公司概况与行业地位 - 公司为硼产品深加工企业 核心产品包括六方氮化硼 无水硼砂 氮化硼涂料等 [6] - 核心产品市场地位显著 六方氮化硼国内销量占比约20% 无水硼砂国内销量占比约25% [6] - 公司产品销往韩国 俄罗斯 欧洲等地 东南亚 欧盟等地区是主要出口市场 [6][9] - 公司依托当地硼矿资源及化工原料 上游对接原材料供应商 下游服务于航空航天 半导体 工业 农业等行业 [8] 税务合规管理体系 - 公司搭建“事前规范 事中监控 事后复盘”的全流程税务合规管理机制 [8] - 明确6个核心事项税务合规操作标准 包括嵌入原材料采购发票核验 加工环节成本归集计税 产成品库存流转涉税核算 销售环节开票申报 资金收付税务匹配 政策适用备案留存 [8] - 制定《辽宁硼达科技有限公司税务操作手册》 将标准转化为具体制度实施清单 [8] - 在销售环节 审核人员会逐一核对合同主体 标的 价款等细节 重点确认发票品名 金额 税率与实际业务的一致性 [8] 数字化转型成效 - 2025年公司引入ERP管理系统 匹配合同流 货物流 资金流 发票流数据 实现费用精准追溯至具体项目与生产批次 [9] - 系统应用后纳税申报准确率达到100% 税务处理效率提升至少40% [9] - ERP系统具备“智能税务管理”模块 能识别业务票据类型 实现自动计算 智能生成申报表等功能 [9] - 系统利用“数据库与风险预警功能”实时校验出口业务信息 对超期申报等风险提前预警 并匹配出口地最新税收政策以扫描风险点 [9] 研发投入与创新成果 - 公司近三年研发投入超1448万元 研发费用占销售收入6%以上 [10] - 2025年公司研发费用加计扣除金额260万元 增值税即征即退150万元 [10] - 公司自2022年至今获得“高新技术企业”“专精特新中小企业”“瞪羚企业”“科技型中小企业”等荣誉称号 拥有专利15项 [10] - 为强化研发费用合规管理 公司成立跨部门项目组 明确各方职责 并制定《研发费用核算与归集管理规范》 建立精准记录与凭证留存机制 [11] 企业文化与合规建设 - 公司将税务合规理念融入企业文化建设 把合规要求纳入全员行为准则 [9] - 公司定期组织员工开展法律法规培训 提高员工综合素质 此为坚持的“固定动作” [10] - 公司定期对研发 财务 销售等核心岗位人员开展培训 讲解各环节流程数据合规要点 并通过典型案例警示 岗位实操考核等形式强化全员合规意识 [10]