业务合并与上市安排 - 继承公司（SEYOND/图达通）已获得联交所原则上批准，其股份及上市权证将于2025年12月10日上午九时正在联交所主板开始买卖 [1][2] - TechStar A类股份及上市权证的最后交易日预计为2025年12月2日，此后将进行业务合并及股份转换 [2] - 继承公司股份的股份代号为2665，整手买卖单位为500股；继承公司上市权证的权证代号为2673，整手买卖单位为1.1万份 [2] 股份赎回机制 - TechStar A类股东可在2025年11月12日至2025年12月1日上午九时正的期间内，按每股11.25港元的估计赎回价赎回其股份 [3] - 赎回价的最终金额将由公司厘定后公布，支付赎回价将于2025年12月17日之前完成 [3] - 股份赎回以特殊目的收购公司并购交易完成为前提条件，若交易未完成则所有赎回请求将被取消 [3] 股份转换与股权结构 - 业务合并生效后，未赎回股份的TechStar A类股东将按每股TechStar A类股份换取1.1股继承公司股份的比例获得新股份 [4] - 因TechStar B类转换而发行的A类股份持有人，将按1:1的比例转换为继承公司股份 [4] - 转换过程中不会发行零碎股份，股东的配额将下调至最接近的整数 [4] PIPE投资与股权融资 - 公司已与三名PIPE投资者订立协议，PIPE投资者有条件同意以每股10.00港元的价格认购继承公司股份 [4] - 公司可进行额外的获准许股权融资，总认购金额最多为10亿港元，每股价格同样为10.00港元 [5] - 该融资可通过与专业投资者订立认购协议或通过配售代理以尽最大努力基准进行配售 [5]

财务表现 - 公司预期2025年上半年拥有人应占溢利净额1.4亿至1.8亿元人民币 较2024年同期亏损7600万元实现扭亏为盈 [1] - 经调整亏损净额预计为8700万至1.27亿元人民币 较2024年同期6400万元亏损扩大35%至98% [1] - 公允价值变动带来非现金收益7.69亿元人民币 而2024年同期为亏损400万元 [2] 业务运营 - 海外交易业务毛利实现大幅增长 主要受益于海外战略持续发力 [2] - 金融科技解决方案业务受胖猫白条及胖猫易采停止服务影响 导致经调整亏损扩大 [2] - 公司通过参股方式逐步恢复金融科技解决方案业务 [2] 资本运作 - 可转换优先股因特殊目的收购公司并购交易转换为普通股 产生显著公允价值收益 [2] - 特殊目的收购公司并购相关专业费用及资本重组开支被列为非经常性调整项目 [1] - 公允价值变动收益已获公司核数师确认 [2]