新兴成长型公司身份 - 公司为“新兴成长型公司”，预计短期内保持该身份，继续符合条件则可豁免在年报中包含审计师对管理层内部控制评估的鉴证报告等要求[13] - 公司继续作为新兴成长型公司的期限截止条件包括年度总收入达12.35亿美元、首次出售股权证券满5年、3年内发行超10亿美元非可转换债务、被认定为“大型加速申报公司”[13] - 公司作为新兴成长型公司，持续符合该资格直到最早发生的情况，如年总收入达12.35亿美元等[141] 财务报表与指标 - 公司年报包含按国际财务报告准则编制的财务报表，还补充了非公认会计准则财务及其他指标辅助评估业绩[14] - 公司使用平均实现银、锌和铅价格等非GAAP和其他财务指标辅助评估业绩，这些指标无标准化含义且可能与其他公司不同[14][15] - 公司管理层会定期评估非GAAP财务指标和其他财务指标的组成部分，根据新情况进行调整并追溯应用[15] 前瞻性陈述 - 年报中的前瞻性陈述受多种风险和不确定性影响，包括商品价格波动、通胀、全球经济和政治不稳定等，实际结果可能与陈述有重大差异[10][11] - 前瞻性陈述涵盖公司目标、矿产储量和资源估计、未来生产和成本、项目开发和融资等多方面内容[11] 业务依赖与风险 - 公司依赖Cosalá业务、Galena综合体和Relief Canyon矿山的成功，这些业务面临运营和开发勘探等相关风险[11] - 公司依赖Cosalá业务（包括San Rafael和Galena Complex）的成功，这些业务面临运营和开发勘探相关风险[52] 公司面临的风险 - 公司面临诸多风险，如市场、通胀、经济、监管、环境、劳工、货币波动、债务、竞争等风险，以及2024年美墨总统选举带来的不确定性[11] - 公司面临多种风险，如地质或运营状况、环境风险、信息技术系统风险、基础设施风险、资金汇回风险、反贿赂法律风险、气候变化风险等[115][116][117][119][121][122][125] 矿山运营情况 - 公司目前有两座运营矿山，分别是美国爱达荷州的Galena Complex和墨西哥锡那罗亚州的Cosalá Operations，内华达州的Relief Canyon自2021年8月起暂停开采活动[20] - Cosalá Operations曾在2020年1月至2021年9月遭遇非法封锁，2021年第四季度恢复全面生产，但无法保证能持续获得墨西哥政府支持[29] - 公司地理重点在美洲，有两个运营中矿山，内华达州的救济峡谷矿目前处于维护保养状态[201] 减值损失情况 - 2021年因模型与实际矿石吨位差异及碳质材料问题，对Relief Canyon计提5560万美元减值损失，对库存减记2480万美元；2022年第三季度末因市值低于净资产价值，对Relief Canyon计提1340万美元减值损失；2023年第四季度末因同样原因计提600万美元减值损失[26][36] - 2021年第一季度，因模型与实际矿石吨位差异及浸出垫黄金回收率降低，公司分别计提5560万美元减值损失和2300万美元库存减值[168][169] 产量相关情况 - 公司未来金银锌铅铜产量可能因矿床枯竭和作业区关闭而下降，虽有业务战略但无法保证产量不下降[34] - 公司生产估计可能无法实现，受矿业运营风险、地质条件、市场价格等多种因素影响，实际产量可能低于估计值[19][21][33] - 2022年白银当量产量为530万盎司，超出480 - 520万盎司的指导范围[179] - 过去三年公司白银产量分别为2023年2,043,053盎司、2022年1,308,201盎司、2021年61,001盎司[202] - 过去三年公司锌产量分别为2023年34,084,119磅、2022年39,319,795磅、2021年4,164,185磅[202] - 过去三年公司铅产量分别为2023年20,539,540磅、2022年24,606,674磅、2021年1,672,806磅[202] - 过去三年公司总白银当量分别为2023年4,589,107美元/盎司、2022年5,253,847美元/盎司、2021年433,456美元/盎司[202] 成本与通胀情况 - 2023年公司面临机械、原材料、设备成本上升及部分市场工资压力，通胀压力预计持续到2024年甚至更久[35] 减值评估情况 - 公司按季度评估矿业权益减值情况，减值评估具有主观性，实际公允价值可能与估计值有显著差异[37] 持续经营情况 - 公司2023年审计后合并财务报表包含持续经营披露，持续经营能力取决于筹集资金、实现可持续收入和盈利运营及获得必要融资的能力[38] 商品价格影响 - 公司大部分收入来自精矿中银、锌、铅的销售，这些商品价格波动是影响公司经营业绩和盈利能力的重要因素[39] - 白银、锌和铅市场价格持续波动，受供需水平、全球消费模式等多种因素影响，公司无法准确预测和有效管理这些因素[40] - 商品价格波动可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响，若价格大幅下跌，公司业务可能变得不经济，运营或被暂停或延迟[42] 现金流与资金情况 - 公司近期经营现金流为负，未来可能继续如此，可能需动用现金储备或筹集额外资金，且无法保证能获得有利融资[44] - 未来12个月公司收入可能低于预期，营运资金需求可能高于预期，受生产水平、资本需求、运营成本等多种因素影响[45][46] - 公司预计未来12个月实现净现金流，但依赖于收入、生产结果、金属价格和营运资金需求符合当前预期，且部分假设和估计不受公司控制[47] - 公司可能需要大量资金来支持增长和维持资本需求，若项目延迟或成本超支，将对经营、现金流和财务状况产生重大不利影响[49] 项目建设与投产情况 - 公司建设项目和新矿投产受承包商表现、政府审批和许可等多种因素影响，无法保证计划成功，可能影响运营和财务状况[55] 商业运营风险 - 公司商业运营面临采矿和选矿常见风险，虽采取预防措施，但无法保证能减轻或降低潜在风险[57] 政府监管情况 - 公司受政府严格监管，合规成本和延迟可能对业务产生重大不利影响，若法规变化或违规，可能导致额外费用、运营限制和法律责任[60] - 公司采矿业务受政府机构监管，合规成本高且可能导致生产中断，影响运营和盈利[63] - 获得或续签政府许可证复杂耗时，结果受多种不可控因素影响，可能影响公司运营和财务状况[65] - 气候变化相关立法和监管措施若实施，可能增加公司合规成本、影响项目审批和市场价格[66] - 公司墨西哥业务受政治、经济和监管变化影响，2024年总统选举可能带来不确定性[67] 劳资相关情况 - 公司可能面临劳资纠纷、停工等问题，集体劳动协议到期后可能无法顺利续签[72] - 招聘和留住合格人员对公司成功至关重要，行业竞争激烈，可能影响运营效率和盈利能力[79] 养老金资金情况 - 公司养老金资金需求受金融市场波动影响，未来资金需求存在不确定性[79] 社区关系情况 - 公司与运营所在社区的关系对项目开发和运营成功至关重要，可能受非政府组织行动影响[80] 运输与储存风险 - 公司精矿运输和储存存在被盗、路障、恐怖袭击等风险[82] 采矿权相关情况 - 公司采矿权可能存在争议，产权缺陷可能导致诉讼和潜在损失[84] 未来增长情况 - 公司未来增长取决于获取商业可开采矿权及勘探开发项目的成本和成果，但勘探开发有不确定性和财务风险[87] 墨西哥矿业问题 - 墨西哥矿业受非法采矿侵扰，可能导致财务损失、运营中断和安全风险[88] 全球金融经济影响 - 全球金融经济状况波动可能影响公司运营结果和融资能力，还可能导致资产价值长期下降[89] 地表权与开采权协商情况 - 公司需与当地团体协商获取地表权和开采权，协商可能耗时，无法达成协议会影响采矿活动[91] 外汇与金融工具风险 - 公司面临外汇波动风险，可能使用衍生金融工具管理风险[92] - 公司金融工具面临多种风险，使用衍生产品套期保值也有风险且不一定成功[93][94][95] 资本支出情况 - 公司维持、开发和勘探项目需大量资本支出，若无法识别商业可开采矿料则投资可能无收益[96][97] 战略与合资企业风险 - 公司收购、勘探和开发矿产资源的战略有风险，合资企业也面临常见风险[100][101] 矿业竞争情况 - 矿业竞争激烈，公司可能无法按可接受条件获取新矿产权，精矿销售合同续约或替换也无保证[103][104] 普通股风险 - 公司普通股面临价格波动、市场流动性、股权稀释等风险，且需遵守证券交易所规则，否则可能被摘牌[106][107][108][110] 税收情况 - 公司在墨西哥运营，此前企业所得税税率为30%，IETU在2008 - 2013年分别为16.5%、17%、17.5%，2014年墨西哥税收改革后，新采矿特许权使用费为7.5%，新环境税为0.5%，企业所得税维持30%，取消IETU [123][124] 美国温室气体排放承诺 - 美国承诺到2025年在2005年水平基础上额外减少26% - 28%的温室气体排放[130] 外国私人发行人身份 - 公司需50%或以上普通股由美国非居民直接或间接实益拥有才能维持外国私人发行人身份[134] - 若公司失去外国私人发行人身份，将需按美国国内公司要求提交报告并承担额外成本[136] 美国上市报告公司成本 - 公司作为美国上市报告公司，将产生重大法律、会计等费用，合规成本增加[137][138][139] 美国税收后果 - 若公司成为被动外国投资公司，美国持有者将面临不利联邦所得税后果[147][148] - 若公司被归类为受控外国公司，超过50%股份被美国股东持有，美国股东可能面临不利联邦所得税后果[149][150][151] 美国立法影响 - 美国国会拟立法及2022年通胀削减法案或对公司及普通股价值产生不利影响[152][153][154][156][157] 信息技术系统风险 - 公司信息技术系统易受多种来源的破坏、损坏或故障影响[118] - 公司信息技术系统面临网络安全风险，可能影响声誉、业务等[158][159] 利益冲突情况 - 公司董事和高管可能存在利益冲突，影响公司业务[160] 国际冲突与地缘政治影响 - 国际冲突和地缘政治事件可能导致全球商品和金融市场波动，影响公司业务[161] 公司历史沿革 - 1998年公司以Scorpio Mining Corporation成立，2014年与U.S. Silver & Gold Inc.合并，2015年更名为Americas Silver Corporation[162][163] - 2019年公司完成对Pershing Gold Corporation的收购，随后更名为Americas Gold and Silver[163] 公司融资与协议修订情况 - 2021年1月11日，Relief Canyon宣布商业生产，2021年1月29日，公司完成公开发行，发售10253128股普通股，每股3.31加元，总收益约2670万美元（3394万加元）[164][165] - 2021年11月12日，公司修订可转换债券，本金增加630万加元至1880万加元，转换价格从3.35加元降至1.48加元[167] - 2022财年，公司与Sandstorm完成非经纪私募配售，发行约1520万股普通股，总收益990万美元[176] - 2022年10月20日，公司再次修订可转换债券，本金增加700万加元至2580万加元，利率从8%升至9.5%，转换价格降至1.00加元[177] - 2023年2月26日和4月12日，公司与Sandstorm分别修订贵金属购买协议和签订400万美元净冶炼厂回报特许权协议[179] - 2023年6月21日和10月30日，公司向Delbrook发行可转换债券，本金分别增加800万加元和200万加元，年末余额降至2400万加元[181] - 2024年3月21日，公司修订与Sandstorm的购买协议，可在2024年上半年增加预付款，3月提取325万美元[182] - 2024年3月27日，公司完成股权发售，发售2600万个单位，每个单位0.30加元，总收益780万加元[183] 矿业行业特点 - 矿业勘探行业竞争激烈，公司需与其他矿业公司竞争获取和开发矿产权益、招聘和留住合格员工及顾问[193] - 矿业高度周期性，公司项目经济可行性与金银及副产品市场价格相关，金属价格受多种因素影响[193] 原材料供应情况 - 公司所需原材料可通过正常供应或商业合同渠道获取，未出现供应短缺或价格大幅波动[194] 环保法规影响 - 公司采矿、勘探和开发活动受环保法律法规约束，相关法规变化或执行不一致可能影响运营[195] 现金流依赖情况 - 公司现金流依赖精矿交付市场，虽收款正常，但生产可能因多种原因中断，影响现金流[198]

财务状况概述 - 2023年和2022年年底总资产分别为1.80488亿美元和1.90819亿美元[13] - 2023年和2022年年底总负债分别为1.08288亿美元和0.9223亿美元[13] - 2023年和2022年年底总权益分别为0.722亿美元和0.98589亿美元[14] - 2023年和2022年的收入分别为0.89562亿美元和0.85016亿美元[15] - 2023年和2022年的净亏损分别为0.38173亿美元和0.45187亿美元[15] - 2023年和2022年的综合亏损分别为0.38951亿美元和0.3855亿美元[17] - 2023年和2022年归属于公司股东的每股亏损分别为0.16美元和0.23美元[17] - 2023年和2022年加权平均流通普通股数量分别为2.12701865亿股和1.84416034亿股[17] - 2023年末公司总股本为218690千股，较2023年初的204456千股增加[18] - 2023年末公司现金及现金等价物为206.1万美元，较年初的196.4万美元略有增加[22] - 2023年12月31日贸易应收款为587.5万美元，其他应收款为361.1万美元，总计948.6万美元；2022年贸易应收款为562.4万美元，其他应收款为592.8万美元，总计1155.2万美元[108] - 2023年12月31日存货总计865.7万美元，2022年为883.5万美元；2023年计入销售成本的存货金额为7510万美元，2022年为7210万美元；2023年精矿、浸出垫矿石和矿石堆存减值至可变现净值为170万美元，2022年为850万美元[109] - 2023年末公司物业、厂房及设备成本为3.79438亿美元，账面价值为1.53101亿美元[110][111] - 2023年末救济峡谷矿矿产权益、厂房设备和使用权资产账面价值分别约为1630万美元、960万美元和150万美元[114] - 2023年末圣费利佩物业账面价值为1250万美元，计入非生产性物业[116] - 2023年末公司净金属合同负债为3683.7万美元，其中流动部分为1251.2万美元，非流动部分为2432.5万美元[122] - 截至2023年12月31日，公司养老金计划资金缺口为653.7万美元，较上一年的696.9万美元有所减少，预计2024年养老金计划缴费约150万美元[139][140][143] - 公司退役准备金涉及Cosalá Operations、Galena Complex和Relief Canyon Mine的复垦和关闭成本，未折现金额估计为2050万美元，较2022年的1990万美元有所增加[145] - 截至2023年12月31日，公司已发行218689766股普通股，较2022年的204455721股有所增加[150] - 2023年末公司流通在外的股票期权数量为17370000份，加权平均行权价格为1.30加元；2022年末数量为12367000份，加权平均行权价格为2.40加元[152] - 2023年授予的股票期权在授予日的加权平均公允价值为0.22美元，2022年为0.43美元[153] - 2023年末发行并流通在外的认股权证数量为4250000份，其中3500000份行权价格为0.55加元，发行日期为2023年6月，到期日为2026年6月21日；750000份行权价格为0.55加元，发行日期为2023年10月，到期日为2026年10月30日[155] - 2023年末发行并流通在外的递延股份单位数量为2379554份，2022年为1409069份[156] - 2023年基本和摊薄加权平均流通在外普通股股数均为212701865股，2022年为184416034股[157] - 2023年总销售收入为127322000美元，总衍生定价调整为1227000美元，毛收入为128549000美元；2022年总销售收入为127072000美元，总衍生定价调整为2094000美元，毛收入为129166000美元[161] - 2023年销售成本为75060000美元，2022年为72092000美元[164] - 2023年公司一般及行政费用为8606000美元，2022年为9380000美元[165] - 2023年所得税费用（收回）为 - 2060000美元，2022年为3718000美元[166] - 2023年递延所得税未确认的可抵扣暂时性差异总计423323千美元，2022年为406165千美元[169] - 2023年董事和关键管理人员薪酬中，薪资和员工福利为1235千美元，董事费为341千美元，股份支付为1549千美元[172] - 截至2023年12月31日，公司贸易应收款信用风险敞口为590万美元，2022年为560万美元[174] - 2023年公司金融负债和准备金的合同到期总额为120533千美元，其中1年内到期66493千美元[176] - 2023年公司租赁负债年末余额为1436千美元，年初为3142千美元[177] - 截至2023年12月31日，公司总资产为180,488千美元，2022年为190,819千美元[189] - 截至2023年12月31日，公司总负债为108,288千美元，2022年为92,230千美元[189] - 2023年公司总收入为89,562千美元，2022年为85,016千美元[189] - 2023年公司净亏损为18,580千美元，2022年为45,187千美元[189][191] - 2023年12月31日公司股东应占权益为53,418美元，2022年12月31日为81,227美元[197] 持续经营能力 - 公司已报告经营净亏损，存在重大不确定性，可能对持续经营能力产生重大怀疑[6] - 截至2023年12月31日，公司营运资金赤字为3820万美元，手头流动性不足以支持未来十二个月的运营[27] - 2023年公司Cosalá Operations和Galena Complex分别停产约30天和5天，影响了现金流[28] - 2020 - 2023年公司通过股权发行、债务安排等方式成功筹集资金，但未来能否获得足够融资不确定[30] - 公司持续经营取决于能否实现盈利运营、获得足够融资或处置非核心资产[29] - 多项重大不确定性对公司持续经营假设产生重大怀疑[31] - 公司在2023年12月31日年度经营现金流为负，且存在营运资金赤字[104] 审计与财务报表编制 - 普华永道自2015年起担任公司审计师[11] - 合并财务报表包含公司及其子公司财务报表，消除内部交易和余额[33] 收入确认与计量 - 公司采用五步方法确认与客户合同收入，销售时按预期结算日期远期价格记录，最终价格由后续市场价格决定[40] 股权与薪酬计划 - 公司股票期权计划允许员工和非员工获取公司股份，股权结算交易成本按授予日公允价值计量[47][49] 所得税处理 - 所得税包括当期和递延税，递延所得税针对资产负债账面价值与计税基础的暂时性差异确认[52][54] - 公司于2023年1月1日起采用IAS 12 - 所得税修正案，对财务报表无重大影响[106] 每股收益计算 - 基本每股收益通过归属于公司股权所有者的净收益/亏损除以加权平均流通普通股股数计算，摊薄每股收益考虑稀释性工具调整[57][58] 资产计量与减值 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本计算方法因业务和存货类型而异[61] - 生产性采矿权益按成本减累计折耗、摊销和减值损失计量，完成调试后按产量法折耗[66] - 非生产性采矿权益相关成本递延资本化，直至投产、出售、停产或减值[69] - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和减值损失计量，部件按不同使用寿命分别核算[71] - 公司评估财产、厂房和设备账面价值是否存在减值或减值转回迹象[74] - 采矿权益按估计的证实和可能储量以产量法计算折旧；厂房和设备按直线法3 - 30年或按估计的证实和可能储量以产量法计算折旧；公司办公设备按直线法3 - 10年计算折旧[79] - 公司在资产账面价值超过可收回金额时，将资产账面价值减记至可收回金额[75] - 若先前已确认减值损失，后续可收回金额大于账面价值，公司将按修订后公允价值超过账面价值的金额转回减值损失，但不超过先前减值损失[76] - 若因情况变化导致持续运营不再经济可行，公司可选择将采矿业务置于维护保养状态，期间可折旧的财产、厂房和设备仍按使用寿命折旧[77] - 2023年和2022年因市值低于净资产确认减值，2023年对救济峡谷矿账面价值确认600万美元减值[112] 退役准备金 - 公司在发生与采矿资产退役相关的合同、法定和法律义务时确认退役准备金，初始按公允价值确认，对应金额计入资产账面价值并在相关资产经济寿命内摊销[80] 金融工具计量 - 公司将金融工具按公允价值分类和计量，公允价值变动计入损益，部分满足特定标准的按摊余成本或公允价值计入其他综合收益计量[81] 债务融资与协议 - 2019年公司与Sandstorm签订2500万美元贵金属交付和购买协议，2023年修订协议可增加预付款[117][121] - 2023年因远期商品定价曲线变化，金属合同负债公允价值损失340万美元[120] - 2021年公司发行1250万加元可转换债券，经多次修订后，2022年末未偿还本金为2580万加元[123][127][128] - 可转换债券利率从8%上调至9.5%，转换价格从3.35加元下调至1加元[123][128] - 多次修订可转换债券时，基于赎回和回售期权估计公允价值记录净衍生负债[126][127][128] - 2023年6月21日和10月30日，公司两次增加可转换债券本金余额，最终未偿还本金达3580万加元，年利率从9.5%调至11.0%，转换价格从1.00加元降至0.80加元，撤回期权每月累计撤回金额从0.5万加元提高到1.0万加元，到期日延至2024年7月1日[129] - 截至2023年12月31日，可转换债券本金因持有人部分行使撤回期权减少370万加元，公司发行8329064股普通股进行结算[130] - 2023年公司因赎回期权和撤回期权估计公允价值变动确认收益0.1百万美元[131] - 2022年12月12日，公司修改与Ocean Partners USA的承购协议，增加300万美元预付款融资，年利率为美国SOFR利率加6.95%，2023年2月全额提取[132][133] - 2023年公司支付2020年向Sandstorm发行的本票本金0.6百万美元，12月27日又发行240万美元本票，年利率8%[134][135] - 2023年4月12日，公司与Sandstorm签订400万美元净冶炼厂回报特许权协议，按2.5%特许权费率偿还，偿还400万美元后降至0.2%，可190万美元买断，当年因该协议公允价值变动确认损失0.8百万美元[137] - 2024年3月21日，公司修改与Sandstorm的采购协议，可在2024年上半年每季度增加预付款325万美元，总计最多650万美元[200] - 2024年3月已全额提取第一季度预付款325万美元，预付款将在2026年11月至2027年4月的6个月内通过平衡固定黄金交付偿还[200] 股权融资 - 2021年5月至2023年2月，公司通过“按市价发行”协议发行44085122股普通股，获得总收益4440万美元；2022年和2023年分别通过非经纪私募发行普通股获得990万加元和80万加元[147][148] - 2023年7月非经纪私募融资80万美元，其中40万美元来自公司董事会和管理层成员[172] 业务运营与客户 - 2023年，两大主要客户占Cosalá Operations收入的51%和Galena Complex收入的48%；2022年，两大主要客户占Cosalá Operations和Galena Complex收入的83%以及Galena Complex收入的16%[192] - 公司运营分为四个报告部门，从事墨西哥和美国矿产资源的收购、勘探、开发等业务[187] - 2023年和2022年精矿销售的所有收入均来自墨西哥和美国[188] 金融风险管理 - 公司使用衍生和非衍生工具管理金融风险，不用于投机目的[187] - 公司面临利率风险，Cosalá业务精矿预付款按3个月美国LIBOR利率加7.2%计息，贷款按3个月美国SOFR利率加6.95%计息[178] - 截至2023年12月31日，CAD/USD和MXN/USD汇率分别为1.32和16.89，汇率±10%波动对净损失和其他综合损失有不同程度影响[180] - 截至2023年12月31日，银、锌、铅和黄金价格±10%波动将使贸易应收款变动约60万美元[182] - 2023年公司衍生工具总收益为10万美元，2022年为20万美元[184] 资本管理 - 公司通过债务、股权融资和运营活动筹集资金，通常通过私募出售股份[193] - 公司根据经济条件和资产风险特征管理资本结构并

公司资产情况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为18.3302亿美元，较2022年底的19.0819亿美元有所下降[2] - 截至2023年9月30日，公司股东权益为8323.8万美元，较2022年底的9858.9万美元有所下降[2] - 截至2023年9月30日，贸易及其他应收款为490.5万美元，2022年12月31日为1155.2万美元[20] - 截至2023年9月30日，存货为925.1万美元，2022年12月31日为883.5万美元[22] - 截至2023年9月30日，物业、厂房及设备账面价值为16036.6万美元，2022年12月31日为16129.9万美元[24] - 截至2023年9月30日，公司营运资金赤字为2530万美元，现金及现金等价物为90万美元[11] - 截至2023年9月30日，公司总资产为183,302,000美元，较2022年12月31日的190,819,000美元有所下降[83] - 截至2023年9月30日，公司总负债为100,064,000美元，较2022年12月31日的92,230,000美元有所上升[83] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为890,000美元，较2022年12月31日的1,964,000美元减少[83] - 截至2023年9月30日，存货为9,251,000美元，较2022年12月31日的8,835,000美元增加[83] 公司经营业绩 - 2023年前三季度公司净亏损2809万美元，较2022年同期的3423.1万美元有所收窄[3] - 2023年前三季度公司综合亏损2608.4万美元，2022年同期为2431.1万美元[3] - 2023年前三季度公司股东应占每股亏损0.12美元，2022年同期为0.18美元[3] - 2023年前三季度公司实现收入6457.2万美元，2022年同期为6469.4万美元[3] - 2023年前三季度公司销售成本为5628.4万美元，2022年同期为5299.7万美元[3] - 2023年前三季度公司勘探成本为256.5万美元，2022年同期为305.6万美元[3] - 2023年前三季度公司利息和融资费用为668.4万美元，2022年同期为307.6万美元[3] - 2023年前三季度净亏损2809万美元，2022年同期为3423.1万美元[5] - 2023年前三季度经营活动净现金使用量为355.6万美元，2022年同期为151.1万美元[5] - 2023年前三季度投资活动净现金使用量为1499.6万美元，2022年同期为1375.8万美元[5] - 2023年前三季度融资活动净现金产生量为1777万美元，2022年同期为1118.3万美元[5] - 2023年前三季度收入减少10万美元，销售成本增加330万美元[11] - 2023年前九个月，公司总销售收入为95004千美元，2022年为96127千美元[61] - 2023年前九个月，销售成本为56284千美元，2022年为52997千美元[62] - 2023年前九个月，公司一般及行政费用为6349千美元，2022年为6743千美元[64] - 2023年前九个月，公司毛收入为95441千美元，2022年为97217千美元[61] - 2023年前9个月和2022年全年估计平均所得税税率均为26.5%[65] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，净递延所得税负债分别为29.4万美元和34.8万美元[66] - 2023年第三季度，公司营收为18,257,000美元，略低于2022年同期的18,310,000美元[83] - 2023年第三季度，公司净亏损为10,475,000美元，较2022年同期的24,657,000美元亏损有所收窄[83] - 2023年第三季度，销售成本为17,999,000美元，低于2022年同期的18,660,000美元[83] - 2023年第三季度，折旧和摊销费用为5,053,000美元，高于2022年同期的4,704,000美元[83] - 2023年第三季度，勘探成本为965,000美元，低于2022年同期的1,056,000美元[83] - 2023年第三季度，利息和融资费用为2,533,000美元，高于2022年同期的971,000美元[83] - 2023年前三季度公司总营收6.4572亿美元，2022年同期为6.4694亿美元[84] - 2023年前三季度公司净亏损2809万美元，2022年同期为3423.1万美元[84] 公司融资情况 - 2023年前三季度公司通过股权融资获得资金3443万美元[4] - 2019年4月3日公司与Sandstorm签订2500万美元贵金属交付和购买协议，有回购选择权可将可变交付比例从4%降至2% [27] - 2021财年末公司将贵金属合同负债按公允价值计量，产生2080万美元损失，2023年前九月因远期商品定价曲线变化录得50万美元收益 [29] - 2023年2月26日公司修改购买协议，可在2023财年增加预付款，前三季度每季度275万美元，第四季度215万美元 [30] - 截至2023年9月30日，公司净金属合同负债期末余额为3489.5万美元，较期初增加 [31] - 2021年4月28日公司发行1250万加元可转换债券，多次修改后截至2023年10月30日未偿还本金为3580万加元 [32][35][36][37][39] - 2023年前九月，RoyCap通过部分行使回售权减少可转换债券本金270万加元，公司发行5160174股普通股结算 [38] - 2022年12月12日公司修改与Ocean Partners USA的承购协议，增加300万美元预付款融资，2023年2月全额提取 [40] - 2023年4月12日公司与Sandstorm签订400万美元净冶炼厂回报特许权协议，2023年前九月因特许权协议公允价值变动确认60万美元损失 [42][43] - 2021年5月至2023年2月，公司通过ATM协议发行44085122股普通股，获得总收益4440万美元 [44] 公司股权情况 - 截至2023年9月30日，公司发行217077641股普通股，较2022年末增加 [48] - 公司股票期权计划预留发行股份数量上限为特定期权授予日已发行和流通普通股数量的10%[49] - 截至2023年9月30日，公司流通股票期权数量为16270千股，加权平均行权价格为1.99加元[50] - 2023年前九个月授予的股票期权在授予日的加权平均公允价值为0.32美元，2022年为0.44美元[52] - 截至2023年9月30日，已发行和流通的递延股份单位为2056867个，2022年12月31日为1409069个[55] - 2023年第三季度和前九个月，基本和摊薄加权平均普通股数量分别为215687470股和211150476股[57] 公司业务合作 - 公司与Eric Sprott先生于2019年10月1日达成合资协议，对方持有公司Galena Complex 40%的非控股权益，初始出资1500万美元[58] 公司客户占比 - 2023年第三季度，两大客户占Cosalá业务总收入的54%，占Galena综合业务总收入的46%；2022年同期分别为65%和34%[85] - 2023年前三季度，两大客户占Cosalá业务总收入的53%，占Galena综合业务总收入的47%；2022年同期分别为90%和10%[85] 公司税务情况 - 2007年墨西哥税务机关对公司墨西哥子公司Minera Cosalá重新评估，涉及金额约1120万美元，后续撤销540万美元，剩余580万美元待上诉[87] - 截至2023年9月30日，公司因墨西哥税务重新评估产生的应计负债为100万美元，与2022年12月31日持平[87] 公司风险情况 - 截至2023年9月30日，公司贸易应收款信用风险敞口为440万美元，2022年12月31日为560万美元[68] - 截至2023年9月30日，公司金融负债和准备金合同到期总额为1.12201亿美元[70] - 公司租赁负债采用3% - 20%的增量借款利率折现，2023年9月30日租赁负债为154.9万美元，2022年12月31日为314.2万美元[70] - 公司面临利率风险，科萨拉业务精矿预付款按3个月美国SOFR利率加每年7.2%计息，信贷安排按3个月美国SOFR利率加每年6.95%计息[72] - 截至2023年9月30日，公司因加元和墨西哥比索计价的金融资产和负债面临外汇风险，加元/美元和墨西哥比索/美元汇率分别为1.35和17.62，汇率±10%波动对净亏损和其他综合亏损有不同影响[73] - 截至2023年9月30日，银、锌、铅和黄金价格±10%波动将使贸易应收款变动约40万美元，2022年12月31日为60万美元[75] 公司衍生工具收益 - 2023年前9个月，公司衍生工具总收益为20万美元，2022年为10万美元[77] 公司运营分部 - 公司运营包括四个报告分部，在墨西哥和美国从事矿产资源属性的收购、勘探、开发等业务[81] 公司停产情况 - 2023年前三季度Cosalá Operations和Galena Complex分别停产约30天和5天[12]

公司基本信息 - 公司在美洲从事矿业勘探、开发和生产，普通股在多伦多证券交易所和纽约证券交易所美国板上市[6] - 公司运营包括四个报告部门，业务分布在墨西哥和美国[73] 资产情况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为19316.4万美元，较2022年末的19081.9万美元有所增长[2] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为162.7万美元，较期初的196.4万美元减少[2][5] - 截至2023年6月30日，公司营运资金赤字为1810万美元，其中现金及现金等价物为160万美元[9] - 2023年6月30日贸易应收款为973.4万美元，其他应收款为330.9万美元，总计1304.3万美元[18] - 2023年6月30日存货总计888.2万美元，2023年上半年计入销售成本的存货金额为3830万美元[20] - 截至2023年6月30日，物业、厂房及设备账面总值为3.71962亿美元，累计折旧及损耗为2.09813亿美元，账面价值为1.62149亿美元[21] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物分别为162.7万美元和196.4万美元[73] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，贸易及其他应收款分别为1304.3万美元和1155.2万美元[73] 营收情况 - 2023年第二季度，公司营收为2422.2万美元，2022年同期为1994.8万美元；2023年上半年营收为4631.5万美元，2022年同期为4638.4万美元[3] - 2023年上半年总销售收入6654.2万美元，2022年同期为6702.3万美元；总毛收入6705.6万美元，2022年同期为6859.2万美元；销售及处理成本后收入4631.5万美元，2022年同期为4638.4万美元[50] - 2023年第二季度和2022年第二季度，公司总营收分别为2422.2万美元和1994.8万美元[74] - 2023年上半年和2022年上半年，公司总营收分别为4631.5万美元和4638.4万美元[75] 亏损情况 - 2023年第二季度净亏损709.1万美元，2022年同期为927.8万美元；2023年上半年净亏损1761.5万美元，2022年同期为957.4万美元[3] - 2023年上半年公司净亏损1760万美元，与2022年同期相比，收入减少10万美元，销售成本增加390万美元[10] - 2023年第二季度和2022年第二季度，公司净亏损分别为709.1万美元和927.8万美元[74] - 2023年上半年和2022年上半年，公司净亏损分别为1761.5万美元和957.4万美元[75] 现金流情况 - 2023年上半年经营活动净现金流为-428.4万美元，2022年同期为514.9万美元[5] - 2023年上半年投资活动净现金流为-1058.4万美元，2022年同期为-796.5万美元[5] - 2023年上半年融资活动净现金流为1557.3万美元，2022年同期为828.7万美元[5] 股权融资情况 - 2023年上半年，公司通过股权融资获得231万美元，2022年同期为1016.4万美元[4][5] - 截至2023年6月30日，公司通过发行44085122股普通股，从“2021年5月ATM协议”获得4440万美元总收益，交易成本约170万美元[40] - 2022财年，公司与Sandstorm完成非经纪私募配售，发行1520万股普通股，总收益990万加元[41] 股份相关情况 - 2023年上半年，公司加权平均普通股股数为2.0884438亿股，2022年同期为1.76871371亿股[3] - 截至2023年6月30日，公司已发行212107575股普通股，价值453304美元（2022年：204455721股，价值449374美元）[42] - 截至2023年6月30日，公司未行使股票期权为16270000份，加权平均行使价格为1.99加元[44] - 2023年6月30日止六个月授予的股票期权授予日加权平均公允价值为0.32美元（2022年：0.44美元）[44] - 截至2023年6月30日，已发行并流通的递延股份单位为1822989个（2022年12月31日：1409069个）[46] 合资企业情况 - 2019年10月1日公司与Eric Sprott先生成立合资企业，对方获Galena Complex 40%非控股权益，初始出资1500万美元[48] - 2023年上半年公司确认非控股权益1430万美元，为Galena Complex初始确认时按比例计算的非控股权益账面价值[49] 成本与费用情况 - 2023年上半年销售成本3828.5万美元，2022年同期为3433.7万美元；公司一般及行政费用452.2万美元，2022年同期为470万美元[51] 税率情况 - 2023年上半年预估平均年所得税率为26.5%，2022年全年为26.5%[51] 信用风险与价格波动影响 - 截至2023年6月30日，公司贸易应收款信用风险敞口为970万美元，2022年12月31日为560万美元[53] - 截至2023年6月30日，银、锌、铅和黄金价格±10%的波动将使贸易应收款变动约100万美元，2022年12月31日为60万美元[62] 负债情况 - 截至2023年6月30日，净金属合约负债为3323.6万美元，其中流动部分为1168.1万美元，非流动部分为2155.5万美元[28] - 2021年4月28日，公司向RoyCap发行1250万加元可转换债券，年利率8%，2024年4月28日到期[28] - 初始确认时，RoyCap可转换债券被视为复合金融工具，本金部分分类为负债组成部分，转换期权分类为权益组成部分，同时记录了140万美元的净衍生负债[30] - 截至2023年6月30日的六个月内，RoyCap可转换债券本金减少140万加元，通过发行2424149股普通股结算[34] - 2023年6月21日，RoyCap可转换债券本金增至3380万加元，利率从9.5%升至11%，转换价格降至0.8加元，赎回条款调整，到期日延长[33] - 2022年12月12日，公司与Ocean Partners USA, Inc.修订承购协议，获得300万美元预付款融资，利率为美国SOFR利率加6.95%[36] - 2023年4月12日，公司与Sandstorm达成400万美元净冶炼厂回报特许权协议，按2.5%特许权费率偿还，偿还400万美元后降至0.2%，可190万美元买断[38] - 截至2023年6月30日，公司金融负债和准备金按未折现基础计算的合同到期总额为1.17544亿美元[56] - 截至2023年6月30日，公司租赁负债期末余额为203.5万美元，2022年12月31日为314.2万美元[57] 衍生工具损益情况 - 2023年上半年公司衍生工具（包括可转换债券）的总损益为收益10万美元，2022年为亏损10万美元[64] 客户占比情况 - 2023年第二季度，两大主要客户占Cosalá业务和Galena综合业务总收入的50%（2022年为一家主要客户占99%）[75] - 2023年上半年，两大主要客户占Cosalá业务和Galena综合业务总收入的55%和45%（2022年为一家主要客户占99%）[75] 金融风险管理情况 - 公司使用衍生和非衍生工具管理金融风险，不用于投机目的[71] 税务重新评估情况 - 2010年11月墨西哥税务机关对公司墨西哥子公司2007年税务重新评估，不允许扣除与特定供应商交易金额约1150万美元（1.968亿墨西哥比索）[77] - 其中490万美元（8440万墨西哥比索）可抵减可用税务亏损[77] - 公司上诉后，墨西哥税务机关撤销原重新评估中的550万美元（9460万墨西哥比索）[77] - 剩余600万美元（1.022亿墨西哥比索）包括与特定供应商交易的490万美元（8440万墨西哥比索）及100万美元（1780万墨西哥比索）增值税[77] - 2011年12月公司就剩余重新评估向墨西哥税务法院上诉[77] - 公司可能需缴纳约100万美元（1780万墨西哥比索）保证金以确保重新评估中增值税部分[77] - 若490万美元（8440万墨西哥比索）扣除被拒，可用税务亏损抵减[77] - 截至2018年12月31日，公司在合并财务报表中计提120万美元（1990万墨西哥比索）作为墨西哥税务重新评估相关增值税不允许扣除的可能义务[77] - 截至2023年6月30日，可能义务的应计负债为100万美元（2022年12月31日：100万美元）[77] 协议修改情况 - 2023年2月26日，公司修改与Sandstorm的采购协议，可在2023财年每季度增加预支款275万美元，总计最多1100万美元[27]

财务状况 - 截至2023年3月31日，公司总资产1.92亿美元，总负债1.00亿美元，股东权益9193.4万美元[2] - 截至2023年3月31日，公司营运资金赤字1970万美元，现金及现金等价物为340万美元[9] - 2023年3月31日贸易应收款为588.2万美元，2022年12月31日为562.4万美元[18] - 2023年3月31日物业、厂房及设备账面总值为3.67102亿美元，累计折旧和损耗为2.04605亿美元[21] - 2023年3月31日净金属合同负债期末余额为3412.3万美元，2022年12月31日为3098.9万美元[29] - 截至2023年3月31日，公司已通过发行44085122股普通股，从2021年5月的ATM协议中获得总计4440万美元的毛收入，交易成本约170万美元[41] - 截至2023年3月31日，公司发行209004009股普通股（2022年：204455721股），无优先股（2022年：无）[43] - 截至2023年3月31日，公司贸易应收款信用风险敞口为590万美元，2022年12月31日为560万美元[60] - 公司金融负债和准备金按未折现基准计算，2023年3月31日总计1.08044亿美元[62] - 公司租赁负债按5% - 20%的增量借款利率折现，2023年3月31日和2022年12月31日期末均为314.2万美元[62] - 2023年3月31日，一级公允价值计量中现金及现金等价物为339.3万美元、受限现金为419万美元[79] - 2023年3月31日，二级公允价值计量中贸易及其他应收款为965.6万美元、衍生工具为86.8万美元、金属合约负债为3412.3万美元[79] - 截至2023年3月31日，公司总资产1.91992亿美元，总负债1.00058亿美元[80] 经营业绩 - 2023年第一季度，公司净亏损1052.4万美元，较2022年同期的29.6万美元有所增加[3] - 2023年第一季度，公司营收2209.3万美元，较2022年同期的2643.6万美元减少434.3万美元[3] - 2023年第一季度，公司销售成本1778.4万美元，较2022年同期的1661.9万美元增加116.5万美元[3] - 2023年第一季度存货确认为销售成本的金额为1780万美元，2022年同期为1660万美元[20] - 2023年第一季度，公司总销售收入为3168万美元（2022年：3473.4万美元），总衍生定价调整为12.8万美元（2022年：257.5万美元），毛收入为3180.8万美元（2022年：3730.9万美元）[55] - 2023年第一季度，销售成本为1778.4万美元（2022年：1661.9万美元），公司一般及行政费用为235.1万美元（2022年：264.9万美元）[56][57] - 2023年第一季度估计平均年所得税率为26.5%，与2022年全年持平；截至2023年3月31日，净递延所得税负债为37.1万美元（2022年：34.8万美元）[57][58] - 2023年第一季度公司总营收2.2093亿美元，2022年同期为2.6436亿美元，同比下降16.4%[81] - 2023年第一季度公司净亏损1052.4万美元，2022年同期净亏损29.6万美元[81] - 2023年第一季度，公司向两大客户销售精矿和制成品，占Cosalá Operations和Galena Complex收入的50%；2022年同期，一个主要客户占这两个业务收入的99%[81] 现金流情况 - 2023年第一季度，公司经营活动产生的净现金为166万美元，2022年同期使用182.3万美元[5] - 2023年第一季度，公司投资活动使用的净现金为576.4万美元，2022年同期为348万美元[5] - 2023年第一季度，公司融资活动产生的净现金为564.3万美元，2022年同期为936.2万美元[5] - 2023年第一季度，公司因Cosalá业务维护停工、Galena提升机项目资本成本、汇率及商品价格波动和通胀压力影响现金流[10] 证券上市与融资 - 公司普通股在多伦多证券交易所和纽约证券交易所美国板上市，代码分别为“USA”和“USAS”[6] - 2020年至2023年至今公司通过股权发行、债务安排等成功筹集资金，但未来能否获得足够融资不确定[11] - 2019年4月3日公司与Sandstorm签订2500万美元贵金属交付和购买协议，2023年2月26日修订协议可增加预付款[25][28] - 2021年4月28日公司发行1250万加元可转换债券，经多次修订后，截至2022年10月20日未偿还本金为2580万加元，利率为9.5%[29][34] - 2021年发行可转换债券初始确认时记录140万美元净衍生负债，2021年11月修订时记录210万美元，2022年10月修订时记录130万美元[32][33][35] - 2023年第一季度，RoyCap可转换债券本金减少60万加元，通过发行1060661股普通股结算；2022年全年减少720万加元，通过发行11240839股普通股结算[36] - 2023年第一季度，公司因赎回选择权和回售选择权的估计公允价值变动确认收益10万美元，与2022年同期持平[37] - 2022年12月12日，公司与Ocean Partners USA, Inc.修订承购协议，获得300万美元预付款融资，年利率为美国SOFR利率加6.95%，2023年2月全额提取[38] - 2022财年，公司与Sandstorm完成季度非经纪私募配售，通过发行1520万股普通股获得总计990万加元的毛收入[42] - 2023年第一季度，公司授予427.5万股股票期权，行权价为0.90加元；截至期末，共有1627万股股票期权，加权平均行权价为1.99加元[46] - 2023年4月12日，公司与Sandstorm达成400万美元净冶炼厂回报特许权协议，通过Cosalá Operations和Galena Complex产量的2.5%特许权偿还，偿还400万美元后降至0.2%，可190万美元买断[84] 资产收购 - 公司于2020年10月8日完成对墨西哥San Felipe物业的收购，截至2023年3月31日该物业账面价值为1250万美元[23] 风险情况 - 公司面临利率风险，Cosalá业务精矿预付款为3个月美元伦敦银行同业拆借利率加7%，Galena Complex精矿预付款为1个月美元有担保隔夜融资利率加4%，贷款为3个月美元有担保隔夜融资利率加6.95%[63] - 截至2023年3月31日，公司因加元和墨西哥比索计价的金融资产和负债面临外汇风险，加元/美元和墨西哥比索/美元汇率分别为1.35和18.11[64] - 汇率变动±10%，对公司三个月净亏损的近似影响为加元39.3万美元、墨西哥比索78.9万美元[64] - 截至2023年3月31日，银、锌、铅和黄金价格±10%的波动将使贸易应收款变动约60万美元[67] - 2023年第一季度，公司非套期外汇和商品远期合约衍生工具净损益为零，含可转换债券的衍生工具总损益为收益10万美元[69] 税务事项 - 墨西哥税务机关对公司墨西哥子公司2007年税务进行重新评估，剩余560万美元待上诉，公司已计提100万美元相关负债[83]

资产和负债 - 2022年总资产为190,819千美元，2021年为213,434千美元[13] - 2022年总负债为92,230千美元，2021年为109,599千美元[13] - 2022年股东权益为98,589千美元，2021年为103,835千美元[13] - 2022年非控制性权益为17,362千美元，2021年为10,765千美元[13] - 公司2022年12月31日的贸易和其他应收款总额为1155.2万美元，相比2021年12月31日的820.8万美元有所增加[95] - 公司2022年12月31日的存货总额为883.5万美元，相比2021年12月31日的1790.9万美元有所减少[97] - 公司2022年12月31日的物业、厂房和设备总额为36078.7万美元，相比2021年12月31日的34262.1万美元有所增加[99] - 公司2022年12月31日的累计折旧和摊销总额为19948.8万美元，相比2021年12月31日的16470.8万美元有所增加[99] - 公司2022年12月31日的账面价值总额为16129.9万美元，相比2021年12月31日的17791.3万美元有所减少[99] - 公司2022年12月31日的长期存货（包括长期浸出垫和长期矿石堆存）为0美元，相比2021年12月31日的790万美元有所减少[97] - 公司2022年12月31日的其他应收款包括530万美元的可退还税收抵免，来自Galena综合体的员工保留信用[96] - 公司2022年12月31日的非流动资产账面价值为5670万美元，相比2021年12月31日的6620万美元有所减少[101] - 公司2022年12月31日的Relief Canyon矿现金生成单元的账面价值为4330万美元，相比2021年12月31日的6620万美元有所减少[101] - 公司2022年12月31日的Relief Canyon矿的矿权、厂房和设备以及使用权租赁资产的账面价值分别为2250万美元、1240万美元和300万美元，相比2021年12月31日的2680万美元、2740万美元和410万美元有所减少[107] - 公司于2020年10月8日完成剩余合同期权付款，以100%权益收购位于墨西哥索诺拉州的San Felipe物业，截至2022年12月31日，该物业账面价值为1250万美元[109] - 公司2022年12月31日，墨西哥税务重新评估的应计负债为100万美元[186] 收入和亏损 - 2022年总收入为85,016千美元，2021年为45,051千美元[14] - 2022年净亏损为45,187千美元，2021年为160,576千美元[14] - 2022年其他综合收益为6,637千美元，2021年为748千美元[14] - 2022年综合亏损为38,550千美元，2021年为159,828千美元[14] - 2022年每股基本和稀释亏损为0.23美元，2021年为1.11美元[14] - 2022年加权平均普通股数量为184,416,034股，2021年为141,887,984股[14] - 2022年净亏损为4518.7万美元，相比2021年的16057.6万美元有所减少[16] - 2022年公司2022年总销售收入为12707.2万美元，比2021年的5824.5万美元增长了118%[149] - 2022年公司黄金销售收入为0美元，而2021年为402.7万美元[149] - 2022年成本销售总额为7209.2万美元，相比2021年的8479.4万美元有所下降[152] - 2022年公司总行政和管理费用为938万美元，相比2021年的1026.7万美元有所减少[153] - 2022年所得税费用为371.8万美元，相比2021年的-161万美元有所增加[153] - 2022年公司有效税率与法定税率26.5%存在差异，主要由于墨西哥矿业特许权、外国税率影响、不可扣除费用和未确认的亏损等因素[154] - 2022年公司贸易应收账款信用风险敞口为560万美元，相比2021年的470万美元有所增加[157] - 2022年公司财务负债和准备金的合同到期情况显示，总金额为1.02573亿美元，其中一年内到期的为4322.2万美元[159] - 2022年公司租赁负债总额为314.2万美元，相比2021年的477.4万美元有所减少[160] - 2022年公司因市场价格波动导致的贸易应收账款变化约为60万美元，相比2021年的50万美元有所增加[165] - 公司2022年收入为8.5016亿美元，相比2021年的4.5051亿美元有所增加[178] - 公司2022年净亏损为4.5187亿美元，相比2021年的16.0576亿美元有所减少[179] - 公司2022年主要客户贡献了83%的收入，相比2021年的90%有所减少[179] 现金流量 - 2022年经营活动净现金流出为117.9万美元，相比2021年的5094.5万美元有所减少[16] - 2022年投资活动净现金流出为1960.2万美元，相比2021年的1407.8万美元有所增加[16] - 2022年融资活动净现金流入为1743.7万美元，相比2021年的6341.8万美元有所减少[16] - 2022年现金及现金等价物减少93.6万美元，年末余额为196.4万美元，相比2021年的290万美元有所减少[16] - 2022年利息支付为262.9万美元，相比2021年的177.8万美元有所增加[16] - 公司现金及现金等价物从2021年的29亿美元减少到2022年的19.64亿美元[176] 财务报表编制和披露 - 公司采用国际财务报告准则（IFRS）编制财务报表[19] - 公司财务报表于2023年3月15日由董事会批准发布[18] - 公司使用库存股法计算股票期权、认股权证和其他类似工具的股份数量[46] - 库存包括浓缩物、矿石堆存和备件及供应品，按成本与可变现净值孰低法计价[48] - 矿石堆存代表已从矿山提取并可进一步加工的矿石，成本按吨计算[50] - 材料和供应品库存按成本与可变现净值孰低法计价，使用先进先出法[51] - 成品、电路中在制品和堆浸矿石按成本与可变现净值孰低法计价[52] - 生产矿产权益按成本减去累计折耗和摊销及累计减值损失计价[55] - 非生产矿产权益的成本在相关资产投入生产、出售、终止或面临减值条件之前予以资本化[57] - 设备和厂房按成本减去累计折旧和累计减值损失计价[59] - 折旧按资产的估计使用寿命记录，矿产权益按单位产量法，设备和厂房按直线法3-30年，办公设备按直线法3-10年[62] - 公司评估和评估其财产、厂房和设备的账面价值，以确定是否存在减值或减值恢复的迹象[63] - 公司2022年12月31日，墨西哥税务重新评估的应计负债为100万美元[186] 公司业务和股票信息 - 公司主要业务包括在美洲的矿产勘探、开发和生产[17] - 公司股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所美国上市，代码分别为“USA”和“USAS”[17] - 公司截至2022年12月31日的已发行普通股总数为204,455,721股，总价值为44937.4万美元[139] - 公司截至2022年12月31日的股票期权计划中，共有12,367,000股期权，加权平均行权价为2.40加元[141] - 公司截至2022年12月31日的认股权证总数为1,275,792份，加权平均行权价为2.03加元[144] - 公司截至2022年12月31日的限制性股票单位为0，总价值为0美元[144] - 公司截至2022年12月31日的递延股票单位为1,409,069份[145] 融资和债务 - 2022年资本化的借款成本为零（2021年为10万美元）[110] - 公司于2019年4月3日与Sandstorm Gold Ltd.签订了2500万美元的贵金属交付和购买协议，用于Relief Canyon矿的建设和开发，协议包括固定和可变交付，公司有权通过交付4000盎司黄金将可变交付从4%减少到2%[111] - 截至2022年12月31日，贵金属合同负债的净额为3098.9万美元，其中流动部分为1132.4万美元，非流动部分为1966.5万美元[114] - 公司于2021年4月28日向Royal Capital Management Corp.发行了1250万加元的可转换债券，年利率为8%，到期日为2024年4月28日[114] - 2022年，公司通过部分行使Retraction Option，以发行1124.0839万股普通股的方式减少了720万加元的RoyCap可转换债券本金（2021年为90万加元，发行79.8579万股普通股）[119] - 公司于2017年1月29日与Glencore PLC的子公司Metagri S.A. de C.V.签订了1500万美元的预付款设施，用于San Rafael项目的发展，截至2022年12月31日，已支付1500万美元[121] - 公司于2020年12月15日向Sandstorm发行了500万美元的期票，年利率为7%，到期日为2023年3月15日，截至2022年12月31日，已支付250万美元[122] - 公司通过美国CARES法案的Paycheck Protection Program获得约450万美元的贷款，用于Galena Complex的薪资和其他费用，截至2022年12月31日，430万美元的贷款已被免除[123] - 公司2022年12月12日与Ocean Partners USA, Inc.签订了300万美元的预付款协议[187] - 公司2023年2月26日与Sandstorm签订了1100万美元的预付款协议[188] 养老金计划 - 公司维持两个非缴费型固定收益养老金计划，截至2022年12月31日，计划资产的公允价值为1868.3万美元，计划负债的现值为2565.2万美元，计划赤字为696.9万美元[125] 外汇风险 - 2022年公司面临的外汇风险主要来自CAD和MXN计价的金融资产和负债，其中CAD/USD和MXN/USD汇率分别为1.35和19.36[163] - 2022年公司未有非套期保值外汇和商品远期合约的结算，且未有此类合约的未平仓头寸[164][166]

收入和利润（同比环比） - 第三季度营收为1831万美元，同比增长68.7%[4] - 第三季度净亏损为2465.7万美元，同比扩大32.5%[4] - 前三季度营收为6469.4万美元，同比增长110.0%[4] - 前三季度净亏损为3423.1万美元，较去年同期的1.28185亿美元亏损大幅收窄73.3%[4] - 公司九个月期间净亏损为3423.1万美元，较去年同期的1.28185亿美元亏损大幅收窄[7] - 2022年第三季度总销售收入为2910.4万美元，较2021年同期的1344万美元增长116.5%[56] - 2022年前九个月总销售收入为9612.7万美元，较2021年同期的3796.6万美元增长153.2%[56] - 公司2022年第三季度总收入为1831万美元，较2021年同期的1085.3万美元增长68.7%[81] - 公司2022年前九个月总收入为6469.4万美元，较2021年同期的3080.1万美元增长110.0%[81] - 2022年第三季度净亏损2465.7万美元，较2021年同期净亏损1860.3万美元扩大32.6%[81] - 2022年前九个月净亏损3423.1万美元，较2021年同期净亏损1.28185亿美元大幅收窄73.3%[81] 成本和费用（同比环比） - 2022年第三季度销售成本为1866万美元，较2021年同期的1596.3万美元增长16.9%[58] - 2022年前九个月销售成本为5299.7万美元，较2021年同期的7047万美元下降24.8%[58] - 九个月期间销售成本中的存货金额为5300万美元，去年同期为7050万美元[17] 各条业务线表现 - 2022年第三季度锌销售收入为1393.3万美元，而2021年同期为零[56] - 2022年前九个月锌销售收入为4551.7万美元，而2021年同期为零[56] 各地区表现 - 截至2022年9月30日，公司持有的加元现金及现金等价物为167,000美元，墨西哥比索现金及现金等价物为442,000美元[70] - 截至2022年9月30日，公司持有的加元贸易及其他应付款为1,673,000美元，墨西哥比索贸易及其他应付款为9,209,000美元[70] 管理层讨论和指引 - 公司九个月期间营运现金流为负，且存在营运资金赤字，流动性面临挑战[14] 资产减值与拨备 - 第三季度财产、厂房和设备发生减值损失1344万美元[4] - 九个月期间存货减值拨备为293.1万美元，而去年同期为3980.2万美元[7] - 九个月期间物业、厂房和设备减值损失为1344万美元，去年同期为5597.9万美元[7] - 截至2022年9月30日，存货总额为1317.6万美元，较2021年末的1790.9万美元下降[16] - 截至2022年9月30日，公司物业、厂房及设备（PP&E）的账面净值为1.586亿美元，较2021年底的1.779亿美元下降10.8%[18] - 2022年第三季度，因市值下降，公司对Relief Canyon矿进行减值测试，确认了1340万美元的减值损失（其中矿产权益350万美元，厂房设备990万美元）[20] - Relief Canyon矿在2022年9月30日的可收回金额为4330万美元，基于可比公司每盎司64至77美元的估值倍数评估得出[20] - 2021年第一季度，因实际与计划矿石产量差异，公司对Relief Canyon矿确认了5560万美元的减值损失（其中矿产权益4120万美元，厂房设备1070万美元，使用权资产370万美元）[23] - 截至2022年9月30日，Relief Canyon矿的矿产权益、厂房设备、使用权资产的账面价值分别约为2220万美元、1310万美元和330万美元[25] - 截至2022年9月30日，非生产性资产中San Felipe物业的账面价值为1250万美元[27] - Relief Canyon资产在2022年第三季度发生减值损失1344万美元[81] 融资与资本活动 - 前三季度通过市场发行和私募等方式筹集股本约1961.8万美元[5] - 融资活动净现金流入为1118.3万美元，主要来自市场发行和私募配售[7] - 公司于2021年4月发行了1250万加元的RoyCap可转换债券，年利率8%，将于2024年4月到期[33] - 初始确认时，公司记录了140万美元的净衍生负债，代表RoyCap债券赎回和回售期权的估计公允价值[35] - RoyCap可转换债券本金增加630万加元至总额1880万加元，转换价格从3.35加元修订为1.48加元，回售权从每月累计30万加元修订为每月累计45万加元[36] - 截至2022年9月30日的九个月内，通过部分行使回售权，RoyCap可转换债券本金减少280万加元，公司发行了3,686,324股普通股进行结算[37] - 2021年1月29日，公司完成公开发行，以每股3.31加元的价格发行10,253,128股普通股，总收益约为2670万美元（或3394万加元）[40] - 截至2022年9月30日，根据2021年5月ATM协议，公司通过发行39,536,834股普通股已累计获得总收益4200万美元[41] - 2021年10月21日及2022年3月24日、6月24日、9月23日，公司分别向Sandstorm完成非经纪私募，获得总收益250万、250万、220万、260万美元[42][43][44] - 截至2022年9月30日，已发行普通股191,474,956股（2021年：165,145,187股），股本总额为442,891千美元（2021年：423,098千美元）[46] - 截至2022年9月30日，公司流通在外的股票期权为12,217千份，加权平均行权价为2.42加元[48] - 截至2022年9月30日，公司流通在外的认股权证为1,453,298份[50] - 2022年10月20日，公司修订了RoyCap可转换债券条款，未偿还本金增至1900万加元，利率从8%提高至9.5%[86] - RoyCap可转换债券于2022年11月11日进一步减少至1800万加元[87] - 通过发行约170万股公司普通股结算了额外的100万加元债券回售[87] - 公司偿还了125万美元的未偿还本票本金[87] 现金流状况 - 经营活动产生的净现金流出为151.1万美元，较去年同期的4115.7万美元流出显著改善[7] - 投资活动净现金流出为1375.8万美元，主要用于物业、厂房和设备支出[7] - 期末现金及现金等价物为240.6万美元，较期初的290万美元略有下降[7] 客户集中度 - 2022年第三季度，公司向两大客户销售占比分别为65%和34%[82] - 2022年前九个月，公司向两大客户销售占比分别为90%和10%[82] 债务与合同负债 - 截至2022年9月30日，公司净金属合同负债为3006万美元，其中流动部分1003万美元，非流动部分2003万美元[32] - 在截至2022年9月30日的九个月期间，因远期商品价格曲线变动，公司确认了290万美元的金属合同负债公允价值收益[31] - 截至2022年9月30日，公司金融负债的合同到期总额为8929.1万美元，其中一年内到期的为3599.3万美元[66] 其他财务数据 - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为240.6万美元，较2021年底的290万美元减少17.0%[2] - 截至2022年9月30日，总资产为1.86493亿美元，较2021年底的2.13434亿美元减少12.6%[2] - 第三季度基本和稀释后每股亏损为0.12美元[4] - 截至2022年9月30日，公司股东应占权益为9044.6万美元[2] - 截至2022年9月30日，公司贸易应收款项的信用风险敞口为410万美元[64] - 公司用于九个月期间所得税费用估算的加权平均年税率为26.5%[60] - 截至2022年9月30日，公司净递延所得税负债为28万美元[61] - 截至2022年9月30日，按公允价值计量的现金及现金等价物（第一层级）为2,406,000美元[78] - 截至2022年9月30日，按公允价值计量的贸易及其他应收账款（第二层级）为4,425,000美元[78] - 截至2022年9月30日，按公允价值计量的金属合同负债（第二层级）为30,059,000美元[78] - 截至2022年9月30日，按摊余成本计量的RoyCap可转换债券为7,898,000美元[78] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为240.6万美元，较2021年底的290万美元下降17.0%[81] 衍生工具与公允价值变动 - 截至2022年9月30日的九个月内，因赎回权与回售权组合公允价值变动，公司确认了10万美元的收益（2021年同期为10万美元损失）[38] - 截至2022年9月30日九个月期间，公司衍生工具净收益为10万美元，其中非对冲外汇及商品远期合约损益为零[75] 政府补助与豁免 - 美国政府贷款约450万美元中，有430万美元于2022年3月31日获得豁免，相关收益计入截至2022年9月30日的九个月损益[39] 汇率与商品价格风险 - 加元兑美元汇率波动±10%，对公司净损益的近似影响为745,000美元，对其他综合损益的影响为(258,000)美元[71] - 墨西哥比索兑美元汇率波动±10%，对公司净损益的近似影响为2,842,000美元，对其他综合损益的影响为(88,000)美元[71] - 截至2022年9月30日，银、锌、铅、金价格波动±10%将使贸易应收账款受影响约40万美元[73] 法律诉讼 - 公司面临一项与Relief Canyon矿相关的集体诉讼，索赔金额为1.3亿加元[85]

收入和利润（同比环比） - 2022年第二季度公司收入为1994.8万美元，较2021年同期的951.5万美元增长109.65%；2022年上半年收入为4638.4万美元，较2021年同期的1994.8万美元增长132.53%[4] - 2022年第二季度公司净亏损为927.8万美元，较2021年同期的1778.2万美元减少47.82%；2022年上半年净亏损为957.4万美元，较2021年同期的10958.2万美元减少91.26%[4] - 2022年第二季度公司综合亏损为708.4万美元，较2021年同期的1871.2万美元减少62.14%；2022年上半年综合亏损为423.7万美元，较2021年同期的10579万美元减少96.00%[4] - 2022年上半年公司其他综合收益为533.7万美元，较2021年同期的379.2万美元增长40.74%[4] - 2022年上半年公司股东应占每股亏损为0.05美元，较2021年同期的0.83美元减少93.98%[4] - 2022年上半年净亏损957.4万美元，2021年同期为1.09582亿美元[6] - 2022年第二季度，公司营收为1994.8万美元，净亏损为927.8万美元；2021年同期营收为951.5万美元，净亏损为1778.2万美元[75] - 2022年上半年，公司营收为4638.4万美元，净亏损为957.4万美元；2021年同期营收为1994.8万美元，净亏损为1.09582亿美元[75] 成本和费用（同比环比） - 2022年第二季度销售成本中确认的存货为1770万美元，2021年同期为1680万美元[16] - 2022年上半年销售成本中确认的存货为3430万美元，2021年同期为5450万美元[16] - 2022年第二季度存货减记至可变现净值为140万美元，2021年同期为750万美元；上半年为150万美元，2021年同期为3490万美元[16] - 2022年和2021年上半年销售成本分别为3433.7万美元和5450.7万美元[54] - 2022年和2021年上半年公司一般及行政费用分别为470万美元和446万美元[55] 资金筹集情况 - 2022年公司通过定向增发筹集资金1016.4万美元，通过桑德斯特姆私募筹集资金463万美元[5] - 2021年公司通过定向增发筹集资金601.4万美元，通过1月包销公开发行筹集资金2498.7万美元，通过桑德斯特姆可转换债券转换筹集资金1284.4万美元[5] - 2021年1月29日，公司完成公开发行10,253,128股普通股，每股3.31加元，总收益约2670万美元或3394万加元，交易成本约170万美元[35] - 截至2022年6月30日，公司通过2021年5月的ATM协议发行39,536,834股普通股，获得总收益4200万美元，交易成本约160万美元[36] - 2021年10月21日和2022年3月24日、6月24日，公司与Sandstorm进行非经纪私募配售，分别获得收益250万、250万和220万美元[37][38] 各业务线表现 - 2022年第二季度，公司向一个主要客户销售精矿和制成品，占营收的99%；2021年同期向两个主要客户销售，分别占营收的92%和7%[76] - 2022年上半年，公司向一个主要客户销售精矿和制成品，占营收的99%；2021年同期向两个主要客户销售，分别占营收的90%和9%[76] 各地区表现 - 公司运营包括四个报告分部，业务涉及墨西哥和美国矿产资源的收购、勘探、开发等[73] - 2022年和2021年3个月及6个月期间，精矿销售的所有收入均来自墨西哥和美国[74] 管理层讨论和指引 无 其他重要内容 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为882.4万美元，较2021年12月31日的290万美元增长204.28%[2] - 截至2022年6月30日，公司总负债为9019.2万美元，较2021年12月31日的10959.9万美元减少17.71%[2] - 截至2022年6月30日，公司总股本为43926.9万美元，较2021年12月31日的42309.8万美元增长3.82%[2] - 2022年上半年经营活动产生的净现金为514.9万美元，2021年同期使用3190.4万美元[6] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为796.5万美元，2021年同期为679.5万美元[6] - 2022年上半年融资活动产生的净现金为828.7万美元，2021年同期为3435万美元[6] - 2022年上半年现金及现金等价物增加592.4万美元，2021年同期减少358.3万美元[6] - 2022年6月30日贸易及其他应收款为467万美元，2021年12月31日为820.8万美元[14] - 2022年6月30日存货为1608.5万美元，2021年12月31日为1790.9万美元[15] - 2021年1月1日至2022年6月30日，物业、厂房及设备成本从352,253美元变为348,475美元，累计折旧从92,934美元变为176,427美元，账面价值从177,913美元变为172,048美元[17] - 2021年公司确认与Cosalá业务受损设备相关的减值损失0.4百万美元，2022年上半年未识别出减值或减值转回[18] - 2021年3月31日，Relief Canyon矿现金产生单元账面价值1.218亿美元，确认减值5560万美元，可收回金额6620万美元[19] - 截至2022年6月30日，Relief Canyon矿的矿产权益、厂房及设备和使用权租赁资产账面价值分别约为2610万美元、2420万美元和380万美元[21] - 截至2022年6月30日，San Felipe物业账面价值为1250万美元，包含在非生产性物业中[22] - 2022年上半年贵金属交付和购买协议回购选择权公允价值为零，2021年末金属合同负债公允价值变动损失2080万美元，2022年上半年收益0.4百万美元[24][26] - 截至2022年6月30日，公司净金属合同负债期末余额为3494.7万美元，其中流动部分为1078.5万美元，非流动部分为2416.2万美元[27] - 2021年4月28日，公司发行1250万加元可转换债券，2021年11月12日，本金增加至1880万加元，2022年上半年本金减少160万加元[28][31][32] - 2021年发行可转换债券时记录净衍生负债140万美元，修订时记录210万美元，2022年上半年确认损失10万美元[30][31][33] - 2020年公司获得450万美元政府贷款，2022年上半年确认430万美元贷款被豁免的收益[34] - 2022年6月30日，已发行184,277,372股普通股（2021年：165,145,187股），价值439,269美元（2021年：423,098美元）[40] - 公司股票期权计划预留发行股份数量上限为特定授予日已发行和流通普通股数量的10%[42] - 截至2022年6月30日，公司已发行股票期权12,067,000份（千为单位），加权平均行使价格2.44加元[43] - 2022年6月30日止六个月授予的股票期权授予日加权平均公允价值为0.44美元（2021年：无授予）[44] - 截至2022年6月30日，有2,571,962份认股权证已发行且流通[46] - 截至2022年6月30日，无受限股单位流通（2021年12月31日：122,466份），价值为零（2021年12月31日：10万美元）[47] - 2019年10月1日，公司与Eric Sprott先生达成合资协议，对方持有Galena Complex 40%非控股权益，初始出资1500万美元[50] - 2022年和2021年上半年所得税估计平均年利率均为26.5%，2022年6月30日净递延税负债为25.9万美元，2021年12月31日为48.8万美元[56] - 截至2022年6月30日，公司贸易应收款信用风险敞口为410万美元，2021年12月31日为470万美元[58] - 2022年6月30日公司金融负债总额为9744.7万美元，其中1年内到期3774万美元，2 - 3年到期3622.1万美元，4 - 5年到期450.2万美元，超过5年到期1898.4万美元[60] - 公司租赁负债使用5% - 11%的增量借款利率折现，2022年6月30日租赁负债期末余额为330.6万美元，2021年12月31日为477.4万美元[61] - 公司贸易应收款相关信用风险通过在发货后1个月内收取精矿估计价值的85% - 100%款项来管理[57] - 公司面临3个月美国LIBOR利率加每年5%的利率风险，其他金融工具利率固定[63] - 截至2022年6月30日，公司通过以加元和墨西哥比索计价的金融资产和负债面临外汇风险[64] - 2022年6月30日，加元/美元和墨西哥比索/美元汇率分别为1.29和19.98，汇率变动±10%对净收入（损失）的近似影响分别为52.4万美元和165.1万美元，对其他综合收入（损失）的近似影响分别为 - 5.8万美元和1.9万美元[65] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司无未到期非套期外汇远期合约，2022年和2021年上半年也未结算任何非套期外汇远期合约[66] - 2022年6月30日，白银、锌、铅和黄金价格波动±10%会使贸易应收款变动约40万美元（2021年12月31日为50万美元）[67] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司无未到期非套期商品远期合约，2022年和2021年上半年也未结算任何非套期商品远期合约[68] - 2022年上半年，非套期外汇和商品远期合约衍生工具通过损益确认的净损益为零（2021年为零），包括可转换债券在内的衍生工具总损益为亏损10万美元（2021年为盈利180万美元）[69] - 2022年6月30日，现金及现金等价物公允价值为882.4万美元（2021年12月31日为290万美元），受限现金为408.3万美元（2021年12月31日为407.8万美元）[72] - 2022年6月30日，贸易及其他应收款公允价值为467万美元（2021年12月31日为820.8万美元），衍生工具为200.5万美元（2021年12月31日为216.2万美元），金属合约负债为3494.7万美元（2021年12月31日为4090.5万美元）[72] - 2022年6月30日，嘉能可预付款项为0（2021年12月31日为145.1万美元），本票为375万美元（2021年12月31日为500万美元），政府贷款为22.2万美元（2021年12月31日为449.9万美元），RoyCap可转换债券为863.8万美元（2021年12月31日为866.5万美元）[72] - 截至2022年6月30日，公司总资产为2.09403亿美元，总负债为9019.2万美元；截至2021年12月31日，总资产为2.13434亿美元，总负债为1.09599亿美元[75] - 2010年11月，墨西哥税务机关对公司墨西哥子公司进行重新评估，涉及金额约980万美元，公司上诉后，税务机关撤销470万美元的重新评估，剩余510万美元仍在上诉中[78] - 截至2022年6月30日，公司因墨西哥税务重新评估产生的应计负债为100万美元，与2021年12月31日持平[78] - 2021年7月，公司面临一项拟议的集体诉讼，代表原告要求公司及其首席执行官赔偿1.3亿加元，公司认为该诉讼毫无根据，将积极辩护[79]

收入和利润（同比环比） - 2022年第一季度，公司实现收入2643.6万美元，较2021年同期的1043.3万美元增长153.4%[3] - 2022年第一季度，公司净亏损29.6万美元，而2021年同期净亏损9180万美元[3] - 2022年第一季度，公司综合收益为284.7万美元，而2021年同期综合亏损8707.8万美元[3] - 2022年第一季度，公司基本和摊薄后每股亏损为0.01美元，2021年同期为0.72美元[3] - 2022年第一季度净亏损29.6万美元，2021年同期为9180万美元[5] - 2022年第一季度总销售收入为34,734,000美元，2021年同期为12,606,000美元；总衍生定价调整为2,575,000美元，2021年同期为205,000美元；毛收入为37,309,000美元，2021年同期为12,811,000美元[51] - 2022年第一季度，公司总营收为2643.6万美元，较2021年同期的1043.3万美元增长153.4%[75] - 2022年第一季度，公司净亏损为29.6万美元，而2021年同期净亏损为918万美元[75] 成本和费用（同比环比） - 2022年第一季度销售成本中确认的存货金额为1660万美元，2021年同期为3770万美元[15] - 2022年第一季度销售成本为16,619,000美元，2021年同期为37,731,000美元；公司一般及行政费用为2,649,000美元，2021年同期为2,119,000美元[54][55] - 2022年第一季度，公司销售成本为1661.9万美元，2021年同期为3773.1万美元[75] - 2022年第一季度，公司折旧和摊销费用为576万美元，2021年同期为392.5万美元[75] 其他财务数据变化 - 截至2022年3月31日，公司总资产为2.15806亿美元，较2021年12月31日的2.13434亿美元增长1.11%[2] - 截至2022年3月31日，公司流动负债为3354万美元，较2021年12月31日的4565.9万美元下降26.54%[2] - 截至2022年3月31日，公司股东权益为1.22111亿美元，较2021年12月31日的1.03835亿美元增长17.6%[2] - 2022年3月31日贸易和其他应收款为1141万美元，2021年12月31日为820.8万美元[13] - 2022年3月31日存货为1655.3万美元，2021年12月31日为1790.9万美元[14] - 2022年3月31日财产、厂房和设备账面价值为17445.3万美元，2021年12月31日为17791.3万美元[16] - 2022年3月31日，救济峡谷矿矿产权益、厂房设备和使用权租赁资产账面价值分别约为2640万美元、2580万美元和390万美元（2021年12月31日分别为2680万美元、2740万美元和410万美元）[20] - 截至2022年3月31日，公司通过2021年5月的ATM协议发行39536834股普通股，获得总收益4200万美元，产生约160万美元交易成本[36] - 截至2022年3月31日，公司流通股期权期末余额为14,931,000份，加权平均行权价格为2.43加元；2021年12月31日余额为12,579,000份，加权平均行权价格为2.81加元[42] - 2022年3月31日流通受限股单位为0（2021年12月31日为122,466），总价值为0（2021年12月31日为0.1百万美元）[46] - 2022年3月31日已发行并流通的递延股份单位为950,757（2021年12月31日为878,744）[47] - 截至2022年3月31日，公司贸易应收款的信用风险敞口为900万美元，2021年12月31日为470万美元[60] - 租赁负债情况：2022年3月31日为4031万美元，2021年12月31日为4774万美元，增量借款利率范围为5% - 11%[63] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为714.4万美元，较2021年12月31日的290万美元增长146.34%[75] 各条业务线表现 - 2022年第一季度，公司政府贷款减免收益为427.7万美元[3] - 2022年第一季度，公司金属合约负债损失为275.2万美元，2021年同期无此项损失[3] - 2022年第一季度，公司加权平均流通普通股数量为1.72903384亿股，2021年同期为1.27270944亿股[3] - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为182.3万美元，2021年同期为1631.3万美元[5] - 2022年第一季度投资活动净现金使用量为348万美元，2021年同期为458.9万美元[5] - 2022年第一季度融资活动净现金产生量为936.2万美元，2021年同期为2006.5万美元[5] - 2022年第一季度借款成本资本化金额为零（2021年为10万美元）[22] - 2022年第一季度因贵金属交付预付款项确认的利息费用资本化金额为零（2021年为10万美元）[25] - 2021年12月31日，公司将贵金属固定和可变交付确认为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，导致公允价值损失2080万美元；2022年第一季度因远期商品定价曲线变化又记录280万美元损失[26] - 2022年第一季度，RoyCap部分行使回售选择权，公司通过发行1064726股普通股减少可转换债券本金110万加元（2021年全年通过发行798579股普通股减少90万加元）[32] - 2022年3月31日，公司收到美国小企业管理局确认，430万美元政府贷款已获豁免，确认为一季度损益[34] - 2022年第一季度授予的股票期权授予日加权平均公允价值为0.44美元，2021年同期无授予[43] - 2022年第一季度公司使用Black - Scholes期权定价模型估计公允价值，预期股价波动率68%，无风险利率1.64%，预期期限3年，预期没收率3.48%，预期股息收益率0%[44] - 2022年第一季度基本和摊薄加权平均普通股股数均为172,903,384股，2021年同期为127,270,944股[48] - 2022年第一季度估计的加权平均年度所得税税率为26.5%，2021年全年为26.5%[56] - 2022年第一季度，非套期外汇和商品远期合约衍生工具净损益为零，含可转换债券的衍生工具总损益为盈利10万美元（2021年为盈利180万美元）[70] - 2022年第一季度，公司向一个主要客户销售产品，占收入的99%，2021年同期向两个主要客户销售，分别占收入的89%和10%[76] 各地区表现 - 2022年和2021年第一季度，精矿销售所有收入来自墨西哥和美国[74] 其他没有覆盖的重要内容 - 2022年第一季度未识别出任何现金产生单元的减值或减值转回[17] - 2021年公司确认了与Cosalá业务损坏设备相关的0.4万美元减值损失[17] - 2021年3月31日，救济峡谷矿现金产生单元账面价值1.218亿美元，确认减值5560万美元，其中4120万美元分摊至矿产权益，1070万美元至厂房设备，370万美元至使用权租赁资产[18] - 2021年3月31日，救济峡谷矿公允价值模型关键假设包括生产概况、储量、运营和资本成本、6 - 8%的贴现率、2021年每盎司1860美元至2025年及以后每盎司1608美元的黄金价格、5年矿山寿命[19] - 公司金融负债未折现合同到期情况：总计10.0504亿美元，1年内到期3.3314亿美元，2 - 3年到期4.016亿美元，4 - 5年到期0.7853亿美元，超过5年到期1.9177亿美元[62] - 公司面临3个月美国LIBOR利率加每年5%的利率风险，其他金融工具利率固定[65] - 2022年3月31日，公司因以加元和墨西哥比索计价的金融资产和负债面临外汇风险，加元兑美元汇率1.25，墨西哥比索兑美元汇率19.99，汇率±10%波动对净收入和其他综合收入有相应影响[66] - 2022年3月31日，白银、锌、铅和黄金价格±10%波动将使贸易应收款变动约90万美元（2021年12月31日为50万美元）[68] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司无未到期非套期外汇和商品远期合约，2022年和2021年第一季度未结算此类合约[67][69] - 2022年3月31日，公允价值层次中，一级的现金及现金等价物为7144万美元、受限现金为4078万美元；二级的贸易及其他应收款为1.141亿美元、衍生工具为2033万美元、金属合同负债为4.0745亿美元等[72] - 墨西哥税务机关对公司墨西哥子公司2007年税务重新评估，原评估约980万美元，后撤销470万美元，剩余510万美元待上诉[78] - 2021年7月，公司面临一起集体诉讼，原告索赔1.3亿加元，公司认为指控无根据并将积极辩护[79] - 截至2022年3月31日，公司因墨西哥税务重新评估的应计负债为100万美元，与2021年12月31日持平[78]

收入和利润（同比） - 2021年总收入为4480.4万美元，相比2020年的2788.3万美元增长约60.8%[16] - 2021年总销售收入为58,245千美元，相比2020年的38,447千美元增长51.5%[165] - 2021年收入为4480万美元，较2020年的2788万美元增长60.7%[189] - 2021年黄金销售收入为4,027千美元，而2020年无黄金销售收入[165] - 2021年白银销售收入为27,438千美元，相比2020年的19,212千美元增长42.8%[165] - 2021年锌销售收入为5,973千美元，相比2020年的3,078千美元增长94.1%[165] - 2021年铅销售收入为20,617千美元，相比2020年的16,142千美元增长27.7%[165] - 2021年净亏损大幅增至1.60576亿美元，而2020年为3006.6万美元[16] - 公司2021年净亏损1.60576亿美元，相比2020年的3006.6万美元亏损扩大434%[19] - 2021年基本和稀释后每股亏损为1.11美元，而2020年为0.24美元[16] - 2021年净亏损为1.606亿美元，较2020年的3007万美元亏损大幅扩大434%[189] 成本和费用（同比） - 2021年销售成本为84,547千美元，相比2020年的31,239千美元增长170.7%[167][168] - 2021年公司一般及行政费用为10,267千美元，相比2020年的9,134千美元增长12.4%[169] - 2021年销售成本为8455万美元，较2020年的3124万美元增长170.7%[189] 资产减值损失 - 2021年物业、厂房及设备减值损失为5597.9万美元[16] - 公司2021年发生存货减值4071.1万美元及物业、厂房和设备减值5597.9万美元[19][24] - 2021年财产、厂房和设备减值损失为5598万美元[189] - 2021年记录矿石堆浸存货减值1510万美元（基于期末现货价格）和2480万美元（因发现碳质物料导致预期黄金回收率降低）[102] - 2021年计入销售成本的存货金额为8450万美元（2020年为3120万美元），其中包括浓缩物、堆浸矿石和矿石库存的净变现价值减值4060万美元[103] - Relief Canyon矿场在2021年3月31日发生5560万美元减值损失，其可收回金额被评估为6620万美元[105] 现金流与融资活动 - 2021年经营活动所用现金净额为5094.5万美元，较2020年的1892.1万美元增加169%[19] - 2021年通过公开发行（At-the-market及Bought deal）及私募融资共计5764.9万美元[18][19] - 2021年资本性支出及Relief Canyon矿开发成本共计1407.8万美元[19] - 公司2021年来自融资活动的现金净额为6341.8万美元[19] - 公司通过2021年5月ATM协议发行27,323,389股普通股，筹集总收益3140万美元，产生约120万美元交易成本[150] - 2021年5月在纽约证券交易所美国板块启动了募资总额高达5000万美元的按市价发行(ATM)股权融资[26] 资产和存货变化 - 2021年存货总额为1790.9万美元，较2020年的940.8万美元增长约90.4%[14] - 存货总额从2020年12月31日的940.8万美元增至2021年12月31日的1790.9万美元，增长约90%[101] - 2021年物业、厂房及设备资产价值为1.77913亿美元，较2020年的2.59319亿美元减值约31.4%[14] - 2021年财产、厂房和设备账面价值从2020年末的2.59319亿美元降至1.77913亿美元，主要由于记录了5597.9万美元的减值损失[104] - 总资产从2020年的2.848亿美元下降至2021年的2.134亿美元，降幅为25.1%[189] 债务与金融工具 - 2021年公司发行了总额1880万加元的可转换债券[26] - 2021年金属合同负债损失为2078万美元[16] - 2021年终止确认递延收入，并将贵金属交付确认为以公允价值计量的金融负债，导致公允价值变动损失2080万美元[115][116] - 截至2021年12月31日，贵金属交付合同负债的公允价值变动损失为2078万美元[116] - 公司净金属合同负债为40,905千美元，其中流动部分为11,971千美元，非流动部分为28,934千美元[117] - Sandstorm可转换债券于2021年全部转换，公司确认公允价值变动收益180万美元（2020年：损失20万美元）[119] - RoyCap可转换债券初始本金为1250万加元，公司确认净衍生负债140万美元[125] - RoyCap可转换债券在2021年修订后本金增至1790万加元，转换价降至1.48加元，并确认新净衍生负债210万美元[127] - 公司因RoyCap可转换债券的赎回和回售期权公允价值变动，在2021年确认损失20万美元[128] - 公司于2021年偿还了与麦格理银行签订的720万美元贷款[131] - 公司与嘉能可的预付款设施在2021年偿还了140万美元，累计已偿还1,390万美元[133] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的金属合同负债为4090.5万美元（2020年为0）[186] - 截至2021年12月31日，RoyCap可转换债券的账面价值为866.5万美元（2020年为0）[186] 流动性及资本状况 - 2021年现金及现金等价物为290万美元，较2020年的470.5万美元下降约38.4%[14] - 2021年末现金及现金等价物为290万美元，较2020年末的470.5万美元下降38%[19] - 2021年末营运资本赤字为2210万美元[24] - 公司截至2021年末流动性不足，无法满足未来十二个月的运营资金需求[24] - 总负债从2020年的1.036亿美元增加至2021年的1.096亿美元，增幅为5.8%[189] - 股东权益从2020年的1.697亿美元下降至2021年的9307万美元，降幅为45.2%[194] - 截至2021年12月31日，公司金融负债和拨备的合同到期总额为112,149千美元，其中一年内到期的金额为45,394千美元[176] 运营事件与业务影响 - Relief Canyon矿于2021年8月13日起暂停采矿[25] - 公司能否持续经营取决于实现Cosalá业务的正现金流生产和筹集额外资金的能力[27] - 科萨拉运营业务资产账面价值为6030万美元，该业务因非法封锁停产，导致公司2021年经营现金流为负且营运资本出现赤字[98] - 公司与Eric Sprott先生成立合资企业，其持有Galena Complex的40%非控制性权益，初始出资1500万美元[163] - 公司2021年向两个主要客户销售，分别占收入的90%和9%[190] 会计政策与估计 - 财务报表以千美元为单位列报[27][33] - 公司采用五步法确认与客户的合同收入[35] - 精矿销售收入按临时定价安排确认，最终售价根据销售日后一段时期的报价确定[35] - 产成品金银（以金银锭形式运输）在控制权转移给客户时按销售日伦敦现货市场价格确认收入[37] - 库存（包括精矿、矿石堆存、备件）按成本与可变现净值孰低计量[56] - 矿石堆存成本基于截至堆存点发生的每吨当前采矿成本计算[58] - 生产性采矿权益按成本减去累计折耗和摊销以及累计减值损失计量[64] - 厂房及设备的折旧年限为3至30年，按直线法计提[69] - 公司采矿权益按产量法折旧，基础是已探明及可控储量的估计值[69] - 公司评估其资产账面价值是否发生减值迹象，可收回金额为使用价值与公允价值减处置费用后的较高者[70][71] - 公司金融工具按公允价值计量，公允价值变动计入当期损益，但符合特定条件的可按摊余成本或其他综合收益计量[75][76] - 与资产购置、建造直接相关的借款成本予以资本化，其他借款成本在发生时费用化[78] - 管理层需在确定资产账面价值时做出重大判断和估计，涉及储量和资源、折耗和摊销、弃置义务及减值评估等领域[84][85][86][89][95] - 确定采矿资产投入商业生产的时间点是一项重大判断，届时停止资本化开发成本并开始确认收入[97] 养老金及弃置义务 - 设定受益养老金计划赤字从2020年的1,339.8万美元改善至2021年的1,086.6万美元[136] - 贴现率每降低1%，设定受益义务将增加约580万美元，从3,360万美元增至3,940万美元（2020年：增加610万美元）[137] - 公司对弃置义务进行年度评估，该义务代表管理层对未来弃置成本现值的估计，实际支出可能与此不同[89] - 退役和闭矿拨备的未折现估计成本为1740万美元，期限为4至16年，使用1.3%至7.6%的无风险利率进行折现[142] - 年末拨备余额从2020年的827.9万美元显著增加至2021年的1344.4万美元，增幅为62.4%[144] 股权与基于股权的支付 - 截至2021年12月31日，已发行普通股数量从2020年的117,975,579股增加至165,145,187股，增幅为40.0%[153] - 年末流通在外股票期权从2020年的10,659,000份增加至2021年的12,579,000份，加权平均行权价从3.45加元降至2.81加元[155] - 2021年授予的股票期权加权平均公允价值为0.60美元，低于2020年的1.26美元[157] - 2021年基于股权的支付总额为403万美元，计入一般及行政费用，2020年为379.9万美元[158] - 截至2021年12月31日，流通在外认股权证总计4,218,822份，行权价在0.94加元至11.32加元之间[159] - 2021年基本加权平均普通股数量为141,887,984股，较2020年的103,941,184股增长36.5%[162] 外汇及市场风险 - 截至2021年12月31日，公司持有的加元现金及现金等价物为8.8万美元，墨西哥比索现金及现金等价物为50.2万美元[179] - 截至2021年12月31日，公司加元计价的贸易及其他应付款为217.5万美元，墨西哥比索计价的贸易及其他应付款为515万美元[179] - 加元兑美元汇率波动±10%，预计对公司净亏损的影响约为127.7万美元[179] - 墨西哥比索兑美元汇率波动±10%，预计对公司净亏损的影响约为109.5万美元[179] - 截至2021年12月31日，金属价格波动±10%对贸易应收账款的影响约为50万美元（2020年为30万美元）[181] 其他财务数据 - 2021年归属于公司股东的赤字（亏损累积）为3.87949亿美元，较2020年的2.30253亿美元扩大约68.5%[14] - 2021年总资产为2.13434亿美元，较2020年的2.84816亿美元减少约25.0%[14] - 2021年资本化的借款成本为10万美元，较2020年的420万美元大幅减少[111] - 2021年所得税收益为1,610千美元，而2020年所得税收益为1,002千美元[170] - 截至2021年12月31日，公司贸易及其他应收款项总额为820.8万美元，其中贸易应收款为474.0万美元，增值税应收款为321.9万美元[100] - 截至2021年12月31日，公司贸易应收款项的信用风险敞口为470万美元，相比2020年的280万美元增长67.9%[174] - 2021年度，公司衍生金融工具总损益为收益170万美元（2020年为亏损20万美元）[183] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的衍生金融工具为216.2万美元（2020年为456.8万美元）[186] - 2020年，公司结算了约160万磅锌和330万磅铅的非对冲商品远期合约[182] - 与墨西哥税务当局的或有负债为100万美元[196] - 公司于2021年7月在安大略省高等法院被提起集体诉讼，索赔金额为1.3亿加元[197]