2024 年報 CONTENTS 目錄 | | | Page | | --- | --- | --- | | | | 頁次 | | Financial Highlights | 財務摘要 | 2 | | Corporate Information | 企業資料 | 3 | | Chairman's Statement | 主席報告 | 5 | | Profile of Directors | 董事簡介 | 44 | | Profile of Senior Management | 高級管理人員簡介 | 51 | | Environmental, Social and Governance | 環境、社會及管治 | 52 | | Corporate Governance Report | 企業管治報告 | 55 | | Directors' Report | 董事會報告 | 103 | | Independent Auditor's Report | 獨立核數師報告 | 118 | | Consolidated Statement of Profit or Loss | 綜合損益表 | 126 | | Cons ...

3月31日，截至港股收盘，恒生指数下跌1.31%，报23119.58点。银建国际（00171.HK）收报0.084港元/ 股，上涨9.09%，成交量72.75万股，成交额5.61万港元，振幅10.39%。 最近一个月来，银建国际累计跌幅7.23%，今年来累计跌幅12.5%，跑输恒生指数16.78%的涨幅。 财务数据显示，截至2024年12月31日，银建国际实现营业总收入1.25亿元，同比减少62.04%；归母净利 润-7.01亿元，同比增长20.12%；资产负债率62.68%。 机构评级方面，目前暂无机构对该股做出投资评级建议。 行业估值方面，地产行业市盈率（TTM）平均值为4.04倍，行业中值-0.17倍。银建国际市盈率-0.23 倍，行业排名第230位；其他百仕达控股（01168.HK）为0.31倍、恒达集团控股（03616.HK）为1.71 倍、美联集团（01200.HK）为2.42倍、中国新城市（01321.HK）为2.48倍、瑞森生活服务 （01922.HK）为2.82倍。 资料显示，银建国际控股集团有限公司(下称"银建国际")注册成立于1960年1月27日,于1973年2月23日于 香港联合交易所 ...

租金收入变化 - 2024年度租金收入为8942.1万港元，2023年为9695.8万港元[3] - 2024年总租金收入89,421千港元，较2023年的96,958千港元下降7.77%[16] - 2024年度物业租赁租金收入约8942万港元，较2023年度约9696万港元减少约7.8%[48] - 集团2024年度租金收入减少约7.8%至约8942.1万港元，2023年度为9695.8万港元，因北京东环广场租赁物业每日单位租金减少[53] 亏损情况变化 - 2024年度除税前亏损为8.02136亿港元，2023年为9.72285亿港元[3] - 2024年度年内亏损为7.84569亿港元，2023年为9.56276亿港元[3] - 2024年度本公司拥有人应占亏损为7.56743亿港元，2023年为9.47409亿港元[3] - 2024年度基本及摊薄每股亏损为32.83仙，2023年为41.11仙[3] - 2024年度年内全面亏损总额为8.51645亿港元，2023年为9.99402亿港元[6] - 截至2024年及2023年12月31日止年度，集团亏损净额分别约为7.85亿港元及9.56亿港元[9] - 2024年除税前亏损802,136千港元，较2023年的972,285千港元收窄17.50%[16][17] - 2024年年内亏损784,569千港元，较2023年的956,276千港元收窄17.95%[16][17] - 2024年公司普通权益持有人应占亏损756,743千港元，2023年为947,409千港元，2024年亏损有所收窄[26] - 2024年和2023年集团分别录得亏损净额约7.85亿港元及9.56亿港元[30] - 2024年度公司拥有人应占亏损约7.56743亿港元，2023年度约为9.47409亿港元；2024年度每股基本亏损为32.83港仙，2023年度为41.11港仙[40] - 公司拥有人应占亏损由2023年度约9.47亿港元减少约20.1%至2024年度约7.57亿港元[51] - 公司普通股权益持有人应占每股基本亏损由2023年度的41.11港仙减至2024年度的32.83港仙[51] 资产总值变化 - 2024年非流动资产总值为42.27628亿港元，2023年为45.38637亿港元[7] - 2024年流动资产总值为28.3157亿港元，2023年为32.32491亿港元[7] - 2024年非流动资产为3,613,738千港元，较2023年的3,904,239千港元下降7.44%[19] 净流动负债与净资产变化 - 2024年净流动负债为13.91906亿港元，2023年为7.81043亿港元[7] - 2024年12月31日，集团净流动负债约为13.92亿港元[9] - 2024年12月31日，集团流动负债净额约为13.92亿港元[30] - 2024年净资产为26.34789亿港元，2023年为34.86434亿港元[8] 现金及借款情况 - 截至报告期末，集团现金及银行结余约为500万港元，账面价值约34.12亿港元的计息银行及其他借款须在十二个月内偿还[9] - 2024年6月，本金约1.91亿港元的逾期其他借款未偿还，内地方面发出法院命令冻结集团若干银行结余及其他资产[9] - 报告期末，集团现金及银行结余约为500万港元，计息银行及其他借款账面总值约为34.12亿港元[30] - 2024年12月31日，约34.12亿港元计息银行及其他借款须在十二个月内偿还[65] - 2024年6月因约1.91亿港元逾期其他借款未偿还，公司若干银行结余及其他资产被冻结[65] - 2024年现金及银行结余总额为1.3426亿港元，2023年为5.7333亿港元[61] - 2024年现金及银行结余中，港元占比26.3%，人民币占比73.4%；2023年港元占比5.0%，人民币占比94.7%[61] - 2024年借款总额约为34.4572亿港元，2023年为35.51936亿港元[62] - 2024年短期借款为34.11554亿港元，长期借款为3416.6万港元；2023年短期借款为34.85049亿港元，长期借款为6688.7万港元[62] - 2024年借款净额为34.40812亿港元，2023年为34.94603亿港元[62] - 2024年度借款利息年利率介于3.7%至27.6%，与2023年度相同[62] - 2024年未偿还借款中，固定利率为14.06758亿港元，浮动利率为20.38962亿港元；2023年固定利率为14.56876亿港元，浮动利率为20.9506亿港元[63] - 2024年借贷比率为148%（2023年为114%），流动比率为0.67x（2023年为0.8x）[64] 贷款交易相关 - 2024年6月，公司与独立第三方订立协议，转让54项贷款协议项下权利，2023年12月31日未偿还本金及利息总额约为24.29亿港元[9] - 2024年和2023年12月31日应收贷款账面总值分别约为15.35亿港元及15.52亿港元[35] - 2024年和2023年12月31日应收贷款利息账面总值分别约为3.99亿港元及3.49亿港元[35] - 截至报告日期，出售未偿还应收贷款及应收贷款利息交易、金融资产投资出售计划、与现有贷款人延期或再融资协议、获取新融资来源均未完成[35] - 公司与广东珠光订立贷款转让协议，出售截至2023年12月31日未偿还本金及利息总额约人民币22.01亿元（相当于约24.29亿港元）的贷款权益[67] - 广东珠光承担北京东环委托贷款协议义务，包括未偿还本金总额约人民币18.8亿元（相当于约20.75亿港元）的委托贷款偿还义务[67][72] - 2025年2月28日股东特别大会批准贷款转让协议及交易事项[67] - 截至公布日期，交易事项尚未完成[73] 持续经营相关 - 董事认为按持续经营基准编制集团综合财务报表属适当[10] - 集团将实施出售应收贷款及利息、加速出售金融资产投资、借款再融资磋商、获取额外信贷融资等措施[11] - 集团能否持续经营存在重大不确定性，取决于出售计划实施、现有贷款人支持及获取新融资来源等[12] - 董事认为集团拥有充足营运资金履行自2024年12月31日起十二个月内到期的财务责任，按持续经营基准编制综合财务报表属适当[69] - 集团持续经营存在重大不确定性，取决于出售应收贷款及利息、出售金融资产投资、现有贷款人支持及获取新融资来源等计划能否成功实施[70] - 集团将继续实施出售未偿还应收贷款及利息、加速出售金融资产投资、与贷款人磋商借款再融资及获取额外信贷融资等措施[71] 核数师相关 - 截至2024年及2023年12月31日止年度，核数师报告提出保留意见[13] - 2024年核数师酬金4,200千港元，较2023年的7,200千港元下降41.67%[25] 财务报表编制 - 财务报表按香港会计师公会颁布准则及香港公司条例编制，部分按公允价值计量，其余按历史成本基准编制[14] 其他收入、收益及亏损变化 - 2024年其他收入、收益及亏损为45,698千港元，较2023年的258,946千港元下降82.35%[20] - 集团其他收入、收益及亏损由2023年度约2.59亿港元减至2024年度约4570万港元[51] - 集团其他收入、收益及亏损从2023年度约2.58946亿港元减至2024年度约4569.8万港元，因应计利息收入减少、无出售附属公司收益和金融资产由盈转亏[54] 财务费用变化 - 2024年财务费用为439,055千港元，较2023年的342,422千港元增长28.22%[21] - 集团财务费用从2023年度约3.42422亿港元增至2024年度约4.39055亿港元，因2024年度有额外借贷利息及相关开支[52][57] 企业所得税相关 - 2024年中国企业所得税年内支出10千港元，2023年无[22] - 公司在中国附属公司2024年及2023年企业所得税率均为25%[23] - 自公司在中国附属公司收取股息收入之预扣税按5%税率计算[24] 每股亏损计算相关 - 2024年和2023年用以计算每股基本亏损的年内已发行普通股加权平均数均为2,304,850千股[26] 股息派付情况 - 截至2024年和2023年12月31日止年度均无派付或建议派付股息[27] - 董事会通过决议，不建议派付截至2024年度的末期股息，2023年度也无派息[82] 应收账款变化 - 2024年1至2个月内应收账款为9,486千港元，2023年为6,362千港元[28] 利息收入与减值亏损相关 - 2024年和2023年利息收入分别约为5500万港元及1.65亿港元，减值亏损拨回及拨备分别约为900万港元及3.9亿港元[36] - 2024年和2023年投资现金流量中，应收贷款及应收贷款利息有关的已收利息分别为零及约2200万港元、授出应收贷款分别为零及约3.57亿港元、已收应收贷款分别为零及约7500万港元[36] 贷款交易调查 - 公司成立特别调查委员会调查贷款交易事宜，独立法证调查公司已出具报告，但审计未能取得足够适当凭证[37] - 对相关数字的调整可能影响公司2024年和2023年财务状况、表现、现金流量及报表披露[38] 新能源业务布局 - 2024年公司明确战略规划，扩大新能源业务投资规模，关注光伏、储能、充电桩等项目[42] - 公司合营企业北京灵骏投资的光伏电池组件项目公司在技术等方面取得提升，自研电池达成预设目标[43] - 2024年公司新能源业务布局分布式光伏发电项目，两个项目装机规模合计约1.7兆瓦并投入运营[43] - 截至2024年底，公司分布式光伏发电储备项目超40个，覆盖屋顶面积超50万平方米，预测可装机规模超70兆瓦[43] 合营企业盈利情况 - 2024年公司合营企业中海油气受国际原油价格波动等因素影响未能实现盈利[44] 业务聚焦与资产变化 - 2024年公司全面收缩不良资产投资及资管业务，聚焦“光、储、充”新能源项目投资[45] - 2024年12月31日，NT Trust Scheme账面价值占集团总资产约2.0%，2023年12月31日为3.0%[45][46] - 公司向NT Trust Scheme共投资人民币5.05亿元（约5.45亿港元），2024年末账面价值约1.44亿港元，2023年末为2.31亿港元[46] - 2024年度以公允值计量且其变动计入损益的金融资产公允值变动亏损约8806万港元，其中约8263万港元归因于NT Trust Scheme[46] 其他财务指标变化 - 2023年度出售附属公司收益约3696万港元，2024年度无此项；2023年度出售金融资产收益约136万港元，2024年度亏损约2528万港元[51] - 集团以公允值计量且其变动计入损益的金融资产公允值亏损从2023年度约1.47287亿港元减至2024年度约8805.7万港元[52] - 集团金融资产减值净额从2023年度约4.89129亿港元减至2024年度约1.02257亿港元，主要因应收贷款减值亏损拨备减少约2.95049亿港元[52][55] - 集团行政开支从2023年度约1.6503亿港元减至2024年度约1.0593亿港元，主要因成本管控、咨询等费用减少、精简员工架构和财务担保拨备变化[52] - 集团投资物业公允值亏损从2023年度约6364.6万港元增至2024年度约7230.1万港元，因北京投资物业公允值减少[52][56] - 公司摊占合营企业亏损从2023年度约8307.1万港元增至2024年度约1.12325亿港元，主要因北京灵骏亏损从约1413.3万港元增至约3206.5万港元[52][58] - 集团应计费用、租务按金及其他应付款从2023年12月31日约4.19184亿港元增至2024年12月31日约7.0196亿港元，因应计应付利息增加[59] 库务政策 - 集团采取保守库务政策，掌控投资成本、管理投资回报、减少信贷风险并确保流动资金充足[60] 物业出售事项 - 2025年2月24日，北京东环与独立第三方订立买卖协议，出售位于北京的一个住宅物业，代价约为1106.2万港元，截至公布日期尚未完成[89] - 2025年3月25日，北京东环与杭州光曜订立两份

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司拥有人应占期内亏损3.07亿港元，较2023年增加226.6%[4] - 净资产为31.25亿港元，较2023年减少27.5%[4] - 资产总值为74.89亿港元，较2023年减少17.6%[4] - 公司拥有人应占股权为27.92亿港元，较2023年减少28.7%[4] - 已抵押银行存款、现金及银行结余为6200万港元，较2023年增加77.1%[4] - 每股基本亏损为13.32港仙，较2023年增加225.7%[4] - 每股资产净值为1.21港元，较2023年减少28.8%[4] - 股本回报率为 - 10.99%，较2023年的 - 2.40%变动357.9%[4] - 总资回报率为 - 4.10%，较2023年的 - 1.03%变动298.1%[4] - 借贷比率为125.65%，较2023年的96.55%增加30.1%[4] - 公司拥有人应占亏损从2023年约9426万港元增加约226%至2024年约3.06999亿港元，每股基本亏损从4.09港仙增至13.32港仙[26][28] - 集团应收贷款确认的利息收入从2023年约1.53535亿港元减少至2024年约3613.3万港元[26][28] - 集团2024年摊占中海油气亏损约8364.6万港元，2023年摊占溢利约5016.2万港元[26][28] - 集团2024年租金收入约4696.1万港元，较2023年的5161.1万港元减少约9%[27][29] - 集团其他收入、收益及亏损从2023年约1.58223亿港元减少至2024年约3833.7万港元[30][33] - 集团以公允值计量且其变动计入损益的金融资产之公允值亏损从2023年约4803.7万港元减少至2024年约2143.1万港元[31][34] - 集团行政费用从2023年约6464.1万港元减少至2024年约4803.4万港元[32] - 集团财务费用从2023年约1.95263亿港元增加至2024年约2.45353亿港元[32] - 公司摊占合营企业利润从2023年约4530.7万港元变为2024年亏损约9394.9万港元[36] - 公司2024年摊占合营企业损益由2023年约4530.7万港元盈利转为约9394.9万港元亏损[38] - 2024年6月30日公司现金及银行结余约6179.2万港元，较2023年12月31日约5733.3万港元增加[40][41] - 2024年6月30日现金及银行结余中，港元占比9.5%，人民币占比90.5%，美元占比0.0%；2023年12月31日分别为5.0%、94.7%、0.3%[43] - 2024年6月30日公司借款总额约35.08877亿港元，短期借款34.68351亿港元，长期借款4052.6万港元[45] - 2024年6月30日借款净额约34.47085亿港元，较2023年12月31日约34.94603亿港元减少[45] - 2024年公司所有借款利息按固定及浮动利率计算，年利率介于3.7%至27.6%，2023年为3.6%至27.6%[45][46] - 2024年6月30日未偿还长短期借款均为人民币，金额35.08877亿港元，2023年12月31日为35.51936亿港元[47] - 2024年6月30日固定利率借款14.38149亿港元，浮动利率借款20.70728亿港元；2023年12月31日分别为14.56876亿港元、20.9506亿港元[48] - 2024年6月30日，集团应偿还银行贷款一年內或按要求为153,888千港元，第二年为7,667千港元；2023年12月31日对应分别为161,700千港元和33,775千港元[51] - 2024年6月30日，集团应偿还其他贷款一年內或按要求为3,314,463千港元，第三至第五年为32,859千港元；2023年12月31日对应分别为3,323,349千港元和33,112千港元[51] - 2024年6月30日，集团借贷比率为126%（2023年12月31日为114%），流动比率为0.8x（2023年12月31日为0.8x）[51][52] - 2024年6月30日，集团现金及银行结余约为6200万港元，须自报告期末起十二個月內偿还的计息银行及其他借款账面总值约为34.68亿港元[53][54] - 截至报告期末前，未按预定还款日期偿还的借款约为1.94亿港元[53][54] - 原定到期日距报告期末一年以上、因延迟支付利息重新分类至流动负债的借款约为28.25亿港元[53][54] - 2023年12月31日，集团根据贷款协议垫付的未偿还本金总额及利息约为人民币22.01亿元（相当于约24.29亿港元）[53][54] - 截至2024年6月30日，集团抵押投资物业账面总额约20.44907亿港元[60][62] - 2023年12月31日，集团抵押投资物业账面总额为20.78366亿港元[60][62] - 截至2024年6月30日，集团购买物业、厂房及设备已订约但未计提的资本开支约为240.8万港元，2023年12月31日为无[63] - 截至2024年6月30日，集团为合营企业贷款提供的企业担保约为23.51848亿港元，2023年12月31日为28.39041亿港元[63] - 截至2024年6月30日，公司股东资金约为27.92489亿港元，较2023年12月31日减少约3.27303亿港元或约10%[63] - 截至2024年6月30日，集团在香港及中国共聘用53名员工，2023年12月31日为55名[63] - 2024年期间，雇员福利开支总额约为2317.3万港元，2023年期间约为2962.7万港元[63] - 截至2024年6月30日止六个月，租金收入为46,961千港元，2023年同期为51,611千港元[84] - 截至2024年6月30日止六个月，直接经营开支为3,215千港元，2023年同期为4,679千港元[84] - 截至2024年6月30日止六个月，其他收入、收益及亏损为38,337千港元，2023年同期为158,223千港元[84] - 截至2024年6月30日止六个月，除税前亏损为341,336千港元，2023年同期为76,681千港元[84] - 截至2024年6月30日止六个月，期内亏损为334,873千港元，2023年同期为69,595千港元[84][85] - 截至2024年6月30日止六个月，本公司拥有人应占亏损为306,999千港元，2023年同期为94,260千港元[85] - 截至2024年6月30日止六个月，本公司普通权益持有人应占每股亏损（基本及摊薄）为13.32港仙，2023年同期为4.09港仙[85] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期内亏损334,873千港元，较2023年同期的69,595千港元大幅增加[86] - 2024年6月30日，公司非流动资產总值4,385,067千港元，较2023年12月31日的4,538,637千港元有所减少[87] - 2024年6月30日，公司流动资產总值3,104,359千港元，较2023年12月31日的3,232,491千港元有所减少[87] - 2024年6月30日，公司流动负债总值4,130,220千港元，较2023年12月31日的4,013,534千港元有所增加[87] - 2024年6月30日，公司淨流動負債为1,025,861千港元，较2023年12月31日的781,043千港元有所增加[88] - 2024年6月30日，公司非流动负债总值234,634千港元，较2023年12月31日的271,160千港元有所减少[88] - 2024年6月30日，公司淨資產为3,124,572千港元，较2023年12月31日的3,486,434千港元有所减少[88] - 2023年12月31日，公司应收贷款账面价值约1,552,000,000港元，相关应收贷款利息约349,000,000港元[88][89] - 截至2024年6月30日止六个月，公司期内全面亏损总额361,862千港元，较2023年同期的183,508千港元大幅增加[86] - 截至2024年6月30日，公司股权总值为3,124,572,000港元，较2024年1月1日的3,486,434,000港元减少约9.23%[90] - 2024年上半年公司期内亏损334,873,000港元，期内全面亏损361,862,000港元[90] - 2024年上半年经营业务所用净现金流量为53,853,000港元，较2023年同期的184,445,000港元有所减少[92] - 2024年上半年投资业务所得净现金流量为81,199,000港元，2023年同期为173,643,000港元[92] - 2024年上半年融资业务所用净现金流量为23,252,000港元，2023年同期为70,953,000港元[92] - 2024年上半年现金及现金等价物增加净额为4,094,000港元，2023年同期减少81,755,000港元[92] - 截至2024年6月30日，公司现金及银行结余约为62,000,000港元[94][95] - 截至2024年6月30日，公司账面总值约为3,468,000,000港元的计息银行及其他借款须在12个月内偿还[94][95] - 2024年6月，因未偿还约194,000,000港元逾期其他借款，内地法院冻结公司部分银行结余及其他资产[94][95] - 2024年6月，公司与独立第三方协议转让54笔贷款权益，2023年12月31日未偿还本金及利息约2,429,000,000港元[94][95] - 2024年上半年公司总收益为46961千港元，2023年同期为51613千港元，同比下降约8.9%[119][121] - 2024年上半年其他收入、收益及亏损总计38337千港元，2023年同期为158223千港元，同比下降约75.8%[123] - 2024年上半年财务费用为245353千港元，2023年同期为195263千港元，同比上升约25.7%[125] - 2024年上半年中国企业所得税递延税项抵免为6463千港元，2023年同期为7086千港元[130] - 2024年上半年除税前亏损经扣除物业、厂房及设备折旧2888千港元，2023年同期为6092千港元[131] - 2024年上半年雇员福利开支（包括董事及联席行政总裁酬金）为23173千港元，2023年同期为29627千港元[131] - 2024年上半年投资物业项下经营租赁租金收入扣除支销后相关数据涉及3215000港元，2023年同期为4679000港元[131] - 2024年上半年金融资产减值拨回净额为43746千港元，2023年同期为46932千港元[131] - 2024年上半年投资物业公允价值变动为4717千港元，2023年同期为3698千港元[131] - 2024年上半年公司普通权益持有人应占期内亏损为306,999千港元，2023年同期为94,260千港元[132] - 计算每股基本及摊薄亏损所用的期内已发行普通股加权平均数，2024年和2023年均为2,304,850千股[133] - 2024年上半年投资物业公允价值减少约19,107,000港元，2023年同期约为28,054,000港元[137][139] - 2024年上半年公司为收购物业、厂房及设备支付约1,161,000港元，2023年同期无相关支出[140] -

财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司租金收入为46,961千港元，较2023年的51,611千港元有所下降[2] - 2024年上半年除税前亏损为341,336千港元，2023年同期为76,681千港元[2] - 2024年上半年期内亏损为334,873千港元，2023年同期为69,595千港元[2] - 2024年上半年本公司普通权益持有人应占每股亏损为13.32港仙，2023年同期为4.09港仙[2] - 截至2024年6月30日，非流动资产总值为4,385,067千港元，较2023年12月31日的4,538,637千港元有所减少[4] - 截至2024年6月30日，流动资产总值为3,104,359千港元，较2023年12月31日的3,232,491千港元有所减少[4] - 截至2024年6月30日，流动负债总值为4,130,220千港元，较2023年12月31日的4,013,534千港元有所增加[4] - 截至2024年6月30日，净流动负债为1,025,861千港元，2023年12月31日为781,043千港元[6] - 截至2024年6月30日，净资产为3,124,572千港元，较2023年12月31日的3,486,434千港元有所减少[6] - 2024年6月30日，集团现金及银行结余约为6200万港元，账面价值约34.68亿港元的计息银行及其他借款须在十二个月内偿还[7] - 截至2024年6月30日止六个月，租金收入46,961千港元，较2023年同期的51,611千港元下降约9.01%[16][18] - 截至2024年6月30日止六个月，投资分部和物业租赁分部总部分部溢利29,127千港元，较2023年同期的113,434千港元下降约74.32%[16] - 截至2024年6月30日止六个月，除税前亏损341,336千港元，较2023年同期的76,681千港元亏损扩大约345.14%[16] - 截至2024年6月30日止六个月，期内亏损334,873千港元，较2023年同期的69,595千港元亏损扩大约381.18%[16] - 截至2024年6月30日止六个月，应收贷款利息收入36,133千港元，较2023年同期的153,535千港元下降约76.47%[19] - 截至2024年6月30日止六个月，银行贷款利息6,097千港元，较2023年同期的7,780千港元下降约21.63%[20] - 截至2024年6月30日止六个月，其他贷款利息237,518千港元，较2023年同期的185,634千港元增长约27.95%[20] - 截至2024年6月30日止六个月，租赁负债利息1,738千港元，较2023年同期的1,849千港元下降约6.00%[20] - 2024年和2023年上半年递延税项分别为646.3万港元和708.6万港元，期内税项抵免总额相同[22] - 2024年和2023年上半年物业、厂房及设备折旧分别为288.8万港元和609.2万港元[23] - 2024年和2023年上半年雇员福利开支分别为2143.1万港元和4803.7万港元[23] - 2024年和2023年上半年投资物业租金收入分别为321.5万港元和467.9万港元[23] - 2024年和2023年上半年本公司普通权益持有人应占期内亏损分别为3.06999亿港元和9426万港元[24] - 2024年和2023年上半年计算每股亏损的已发行普通股加权平均数均为23.0485亿股[24] - 2024年6月30日和2023年12月31日应收账款分别为1212.6万港元和636.2万港元[27] - 2024年6月30日物业、厂房及设备已订约但未计提资本承担为240.8万港元[28] - 2024年6月30日，NT Trust Scheme账面价值约2.11714亿港元，占集团总资产约2.8%（2023年12月31日：3.0%）[32][33] - 2024年期间，集团以公允值计量且其变动计入损益的金融资产公允值变动录得约2143.1万港元亏损，其中约1739.3万港元归因于NT Trust Scheme[33] - 2024年期间，集团物业租赁业务租金收入约4696.1万港元，较2023年期间约5161.1万港元减少约9.0%[35] - 公司拥有人应占亏损由2023年约9426万港元增加约226%至2024年约3.06999亿港元，每股基本亏损由2023年4.09港仙增至2024年13.32港仙[38] - 集团应收贷款确认的利息收入由2023年约1.53535亿港元减至2024年约3613.3万港元[38] - 集团2024年摊占中海油气亏损约8364.6万港元，2023年摊占溢利约5016.2万港元[38] - 集团2024年租金收入约4696.1万港元，较2023年的约5161.1万港元减少约9%[39] - 集团其他收入、收益及亏损由2023年约1.58223亿港元减至2024年约3833.7万港元[40] - 集团以公允值计量且其变动计入损益的金融资产之公允值亏损由2023年约4803.7万港元减至2024年约2143.1万港元[41] - 集团行政费用由2023年约6464.1万港元减至2024年约4803.4万港元[42] - 集团财务费用由2023年约1.95263亿港元增至2024年约2.45353亿港元[43] - 公司摊占合营企业损益由2023年溢利约4530.7万港元转为2024年亏损约9394.9万港元[44] - 2024年6月30日现金及银行结余约6179.2万港元，较2023年12月31日的约5733.3万港元增加，主要因收取应收贷款还款[47] - 2024年6月30日现金及银行结余中，港元占比9.5%，人民币占比90.5%，美元占比0.0%；2023年12月31日，港元占比5.0%，人民币占比94.7%，美元占比0.3%[47] - 2024年6月30日借款总额约为35.08877亿港元，短期借款34.68351亿港元，长期借款4052.6万港元；2023年12月31日借款总额约为35.51936亿港元，短期借款34.85049亿港元，长期借款6688.7万港元[49] - 2024年借款利息以固定及浮动利率计算，年利率介于3.7%至27.6%；2023年借款年利率介于3.6%至27.6%[49] - 2024年6月30日未偿还借款中，人民币计值35.08877亿港元；2023年12月31日为35.51936亿港元[49][50] - 2024年6月30日固定利率借款14.38149亿港元，浮动利率借款20.70728亿港元；2023年12月31日固定利率借款14.56876亿港元，浮动利率借款20.9506亿港元[50] - 2024年6月30日应偿还银行贷款一年內或按要求为1.53888亿港元，第二年为766.7万港元，第三至第五年为 - 1.61555亿港元；应偿还其他贷款一年內或按要求为33.14463亿港元，第二年为0，第三至第五年为3285.9万港元[50] - 2024年6月30日借贷比率为126%（2023年12月31日为114%），流动比率为0.8x（2023年12月31日为0.8x）[51] - 2024年6月30日，集团现金及银行结余约为6200万港元，账面价值约为34.68亿港元的计息银行及其他借款须在报告期末起十二个月内偿还[52] - 截至报告期末，尚未按预定还款日期偿还的借款约为1.94亿港元，原定到期日为距报告期末一年以上的借款约为28.25亿港元，已重新分类至流动负债[52] - 2024年6月30日，集团已将账面价值约为20.45亿港元的若干投资物业作为一般性银行融资、其他贷款及其他应付款的条件[55] - 2024年6月30日，集团有关购买物业、厂房及设备已订约但未计提资本开支约为240.8万港元，2023年12月31日为无[56] - 2024年6月30日，集团为合营企业贷款提供约23.52亿港元企业担保，2023年12月31日为28.39亿港元[57] - 2024年6月30日，公司股东资金约为27.92亿港元，较2023年12月31日约31.20亿港元减少约3.27亿港元或约10%[58] - 2024年6月30日，集团于香港及中国共聘用53名员工，2023年12月31日为55名员工[59] - 2024年期间，雇员福利开支总额约为2317.3万港元，2023年期间约为2962.7万港元[59] 业务线相关情况 - 公司按产品划分业务单位，有投资和物业租赁两个可呈报分部[15] - 截至2024年7月末，集团拥有超35个分布式光伏发电储备项目，覆盖屋顶面积超50万平方米，预测可装机规模超70兆瓦[31] - 2024年期间，合营企业中海油气因原油采购成本上涨、汇率风险等因素录得亏损，但将努力于年末前扭亏为盈[31] - 2024年6月，集团首个分布式光伏发电项目完成建设并投入运营，发电效率优于预期[31] - 合营企业北京灵骏投资的光伏电池组件项目公司在多方面取得提升，自主研发的电池达成预设目标[30] - 集团收缩不良资产投资及资管业务，聚焦分布式光伏发电和电动汽车充电桩项目投资[32] - 集团投资管理团队梳理存量股权投资项目进展，寻找时机推动项目退出[32] 财务报表审计及编制情况 - 公司核数师因多项与持续经营相关不确定因素及应收贷款范围限制，对截至2023年12月31日止年度综合财务报表发表保留意见[6] - 集团截至2024年6月30日止六个月的未经审核中期财务报表根据香港会计师公会准则及联交所规定编制[11] - 公司已提交截至2023年12月31日止年度综合财务报表，核数师报告提出保留意见[11] - 编制截至2024年6月30日止六个月报表采用的会计政策与2023年一致，除本期首次采用的新及经修订准则外[12] - 香港财务报告准则第16号修订本等对公司财务状况或表现无影响[13][14] 税务相关情况 - 中国附属公司企业所得税税率为25%，收取股息收入预扣税按5%税率计算[21] 股息分配情况 - 董事会决定不宣派2024年和2023年上半年中期股息[26] - 董事会决定不宣派截至2024年6月30日止六个月的中期股息，2023年期间也无[60] 持续经营相关情况 - 董事认为考虑相关计划及措施后，集团将拥有充足营运资金履行到期财务责任，按持续经营基准编制财务报表属适当[8] - 集团能否持续经营存在重大不确定性，取决于与法院命令和解、出售资产计划实施、现有贷款人支持及获得新融资来源等因素[9] - 若集团无法持续经营，须进行调整，将资产账面价值撇减至可收回金额等，影响未在未经审核报表内反映[10] - 为管理营运资金和改善财务状况，集团将采取出售应收贷款、加快处置金融资产投资、与贷款人磋商及获取额外信贷融资等措施[8] - 集团能否持续经营取决于能否就法院命令达成和解、出售金融资产投资等计划能否成功实施、现有贷款人的持续支援及能否获得新的融资来源[54] - 董事认为，经考虑上述计划及措施，集团将拥有充足营运资金为其营运提供资金及履行其到期的财务责任[54] 贷款转让及资产冻结情况 - 2024年6月，公司与独立第三方订立协议，转让54笔贷款的一切权利，2023年12月31日，该等贷款未偿还本金总额及利息约为24.29亿港元[7] - 截至2024年6月，因未能偿还本金总额约1.94亿港元的逾期其他借款，内地法院下令冻结集团若干银行结余及其他资产[7] - 2024年6月，因未能偿还逾期其他借款，中国内地法院下令冻结集团若干银行结余及其他资产[52] - 2024年6月27日，公司与广东珠光订立贷款转让协议，出售及转让贷款协议中的一切权利、所有权、利益及权益，代价约为24.29亿港元[52] - 广东珠光将承担东环（北京）物业管理有限公司在两份委托贷款协议中的义务，包括约20.75亿港元的相关委托贷款偿还义务[52][53] - 交易事项完成后，广东珠光将转让位于中国广东省的若干停车位[53] 公司治理情况 - 公司主席兼任其中一名联席行政总裁，未区分主席及行政总裁角色；主席因事未出席2024年6月26日股东大会[61] - 股东大会日期时所有独立非执行董事在任超九年，公司因物色人选未委任新独立非执行董事[62] 证券交易情况

财务业绩表现 - 2023年公司拥有人应占年内亏损9.47409亿港元，较2022年的7.34563亿港元增加29.0%[3][12] - 2023年每股基本亏损0.4111港元，较2022年的0.3187港元增加29.0%[3][12] - 2023年净资产34.864亿港元，较2022年的44.945亿港元减少22.4%[3] - 2023年资产总值77.711亿港元，较2022年的100.188亿港元减少22.4%[3] - 2023年公司拥有人应占股权31.198亿港元，较2022年的40.224亿港元减少22.4%[3] - 2023年现金及银行结余5730万港元，较2022年的9750万港元减少41.2%[3] - 2023年每股资产净值1.35港元，较2022年的1.75港元减少22.9%[3] - 2023年股本回报率为 - 30.37%，较2022年的 - 18.26%下降66.3%[3] - 2023年总资回报率为 - 12.19%，较2022年的 - 7.33%下降66.3%[3] - 2023年借贷比率为113.85%，较2022年的98.76%增加15.3%[3] - 2023年公司拥有人应占亏损约9.47409亿港元，较2022年约7.34563亿港元增加约29% [47] - 2023年公司普通股股东应占每股基本亏损41.11港仙，较2022年的31.87港仙增加 [47] - 集团其他收入、收益及亏损从2022年约4.67687亿港元减至2023年约2.58946亿港元，主要因合营企业应收款和应收贷款利息收入减少及2023年有出售附属公司收益 [47][51] - 集团金融资产减值净额从2022年约2.5158亿港元增至2023年约4.89129亿港元，因应收贷款信贷质量恶化 [47][53] - 集团投资物业公允价值亏损从2022年约2.08156亿港元减至2023年约6364.6万港元，因北京投资物业公允价值亏损减少及出售投资物业 [48] - 集团融资成本从2022年约5.30034亿港元减至2023年约3.42422亿港元，因2023年上半年赎回可换股债券 [48] - 合营企业中海油气业绩下滑，公司摊占业绩从2022年盈利约660万港元转为2023年亏损约6893.7万港元 [48][49] - 集团2023年租金收入约9695.8万港元，与2022年约9688.4万港元基本持平 [50] - 集团投资物业公允值亏损从2022年约2.08亿港元减至2023年约6364.6万港元[55] - 集团财务费用从2022年约5.3亿港元减至2023年约3.42亿港元，因2023年上半年赎回可换股债券[58] - 公司摊占合营企业损益从2022年盈利约113万港元转为2023年亏损约8307.1万港元，主因合营企业中海油气业绩下滑[59] - 集团物业、厂房及设备从2022年末约2.38亿港元减至2023年末约5413.4万港元，因出售办公室物业[61] - 集团应计费用、租务按金及其他应付款从2022年末约12.04亿港元减至2023年末约4.19亿港元[62] - 2023年末集团受限银行结余为0，2022年末为6.75亿港元；现金及银行结余为5733.3万港元，2022年末为9751.7万港元[67] - 2023年末集团现金及银行结余中，港元占比5.0%，人民币占比94.7%，美元占比0.3%[67] - 2023年末集团借款总额约35.52亿港元，短期借款34.85亿港元，长期借款6688.7万港元，无换股债券[69] - 2023年集团所有借款利息按固定及浮动利率计算，年利率3.7% - 27.6%，2022年为3.7% - 12.0%[69] - 2023年末集团未偿还长短期借款中，人民币借款35.52亿港元，无港元借款[70] - 2023年12月31日，公司固定利率借款为14.56876亿港元，浮动利率借款为20.9506亿港元，总计35.51936亿港元[71] - 2023年上半年，公司赎回本金约4171.2万港元的可换股债券，该债券已全部赎回[72] - 2023年12月31日，公司借贷比率为114%（2022年12月31日为99%），流动比率为0.8x（2022年12月31日为1.9x）[73] - 2023年12月31日，公司现金及银行结余约为5700万港元，约34.85亿港元计息借款须12个月内偿还[76] - 报告期末后，公司另有本金约1.31亿港元借款未按预定日期偿还[76][77] - 截至2023年12月31日，集团股东资金减少约9.03亿港元至约31.20亿港元，减幅约22%[137] 业务经营情况 - 合营企业中海油气完成2023年度生产经营目标，但因工厂大修停产2个月致业绩较2022年下滑[15][16] - 2023年下半年公司调整战略部署，传统能源支持石化产业向精细化工转型，新能源聚焦分布式光伏和充电桩项目[18][19] - 合营企业北京灵骏投资的光伏电池组件项目2023年9月首件组件下线，10月量产，12月交付首批产品[20][21] - 2023年12月公司就分布式光伏项目投资与伙伴达成协议，拟建设装机约1.3MW屋顶电站，已进入施工前准备阶段[22][23] - 2023年公司重新调整经营策略，收缩不良资产投资及资产管理业务，重心转向股权投资，尤其是新能源领域[25][26] - 截至2023年12月31日，NT Trust Scheme为公司最重大金融资产投资，账面价值占总资产约3.0%（2022年12月31日：3.9%）[27] - 公司向NT Trust Scheme合共投资人民币5.05亿元（约5.57419亿港元），截至2023年12月31日，其账面价值约2.30801亿港元（2022年12月31日：3.87458亿港元），占集团总资产约3.0%（2022年12月31日：3.9%）[28] - 2023年度公司以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公允价值变动亏损约1.47287亿港元（2022年度：1.66108亿港元），其中约1.51936亿港元（2022年度：3530.9万港元）亏损归因于NT Trust Scheme公允价值变动[28] - 2023年公司成功处置若干不良资产投资项目并回笼部分资金，加强存量股权投资项目投后管理[33] - 公司物业租赁业务2023年度租金收入约9695.8万港元（2022年度9688.4万港元），收入保持稳定[38] - 公司物业经营团队采取多项举措稳定租金收入，包括月度市场调研、维系和开拓客户、制定催缴流程等[38] - 2023年10月11日公司签订两项出售协议，分别以2亿港元出售目标公司100%股份及相关债权、7000万港元出售投资物业，两项出售于12月完成[43][44][45] - 2023年除上述两项出售外，集团无其他重大收购或出售事项 [46] 未来展望与策略 - 展望2024年，全球经济增长预期进一步放缓，中国经济工作基调是稳增长[40] - 投资者将关注通过创新和价值链升级寻找新增长驱动因素，市场资金将持续涌入数字经济、人工智能发展和绿色技术等领域[40] - 公司将保持现有业务稳定增长，深耕新能源赛道，逐步缩减对不良资产及贷款的投资[40] - 公司将加强人才队伍建设、拓展合作伙伴、考虑多元化融资渠道，在“光、储、充”业务领域新增投资规模[40] 应收贷款情况 - 截至2023年12月31日，公司未偿还应收贷款账面价值约为18.94亿港元，2022年为22.46亿港元[95] - 应收贷款固定期限为2个月至2年，年利率为4.75%至20% [95] - 相关应收贷款授予56名在中国运营业务的企业借款人[97] - 2023年12月31日，公司应收贷款总额约为23.52亿港元，2022年为23.96亿港元[97] - 2023年12月31日，应收最大借款人款项约为2.21亿港元，占应收贷款总额9.4%；应收前五大借款人款项约为5.80亿港元，占应收贷款总额24.6% [97] - 按初始贷款开始日期编制的应收贷款（扣除亏损拨备）账龄分析显示，2023年一年内为3.47亿港元，一年后两年内为7.78亿港元，两年后五年内为7.70亿港元[99] - 按贷款到期日编制的应收贷款（扣除亏损拨备）账龄分析显示，2023年尚未逾期为9269.2万港元，逾期91 - 180日为2.54亿港元，超过365日为15.48亿港元[100] - 公司向集团管理层引荐人士授出贷款以获利息收入，但考虑经济形势，除可能向联营公司或业务伙伴提供的贷款及垫款外，不拟提供进一步贷款[87] - 授出贷款前公司进行多项信贷风险评估，授出后指定人员监控还款情况，可能聘请律师协助追回贷款[89][91][93] - 公司将审查及提高收回贷款及应收款项的措施，以提高效率和财务资源[94] - 2023年公司开始向相关借款人追讨应收贷款，部分借款人已清偿贷款，除两笔贷款借款人外，其他借款人提议分期还款[102] - 截至2023年12月31日，除五笔相关应收贷款未偿还本金及利息总额约9700万港元外，所有相关应收贷款均已逾期[105][106] - 2023年度公司录得相关应收贷款减值亏损拨备约3.102亿港元，2022年度为1.37748亿港元[107] - 公司根据预期信贷亏损模型下三个不同阶段对相关应收贷款的信贷素质进行分类[112] - 第一阶段金融工具亏损拨备按等于十二个月预期信贷亏损的金额计量[112] - 第二阶段金融工具亏损拨备按等于全期预期信贷亏损的金额计量[112] - 第三阶段金融资产亏损拨备按等于全期预期信贷亏损的金额计量[112] - 公司使用债务人及其担保人的信贷亏损经验、还款历史等评估违约概率、违约亏损率及前瞻性资料影响[108] - 公司通过比较报告日期与初始确认日期之间整个预期时段发生的违约风险，评估信贷风险自初始确认以来是否大幅增加[109][110] - 公司会参考无需付出过多成本或努力即可获取的合理、支持性及可用信息进行评估[109][110] - 相关应收贷款预期信贷亏损评估重大输入数据包括阶段分类、未偿还余额等多项内容[113] - 基于穆迪评级/行业组别的借款人违约概率介乎1.1%至51.5%，违约损失率介乎52.7%至64.0%[114] - 2023年相关应收贷款信贷质量恶化，集团预期信贷亏损减值亏损约3.102亿港元，2022年约为1.37748亿港元[117] - 2024年3月18日公司成立特别调查委员会，调查应收贷款组合贷款协议相关事宜[120] - 截至2023年12月31日，集团应收贷款本金总额及应计利息约为人民币22.01亿元（相当于约24.29亿港元）[120] - 特别调查委员会于2024年3月18日委任调查机构协助调查贷款协议[122] - 特别调查委员会委任独立法律顾为调查机构提供指引及独立法律支援[122] - 成立特别调查委员会并非因发现潜在欺诈或不诚实行为，是主动回应联合声明及核数师建议[124] - 2024年3月18日公司拟向广东珠光出售贷款权益，代价为人民币22亿元（约24.28亿港元）[128] 其他财务事项 - 公司在NT Trust Scheme的权益持有待售，在综合财务状况表内列为流动资产[30] - 截至2023年12月31日，集团账面价值约20.78亿港元的投资物业已抵押[133] - 截至2023年12月31日，集团无购买非上市股本证券已订约但未计提的资本开支，2022年为1.68亿港元[135] - 截至2023年12月31日，集团为合营企业贷款提供约28.39亿港元企业担保，2022年为35.77亿港元[136] 员工与薪酬 - 截至2023年12月31日，集团在香港及中国共聘用55名雇员，2022年为66名[139] - 2023年度集团员工成本总额约为6281.4万港元，2022年度为6693.3万港元[140] - 公司与雇员保持良好关系，招聘和挽留经验丰富员工无困难[144] - 2023年12月31日公司雇员55名，2022年12月31日为66名[198] - 2023年度雇员薪酬成本总额约62,814,000港元，2022年度为66,933,000港元[198] - 公司致力吸纳和挽留人才，重视雇员事业发展并提供持续培训[199] - 公司每年检讨薪酬架构、工作情况、花红及奖励制度[200] 公司治理与合规 - 董事会决定不建议派付2023年度末期股息，2022年度亦无派付[148] - 公司2023年遵守《企业管治守则》适用条文，但主席兼任联席行政总裁偏离规定[149] - 公司2023年采纳《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，董事均遵守规定[151]

财务状况 - 2023年度租金收入为96,958千港元，较2022年度持平[2] - 2023年度金融资产减值净额为489,129千港元，较2022年度增加[2] - 2023年度年内亏损达956,276千港元，较2022年度增加[2] - 2023年度全面亏损总额为999,402千港元，较2022年度增加[3] - 2023年度流动资产总值为3,232,491千港元，较2022年度减少[4] - 2023年度流动负债总值为4,013,534千港元，较2022年度增加[4] 资产管理 - 公司计划出售未償還應收貸款及應收貸款利息，以改善财务状况[7] - 公司将加速出售金融资产投资，包括股权投资和不良资产组合[7] - 公司将与银行和其他贷款人就借款再融资进行磋商，以获取额外信贷融资[7] 经营情况 - 公司预计将有充足的经营资金以满足未来财务责任[8] - 公司给予贸易客户30至60日的信用期[28] - 2023年1个月内的应收账款为6,362千港元，较2022年有所增加[29] 财务细节 - 2023年香港市场收入为2千港元，中国市场收入为96,958千港元[20] - 利息收入中，應收贷款收入2023年较2022年下降了51.8%至197,907千港元[22] - 出售投资物业导致2023年其他收入、收益及虧損净额大幅下降至258,946千港元[22] - 财务费用中，2023年银行贷款利息为14,897千港元，较2022年基本持平[22] - 2023年中，中国企业所得税支出为16,009千港元，较2022年大幅下降至344千港元[23] - 2023年除税前虧損中，金融资产减值净额大幅增加至489,129千港元[25] - 每股基本虧損2023年较2022年增加至0.41港元[26] 公司治理 - 公司已遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录14的企业治理准则[87] - 公司已採納上市规则附录10的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》[88] - 公司或其任何附属公司在2023年度概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券[89]

物业租赁业务 - 公司物业租赁业务2023年租金收入约5161.1万港元，较2022年约5893.4万港元减少约12.4%[1][2][10] - 东环广场2023年出租率维持约85%[1][2] - 2023年上半年总租金收入为51,611千港元，2022年同期为58,934千港元；上市证券股息收入为2千港元，2022年同期为136千港元[139] - 2023年上半年租金收入为51,611千港元，较2022年上半年的58,934千港元有所下降[89] - 2023年上半年投资分部收益2000港元，物业租赁分部收益51611000港元，总额51613000港元[128] - 2022年上半年投资分部收益136000港元，物业租赁分部收益58934000港元，总额59070000港元[132][134] - 投资物业项下经营租赁租金收入2023年扣除支销4,679,000港元，2022年扣除3,584,000港元[154] 公司盈亏情况 - 公司拥有人应占亏损从2022年约1.46349亿港元减至2023年约9426万港元[8] - 集团其他收入、收益及亏损从2022年约2.7756亿港元减至2023年约1.58223亿港元[8] - 集团以公允值计量且其变动计入损益的金融资产之公允值亏损从2022年约1.08892亿港元减至2023年约4803.7万港元[8] - 集团2022年金融资产减值净额约4026.4万港元，2023年金融资产减值拨回净额约369.8万港元[8] - 集团财务费用从2022年约2.77064亿港元减至2023年约1.95263亿港元[8] - 公司普通权益持有人应占每股基本亏损2023年为4.09港仙，2022年为6.35港仙[10] - 2023年上半年其他收入、收益及亏损为158,223千港元，低于2022年上半年的277,560千港元[89] - 2023年上半年以公允值计量且其变动计入损益的金融资产之公允值变动为 - 48,037千港元，较2022年上半年的 - 108,892千港元有所改善[89] - 2023年上半年金融资产减值拨回净额为3,698千港元，而2022年上半年为减值40,264千港元[89] - 2023年上半年行政费用为64,641千港元，高于2022年上半年的46,479千港元[89] - 2023年上半年投资物业之公允值变动为 - 28,054千港元，较2022年上半年的 - 33,831千港元有所改善[89] - 2023年上半年除税前亏损为76,681千港元，较2022年上半年的132,828千港元有所收窄[89] - 2023年上半年期内全面亏损总额为183,508千港元，较2022年上半年的336,258千港元有所收窄[92] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损9426万港元，全面亏损总额10404.7万港元[96] - 2023年上半年物业估值产生溢利（除税后）533.4万港元[96] - 2023年上半年换算海外业务产生汇兑差额亏损1512.1万港元[96] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损14634.9万港元，全面亏损总额31358.3万港元[96] - 2023年上半年除税前亏损76681000港元，期内亏损69595000港元[128] - 2022年上半年除税前期内亏损132828000港元，期内亏损125858000港元[134] - 2023年上半年利息收入为158,223千港元，2022年同期为277,560千港元[140] - 2023年上半年财务费用为195,263千港元，2022年同期为277,064千港元[144] - 2023年上半年中国企业所得税期内支出为0千港元，2022年同期为430千港元；递延税项2023年为(7,086)千港元，2022年为(7,400)千港元[149] - 2023年上半年除税前亏损计算中，物业等折旧、金融资产公允价值变动等有相应数据变化[154] - 用以计算每股基本及摊薄亏损的本公司普通权益持有人应占2023年上半年亏损为(94,260)千港元，2022年同期为(146,349)千港元[157] - 2023年和2022年6月30日止六个月每股基本亏损无稀释调整，因可换股债券有反稀释作用[158] - 2023年截至6月30日止六个月，投资物业公允价值减少约28,054,000港元，2022年同期约为33,831,000港元[166][169] - 本中期期间公司未购置物业、厂房及设备，2022年同期约为14,000港元；出售账面价值约66,000港元的相关资产，所得款项约22,000港元，产生亏损约44,000港元，2022年同期无[171] - 重估租赁土地及楼宇的重估盈余金额约为6,183,000港元，2022年同期为重估亏绌约839,000港元[171] - 应收一家联营公司款于2023年6月30日减值拨回约178,000港元，2022年同期减值约2,096,000港元[173] - 截至2023年6月30日，贷款应收款减值拨回约6,253,000港元，2022年同期减值约35,100,000港元[178] - 2023年中期应收贷款减值拨回约625.3万港元，2022年同期减值约3510万港元[180] - 2023年中期集团确认减值拨回约369.8万港元，2022年同期减值约4026.4万港元[185] 宏观经济与企业发展 - 2023年下半年中国经济面临国内需求不足等困难挑战，政府发布31条政策支持民营经济发展[4][6] - 合营企业中海油气自改革开展以来首次拓展至海外市场[5][6] 公司财务状况指标 - 应计费用、租務按金及其他應付款由2022年12月31日约12.04446亿港元減少至2023年6月30日约6.56223亿港元[19] - 現金及銀行結餘（不包括受限制銀行結餘）由2022年12月31日约9751.7萬港元減少至2023年6月30日约3477.2萬港元[24][25] - 2023年6月30日現金及銀行結餘（包括受限制銀行結餘）中，人民幣佔比99.3%，港元佔比0.7% [28] - 2022年12月31日現金及銀行結餘（包括受限制銀行結餘）中，人民幣佔比99.5%，港元佔比0.5% [28] - 2023年6月30日，公司借款总额约为37.83亿港元，2022年12月31日为39.72亿港元[34][35] - 2023年借款利息按固定及浮动利率计算，年利率介乎3.6%至27.6%，2022年为5.4%至12.0%[35][36] - 2023年6月30日，未偿还借款中港元1.484亿港元，人民币36.35亿港元；2022年12月31日分别为1.8亿港元和37.51亿港元[39] - 2023年6月30日，固定利率借款16.18亿港元，浮动利率借款21.65亿港元；2022年12月31日分别为16.9亿港元和22.41亿港元[40] - 2023年6月30日，借贷比率为97%（2022年12月31日：99%），流动比率为1.8x（2022年12月31日：1.9x）[44][52] - 2023年6月30日，公司抵押投资物业账面总额约21.58亿港元（2022年12月31日：约22.52亿港元），租赁土地及楼宇约1.81亿港元（2022年12月31日：约1.76亿港元）[49][53] - 2023年6月30日，公司无已订约但未计提的资本开支，2022年12月31日约1.68亿港元用于购买非上市股本证券[50][54] - 2023年6月30日，公司为合营企业贷款提供约32.85亿港元的担保（2022年12月31日：约35.77亿港元）[51] - 2023年6月30日，集团为合营企业贷款提供约32.85亿港元企业担保，2022年12月31日约为35.77亿港元[55] - 2023年6月30日，公司股东资金约为39.18亿港元，较2022年12月31日约40.22亿港元减少约1.04亿港元或约2.6%[57][65] - 截至2023年6月30日非流动资产总值47.26383亿港元，较2022年12月31日的48.47922亿港元有所下降[93] - 截至2023年6月30日流动资产总值43.59616亿港元，较2022年12月31日的51.7086亿港元有所下降[93] - 截至2023年6月30日流动负债总值24.52942亿港元，较2022年12月31日的27.44512亿港元有所下降[93] - 截至2023年6月30日净流动资产19.06674亿港元，较2022年12月31日的24.26348亿港元有所下降[95] - 截至2023年6月30日非流动负债总值23.22052亿港元，较2022年12月31日的27.79757亿港元有所下降[95] - 截至2023年6月30日净资产43.11005亿港元，较2022年12月31日的44.94513亿港元有所下降[95] - 截至2023年6月30日，集团净流动资产约为19.07亿港元，计息银行及其他借款账面总值约为16.88亿港元须于未来十二个月内偿还，现金及银行结余约为3500万港元[99] - 截至2023年6月30日，集团账面价值约1.8亿港元的借款未按预定还款日期偿还，公司董事预计再融资将在2023年12月31日前完成[99] - 2023年6月30日，集团抵押投资物业账面总额约21.57507亿港元，2022年12月31日约22.51652亿港元[193] - 2023年6月30日，集团抵押租赁土地及楼宇账面总额约1805万港元，2022年12月31日约1763万港元[193] - 2023年6月30日，即期有抵押银行贷款实际利率8%，金额1.36659亿港元，到期日2023 - 2024年[198] - 2023年6月30日，即期无抵押银行贷款实际利率3.7% - 5.5%，金额3687.7万港元，到期日2023年[198] - 2023年6月30日，非即期有抵押银行贷款金额20.51648亿港元，到期日2024 - 2028年，实际利率4% - 27.6%[198] - 2023年6月30日，非即期无抵押银行贷款金额4403.5万港元，到期日2025年，实际利率3.7% - 5.5%[198] 公司运营策略 - 公司採取保守庫務政策，掌控投資成本，管理投資回報，減少信貸風險[21][22] - 公司未採用金融工具進行套期保值，但會評估外匯風險以決定套期政策[29] - 公司将加快收回未偿还应收贷款及出售金融资产投资改善流动性[44][52] - 为管理营运资金和改善财务状况，集团将加快收回应收贷款及利息、处置金融资产投资、与贷款人就借款再融资进行磋商[99] 公司人员与股息 - 2023年6月30日，集团在香港及中国共聘用63名员工，2022年12月31日为66名[59] - 2023年期间，雇员福利开支总额约为2962.7万港元，2022年期间约为2957.9万港元[59] - 董事会决定不宣派截至2023年6月30日止六个月的中期股息，2022年同期也无[67] - 2023年期间，公司及其附属公司未购回、出售或赎回公司任何上市证券[67] - 王平先生自2023年4月1日起辞任执行董事，翁键先生自2023年7月1日起获委任为执行董事[67] - 董事会决定不宣派2023年截至6月30日止六个月之中期股息，2022年同期亦无[164] 资产估值 - 非上市股本證券及非上市基金估值採用經調整的淨資產法，2023年6月30日被投資公司資產及負債賬面值調整至公允值為4.33億港元，2022年12月31日為4.75億港元[74] - 不良資產組合估值採用折現現金流量法，2023年6月30日

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司租金收入为5.1611亿港元，较2022年的5.8934亿港元有所下降[2] - 期内亏损为6959.5万港元，较2022年的1.25858亿港元有所收窄[2] - 本公司普通权益持有人应占每股亏损为4.09港仙，较2022年的6.35港仙有所减少[2] - 期内全面亏损总额为1.83508亿港元，较2022年的3.36258亿港元有所收窄[3] - 于2023年6月30日，非流动资产总值为47.26383亿港元，较2022年12月31日的48.47922亿港元有所下降[4] - 于2023年6月30日，流动资产总值为43.59616亿港元，较2022年12月31日的51.7086亿港元有所下降[4] - 于2023年6月30日，流动负债总值为24.52942亿港元，较2022年12月31日的27.44512亿港元有所下降[4] - 于2023年6月30日，净流动资产为19.06674亿港元，较2022年12月31日的24.26348亿港元有所下降[5] - 于2023年6月30日，净资产为43.11005亿港元，较2022年12月31日的44.94513亿港元有所下降[5] - 2023年上半年总租金收入51,611千港元，较2022年的58,934千港元有所下降；上市证券股息收入2千港元，较2022年的136千港元大幅减少[23] - 2023年上半年利息收入中，应收一家合营企业款3,300千港元，较2022年的37,401千港元大幅减少；应收贷款153,535千港元，较2022年的206,846千港元减少[23] - 2023年上半年财务费用195,263千港元，较2022年的277,064千港元减少[24] - 2023年上半年中国企业所得税期内支出为0，2022年为430千港元[25] - 2023年上半年除税前亏损相关项目中，物业、厂房及设备折旧6,092千港元，较2022年的6,790千港元减少；以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公允价值变动48,037千港元，较2022年的108,892千港元减少[26] - 2023年上半年本公司普通权益持有人应占期内亏损94,260千港元，2022年为146,349千港元；用以计算每股基本及摊薄亏损的期内已发行普通股加权平均数均为2,304,850千股[27] - 2023年6月30日应收账款一个月内为5,886千港元，2022年12月31日为3,934千港元[31] - 2023年6月30日资本承担中，已订约但未计提的非上市股本证券为0，2022年12月31日为167,973千港元[31] - 2023年物业租赁租金收入约5161万港元，较2022年约5893万港元减少约12.4%，出租率维持约85%[39] - 公司拥有人应占亏损由2022年约1.46亿港元减至2023年约9426万港元[42] - 2023年普通权益持有人应占每股基本亏损为4.09港仙，2022年为6.35港仙[43] - 租金收入由2022年约5893万港元减至2023年约5161万港元，因人民币贬值和新租户免租期[44] - 利息收入（不含银行存款）由2022年约2.44亿港元减至2023年约1.57亿港元[45] - 以公允值计量且其变动计入损益的金融资产公允值亏损由2022年约1.09亿港元减至2023年约4804万港元[46] - 行政费用由2022年约4648万港元增至2023年约6464万港元，因2023年无财务担保合约负债准备拨回[47] - 摊占合营企业溢利由2022年约5821万港元减至2023年约4531万港元，因人民币贬值和中海油气维修停产[48] - 集团应计费用、租务按金及其他应付款从2022年12月31日约12.04446亿港元减至2023年6月30日约6.56223亿港元[49] - 2023年6月30日现金及银行结余（不包括受限制银行结余）约3477.2万港元，较2022年12月31日约9751.7万港元减少[53] - 2023年6月30日借款总额约37.83251亿港元，借款净额约37.48479亿港元[55] - 2023年借款利息年利率介乎3.6%至27.6%，2022年为年利率5.4%至12.0%[55] - 2023年6月30日借贷比率为97%（2022年12月31日：99%），流动比率为1.8x（2022年12月31日：1.9x）[58] - 2023年6月30日无已订约但未计提之资本开支，2022年12月31日为1.67973亿港元[60] - 2023年6月30日为合营企业贷款提供约32.85121亿港元企业担保，2022年12月31日为35.76622亿港元[61] - 2023年6月30日股东资金约39.1835亿港元，较2022年12月31日减少约1.04047亿港元或约2.6%[62] 业务线数据关键指标变化 - 公司业务分投资和物业租赁两个可呈报分部，管理层按可呈报分部溢利/亏损评估表现[18][19] - 截至2023年6月30日止六个月，租金收入51,611千港元，上市证券股息收入2千港元，总收益51,613千港元，分部溢利113,434千港元，除税前亏损76,681千港元，期内亏损69,595千港元[21] - 截至2022年6月30日止六个月，租金收入58,934千港元，上市证券股息收入136千港元，总收益59,070千港元，分部溢利71,830千港元，除税前亏损132,828千港元，期内亏损125,858千港元[22] - 2023年上半年来自香港的收益为2千港元，来自中国的收益为51,611千港元；2022年上半年来自香港的收益为136千港元，来自中国的收益为58,934千港元[22] 财务报表编制情况 - 公司截至2023年6月30日止六个月未经审核中期简明综合财务报表按相关准则和规定编制[12] - 2023年6月30日未审核简明综合财务状况表载有2022年12月31日止年度财务比较资料，公司已呈交该年度综合财务报表，核数师报告无保留意见[13] - 编制2023年上半年报表采用的会计政策与2022年一致，期内首次采用多项新及经修订香港财务报告准则，但对财务状况及表现无重大影响[14][15][16][17] 公司持续经营情况 - 公司持续经营取决于现有贷款人支持、延长借款还款日期协议、加快收回应收贷款及利息、处置金融资产投资计划和获取新融资来源等[10] - 若无法实现相关计划和措施，公司可能无法持续经营，需调整资产价值、重新分类资产和负债，调整影响未在报表反映[11] 业务分部资产负债情况 - 因主要营运决策者未定期审阅，未呈列分部资产或负债[20] 股息分配情况 - 董事会决定不宣派2023年上半年中期股息，2022年同期也无[29] - 公司2023年不宣派截至6月30日止六个月的中期股息，2022年同期也无[65] NT Trust Scheme投资情况 - 2023年6月30日，NT Trust Scheme账面价值占集团总资产约3.9%[36] - 公司向NT Trust Scheme投资约5.48亿港元，2023年6月30日账面价值约3.52亿港元，占总资产约3.9%，2023年公允值亏损约2385万港元[37] 合营企业情况 - 公司两大合营企业中海油气和北京灵骏践行混合所有制改革，中海油气拓展海外市场，北京灵骏推动国企改革[41] 现金及银行结余情况 - 2023年6月30日现金及银行结余（包括受限制银行结余）中，人民币占比99.3%，港元占比0.7%[54] 抵押情况 - 2023年6月30日已将账面总额约21.57507亿港元投资物业和约1.805亿港元租赁土地及楼宇作抵押[59] 薪酬政策情况 - 2023年公司薪酬政策维持不变，为雇员提供持续培训[64] 企业管治情况 - 2023年除朱庆凇兼任主席及联席行政总裁偏离规定外，公司遵守《企业管治守则》第2部分所有守则条文[67][68] - 所有董事确认2023年遵守证券交易行为守则标准[70] 证券交易情况 - 2023年公司或附属公司无购回、出售或赎回公司上市证券[71] 中期报告情况 - 公司2023年中期报告将寄发股东并在相关网站刊载[72] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，洪木明为主席[73] - 集团截至2023年6月30日止六个月未经审核简明综合财务业绩获审核委员会审阅[74] 董事会成员变动情况 - 自2023年4月1日起王平辞任执行董事，7月1日起翁键获委任为执行董事[75] - 公布日期董事会成员包括朱庆凇等执行、非执行及独立非执行董事[76]

财务表现 - 本集团2022年度录得本公司拥有人应佔虧损约734,563,000港元，而2021年度则录得约1,452,609,000港元[12] - 2022年度每股本公司股份基本虧损为31.87港仙，而2021年度为63.02港仙[12] - 本集团2022年12月31日的净资产为4,494,500,000港元，较2021年12月31日的5,718,200,000港元下降21.4%[3] - 本集团2022年12月31日的资产总值为10,018,800,000港元，较2021年12月31日的11,572,000,000港元下降13.4%[3] - 本公司拥有人应佔股权于2022年12月31日为4,022,400,000港元，较2021年12月31日的5,231,300,000港元下降23.1%[3] - 本集团2022年12月31日的已抵押银行存款、现金及银行结余为97,500,000港元，较2021年12月31日的141,200,000港元下降30.9%[3] - 本集团2022年度的借贷比率为98.76%，较2021年度的96.27%上升2.6%[6] - 本集团2022年度的经调整借贷比率为96.33%，较2021年度的93.57%上升2.9%[7] - 本集团2022年度的流动比率为1.88倍，较2021年度的1.75倍上升7.4%[8] - 本集团2022年度的利息偿付比率为-0.49倍，较2021年度的-2.51倍上升80.5%[8] 业务表现 - 中海油气(泰州)石化有限公司在疫情和原油价格波动等不利条件下仍取得最佳业绩，高端润滑油产品销量稳步增长[15][16] - 公司与独立第三方成立合营公司北京靈駿新能源科技有限公司，从事光伏电池技术研发和推广，看好新能源行业前景[17][18] - 公司调整投资策略，缩减不良资产投资和资产管理业务，重点投资新能源产业及其细分领域[20][21] - 本集團金融資產投資表現取決於被投資公司財務及經營表現，以及市場氣氛[28] - 為應對潛在市場波動和經濟衰退，本集團加快變現到期投資，降低中長期投資比重[29] - 本集團物業租賃業務2022年度租金收入約9,688.4萬港元，較2021年度增加約10.9%[31][32] - 東環廣場平均出租率由2021年度約80%回升至2022年度約82%[31][32] - 本集團全資附屬公司與獨立第三方成立合營公司北京靈駿，雙方各持50%股權[37][38][40][41] - 北京靈駿擬主要從事與新能源相關的投資項目[40][41] 经营成果 - 本公司拥有人应佔虧损由2021年度约1,452,609,000港元减少约49.4%至2022年度约734,563,000港元[44] - 本集团攤佔中海油氣的業績由2021年度的攤佔虧損約1,417,546,000港元大幅改善至2022年度的攤佔溢利約6,600,000港元[44] - 本集团於2022年度以公允值計量且其變動計入損益的金融資產之公允值虧損由2021年度約102,689,000港元增加至2022年度約166,108,000港元[44,50] - 本集团產生之行政費用由2021年度約267,285,000港元減少至2022年度約181,456,000港元[45] - 本集团產生之財務費用由2021年度約410,008,000港元增加至2022年度約530,034,000港元[45,51,52] - 本集团2022年度的租金收入為約96,884,000港元，較2021年度87,376,000港元增加約10.9%[46,47] - 本集团透過墊款產生的利息收入由2021年度約230,296,000港元增加至2022年度約410,508,000港元[48] - 本公司合營企業的業績由2021年度的攤佔虧損約1,417,546,000港元扭虧為盈，增加至2022年度的攤佔溢利約1,130,000港元[53,54] 资产负债情况 - 本集团按金、预付款及其他应收款由2021年12月31日的约714,075,000港元增加至2022年12月31日的约908,352,000港元，主要由于2022年度本集团作出更多墊款致使应计应收利息增加[56] - 本集团应计费用、租务按金及其他应付款由2021年12月31日的约405,116,000港元增加至2022年12月31日的约1,204,446,000港元，主要由于(i)因出售本集团不良资产而于2022年度收取的预付款增加；(ii)应付其他债权人的金额增加；及(iii)各项应付款项增加[57] - 本集团于2022年12月31日的现金及银行结余（不包括已抵押银行存款及受限制银行结余）约97,517,000港元较2021年12月31日的约116,755,000港元有所减少，主要是由于本集团於2022年度向新成立的合營企業北京灵駿注資及墊款[60] - 本集团于2022年12月31日的借款总额约为3,972,452,000港元，其中短期借款为1,388,974,000港元，长期借款为2,541,766,000港元，可换股债券为41,712,000港元[64] - 本集团于2022年12月31日的长期及短期借款中，以人民币计值的为3,750,740,000港元，以港元计值的为180,000,000港元[66] - 於2022年12月31日，本集團長期及短期借款總額為39.31億港元[67] - 於2022年12月31日，本集團已贖回約11.08億港元的可換股債券[68] - 於2022年12月31日，本集團的借貸比率為99%，流動比率為1.9倍[69] 应收贷款管理 - 本集團就對相關借款人採取法律行動的可能性徵求了法律意見，但由於疫情導致中國某些法院暫停或僅提供有限服務，將拖延程序並增加收回相關應收貸款的成本[97][98] - 本集團決定在疫情嚴重程度減輕前不對相關借款人採取任何法律行動[98] - 於2023年初，本集團中國辦事處的運營逐步恢復至疫情前的水平，本集團開始向相關借款人追討相關應收貸款[100] - 相關借款人向本集團表示由於受疫情不利影響而無法如期償還貸款，並提出分期還款[100] - 本集團認為相關借款人提出的還款計劃對本集團的利益較好，因此沒有採取法律行動[100][101] - 於2022年12月31日後及直至本年報日期，約265,832,000港元的相關應收貸款已結清[104] - 本集團於2022年度根據預期信貸虧損模型錄得應收貸款減值虧損撥備約137,748,000港元[105] - 本集團根據預期信貸虧損模型將應收貸款分為三個不同階段進行信貸質素分類[109] - 2022年度新冠肺炎疫情的捲土重來進一步削弱了本集團借款人的財務狀况，導致本集團於2022年度內之逾期應收貸款的金額有所增加[110] - 鑒於本集團應收貸款的信貸質素有所惡化，在預期信貸虧損模型下信貸質素被歸類為第二階段及第三階段的應收貸款金額於2022年度有所增加，導致本集團就其應收貸款於2022年度錄得預期信貸虧損減值約137,748,000港元[110,111] 资产抵押 - 於2022年12月31日，本集團已將其賬面總額分別約為2,251,652,000港元及176,300,000港元之若干投資物業與租賃土地及樓宇作抵押為本集團獲授一般性銀行融資及應付一名獨立第三方其他應付款之條件[112] - 於2022年12月31日，本集團質押若干應收款項約3,285,685,000港元以及於持有本集團應收款項的本公司附屬公司及聯營公司的股權，作為本公司發行的可換股債券的抵押[112] 股东权益 - 於2022年12月31日，本集團之股東資金減少約1,208,947,000港元至約4,022,397,000港元，減幅約23.1%，主要是由於2022年度本公司擁有人應佔虧損及匯兌換算的匯兌虧損及租賃物業重估虧損增加[117,118] 员工情况 - 於2022年12月31日，本集團僱用66名員工，2022年度的僱員薪酬成本總額約為66,933,000港元[179] - 本集團致力吸納及挽留人才，並為僱員提供具競爭力的薪酬待遇及持續培訓[180,181] 企业管治 - 董事會相信由同一名人士兼任主席及行政總裁/聯席行政總裁之角色，可確保本集團內之貫徹領導及可令本集團之整體策略規劃更有效及具效率[196] - 董事會將持續監察和審視本集團企業管治實踐以確保符合規定[199] - 董事會負責制定本集團的長期策略、設立業務發展目標、評估管理措施之成效、監察管理層之表現及確保存在有效的內部監控系統[200] 可持续发展 - 本集團致力維持業務及所在社區的長遠可持續發展[171] - 本集團與各持份者保持持續緊密聯繫，努力平衡各持份者的意見及利益[172] - 本集團重視客戶對業務營運的意見，已建立不同渠道維持客戶與本集團之間的互動溝通[173,174] - 本集團重視忠誠勤奮的員工，並致力為僱員提供安全及健康的工作環境[175] - 本集團一向竭力遵守業務所在管轄區域的法律與規例，並重視穩定繁榮的社區對本集團的重要性[176,177] - 本集團已採納政策鼓勵循環再用及使用環保文具，並實施節能措施以減少電力消耗及溫室氣體排放[184,185,186] - 本集團堅持最高的道德標準，所有僱員須遵守禁止索取、接受或提供賄賂的員工守則[188,189] - 本公司聘请外部专业机构审视本集团2022年度之环境、社会及管治（「ESG」）政策并发布2022年度之ESG报告[190]