审计制度通过 - 公司内部审计制度于2025年11月11日经董事会审议通过[1] 人员与机构设置 - 内部审计机构至少配备三名专职人员[7] - 公司董事会下设审计委员会监督和评估内部审计工作[6] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[9] - 内部审计负责人由董事会聘免，审计委员会参与考核[10] 工作汇报与检查 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 内部审计机构每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[12] - 审计委员会监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12] 评估与报告 - 审计委员会根据报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并提交自我评估报告[13] 审计方法与整改 - 内部审计工作采取多种审计方法和方式开展[15] - 被审计单位需提交整改报告，审计小组跟踪并可开展后续审计[17] - 被审计单位应执行审计决定，落实整改措施[18] 资料保存 - 审计工作底稿应至少保存五年，审计报告应至少保存十年[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝提供资料等，责令限期改正，严重的报董事会处理[20] - 被审计单位拒不执行审计结论，责令限期改正，不改的报董事会处理[20] - 对违规直接责任人员，构成犯罪的报董事会批准后移交公检法[20] - 内部审计人员构成犯罪的依法追究刑事责任，不构成犯罪的按公司规定处理[20] 制度解释与施行 - 本制度由公司董事会负责解释[22] - 本制度自通过之日起施行，原规定废止[23]

委员会构成 - 提名和薪酬考核委员会由五名董事组成，至少一名独立董事[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] - 委员任期与董事一致，除连续任职六年独董外可连选连任[6] - 下设人力资源工作组，多部门负责人组成，人力行政负责人任组长[7] 主要职责 - 对董事会规模构成提建议、研究选人标准程序等[9] - 董事薪酬政策报董事会同意并股东会审议，高管薪酬方案报董事会批准[13] - 提名提案提交董事会审议，控股股东董事代表应尊重建议[15] 选任流程 - 人力资源工作组为选任做前期准备，委员会审查后向董事会提建议[17] - 为薪酬与考核工作提供公司财务指标、人员职责等资料[18] 会议安排 - 定期会议每年至少一次，临时会议有多种触发条件，提前3天书面通知[20] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[20] - 会议记录由证券事务部门保存十年[30] - 通过议案及表决结果2个工作日内报董事会[31] 表决规则 - 委员可委托其他委员代行使表决权，需提交授权委托书[23] - 会议召开和表决方式多样，对所议事项集中审议、依次表决[19][26] - 讨论有利害关系议题时委员应回避表决[27] 生效时间 - 实施细则自董事会决议通过之日起生效[33]

重大事件界定 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%属重大事件[4] - 营业用主要资产抵押等一次超该资产30%属重大事件[4] 重大交易报告标准 - 涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[8] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[8] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[8] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[8] - 成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[8] 关联交易报告标准 - 与关联自然人成交金额超30万元需报告[10] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%需报告[10] 信息报告流程 - 信息报告义务人向董事会秘书报告重大事项进展或变化[14] - 董事会秘书组织证券事务部门评估审核，可要求义务人说明或提供资料[15] - 董事会秘书对涉及信息披露事项组织编制文件并报告[15] 信息管理 - 无须对外披露的重大信息由证券事务部门存档[16] - 董事会秘书负责重大信息内部报告管理，证券事务部门协助[18] 培训与责任 - 董事会秘书定期对信息报告义务人开展信息披露制度培训[18] - 信息报告义务人及知情人员在信息披露前负有保密责任[18] - 失职导致信息披露违规的责任人将受处分并可能被要求赔偿[18] - 违反信息披露规定的人员依法承担行政、民事或刑事责任[18] - 擅自披露公司信息的顾问等人员，公司保留追究责任权利[19]

制度制定与原则 - 公司制定投资者关系管理制度规范管理，加强与投资者沟通[2] - 投资者关系管理遵循合规性、平等性、主动性和诚实守信原则[3] 管理活动要求 - 开展投资者关系管理活动应以已公开披露信息交流，不得泄露未公开重大信息[4] - 与投资者沟通内容包括发展战略、经营管理信息等[6] 沟通渠道建设 - 通过多渠道、多方式开展工作，设立联系电话等并公布[7] - 加强投资者网络沟通渠道建设，在官网开设专栏，利用公益性网络设施[8] - 通过互动易平台与投资者交流，答复要保证公平、真实、准确[9] 接待工作规范 - 为中小股东等现场参观、座谈提供便利，做好信息隔离[12] - 接受调研应妥善接待，履行信息披露义务，形成书面记录[12] - 接受调研后需事后核实，发现问题按规定处理[13] 会议安排 - 考虑股东会召开的时间、地点和方式，提供便利和网络投票方式[17] - 特定情形及时召开投资者说明会，采取便于参与的方式并公告、披露[17][18][19] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会，可采用视频、语音等形式[19] 人员管理 - 董事长为投资者关系管理工作第一负责人，董事会秘书为主要负责人[22] - 从事相关工作的人员需具备良好品行等能力，定期接受培训[24] 档案管理 - 投资者关系活动结束后及时编制活动记录表并刊载[24] - 建立健全投资者关系管理档案，保存期限不少于3年[25][27] 顾问管理 - 必要时可聘请专业投资者关系顾问，顾问有服务限制[29] - 公司现金支付顾问报酬，不得出资委托发表分析报告等[29] 信息发布 - 重大事项披露后可选择媒体发布信息[30] - 董事会秘书是接待与推广事务负责人[33] 制度执行 - 制度由董事会负责执行、解释及修订[35]

会计师事务所选聘 - 聘用或解聘需经审计委员会同意、董事会审议、股东会决定[3] - 持股5%以上股东等不得干预审核职责[3] - 审计委员会负责选聘及监督，每年至少提交一次履职评估报告[7] - 选聘程序多环节，聘期1年可续聘[9] - 采用多种公开方式，结果及时公示[9] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[10] 审计人员任职 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年后连续5年不得参与[12] 审计费用管理 - 审计费用由股东会决定，下降20%以上需说明情况[13] 续聘与改聘 - 符合要求续聘可简化程序，由审计委员会提议[14] - 改聘需财务预算管理部起草议案，经多部门审议[16][17] 解聘规定 - 解聘或不再续聘需提前30天通知，股东会表决时允许其陈述意见[17] 时间要求 - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[23] 审计委员会职责 - 监督和检查选聘及审计工作[19] - 关注异常变更、执业质量、费用变动等情况[20] - 发现选聘违规报告董事会处理[20][26] - 注册会计师出具不实报告通报有关部门处罚[21] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改和解释，经审议批准后生效[24][25] - 选聘文件资料保存至少10年[14]

（二）保障公司资产的安全、完整。 居然智家新零售集团股份有限公司内部控制制度 （2025 年 11 月 11 日公司董事会审议通过） （三）保证公司财务报告及相关信息真实准确完整。 （四）提高公司经营效率和效果。 第一章 总则 第一条 为了加强居然智家新零售集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度建 设，提高公司治理水平，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，提高公司竞争能 力、盈利能力和规范运作水平，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《国务院关于 进一步提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及其他相关法律法规、规范性文件的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制 目标的过程。 第三条 公司内部控制的目的： （一）确保公司遵守国家有关法律、法规，合法经营。 （五）促进公司实现发展战略。 第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节，所建立的 内部控制体系，考虑了以下基本要素： （一）环境控制。环境控制是影响、制约公司内部控 ...

年报披露规则 - 公司应在会计年度结束四个月内披露年报全文和摘要[9] 责任主体 - 董事长为年报编制、披露工作第一责任人[4] - 财务总监为财务报告信息真实性直接责任主体[5] - 董事会秘书负责组织和协调年报信息披露事务[5] 审核与确认 - 董事、高级管理人员需对年报签署书面确认意见[6] - 财务报告需经规定会计师事务所审计，审计报告至少两名注册会计师签字[6] 制度建设 - 公司建立《独立董事年报工作制度》[7] - 公司建立《审计委员会年报工作规程》，财务信息经审核后提交董事会审议[8] - 公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》[8] 制度生效 - 本制度于2025年11月11日经董事会审议通过并生效实施[1]

制度审议 - 居然智家新零售集团2025年11月11日董事会审议通过年报信息披露重大差错责任追究制度[1] 制度适用 - 制度适用于公司董事、高管等相关人员[3] 差错情形 - 年报信息披露重大差错包括财务报告重大会计差错等情形[5] 责任处理 - 责任人情节恶劣从重或加重处理，有效阻止从轻等处理[5] - 处理前听取责任人意见保障陈述和申辩权利[6] 追究形式 - 追究责任形式包括责令改正并检讨、通报批评等[11] 报告参照 - 半年度和季度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[10]

制度相关 - 2025年11月11日董事会通过外部单位报送信息管理制度[1] - 适用范围含公司及下设部门、子公司等相关人员[1] - 涉密人员在特定期间对需披露信息负有保密义务[2] - 向特定外部报送未公开重大信息需董事长审批[3] - 无依据或未经批准的报送要求应拒绝[3] - 报送人需将外部使用人作内幕信息知情人登记[3] - 报送人应组织签保密告知书或要求出具承诺[4] - 信息泄露应通知公司，公司向深交所报告[4] - 违规致损失依法要求赔偿[5] - 制度自通过之日起生效实施[6]

居然智家新零售集团股份有限公司 首席执行官（CEO）及高级管理人员工作细则 （2025 年 11 月 11 日公司董事会审议通过） 第一章 总则 第一条 为更好地发挥居然智家新零售集团股份有限公司（以下简称"公司"）高级管理人 员的作用，明确其职责、权限，规范其行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）发布的《上市公司章程指引》 《上市公司治理准则》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》其他有关法律、法规、规范性文 件、公司股票上市地证券监管规则以及《居然智家新零售集团股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的规定，特制定本细则。 （二）具有调动员工积极性，建立合理的组织机构，协调各种内外关系和统揽全局的能力； （三）具有一定年限的企业管理工作经历，精通本行，熟悉多种行业的生产经营业务和掌握 国家有关政策、法律、法规，诚信勤勉，廉洁奉公，民主公道； （四）有较强的使命感和积极开拓的进取精神。 第四条 有下列情形之一的，不得担任公司高级管理人员： ...