业绩说明会信息 - 公司拟召开2024年年度业绩说明会[2] - 2024年年度报告于2025年3月28日在北交所披露[2] - 业绩说明会2025年4月15日15:00 - 16:30举行[3] - 采用网络远程方式，在全景网平台举行[3] 参会人员 - 董事长刘燕婷、董事兼总经理李铭全等参加[4] 问题征集 - 提前征集问题，截止2025年4月14日15:00[5] - 征集专题页面网址为https://ir.p5w.net/zj/[5] 联系方式 - 联系人赵刚涛，电话0757 - 87320821，邮箱winda@winda.cn[6]

内部控制 - 建立健全和评价内部控制有效性是纬达光电董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[5] - 内控有不能防错和发现错报可能性，推测未来有效性有风险[6] - 纬达光电2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[8] 审计机构 - 审计机构为华兴会计师事务所，地址在福建福州[8] - 华兴会计师事务所电话0591 - 87852574，邮编350003[8] - 华兴会计师事务所批准执业日期为2013年11月29日，编号35010001[11]

资金募集 - 2022年12月15日发行普通股38,414,051股，发行价8.52元/股，募资总额327,287,714.52元，净额315,329,822.43元，12月20日到账[1] 项目投资 - 截至2024年12月31日，偏光片三期项目承诺投资376,380,900.00元，调整后投资315,329,822.43元，累计投入167,560,614.73元，投入进度53.14%[2] 资金存储 - 截至2024年12月31日，公司募集资金存储金额为138,971,463.82元[2][3] 现金管理 - 公司拟用不超10,000万元闲置募集资金现金管理，产品为结构性存款等，期限不超3个月，到期归还专户[5] - 2025年3月27日相关会议审议通过现金管理议案[6] 风险与控制 - 投资风险包括市场波动、收益不可预期、操作及监控风险[7] - 风险控制措施包括按规定决策管理、跟踪分析、报告监督、及时披露信息[8] 各方意见 - 公司现金管理不影响募投项目，可提高资金效率获投资回报[9] - 保荐机构认为现金管理事项合规，无异议[10][11]

财务审计 - 审计报告认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 收入确认、应收款项坏账准备被列为关键审计事项[8][10] 财务数据 - 2024年末流动资产583,843,337.84元，较2023年末下降9.53%[29] - 2024年末流动负债36,204,340.79元，较2023年末增长50.04%[29] - 2024年末非流动资产270,789,715.09元，较2023年末增长112.36%[29] - 2024年末非流动负债56,062,676.39元，较2023年末增长3637.51%[29] - 2024年度营业收入217,795,993.08元，较2023年度增长7.52%[31] - 2024年度营业成本155,752,128.47元，较2023年度增长10.42%[31] - 2024年度营业利润39,445,278.16元，较2023年度增长13.58%[31] - 2024年度净利润32,950,382.04元，较2023年度增长4.08%[31] - 2024年度其他综合收益税后净额为 - 2,468,306.53元，2023年度为169.30元[31] - 2024年度综合收益总额30,482,075.51元，较2023年度下降3.71%[31] - 2024年销售商品、提供劳务收到现金177,215,843.85元，2023年为181,537,551.99元[33] - 2024年经营活动现金流入小计185,816,405.25元，2023年为189,372,967.18元[33] - 2024年经营活动现金流出小计195,267,085.88元，2023年为141,341,385.85元[33] - 2024年经营活动现金流量净额为 -9,450,680.63元，2023年为48,031,581.33元[33] - 2024年投资活动现金流入小计594,613,420.53元，2023年为758,954,788.69元[33] - 2024年投资活动现金流出小计756,695,903.22元，2023年为913,791,305.48元[33] - 2024年投资活动现金流量净额为 -162,082,482.69元，2023年为 -154,836,516.79元[33] - 2024年筹资活动现金流入小计22,555,945.00元，2023年为14,616,467.78元[33] - 2024年筹资活动现金流出小计48,325,961.03元，2023年为52,472,941.86元[33] - 2024年所有者权益合计期末余额为62,366,035.75元，期初余额为47,248,570.64元[35] 公司业务 - 公司从事偏光膜、防雾膜等光学薄膜的研发、制造和销售[39] 会计政策 - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[54] - 外币业务按交易发生日汇率折算，期末按不同方法处理外币项目汇兑差额[67] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产划分为三类[72] - 发出存货采用加权平均法核算[108] - 存货盘存制度采用永续盘存制[109] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[111] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入[164] - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类[174] - 公司以很可能取得应纳税所得额为限确认递延所得税资产[187] 资产折旧与摊销 - 房屋建筑物使用年限35年，年折旧率2.71%，残值率5.00%[132] - 机器设备使用年限15年，年折旧率6.33%，残值率5.00%[132] - 运输工具使用年限8年，年折旧率11.87%，残值率5.00%[132] - 其他设备使用年限5 - 7年，年折旧率13.57 - 19.00%，残值率5.00%[132] - 土地使用权摊销年限50年，软件10年，残值率均为0%[143] 职工福利 - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债，按受益对象计入成本费用[154] - 离职后福利分设定提存和设定受益计划[155] - 辞退福利在公司不能单方面撤回相关福利或确认重组成本费用孰早日确认负债并计入当期损益[160] 租赁会计 - 公司作为承租人，租赁期开始日将可使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期和低价值资产租赁除外[192] - 租赁期开始日，公司将尚未支付租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期和低价值资产租赁除外[195] - 公司将短期和低价值资产租赁付款额在租赁期按直线法计入当期损益或相关资产成本[198] - 经营租赁收款额在租赁期按直线法确认为租金收入[200]

募集资金情况 - 公司发行38,414,051股，发行价每股8.52元，募集资金总额327,287,714.52元，净额315,329,822.43元[1] - 截至2024年12月31日，累计已使用募集资金167,560,614.73元，本年度使用110,160,388.71元[4] - 募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额9,463,082.33元，本期利息收入扣除手续费净额3,384,420.45元[4] - 2024年12月31日，募集资金账户余额138,971,463.82元[4] 资金存放与使用 - 期末尚未赎回的未到期大额存单20,000,000.00元，使用自筹资金支付发行费用1,728,301.85元，尚未支付发行费用10,871.94元[4] - 招商银行佛山三水支行专户余额61,974,859.90元，广发银行佛山南海狮山支行专户余额76,996,603.92元[8] - 截至2024年12月31日公司不存在募集资金置换情况[14] - 截至2024年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为2,000万元[25] 募投项目情况 - 募投项目计划投资3条涂布生产线、2条拉伸线，配套1条TAC表面处理生产线，投产后预计新增年产能300万平方米[9] - 募投项目完工时间由2024年12月31日延期至2025年12月31日[10] - 2024年11月22日公司拟调整募投项目产品品类，新增碘系偏光片、防雾片及其他功能膜产品[16][24] - 纬达光电三期建设项目截至期末投入进度为53.14%，预计2025年12月31日达到预定可使用状态[24] 资金管理与合规 - 2024年公司用2000万元闲置募集资金购买广发银行结构性存款，预计年化收益率2.80%[12] - 2024年多款结构性存款和大额存单金额均为2000万元，收益型利率在1.35%-2.85%之间[13] - 2024年3月20日公司同意使用不超1.6亿元闲置募集资金进行现金管理，单笔投资期限最长不超3个月，有效期12个月[13] - 截至2024年12月31日公司募集资金管理和披露无违规情况[17] - 华兴会计师事务所认为公司2024年度募集资金专项报告编制合规，反映实际情况[18] - 保荐机构认为公司2024年募集资金存放与使用合规，无异议[19]

业绩相关 - 华兴事务所2023年度收入总额44,676.50万元，审计业务42,951.70万元，证券业务24,547.76万元[2] - 2024年为91家上市公司提供年报审计，收费11,906.08万元[2] 审计相关 - 公司续聘华兴为2024年度审计机构[3] - 华兴对公司2024财报出具标准无保留意见[4] - 审计委员会核查认为其具备资质和能力[5]

未来展望 - 2025年预计向大华银行广州分行申请6亿日元授信融资额度续期[2] - 2025年预计向广发、中信、兴业佛山相关分行分别申请2000万、3000万、2000万元人民币授信融资额度续期[2][3] 其他新策略 - 2024年3月27日董事会、监事会审议通过2025年度预计综合授信及用信额度议案，无需提交股东大会[5]

审计机构聘请 - 公司聘请华兴会计师事务所为2024年度审计机构[2] - 2024年相关会议审议通过续聘华兴[4] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，华兴有合伙人71名等[2] - 2023年度经审计收入总额44,676.50万元等[3] - 2024年为91家上市公司提供年报审计服务[3] 审计评估 - 公司评估认为华兴具备独立性和业务资格[6] - 华兴近一年执业坚持原则，工作规范[6]

内部控制评价 - 董事会对公司2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] 公司制度建设 - 公司建立规范公司治理结构和三会制度[8] - 公司实行劳动合同制，有系统人力资源管理制度[8] - 公司制定资金活动内控制度，加强资金营运全过程管理[10] - 公司制定《采购与招标管理办法》，整合归口采购流程[10] - 公司制定《对外担保管理办法》《关联交易管理办法》，明确相关制度要求[11] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷评价定量标准明确[16] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准明确[18] 内控缺陷情况 - 截至基准日，公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[19] - 报告期内，公司存在一项非财务报告内部控制重要缺陷及个别一般缺陷[20] 违规整改情况 - 报告期内公司因擅自调换、转让海关监管货物被海关行政处罚，已完成整改[21] 信息系统与沟通 - 公司已建立完善财务、业务、办公信息系统，系统运行稳定，数据安全有保障[12] - 公司通过多种会议和系统进行内部信息传递[12] - 公司设立相关部门与外部单位沟通，制定完善内控制度，履行严格信披流程[12] 监督检查体系 - 公司建立完善监督检查体系，监事会和审计委员会负责相关监督工作[13] 评价工作依据 - 公司依据相关规范和制度开展内部控制评价工作[15]

募集资金情况 - 公司公开发行38,414,051股，每股8.52元，募集资金总额327,287,714.52元，净额315,329,822.43元[2] - 截至2024年12月31日，累计已使用募集资金167,560,614.73元，2024年募投项目使用110,160,388.71元[5] - 2024年利息收入扣除手续费净额3,384,420.45元，累计利息收入扣减手续费净额9,463,082.33元[5] - 2024年12月31日，募集资金账户余额138,971,463.82元，招行佛山三水支行61,974,859.90元，广发佛山南海狮山支行76,996,603.92元[5][8] 募投项目情况 - 募投项目计划投资3条涂布生产线、2条拉伸线和1条TAC表面处理生产线，预计新增年产能300万平方米[9] - 截至2024年12月31日，募投项目募集资金投入进度为53.14%[9] - 募投项目因进口设备进度滞后，完工投产时间从2024年12月31日延至2025年12月31日[9][10] 闲置资金使用情况 - 2023年10月17日至2024年1月15日，用2000万元闲置资金买广发银行结构性存款，预计年化收益率2.80%[13] - 2024年1月9日至2024年4月8日，用2000万元闲置资金买广发银行结构性存款，预计年化收益率2.85%[13] - 2024年3月20日公司同意使用不超过16000万元闲置募集资金进行现金管理，单笔投资期限最长不超过3个月，有效期12个月[15] - 报告期末使用闲置募集资金购买相关理财产品的余额为2000万元[26] 产品调整情况 - 2024年11月22日公司调整募投项目“纬达光电偏光片三期建设项目”产品品类，新增碘系偏光片、防雾片及其他功能膜产品[17] 合规情况 - 公司严格按规定管理和披露募集资金，不存在使用及披露违规情况[18] - 保荐机构认为公司2024年募集资金存放与使用符合规定，无变相改变用途和损害股东利益情况[19] - 会计师认为公司董事会编制的募集资金专项报告公允反映2024年度募集资金实际存放与使用情况[21]