公司基本情况 - 纬达光电成立于2004年1月17日，于2022年12月27日在北京证券交易所上市 [1] - 公司是内资偏光片领域的“小巨人”企业，自主开发高技术偏光片，产品品质媲美日本同行，是高耐久染料系偏光片进口替代的主要选择之一 [1] - 公司主营业务为偏光片和光学薄膜材料的研发、生产与销售 [1] - 公司实际控制人为广东省人民政府 [4][6] 经营业绩与财务表现 - 2025年三季度营业收入为1.57亿元，在行业38家公司中排名第37位，远低于行业龙头京东方A（1545.48亿元）和TCL科技（1359.43亿元），行业平均数为116.37亿元 [2] - 主营业务构成中，偏光片收入9260.94万元，占比91.35%，防雾膜收入816.52万元，占比8.05% [2] - 2025年三季度净利润为917.9万元，行业排名第25位，行业第一名京东方A净利润为44.05亿元，行业平均数为6680.87万元 [2] - 2025年三季度毛利率为24.96%，高于行业平均的14.89% [3] - 2025年三季度资产负债率为10.60%，低于行业平均的45.77% [3] 业务亮点与增长前景 - 公司产品应用广泛，下游客户多为知名显示模组企业，是中国境内首家具备高耐久染料系偏光片生产技术的企业 [6] - 车载、电表等高价值量产品占比提升，2024年收入增速回正 [6] - 显示面板行业复苏，可穿戴、车载显示等下游有望带动高端偏光片需求 [6] - 上游原材料国产化趋势明显，国产厂商替代空间大 [6] - 产能利用率饱满，募投项目预计2025年12月投产，有望打开成长空间 [6] - 中泰证券预计公司2025至2027年归母净利润分别为0.35亿元、0.44亿元、0.58亿元 [6] 股东结构变动 - 截至2025年9月30日，A股股东户数为8550户，较上期减少16.80% [5] - 户均持有流通A股数量为1.04万股，较上期增加20.20% [5] - 十大流通股东中，中欧北证50成份指数发起A持股30.20万股，相比上期增加1.39万股；大成北交所两年定开混合A持股29.60万股，持股数量较上期不变；东财北证50指数发起式A退出十大流通股东之列 [5] 管理层信息 - 董事长刘燕婷薪酬无变化 [4] - 总经理李铭全2024年薪酬为33.08万元，较2023年的61.8万元减少28.72万元 [4]

审计细则修订 - 2025年9月26日董事会通过修订《董事会审计委员会工作细则》议案[3] 审计委员会构成 - 成员由三名非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[8] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[8] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[8] 任期与会议 - 委员任期与同届董事会董事相同，独立董事连续任职不超6年[8] - 定期会议每季度至少一次，临时会议可提议召开[15] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[16] 审计报告与评估 - 内部审计部门至少每年提交一次内部审计报告[15] - 审计委员会根据报告出具内部控制评估意见并报董事会[16] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[19] - 会议档案保存不少于十年[20] - 细则由董事会解释，自通过日生效[23][24]

制度通过 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议通过《关于制定<信息披露暂缓与豁免管理制度>的议案》，表决11票同意[3] 披露规则 - 涉及国家秘密信息依法豁免披露[8] - 涉及商业秘密特定情形可暂缓或豁免披露[8] - 出现特定情形应及时披露[10] 登记报送 - 暂缓、豁免披露需登记相关事项，涉商业秘密登记更多[10][11] - 定期报告后十日内报送登记材料至证监局和北交所[12] 审批流程 - 业务部门或子公司事项填审批表等，经董秘、董事长处理，材料保存超十年[13] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，修订亦同[17]

制度修订 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议审议通过修订《对外担保管理制度》议案，尚需股东会审议[3] 担保审批 - 公司为他人担保须经董事会或股东会批准，董事等不得擅自签订合同[9] - 股东会审批六种担保情形，审议关联方担保相关股东应回避[21] - 董事会决定股东会授权范围内且非规定须股东会审议的担保[22] 担保条件 - 被担保企业资产负债率不超70%，其它财务指标较好（特殊情况除外）[13] - 公司对外担保要求对方提供反担保，接受特定财产抵押和权利质押[14][15][17] 申请流程 - 担保申请人向财务资金部申请，需提交融资担保申请报告等资料[19] 合同管理 - 对外担保订立书面合同，经决定后由法定代表人签署[25] - 担保合同条款先由董事会办公室审查，必要时交律所审阅[25] 后续管理 - 被担保债务续期或展期按新担保履行申请审核批准程序[26] - 被担保人债务到期15个工作日未还款等情形应及时报告[25] 责任承担 - 全体董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[29] - 违反制度给公司造成损失的相关人员应承担责任[29][31]

董事会决议 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议通过修订《董事会秘书工作细则》议案，11票同意[3] 董事会秘书规定 - 任期三年，连聘可连任[10] - 聘任、解聘等需2个交易日公告并报备[12] - 出现规定情形1个月内解聘[12] - 聘任时签保密协议，离任审查移交资料[13] - 空缺时指定代行，3个月内聘任新秘书[13][14] - 负责信息披露等多项职责，出席业绩说明会[16][18] 细则生效 - 细则经董事会审议通过生效[23]

制度修订 - 2025年9月26日公司第三届董事会第十一次会议通过修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》[2] 差错认定 - 财务报告重大会计差错认定有金额占比和绝对金额等标准[8] - 其他年报信息披露重大差错认定涉及或有事项等未披露情况[11][12] - 业绩预告或快报重大差异认定为数据差异幅度达20%以上或盈亏方向变化[12] 责任追究 - 原则包括客观公正等[7] - 有从重、从轻等惩处情形[14][15] - 形式有责令改正等，可附带经济处罚[16] - 结果纳入年度绩效考核指标[17] 参照执行 - 季度、中期报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[19]

关联交易制度修订 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议审议《关于修订<关联交易管理制度>的议案》，11票同意[3] - 议案尚需提交股东会审议[3] 关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[14][16] 关联交易审议权限 - 与关联法人交易300万以下或占最近一期经审计总资产低于0.2%，总经理办公会审议、总经理审批[23] - 与关联自然人交易低于30万，总经理办公会审议、总经理审批[23] - 与关联法人交易占最近一期经审计总资产0.2%以上且超300万，董事会审议并披露[23] - 与关联自然人交易30万以上，董事会审议并披露[23] - 与关联方成交（除担保）占最近一期经审计总资产2%以上且超3000万，证券服务机构出报告并股东会审议[24] 报告有效期 - 经审计财务报告截止日距使用日不超六个月，评估报告评估基准日距使用日不超一年[24] 审议程序 - 董事会审议关联事项，过半数无关联关系董事出席，决议经无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会[31] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，全体股东关联时照常进行[33] 违规处理 - 董事会违规，审计委员会责成改正，损失由责任董事赔偿，严重时股东会罢免[35] - 高级管理人员违规，董事会和审计委员会责成改正，损失相关人员赔偿，严重时董事会罢免[35] - 董事和高管弄虚作假、营私舞弊，股东会或董事会罢免，损失追究法律责任[35] 制度生效与修订 - 制度自股东会审议通过生效实施，修订亦同[39] - 制度由董事会负责解释和修订[38]

制度审议与生效 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行，由董事会负责解释与修订[32][33] 审计组织架构 - 审计委员会全部由非高管董事组成，独立董事占多数，召集人为独立董事且为会计专业人士[9] - 内部审计部设专职负责人1名[9] 报告机制 - 审计委员会至少每年向董事会报告内部审计工作情况[11] - 内部审计部至少每年向审计委员会报告计划执行及问题情况[13] - 内部审计部在会计年度前后提交计划和报告[13] - 内部审计部至少每半年检查募集资金情况并报告结果[13] 工作流程 - 内部审计年度工作计划报经审计委员会批准后执行，制定征求意见并确定重点[17] - 实施审计3日前送达审计通知书[18] 缺陷处理 - 内部审计部督促整改内控缺陷并后续审查，负责人纳入年度计划[20] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[27] 审计事项 - 对重要事项及时审计并关注多方面内容[21][22][23] 评价报告 - 董事会或审计委员会根据报告出具年度内控自我评价报告[32] - 内控评价报告经审计委员会同意提交董事会审议[24] - 公司每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[23] - 年度报告披露时在指定网站披露评价和审计报告[25][26] 违规处理 - 被审计单位违规，内部审计机构责令改正并提问责建议[28] - 内部审计机构和人员违规，公司处理，涉嫌违法犯罪移送国家机关[28]

制度修订 - 2025年9月26日公司通过《关于修订<董事会授权管理制度>的议案》，表决11票同意[3] 总经理审批权限 - 交易涉及资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%时可审批[8] - 交易成交金额低于公司最近一期经审计净资产10%或1000万元以下可审批[8] - 交易标的相关营业收入低于公司最近一个会计年度经审计营业收入10%或1000万元以下可审批[8] - 交易产生利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润10%或150万元以下可审批[8] - 交易标的相关净利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润10%或150万元以下可审批[8] - 与关联自然人发生交易金额低于30万元事项可审批[9] - 与关联法人发生交易金额在300万元以内或占公司最近一期经审计总资产低于0.2%事项可审批[9] - 单笔或一个会计年度内累计金额在10万元以内对外捐赠事项，经总经理办公会审议可审批[9] 董事长审批权限 - 单笔或一个会计年度内累计金额超10万元但不足30万元对外捐赠事项由董事长审批[9]

制度修订 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议审议通过修订《投资者关系管理制度》议案，表决11同意0反对0弃权，无需提交股东会[3] 工作对象与沟通 - 工作对象包括投资者、分析师、媒体、顾问等[10] - 沟通内容含发展战略、经营管理等信息[10] - 沟通方式有公告、说明会、路演等[12] 信息披露与网站建设 - 其他公共传媒披露信息不得早于指定平台，不以新闻等代替披露[12] - 丰富更新公司网站内容，设咨询电话和传真[13] 会议举办 - 年度报告披露后召开业绩说明会[13] - 不晚于年度股东会召开日举办年度报告说明会，董事长出席，提前2日通知[14] 沟通协调与说明会 - 制定涉投资者权益重大方案时充分沟通协调[15] - 现金分红未达规定等情形召开投资者说明会[15] 管理职责与人员要求 - 董事会秘书为负责人，董事会办公室负责事务[17] - 工作人员需具备品行、知识、能力等素质技能[18] - 主要职责含拟定制度、组织活动、处理诉求等[19] 合规要求 - 活动中不得透露未公开信息等违法违规[20] - 培训员工相关知识，重大活动专门培训[24] - 活动建立完备档案制度[26] 活动规范 - 活动前确定提问可回答范围，不泄露未公开信息[21] - 开展活动编制记录并及时披露[22] - 定期报告披露前30日尽量避免活动[29] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[25][26]