债券发行核心信息 - 中国国家铁路集团有限公司发行2026年第三期中国铁路建设债券，总规模为100亿元人民币 [4] - 本期债券分为两个品种：10年期品种发行规模50亿元，30年期品种发行规模50亿元 [12][39] - 本次债券发行是经中国证监会批复注册的总规模3000亿元人民币铁路建设债券的一部分，注册有效期为24个月 [38] 发行条款与利率 - 10年期品种票面年利率为Shibor基准利率加基本利差，基本利差区间为-0.3%至0.7%，招标利率区间为1.33%至2.33% [39] - 30年期品种票面年利率为Shibor基准利率加基本利差，基本利差区间为0.1%至1.1%，招标利率区间为1.73%至2.73% [39] - Shibor基准利率采用公告日前5个工作日一年期Shibor(1Y)利率的算术平均数1.63% [39] - 最终票面利率将通过招标确定，在债券存续期内固定不变，采用单利按年计息 [39] 发行与招标安排 - 招标日期为2026年2月4日，北京时间9:30发标，10:00至11:00为投标时间 [18][30] - 采用单一利率（荷兰式）招标方式，通过深圳证券交易所债券招标发行系统进行 [9][11][17] - 招标结果将于2026年2月5日在深圳证券交易所网站、中国债券信息网和中国货币网上公布 [21][40] - 分销期为2026年2月4日至5日，由承销团成员根据中标结果组织分销 [21] 承销与缴款 - 本期债券由国泰海通证券作为牵头主承销商，联合国开证券、华泰联合证券、中银国际证券共同主承销 [4][5] - 承销团对本期债券承担余额包销责任 [7] - 中标的投标人需在2026年2月5日12:00前，将认购款项划至主承销商国泰海通证券指定的银行账户 [22][24] 债券托管与上市 - 本期债券采用实名制记账方式发行，在深圳证券交易所和银行间债券市场上市 [26] - 在深圳证券交易所认购的债券由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记托管，在银行间市场认购的由中央国债登记结算有限责任公司托管 [26] - 债券上市后，机构投资者和个人投资者均可参与交易 [41] 政策与税务支持 - 中国铁路建设债券是经国务院批准的政府支持债券 [38] - 对企业投资者持有本期债券取得的利息收入减半征收企业所得税，对个人投资者持有本期债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额计算个人所得税 [38] - 中国铁路总公司改制更名为中国国家铁路集团有限公司后，原有的政府支持政策和优惠政策继续适用 [38]

债券发行核心信息 - 本期债券为“2026年第三期中国铁路建设债券”，发行总额为100亿元 [23] - 债券发行人为中国国家铁路集团有限公司 [2] - 本期债券已获得中国证监会注册同意公开发行 [18] 债券发行条款 - 债券分为两个品种：10年期品种发行规模50亿元，30年期品种发行规模50亿元 [21] - 债券采用固定利率，10年期品种基本利差区间为（-0.3%-0.7%），30年期品种基本利差区间为（0.1%-1.1%） [21] - 利率基准为公告日前5个工作日一年期Shibor利率的算术平均数 [21] - 债券面值100元，平价发行，以1,000万元为一个认购单位 [24] - 采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本 [21][26] 发行与时间安排 - 招标日为2026年2月4日 [25] - 缴款截止日与起息日为2026年2月5日 [26] - 公告日为招标日前第1个交易日，即2026年2月3日 [26] - 10年期品种计息期限自2026年2月5日至2036年2月4日，30年期品种自2026年2月5日至2056年2月4日 [26] - 10年期品种兑付日为2036年2月5日，30年期品种兑付日为2056年2月5日 [27] 发行方式与承销 - 发行方式为通过深圳证券交易所债券招标发行系统，以单一利率（荷兰式）招标方式确定发行利率 [12][31] - 发行对象为深圳证券交易所及银行间市场的机构投资者 [22] - 由国泰海通证券、国开证券、华泰联合证券、中银国际证券担任主承销商并组建承销团，以余额包销方式承销 [4][28] - 承销团包括4家主承销商及10家分销商 [19][28] 担保与信用评级 - 本期债券由铁路建设基金提供不可撤销的连带责任保证担保 [29] - 经中诚信国际评定，发行人主体信用等级为AAA，本期债券信用等级为AAA [29] 登记托管与税务 - 债券采用实名制记账方式发行，分别在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司和中央国债登记结算有限责任公司登记托管 [24] - 根据相关税收政策，企业投资者持有本期债券取得的利息收入减半征收企业所得税，个人投资者持有本期债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税 [30]