财报审计 - 公司2024年度财报于2025年4月15日获无保留意见审计报告[3] 资金占用 - 2024年度公司不存在股东及其关联方占用或转移资金等情形[11] - 控股股东、实际控制人及其关联方不存在占用资金情况[12] - 股东及其关联方占用资金情况说明于2025年4月15日经董事会批准报出[12]

授信与担保 - 公司及其全资子公司拟申请综合授信不超8亿元[2] - 公司对全资子公司担保额度不超8000万元[2] 审议情况 - 2025年4月15日董事会和监事会审议相关议案[3] - 议案尚需提交股东大会审议[3] 保荐意见 - 保荐机构认为担保符合公司和股东利益，无异议[4][5]

财务报告内控 - 审计公司对东方碳素2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 董事会认为截至2024年12月31日保持有效财务报告内控[15] - 公司不存在财务报告内控重大、重要缺陷[29] - 财务报告内控缺陷：利润总额潜在错报一般<3%、重要3%-5%、重大≥5%[26] 非财务报告内控 - 截至2024年12月31日未发现非财务报告内控重大缺陷[15] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[29] - 非财务报告内控缺陷：重大直接财产损失>500万元、重要100 - 500万元、一般≤100万元[28] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[16] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[16] 制度建设 - 制定《公司章程》，建立规范治理结构和三会制度[16] - 实行劳动合同制，制定人力资源管理制度和流程[17] - 制订《对外担保管理制度》，建立财务支付授权体系[19] - 制定对外担保和关联交易管理制度，严格执行审批和披露[22] - 制定募集资金管理制度，提高资金使用效率[22] 业务流程 - 从多方面识别评估主要风险并采取应对措施[18] - 综合运用控制措施建立主要业务活动制度及流程[19] - 规范财务收支计划、执行、控制和考核，分离不相容岗位[20] - 合理设置采购岗位与流程，制定与供应商定期对账制度[20] - 建立完整资产日常管理制度，保证资产账实相符[20] - 制定可行销售计划与政策，明确销售业务各环节流程[21] - 重视财务报告数据，严格控制和管理会计核算[21] 监督检查 - 建立完善监督检查体系，监事会和审计委员会负责监督[24] 未来展望 - 完善内部控制结构、流程、程序及管理制度[29] 其他 - 涉及金额为人民币15900.0000万元整[31] - 报告期内无其他重大内部控制影响信息[29]

制度审议 - 2025年4月15日公司董事会通过《关于制定<舆情管理制度>的议案》[2] 舆情分类 - 舆情分为重大舆情和一般舆情[7] 组织架构 - 舆情工作组由董事长任组长，董秘任副组长[9] - 证券部负责舆情采集分析，各部门设联络人[10][11] 处理原则与措施 - 舆情处理原则为快速反应、协调宣传、主动承担[13] - 一般舆情董秘和证券部处置，重大舆情工作组决策[16] - 重大舆情处置有调查、沟通、核查、公告等措施[17] 保密与实施 - 相关人员对舆情信息负有保密义务[20] - 制度自董事会审议通过之日起实施及修改[23]

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议和1次股东大会，独立董事均参加[4] - 2024年召开4次审计委员会会议和3次独立董事专门会议，独立董事均参加[5] 财务相关 - 报告期内无关联交易[9] - 续聘立信会计师事务所为2024年度财务报告审计机构[13] - 2023年度权益分派方案于2024年6月19日实施完毕[15] 独立董事履职 - 2024年度独立董事现场办公16天[16] - 2024年度履职无监管措施或纪律处分，公司也无此类情况[20] - 2025年度将按规定履行职责维护股东权益[21]

会议情况 - 2024年召开6次董事会会议、1次股东大会，独立董事均出席[3] - 2024年召开4次审计委员会会议、3次独立董事专门会议，独立董事均出席[5] 财务相关 - 报告期内无关联交易，财务信息真实准确完整[8] - 2024年度续聘立信会计师事务所为财务报告审计机构[11] 权益分派 - 2023年度权益分派方案于2024年6月19日实施完毕[13] 独立董事履职 - 2024年现场办公15天，履职获管理层配合[14][15] - 2024年关注法规学习培训，履职合规[17][18] - 2025年将按规定履职维护股东权益[20]

会议召开 - 2024年召开6次董事会会议和1次股东大会，独立董事均出席[3] - 2024年召开4次审计委员会会议和3次独立董事专门会议，独立董事均出席[5] 财务相关 - 2024年度续聘立信会计师事务所为财务报告审计机构[11] - 2023年度权益分派方案于2024年6月19日实施完毕[13] 独立董事履职 - 2024年度独立董事现场办公15天[14] - 2025年独立董事将按规定履行职责，维护股东权益[20]

业绩总结 - 2024年度合并口径营业收入为30,337.44万元[6] - 2024年营业利润为 - 69742831.97元，上期为79660160.12元[29] - 2024年净利润为 - 59704784.65元，上期为69511499.67元[29] - 2024年末公司合并资产总计1433419085.02元，较上年年末增长19.1%[22] - 2024年末公司合并负债合计651760500.31元，较上年年末增长87.1%[23] - 2024年末公司合并所有者权益合计781658584.71元，较上年年末下降8.6%[23] 财务数据 - 2024年12月31日合并口径存货账面价值为39,239.60万元[6] - 2024年末公司合并固定资产为337488152.82元，较上年年末增长114.7%[22] - 2024年末公司合并在建工程为334814177.99元，较上年年末增长134.9%[22] - 货币资金期末余额为90,746,540.30元，上年年末余额为212,532,650.73元[171] - 应收票据期末余额为30,430,212.47元，上年年末余额为60,959,548.55元[173] - 应收账款期末账面余额为30,208,654.49元，上年年末余额为54,661,951.58元[182] - 应收账款期末坏账准备为5,223,262.94元，上年年末为2,733,097.58元[182] - 应收款项融资期末余额15,950,237.32，上年年末余额10,958,818.58[193] - 预付款项一年以内期末余额1,738,415.11，占比71.10%；1至2年期末余额706,542.10，占比28.90%[198] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为85904014.93元，上期为 - 70134094.86元[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 359212225.34元，上期为 - 225702633.34元[31] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为180305866.86元，上期为473672818.91元[34] 权益变动 - 2024年末公司股本为9,000,000元，上期为7,000,000元，增加2,000,000元[40][42] - 2024年末公司资本公积为66,979,206.9元，上期为30,273,909.0元，增加36,705,297.9元[40][42] - 2024年末公司专项储备为7,174,377.68元，上期为7,332,719.9元，减少158,342.22元[40][42] - 2024年末公司盈余公积为37,389,264.3元，上期为30,438,114.3元，增加6,951,150元[40][42] - 2024年末公司未分配利润为15,372,233元，上期为252,811,884元，减少237,439,651元[40][42] 会计政策与准则 - 营业收入确认和存货的计价和分摊被确定为关键审计事项[6] - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量[52] - 非同一控制下企业合并成本为付出资产等公允价值[52] - 金融资产初始确认时分类为三类，金融负债分为两类[64][66] - 存货发出时按加权平均法计价，采用永续盘存制[82][83] - 公司在履行合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[128] 税收政策 - 增值税按13%计缴，城市维护建设税税率为7%、5%[167] - 企业所得税税率为15% - 25%，公司减按15%征收，子公司有税收优惠[168][170]

授信担保 - 2025年度公司及子公司综合授信总额不超8亿元，关联方提供担保[3] - 公司与控股子公司相互担保额度不超8亿元，对全资子公司担保不超8000万元[3] - 上市公司及其控股子公司对外担保余额1000万元，占净资产1.28%[14] 子公司数据 - 宝丰县欣鑫碳素2024年末资产5541.36万元，净利润 -59.11万元[6] - 平顶山卓辰科技2024年末资产2386.94万元，净利润 -29.10万元[7] 会议决策 - 2025年4月15日相关议案经董事会、监事会审议，待股东大会审议[5] - 公司授权董事长、总经理签署授信额度内法律文件[4]

募集资金情况 - 公司发行3200万股，发行价每股12.6元，募集资金总额4.032亿元，净额3.6870529792亿元，2023年6月20日到账[2] - 截至2024年12月31日，累计利息收入295.478663万元，本年度利息收入108.515889万元[2] 资金投入情况 - 截至2024年12月31日，募集资金项目累计投入2.887297426亿元，本年度投入1.3472762982亿元[3] - 年产1.8万吨高端特种石墨碳材项目截至期末投入进度为78.31%[19] 资金使用情况 - 2023年7月20日同意使用募集资金置换预先投入募投项目及发行费用的自筹资金5236.761451万元[6] - 2024年7月26日同意将不超过5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超12个月[7] - 截至2024年12月31日，暂时补充流动资金5000万元，专户余额3293.034195万元[3] 项目调整情况 - 2025年3月29日公司将“年产1.8万吨高端特种石墨碳材项目”建设期延长至2026年3月31日[10] 合规情况 - 公司不存在以闲置募集资金购买理财产品的情况[9] - 公司不存在变更募集资金用途的情况[11] - 公司2024年度募集资金存放与使用符合规定，不存在违规情形[13]