行业监管动态 - 2024年财政部对15家备案从事证券服务业务的资产评估机构开展执业质量检查 依法对5家评估机构 14名资产评估师 1位评估机构法定代表人作出行政处罚 [2] - 监管部门持续加大对资产评估行业的监督检查力度 传递出"严监管 零容忍"信号 促进行业健康有序发展 [2] - 2023年72宗重大资产重组项目中 41%的交易金额与评估值相同 其余差异率大多较低 评估结论已成为交易定价重要参考 [2] 行业乱象与处罚 - 某房地产资产评估有限公司347份报告涉及冒签 存在预设评估结论 伪造证明材料等问题 [3] - 某资产评估有限责任公司出具的专利权评估报告存在预测收入测算基础严重失实 无相关财务资料等问题 [3] - 部分机构存在指定不合规人员从业 漏评 计算错误等行为 相关机构受到责令停业 没收违法所得等处罚 [3] 备案制改革与监管强化 - 2019年起资产评估机构从事证券业务由行政审批改为备案管理 机构数量成倍增长 [4] - 监管部门加强备案入口管理 从内部管理 质量控制 执业人员等方面明确备案要求 [4] - 需持续强化日常监管 从严查处未备案执业 胜任能力不足 售卖报告等违法违规行为 [4] 行业发展趋势 - 数据资产 生态产品 知识产权等新业态为资产评估行业提供广阔发展空间 [5] - 推动修订资产评估法 通过提高机构设立要求 压实股东责任 明确处罚金额等措施形成更强震慑力 [5] - 行业在深化国资国企改革 规范资本市场运作 保障社会公共利益方面发挥重要作用 [5]

北京证监局会计及评估监管工作通讯案例总结 核心观点 - 北京证监局通过5个典型案例揭示会计师事务所及资产评估机构在执业过程中的常见问题，旨在提升行业执业质量 [2] 审计案例问题分类 专家工作利用缺陷 - 注册会计师未验证外部评估专家对在建工程可回收价值评估的方法、假设及关键参数合理性 [3] 函证程序执行疏漏 - 注册会计师未交叉核验被询证对象的收件人姓名及电话，导致未发现不同对象使用相同联系方式的异常 [4] 关联关系识别不足 - 注册会计师未关注客户与供应商同为法院公告被告的异常，未能识别贸易业务上下游公司实际存在关联关系，相关交易额均超过审计重要性水平 [5] 资产减值测试瑕疵 - 注册会计师测算存货可变现净值时，使用的房产销售单价参数与评估专家数据不一致且未记录差异原因 [6] 资产评估案例问题 收入预测依据缺失 - 评估师未在底稿中披露系统集成类业务2023年收入预测金额的具体计算过程，仅说明由在手订单及预计订单构成 [7]