2024年A股IPO市场概况 - 2024年A股IPO市场新增100家企业，同比2023年减少68.05% [1] - 年内超430家企业IPO折戟，创近年来新高 [1] 《A股IPO审核笔记》内容概述 - 涵盖股东核查、同业竞争、收入/成本/毛利率、资金流水、股份支付、研发费用、内控制度、现场检查/现场督导等八大核心问题 [4] - 全文超过17万字，共334页，包含丰富实操案例和细节知识点 [39] 股东信息核查 - 第一章从核查规则入手，解读股东穿透的适用范围及底层逻辑，包括证监会与交易所规则差异 [6] - 重点解析股权代持及不同类型股东的穿透核查标准 [8] 同业竞争分析 - 第二章以生物医药公司为案例，探析同业竞争的核查范围与认定方式，分析三种特殊上市场景 [8] - 案例深度解析审核问询回复逻辑及关键通过/否决因素 [10][12] 收入/成本/毛利率核查 - 第三章通过模拟财务底稿，列示10个关键底稿设置要求，提供详尽模板 [14] - 以C产品为例（毛利率61%），分析收入占比提升（51%→57%）对综合毛利率的影响（44%→5%） [16][17] 资金流水核查 - 第四章梳理核查范围、程序及8项注意事项，解析2个IPO案例 [19] - 指出中介机构常见疏漏（如未交叉复合、账户遗漏等），提出"三看"原则（金额、用途、交易对手） [19][20] 股份支付要点 - 第五章探究适用情形、公允价值确定及等待期考量因素 [22] - 案例覆盖实控人增资、顾问获股等场景，明确监管关注点 [24] 研发费用归集 - 第六章对比三种归集口径，通过3个案例解析审核常见问题 [25] - 案例问询解析涵盖研发费用归集遗漏或不足的方面 [27] 内控制度与现场检查 - 第七章讲解内控12要素及缺陷整改方法 [28][30] - 第八章以创业板17家企业为例，披露现场检查问题（如成本核算不一致）及处理方式 [32][35][37] 学习包构成 - 包含纸质资料、线上课程《A股全面注册制详解》、电子版交易所业务指南及定制笔记本 [2][3]

A股IPO市场概况 - 2024年A股IPO市场新增100家企业，同比2023年减少68.05% [1] - 年内超430家企业IPO折戟，创近年来新高 [1] 《A股IPO审核笔记》内容概述 - 学习包包含纸质资料、线上课程、电子资料及定制笔记本 [2][3] - 全文17多万字，334页，涵盖八大审核关注点 [21][39] 审核关注要点 股东信息核查 - 解读股东核查规则，包括穿透标准及证监会与交易所规则差异 [6] - 重点解析股权代持及不同类型股东的穿透核查标准 [8] 同业竞争 - 以生物医药公司为例，分析核查范围与认定方式 [8] - 探讨三种特殊上市场景 [8] 收入/成本/毛利率 - 通过模拟财务底稿列示十个关键底稿设置要求 [14] - 案例显示C产品毛利率61%，收入占比提升至57%，推动综合毛利率从44%升至5% [16][17] 资金流水核查 - 梳理核查范围、程序及八个注意事项 [19] - 强调交叉复合、验证实控人账户及覆盖遗漏账户的重要性 [19][20] 股份支付 - 探究适用情形、公允价值确定及等待期考虑因素 [22] - 案例涵盖实控人增资、顾问获股等情形 [24] 研发费用 - 对比三种归集口径，解析审核常见问题 [25] - 案例问询解析揭示中介机构遗漏点 [27] 内控制度 - 讲解基本原则与十二要素 [28] - 提供多角度缺陷诊断与整改方法 [30] 现场检查/督导 - 创业板17家IPO企业问题分析，案例占117页 [32][34] - 示例披露实际成本核算与披露不一致的整改流程 [36][37] 产品推广 - 学习包扫码领券立减50元 [3][21][38] - 电子资料包含《沪深京交易所业务指南》 [3]

业绩数据 - 2019 - 2022年1 - 6月当期营业收入分别为8412.14万元、8877.89万元、11309.45万元、6220.41万元[60] - 2019 - 2022年1 - 6月发函金额分别为6811.59万元、7581.79万元、9662.51万元、4987.45万元，发函比例分别为80.97%、85.40%、85.44%、80.18%[60][61] - 2019 - 2022年1 - 6月回函确认金额分别为4573.90万元、5842.84万元、7229.52万元、4259.09万元，回函确认比例分别为54.37%、65.81%、63.92%、68.47%[61] - 2022年1 - 6月微小功率设备收入2943.71万元，成本770.96万元，毛利率73.81%[127] - 2022年1 - 6月小功率设备收入2783.16万元，成本987.14万元，毛利率64.53%[127] - 2022年1 - 6月大功率设备收入315.33万元，成本166.04万元，毛利率47.35%[127] - 2019 - 2022年1 - 6月吴伟薪酬合计分别为50.34万元、46.13万元、40.06万元和19.27万元，叶文杰为47.35万元、45.37万元、38.48万元和19.20万元[26] - 2019 - 2022年1 - 6月测检组薪酬分别为28.99万元、27.57万元、35.02万元和18.33万元，占研发费用比例分别为4.62%、4.20%、4.39%和4.01%[26] - 2019 - 2022年1 - 6月研发费用调整金额分别为 - 48.23万元、 - 45.80万元、 - 50.57万元和 - 22.97万元，调整后金额分别为578.67万元、610.87万元、747.85万元和434.61万元[28] - 2019 - 2022年1 - 6月管理费用调整金额分别为48.23万元、45.80万元、50.57万元和22.97万元，调整后金额分别为483.02万元、535.11万元、760.63万元和297.96万元[28] 薪酬政策 - 2021年、2022年1 - 6月薪酬政策变更分别调减生产人员绩效工资28.88%、43.80%，占当期利润总额的比例分别为1.28%、2.92%[5] - 2022年上半年吴伟、叶文杰薪酬按照工时比例计入管理费用比例分别为1.16%（12小时）、13.95%（144小时）[6] - 2019 - 2021年公司将实际控制人吴伟、叶文杰薪酬全额计入研发费用，2022年开始对其薪酬在研发费用和管理费用中进行分配[5] - 公司将吴伟薪酬的10%、叶文杰薪酬的30%调整计入管理费用[25] 收入确认 - 2019 - 2022年1 - 6月发行人需提供安装调试服务的收入确认依据中客户盖章的收入占比分别为1.23%、10.98%、16.04%和43.75%[6] - 2020年10月前发行人不需安装调试的内销收入主要采取出库加4天的方式核算各合同的收入确认时间，2020年10月起以物流到货签收时间信息作为收入确认依据[5] - 公司需安装调试的内销业务收入确认时点是验收报告/安装调试确认单签字日期[36] 研发情况 - 报告期内公司非脱机版软件研发主要由吴伟实施，非脱机版软件基本每月更新维护[23] - 截至2022年末，叶文杰主导或参与的研发项目形成多项专利，如一种应用于电池检测设备的充放电切换电路等[23] - 公司研发人员包括从事新产品等研究的人员以及核心技术人员吴伟、叶文杰和胡润生[19] 未来展望 - 预计2022 - 2024年营业收入分别为14,136.81万元、17,671.02万元、22,088.77万元，预计增长率均为25%[97] - 公司未来三年流动资金需求缺口为10982.18万元，本次募集资金投资项目拟使用不超过5000万元补充流动资金[100] 募集资金 - 公司拟募集资金32702.08万元，较申报创业板时增加13686.42万元[73] - 生产基地建设项目投资增加10050.91万元，研发中心建设项目增加635.51万元，补充流动资金增加3000万元[74] 行业数据 - 2021年全球锂电池出货量601Gwh同比增长140%，预计2022年达1Twh同比增长68%，2025年达4Twh相比2021增长582%[80] - 2021年全球锂电池主材中正极材料、负极材料出货量分别为129万吨、105万吨，预计2025年将分别达795万吨、712万吨，年化增长率分别为57.56%、61.37%[81] - 2021年全球锂电池电芯设备规模792亿元同比增长48.9%，预计2025年达2990亿元[83]