现场检查/现场督导

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A股IPO审核问询重点问题集锦
梧桐树下V· 2025-02-13 17:50
《A股IPO审核笔记》学习包 1.纸质资料《A股IPO审核笔记》 2.线上课程《A股全面注册制详解》 3.电子资料《沪深京交易所业务指南》 4.梧桐定制笔记本1个 扫码限时7.7折 《A股IPO审核笔记》从中介机构角度,梳理了企业在A股上市过程中被审核机构重点关注的八个方面问 题,分别涉及股东核查、同业竞争、收入/成本/毛利率、资金流水、股份支付、研发费用、内控制度、现场 检查/现场督导等内容。 第一章股东信息核查是从核查规则入手,解读了股东核查的适用范围以及其中涉及的底层逻辑。例如哪些主 体必须穿透?哪些可以不穿透?证监会和沪深交易所规则之间存在哪些差异? 2024年A股IPO市场共新增100家企业,同比 2023年 减少68.05%。同时,A股市场年内超430家企业IPO折 戟,创近年来新高。 在IPO审核趋严形势下,为了更好地满足大家的学习需求,我们围绕IPO审核关注点,推出了这本超赞的 ——《A股IPO审核笔记》! 并重点解析了股权代持及存在不同类型股东的情况下, 企业上市需要注意的股东穿透核查标准。 第二章主要以十几个生物医药公司为案例,探析了同业竞争的核查范围与认定方式,除此外,还分析了三种 特殊 ...
A股IPO审核重点关注8个共性问题!
梧桐树下V· 2025-01-15 20:23
A股IPO市场概况 - 2024年A股IPO市场新增100家企业,同比2023年减少68.05% [1] - 年内超430家企业IPO折戟,创近年来新高 [1] 《A股IPO审核笔记》内容概述 - 学习包包含纸质资料、线上课程、电子资料及定制笔记本 [2][3] - 全文17多万字,334页,涵盖八大审核关注点 [21][39] 审核关注要点 股东信息核查 - 解读股东核查规则,包括穿透标准及证监会与交易所规则差异 [6] - 重点解析股权代持及不同类型股东的穿透核查标准 [8] 同业竞争 - 以生物医药公司为例,分析核查范围与认定方式 [8] - 探讨三种特殊上市场景 [8] 收入/成本/毛利率 - 通过模拟财务底稿列示十个关键底稿设置要求 [14] - 案例显示C产品毛利率61%,收入占比提升至57%,推动综合毛利率从44%升至5% [16][17] 资金流水核查 - 梳理核查范围、程序及八个注意事项 [19] - 强调交叉复合、验证实控人账户及覆盖遗漏账户的重要性 [19][20] 股份支付 - 探究适用情形、公允价值确定及等待期考虑因素 [22] - 案例涵盖实控人增资、顾问获股等情形 [24] 研发费用 - 对比三种归集口径,解析审核常见问题 [25] - 案例问询解析揭示中介机构遗漏点 [27] 内控制度 - 讲解基本原则与十二要素 [28] - 提供多角度缺陷诊断与整改方法 [30] 现场检查/督导 - 创业板17家IPO企业问题分析,案例占117页 [32][34] - 示例披露实际成本核算与披露不一致的整改流程 [36][37] 产品推广 - 学习包扫码领券立减50元 [3][21][38] - 电子资料包含《沪深京交易所业务指南》 [3]