//SRT顶级燃料赛车 [3][5] - 2023年在顶级酒精拖曳赛车类别全国积分中排名第二，2024年作为新秀积累经验，寻求首个顶级燃料赛胜利 [5] - 其两辆车的运营自2022年与道奇品牌合作进入该运动以来，一直是NHRA领先的专业运营之一，在20场NHRA全国巡回赛中表现出色，今年在NHRA很受欢迎 [6] 马特·哈根（Matt Hagan） - 与道奇品牌合作长达16个赛季，是四届NHRA世界滑稽车冠军，驾驶道奇车身和Mopar HEMI®动力汽车夺冠，在NHRA滑稽车胜场总数排名第四，共取得51场NHRA全国赛事胜利 [8][9][10] - 创造多项拖曳赛车历史记录，包括成为首位突破四秒障碍、3.80秒障碍，以及在1000英尺处达到330英里/小时和335英里/小时的滑稽车车手 [8] - 2023年驾驶TSR直连道奇//SRT地狱猫滑稽车获得NHRA使命世界锦标赛冠军，2024年已获得两场滑稽车胜利，目前在该类别积分中排名第四 [2][11] 利亚·普鲁特（Leah Pruett） - 2016年开始与道奇和Mopar建立关系，2023年在TSR直连道奇//SRT顶级燃料赛车比赛中获得第三名，有两场胜利 [2][4] - 今年离开车手座位与车队老板斯图尔特组建家庭，但仍参与TSR组织和车队战略制定 [2][3] 各方表态 - 道奇品牌首席执行官马特·麦卡利尔（Matt McAlear）表示很高兴与TSR这样的精英获胜组织延长合作，期待继续为团队加油 [4] - 斯图尔特认为强大的原始设备制造商支持至关重要，感谢道奇的支持，对合作未来充满期待 [7][8] - 哈根称很高兴道奇延长与TSR的合作关系，赞赏道奇提供的支持，为能长期合作并成为冠军团队一员感到荣幸 [10] - 普鲁特认为合作延期不仅代表道奇品牌在赛道上的持续成功，也是直连品牌与客户建立联系的途径，很高兴继续合作 [11] 赛事安排 - 2024年TSR直连道奇//SRT赛车已参加八场NHRA使命赛事，6月还有两场赛事，分别是6月21 - 23日在弗吉尼亚州丁威迪举行的NHRA弗吉尼亚全国锦标赛和6月28 - 30日在俄亥俄州诺沃克举行的NHRA峰会赛车全国锦标赛 [11] 品牌相关 道奇（Dodge） - 拥有超100年历史，传承约翰和霍勒斯·道奇兄弟精神，产品线在各细分市场提供卓越性能，未来将推出电动肌肉车，如新一代全新型号道奇挑战者 [13] - 2024款道奇挑战者代托纳Scat Pack全电动版保持世界最快、最强大肌肉车称号，还将提供多能源动力系统选项，如550马力的道奇挑战者SIXPACK H.O. [14] - 旗下还有710马力的道奇杜兰戈SRT地狱猫（最强大的SUV）和在紧凑型多功能车细分市场具有一流标准性能的道奇大黄蜂 [15] - 2022年在J.D. Power APEAL研究（大众市场）中排名第一，连续三年获此殊荣；2020年被评为“初始质量排名第一品牌” [16] 美派（Mopar） - 是Stellantis原厂配件和正宗配件的全球名称，由“MOtor”和“PARts”组合而成，提供卓越服务、配件和客户关怀 [17][18] - 起源于1937年的防冻液产品线，经过85年发展，代表全球车主和爱好者的整车护理和正宗性能 [18] - 20世纪60年代肌肉车时代凭借提升速度和操控性的性能部件崭露头角，后来扩展到技术服务和客户支持，如今整合服务、配件和客户关怀运营以增强全球客户和经销商支持 [19] 信息渠道 - 粉丝可在DodgeGarage关注本赛季NHRA赛事所有动态，该平台是道奇//SRT和美派拖曳赛车新闻一站式门户 [17] - @DodgeMoparMotorsports Instagram频道持续分享道奇//SRT美派车手在赛道上的内容 [12] - 可通过公司博客、媒体网站、品牌官网、社交媒体和YouTube等渠道关注道奇、美派和Stellantis的新闻和视频 [20]

营收情况 - 2024年2月29日止季度营收较2023年2月28日止季度减少约455.4万美元，降幅18.8%，主要因文员和行政承包商安置数量减少[54] - 2023年2月28日止季度与客户计费的顾问平均数量为640人，2024年2月29日止季度降至468人[54] 所得税情况 - 2024年2月29日止季度所得税拨备率为20.5%，2023年2月28日止季度为52.9%[57] 费用情况 - 2024年2月29日止九个月销售、一般和行政费用较2023年同期减少约126.7万美元，降幅11.5%，占营收百分比从14.5%升至15.4%[61] 其他收支情况 - 2024年2月29日止九个月其他收入主要来自与纽约州无人认领财产办公室和解转回约54.7万美元客户预付款等，2023年同期其他费用主要来自净利息支出等[63] 流动性与现金流情况 - 公司预计现金、现金等价物及信贷安排能满足未来12个月流动性需求，截至2024年2月29日无信贷安排净借款[65] - 2024年2月29日止九个月经营活动提供约282.1万美元净现金流，2023年同期为239.3万美元[66] 资本资源承诺情况 - 截至2024年2月29日，公司资本资源承诺主要为分支机构和公司设施租赁义务，未来租赁付款净现值约65万美元[68] 会计政策与内部控制情况 - 截至2024年2月29日，公司重大会计政策无变化[69] - 公司最近完成的财季内财务报告内部控制无重大变化[150]

净收入情况 - 2023年Q3净收入2165.7万美元，较2022年Q3的2603.1万美元下降16.8%，主要因文员和行政承包商安置数量减少[67][69] - 2023年前6个月净收入4417.1万美元，较2022年前6个月的5223万美元下降15.4%，同样因文员和行政承包商安置数量减少[77][78] - 2023年Q3归属于TSR公司的净收入为46万美元，较2022年Q3的67.4万美元下降，主要因文员和行政承包商安置数量减少[74] - 2023年前6个月归属于TSR公司的净收入为100.7万美元，较2022年前6个月的116.9万美元下降，主要因文员和行政承包商安置数量减少[84] 成本情况 - 2023年Q3销售成本1783.9万美元，较2022年Q3的2140万美元下降16.6%，主要因客户处顾问数量减少[70] - 2023年前6个月销售成本3632.6万美元，较2022年前6个月的4316.6万美元下降15.8%，主要因客户处顾问数量减少[79] 费用情况 - 2023年Q3销售、一般和行政费用318.5万美元，较2022年Q3的362.5万美元下降12.1%，主要因招聘、法律和系统升级成本降低[71] - 2023年前6个月销售、一般和行政费用643.7万美元，较2022年前6个月的730.3万美元下降11.9%，主要因招聘、法律和系统升级成本降低[80] 营运资金与流动性 - 截至2023年11月30日，公司营运资金约为1481.5万美元，高于2023年5月31日的1355.1万美元[87] - 公司预计现金、现金等价物和信贷安排能满足未来12个月的流动性需求，截至2023年11月30日无净借款[86] 现金流情况 - 2023年截至11月30日的六个月，经营活动提供的净现金流约为170.7万美元，上年同期为188.4万美元[88] - 2023年截至11月30日的六个月，投资活动使用的净现金约为1万美元，主要源于购买定期存单；2022年同期约为50.4万美元，主要源于购买50万美元定期存单和4000美元固定资产[89] - 2023年截至11月30日的六个月，融资活动无现金流入或流出；2022年同期使用的净现金为17.8万美元，主要源于回购11.6万美元库藏股和偿还6.2万美元信贷安排款项[90] 资本资源承诺 - 截至2023年11月30日，公司资本资源承诺包括分支机构和公司设施的租赁义务，未来租赁付款的净现值约为39.8万美元[91] 资产负债表外安排 - 公司无对投资者有重大影响的资产负债表外安排[94] 会计政策与估计 - 截至2023年11月30日，公司重大会计政策和关键会计估计无变化[97] 内部控制情况 - 公司披露控制和程序有效[99] - 公司最近完成的财季内，财务报告内部控制无重大变化[100] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[103] 风险因素情况 - 公司未发现之前提交的年度报告中风险因素有重大更新[104]

收入情况 - 2023年第三季度净收入为2251.3万美元，较2022年同期的2619.9万美元下降约368.6万美元，降幅14.1%[48][49] - 2023年第三季度归属于公司的净收入约为54.7万美元，2022年同期为49.5万美元，同比增长主要归因于销售、一般和行政费用的减少以及毛利率的提高[54] 成本与费用 - 2023年第三季度销售成本为1848.6万美元，较2022年同期的2176.7万美元下降约328.1万美元，降幅15.1%，销售成本占收入的百分比从83.1%降至82.1%[50] - 2023年第三季度销售、一般和行政费用为325.2万美元，较2022年同期的367.7万美元下降约42.5万美元，降幅11.6%，该费用占收入的百分比从14.0%升至14.5%[51] 营运资金 - 截至2023年8月31日，公司营运资金约为1425万美元，高于2023年5月31日的1355.1万美元[58] 现金流情况 - 2023年第三季度经营活动提供的净现金流约为56.7万美元，2022年同期为132.3万美元[59] - 2023年第三季度投资活动使用的净现金约为25.5万美元，主要源于定期存款购买超过到期金额；2022年同期为2000美元，主要源于固定资产购买[60] - 2023年第三季度融资活动无现金流入或流出；2022年同期融资活动使用的净现金为6.2万美元，主要源于信贷安排下的净还款[61] 租赁付款 - 截至2023年8月31日，公司未来租赁付款的净现值约为44.6万美元，公司计划主要用可用现金和信贷安排为这些承诺提供资金[62] 会计政策与估计 - 截至2023年8月31日，公司的重大会计政策和关键会计估计无变化[65]

人员规模 - 截至2023年5月31日，公司有431名全职员工，包括2名高管，较2022年的632人有所减少[24][25] - 截至2023年5月31日，公司有30名负责招聘的人员和12名客户经理，2022年分别为36名和12名[15] - 2023年和2022年5月31日，公司分别签约约25名和40名离岸招聘人员[15] 客户情况 - 2023财年公司服务60个客户，少于2022财年的62个[16] - 2023财年公司四大客户分别贡献超10%的综合收入，其中Consolidated Edison占21.0%、ADP占18.4%、Morgan Stanley占13.7%、Citigroup占12.5%[16] - 2023财年公司前十大客户占综合收入的90%，高于2022财年的86%[17] - 约26%的公司收入来自金融服务业务的终端客户，竞争压力影响了公司毛利率[17] - 超44%收入的主要客户采用第三方供应商管理服务，影响公司与客户关系和利润率[18] - 2023财年公司前四大客户Consolidated Edison、ADP、Morgan Stanley和Citigroup分别占合并收入的21.0%、18.4%、13.7%和12.5%，前十大客户提供了90%的合并收入，超44%的收入来自与供应商管理公司的业务，约26%的收入来自金融服务业务的终端客户[36] - 2023年5月31日四大客户应收账款余额为684.8万美元，2022年5月31日为866.8万美元[40] - 金融服务行业竞争压力影响公司对部分终端客户的净有效费率，进而影响毛利率[37] - 2023财年，四家客户各占公司综合收入超10%，合计占比65.6%，最大客户占21.0%；2022财年，四家客户各占超10%，合计占比67.7%，最大客户占21.5%[137] - 2023年5月31日，四大客户应收账款余额为684.8万美元；2022年5月31日为866.8万美元[137] - 2023年5月31日，四大客户应收账款净额占收入的56.7%[166] 业务影响因素 - 公司业务受全球健康疫情、关键人员流失、法律诉讼、客户关系等因素影响[26][29][31][33][35] - 新冠疫情使公司大量员工转为远程工作，公司持续评估其对业务、经营成果和财务状况的影响[57] - 工资相关成本增加且无法提高向客户收取的费用，对公司盈利能力产生不利影响[58] - 公司业务受技术岗位和项目离岸化趋势影响，可能导致收入下降[60] - 公司季度经营业绩受项目时间、市场增长率、经济状况等因素影响而波动，且存在季节性波动，第三财季通常表现较差[64][65] - 技术人员招聘市场竞争激烈，移民法变化可能影响公司获取合格技术人员的能力[44][63] - 公司面临合同和其他责任风险，保险可能无法充分保护公司免受相关索赔和诉讼影响[68] 未来发展计划 - 公司未来增长计划包括内部发展和寻求合适收购目标，但存在不确定性[26] 人员招聘应对措施 - 公司增加技术招聘人员以应对客户对简历提交及时性、质量和数量的需求[51] 股权结构 - 最大股东Zeff Capital, L.P.和QAR Industries, Inc.共持有983,273股普通股，占已发行和流通普通股约45.9%，能对公司施加重大影响[77] 办公场地租赁 - 公司在纽约Hauppauge租赁8,000平方英尺空间，年租金约110,000美元，租期至2023年12月31日；在新泽西Edison租赁销售和招聘办公室，年租金约118,000美元，租期至2027年5月[86][87] - 公司租赁纽约和新泽西办公室，分别于2023年12月31日和2027年5月31日到期，无续租选项[172][173] 诉讼相关 - 公司为解决诉讼，于2023年2月28日结束的季度计提75,000美元至销售、一般和行政费用，并于2023财年第四季度支付[94] - 2020年4月1日公司与Zeff Capital达成90万美元法律和解协议，2021 - 2022年已全额支付[183] - 2020年2月29日公司终止前CEO，2021年10月以70.5万美元达成和解，计入费用58万美元[186][188] - 2023年公司因诉讼达成和解，在2023年2月28日所在季度计提75,000美元，于2023财年第四季度支付[196] 股价情况 - 2022年6月1日至2023年5月31日各季度普通股最高销售价分别为10.32美元、9.49美元、10.34美元、9.40美元，最低销售价分别为7.06美元、6.99美元、6.52美元、5.97美元；2021年6月1日至2022年5月31日各季度最高销售价分别为13.94美元、16.80美元、15.28美元、15.62美元，最低销售价分别为8.00美元、8.38美元、7.71美元、6.88美元[96] - 截至2023年7月31日，公司普通股有38名登记持有人，估计有1,300名受益持有人[96] - 2023财年第四季度，公司于3月1 - 31日回购3,880股普通股，均价8.10美元，董事会于2022年9月12日授权最高500,000美元的股票回购计划，有效期至2023年9月13日[98] - 公司股价可能因流通股有限、日均交易量低、行业趋势、经营业绩波动、诉讼和市场状况等因素而极度波动[83][84] 网络与知识产权风险 - 网络攻击日益复杂普遍，监管环境对网络安全和隐私要求提高，公司可能增加数据保护和合规费用，且无法保证防止第三方获取机密数据[73] - 公司主要依靠商业秘密、保密等协议保护知识产权，但不能确保能阻止侵权或检测并采取措施[74][75] 公司治理与收购 - 公司治理文件的某些条款可能使第三方收购公司更困难，发行新的优先股类别和系列可能阻碍控制权变更或影响股价[80][81][82] 财务数据 - 2023财年净收入为1.01433亿美元，较2022财年增长412.1万美元，增幅4.2%[102] - 2023财年销售成本为8394.7万美元，较2022财年增加263.3万美元，增幅3.2%，占收入百分比从83.6%降至82.8%[103] - 2023财年销售、一般和行政费用为1478.9万美元，较2022财年减少83万美元，降幅5.3%，占收入百分比从16.0%降至14.6%[104] - 2023财年归属于TSR的净收入为174.2万美元，2022财年为692.9万美元，2022财年主要归因于PPP贷款本金和应计利息的豁免[107] - 截至2023年5月31日，公司营运资金约为1355.1万美元，高于2022年的1091.2万美元[111] - 2023财年经营活动提供约175.4万美元净现金流，2022财年经营活动使用230.7万美元净现金流[112] - 2023财年投资活动使用约49.6万美元净现金，2022财年使用8.7万美元净现金[113] - 2023财年融资活动使用36.6万美元净现金，2022财年融资活动提供约151.4万美元净现金[114] - 截至2023年5月31日，公司未来租赁付款的净现值约为49.2万美元，公司计划主要用可用现金和信贷安排融资[115] - 2023年净收入为180.2447万美元，2022年为700.2393万美元[133] - 2023年基本每股净收入为0.81美元，2022年为3.42美元；摊薄后每股净收入2023年为0.78美元，2022年为3.30美元[133] - 2023年总营收为1.01433065亿美元，2022年为9731.2449万美元[133] - 2023年总资产为2334.7884万美元，2022年为2435.4297万美元[131] - 2023年总负债为709.7996万美元，2022年为982.1732万美元[132] - 2023年经营活动产生的净现金为175.4097万美元，2022年使用的净现金为230.7324万美元[136] - 2023年投资活动使用的净现金为49.6317万美元，2022年为8.6687万美元[136] - 2023年融资活动使用的净现金为36.5618万美元，2022年提供的净现金为151.3523万美元[136] - 2023年现金及现金等价物期末余额为738.232万美元，2022年为649.0158万美元[131][136] - 2023年支付所得税16万美元，2022年为5.4万美元[136] - 2023年5月31日，现金及现金等价物为738.232万美元，其中银行现金701.0568万美元，货币市场基金37.1752万美元；2022年为649.0158万美元[143] - 2023年5月31日，一级公允价值计量的权益证券为2.5152万美元，存单为49万美元，总计51.5152万美元；2022年权益证券为3.5536万美元[148] - 2023年5月31日，权益证券摊销成本为1.6866万美元，未实现持有收益为8286美元，记录价值为2.5152万美元；存单摊销成本为49万美元，记录价值为49万美元[148] - 2023财年，与股票奖励相关的普通股等价物为96752股；2022财年为73573股[152] - 2022年9月1日进行年度商誉测试，未发现减值，2023财年商誉无变化[165] - 2023财年联邦法定税率21%，所得税拨备83.1万美元，占比31.5%；2022年所得税拨备-1000美元，占比-0.0%[168] - 2023财年和2022财年公司经营租赁费用分别为28.2万美元和32.6万美元[175] - 截至2023年5月31日，不可撤销经营租赁未来最低租赁付款总额为55.992万美元，现值为49.2427万美元[176] - 2019年11月27日公司获得五年期循环信贷额度，最高不超200万美元，截至2023年5月31日，应收贷款人7.1904万美元[178][179][182] - 2020年4月15日公司获PPP贷款665.922万美元，2021年7月7日全额豁免，确认其他收入673.5246万美元[189][191] - 2023年和2022年无形资产分别为133.35万美元和150.075万美元，2023年摊销16.725万美元[194] - 2023财年和2022财年，公司为某实体提供安置服务的收入分别为71,000美元和59,000美元[197] - 2023财年和2022财年，公司记录的基于股票的薪酬费用分别为219,000美元和565,000美元[202] - 截至2023年5月31日，约68,000美元未赚取薪酬费用将在2024年2月前支出[202] - 2023财年，公司回购26,714股普通股，总成本212,892美元[205] 会计政策 - 公司认为收入确认、递延所得税资产估值、商誉和无形资产等会计估计和政策需管理层运用困难、主观或复杂判断[117][118][119][120] - 公司按直线法对设备和租赁改良进行折旧和摊销，设备、家具和汽车为3年，租赁改良取租赁期或使用寿命较短者[152] - 公司认为很可能实现递延所得税资产收益，联邦净经营亏损可无限期结转，州亏损一般可结转20年[169] 股票发行与回购 - 公司章程授权发行最多12,500,000股面值0.01美元的普通股[198] - 2021年TSRI Shelf允许公司发售最多5,000,000美元普通股，其中4,167,000美元可通过ATM发售，佣金率3.0%[199] - 2022财年，公司通过ATM出售142,500股普通股，总收益1,965,623美元，净收益1,783,798美元[200] - 2022年9月12日，董事会授权最高500,000美元的股票回购计划[203] 其他交易 - 2021年2月3日，QAR Industries以每股7.25美元购买348,414股TSR普通股，TSR董事长以同样价格购买27,586股[195]

收入情况 - 2023年2月28日止三个月净收入8万美元，上年同期净亏损4.7万美元，主要因毛利率增加和销售、一般及行政费用减少[51][57] - 2023年2月28日止三个月收入2425.7万美元，较上年同期减少12.6万美元或0.5%，主要因文员和行政承包商业务活动减少[51][52] - 2023年2月28日止九个月净收入124.8万美元，上年同期为659.8万美元，上年同期主要因PPP贷款本金和利息豁免[59][65] - 2023年2月28日止九个月收入7648.7万美元，较上年同期增加537.4万美元或7.6%，主要因高价IT承包商增长[59] 成本情况 - 2023年2月28日止三个月销售成本2026.7万美元，较上年同期减少32.3万美元或1.6%，主要因客户处顾问数量减少[53] - 2023年2月28日止九个月销售成本6343.4万美元，较上年同期增加397.2万美元或6.7%，主要因高成本IT顾问增加[60] 销售、一般及行政费用情况 - 2023年2月28日止三个月销售、一般及行政费用376.9万美元，较上年同期减少6.1万美元或1.6%，主要因非现金补偿费用和法律费用减少[54] - 2023年2月28日止九个月销售、一般及行政费用1107.2万美元，较上年同期减少55.6万美元或4.8%，主要因上年法律和解费用[61] 营运资金与流动性 - 截至2023年2月28日，公司营运资金约1284.8万美元，高于2022年5月31日的1091.2万美元[68] - 公司预计现金、现金等价物及信贷安排能满足未来12个月流动性需求，截至2023年2月28日无信贷安排净借款[67] 现金流情况 - 2023年前九个月（截至2月28日）经营活动提供约239.3万美元净现金流，上年同期经营活动使用247.2万美元净现金流[69] - 2023年前九个月（截至2月28日）投资活动使用约99.6万美元净现金流，主要源于购买99万美元存单和6000美元固定资产；2022年同期使用8.1万美元净现金流，主要源于购买固定资产[70] - 2023年前九个月（截至2月28日）融资活动使用31.8万美元净现金流，主要源于购买18万美元库藏股、分配7.5万美元少数股权和偿还6.2万美元信贷安排款项；2022年同期融资活动提供约166.9万美元净现金流[71] 资本资源承诺 - 截至2023年2月28日，公司资本资源承诺包括分支机构和公司设施的租赁义务，未来租赁付款的净现值约为53.8万美元[72] 表外安排 - 公司没有对投资者而言重大的表外安排[73] 重大会计政策 - 公司认为其重大会计政策需要管理层运用最困难、主观或复杂的判断，属于《证券法》规定的关键会计估计，截至2023年2月28日，重大会计政策无变化[75] 市场风险披露 - 作为较小的报告公司，无需提供有关市场风险的定量和定性披露信息[76]