财务表现 - 截至2024年9月30日止六個月，公司營業收益為336,582千港元，銷售成本為327,202千港元，毛利為9,380千港元[2] - 期內虧損為40,872千港元，相比去年同期虧損36,492千港元[3] - 每股虧損為4.27港仙，相比去年同期虧損7.78港仙[3] - 公司擁有人應佔期內虧損為24,195千港元，非控股股東權益應佔虧損為16,677千港元[3] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总收益为336,582千港元，较2023年同期的82,106千港元大幅增长[16] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总亏损为40,872千港元，较2023年同期的36,492千港元有所增加[16] - 截至2024年9月30日止六个月，公司融资成本为18,299千港元，较2023年同期的25,662千港元有所减少[20] - 截至2024年9月30日止六个月，公司每股基本亏损为0.0427港元，较2023年同期的0.0177港元有所增加[22] - 截至2024年9月30日止六个月，公司采矿权账面值为76,669千港元，较2023年同期的73,993千港元有所增加[24] - 截至2024年9月30日止六个月，公司出售了所有按公允值计入其他全面收益的股權投資[26] - 截至2024年9月30日止六个月，湖南西澳的采矿业务收入约为56,581,000港元，亏损约为28,216,000港元，收入与2023年上半年持平[46] - 有色金属贸易业务在截至2024年9月30日止六个月期间，收入约为223,389,000港元，贡献税后利润约为208,000港元[49] - 截至2024年9月30日止六个月，公司总收入约为336,600,000港元，较去年同期约82,100,000港元增加约310.0%，主要由煤炭贸易及冻肉批发及贸易业务带动[51] - 矿产品业务分部在报告期间内的收入约为56,600,000港元，较去年同期约55,800,000港元增加约1.4%[51] - 煤炭贸易及冻肉及豆油批发及贸易业务分部在报告期间内的收入约为280.0百万港元，较去年同期约26.3百万港元大幅增长约964.6%[51] - 报告期间内的毛利约为9,400,000港元，较去年同期约15,700,000港元减少约40.1%[52] - 报告期间内，公司来自持续经营业务及终止经营业务的亏损约为40,900,000港元，较去年同期约36,500,000港元增加约12.1%[52] 资产与负债 - 於2024年9月30日，公司流動負債淨額為66,770千港元，資產淨值為114,158千港元[5] - 公司於2024年6月30日的流動負債淨額約為66,700,000港元，擁有人應佔本集團虧損約24,195,000港元[8] - 截至2024年9月30日止六个月，采矿产品分部资产为186,200千港元，负债为69,569千港元；贸易及批发分部资产为114,103千港元，负债为97,348千港元[14] - 截至2024年9月30日，公司无任何重大承諾、或然負債及尚未償還銀行借款[56] 业务分部 - 公司有两个可报告分部：采矿产品分部和贸易及批发分部[13] - 截至2024年9月30日止六个月，采矿产品分部收益为56,581千港元，贸易及批发分部收益为280,001千港元，总收益为336,582千港元[14] - 截至2024年9月30日止六个月，采矿产品分部亏损为28,216千港元，贸易及批发分部亏损为186千港元，总亏损为28,402千港元[14] 财务报告与审计 - 公司並無提早應用已頒布但尚未生效的新訂及經修訂的香港財務報告準則，並已開始評估其影響[11] - 採納新訂及經修訂香港財務報告準則對本財務報表並無重大影響[9] - 公司截至2024年9月30日止六个月的中期报告将寄发给股东，并在联交所及公司网站上查阅[68] - 公司截至2024年9月30日止六个月的中期财务报表为未經審核簡明綜合財務報表[70] - 公司审核委员会已与管理层审阅公司采纳的会计原则及政策、集团的惯例以及报告期间的未經審核簡明綜合財務報表[68] 公司治理与合规 - 公司已采纳企业管治守则规管集团的企业管治事宜，除个别偏離外，已遵守守則条文[60] - 公司已采纳标准守则规管董事进行证券交易的操守，所有现任董事均确认遵守规定标准[68] - 公司或其任何附属公司于报告期间未购买、出售或赎回本公司任何上市证券[68] 员工与运营 - 公司于2024年9月30日雇用了522名员工，与2023年持平[58] - 公司主要收益及成本以港元及人民币计值，未采用任何财务工具对冲外汇风险[58] 股息与投资 - 公司董事会不建议就报告期间派付中期股息[59] - 公司修订了2023年8月发行的2026年到期、年息2.5%的可换股债券条款，总金额为3,025,000港元，新条款包括年利率6%、到期日为债券持有人协议日期两周年、换股价为每股0.22港元，转换股份总数为13,750,000股[45] 诉讼与法律事务 - 公司收到蔡碩先生的诉讼，涉及有担保借款，公司已聘请法律顾问并采取适当行动抗辩[67] 未来展望 - 公司预计2025年4月投产后，新购置的樺甸市新亞礦業有限公司金礦項目能大幅改善公司的营运结果[53] - 公司已同意為本集團提供充足資金以償還到期負債，並考慮了新收購子公司樺甸市新亞礦業有限公司的未來現金流量[8] 应收账款与预付款 - 贸易应收账款（扣除拨备）为3,167千港元，预付款项、按金及其他应收款项为102,736千港元[27] - 其他应收账款为42,000,000港元及19,000,000港元，涉及出售股权投资[27] - 贸易应收账款按账龄分析，61至90天为0千港元，90天以上为3,167千港元[28] - 贸易应收账款按账龄分析，61至90天为12,751千港元，90天以上为472千港元[28] - 贸易应收账款（扣除拨备）为13,223千港元，预付款项、按金及其他应收款项为186,484千港元[27] - 贸易应收账款按账龄分析，61至90天为12,751千港元，90天以上为472千港元[28] - 贸易应收账款按账龄分析，61至90天为0千港元，90天以上为3,167千港元[28] - 贸易应收账款（扣除拨备）为3,167千港元，预付款项、按金及其他应收款项为102,736千港元[27] - 其他应收账款为42,000,000港元及19,000,000港元，涉及出售股权投资[27] - 贸易应收账款按账龄分析，61至90天为0千港元，90天以上为3,167千港元[28]

财报报告期 - 公司提呈截至2024年3月31日止十五個月的年度報告[39][40] 公司发展理念与目标 - 2023年公司全面贯彻新发展理念，落实高质量发展，坚持稳中求进，保持整体大局稳定[41][44] - 公司将坚持高质量发展，围绕“提质增效”加强经营管理[59][60] - 2024年经济前景不明朗，全球经济面临多重宏观经济阻力，公司目标是提高抗风险能力[121][125] 金矿业务情况 - 公司金矿生产经营正常并有效拓展，主业经营实力提升，发展后劲增强[42][45] - 湖南金矿生产持续稳定，生产储存条件改善，成本得到有效控制[43][46] - 湖南西澳截至2024年3月31日止十五个月收益约1.425亿港元，亏损约6140万港元[64][68] - 湖南西澳采矿许可证有效期至2025年12月31日，管理认为续期可能性大且无困难[63][67] - 采矿产品业务报告期收益约1.425亿港元，较去年同期约1.195亿港元增加约19.3%，收益保持稳定[74][81] - 湖南西澳表现欠佳是公司报告期及去年同期亏损的重大因素之一[87][88] 矿业收购与复产 - 公司积极推进吉林新亚矿业收购工作，有序开展复工复产收尾工作[48][50] - 公司2023年收购桦甸市新亚矿业有限公司51%股权，预计2025年投产[65] - 公司2023年7月1日完成收购桦甸新亚矿业51%股权，该矿位于中国吉林省，面积约0.6581平方公里，采矿许可证有效期至2031年，预计2025年开始生产[69] 公司业务调整与优化 - 公司对董事会、委员会和运营管理层面进行调整，优化运营管理流程[49] - 公司重组投资、贸易和金融板块，理顺投资和产权关系[49] - 公司对董事会、经营层等进行调整，优化经营管理流程和制度[51] 新业务开展情况 - 公司新注册经营的两个子公司开展业务，农产品贸易额近2000万元[52][54] - 公司商业咨询管理业务正与地方政府商谈搭建平台[52][54] - 报告期内公司暂停煤炭贸易业务，开展有色金属贸易业务，并自2023年第一季度起开展农产品贸易业务，预计农产品业务将带来持续增长的营收[71][72] 公司财务状况 - 公司实施减债并购增发等举措，资产负债率大幅下降，资产质量和融资能力显著增强[53][55] - 报告期内公司录得收益约3.741亿港元，较去年同期约2.074亿港元增加约80.4%，主要因有色金属及农产品贸易收益增加[73][80] - 有色金属及冻肉和农产品业务报告期收益约2.316亿港元，较去年同期约8800万港元增加约163.4%，主要因农产品贸易量扩大[75][82] - 报告期内公司毛利约3090万港元，较去年同期约7010万港元减少约55.9%，主要因中国商业环境挑战及业务毛利率差异[76][83][84] - 报告期内公司亏损约9140万港元，较去年同期约6190万港元增加约47.7%，主要因毛利较去年同期减少约3920万港元[85][86] - 截至2024年3月31日公司贸易及其他应收账款约2.005亿港元，较2022年12月31日约2460万港元增加约716.4%[89][90] - 截至2024年3月31日公司综合财务报表按持续经营基准编制，但公司存在重大不确定性，董事认为公司能持续经营[99] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司拥有人应占亏损约5301.8万港元，流动负债净额约为1.40808亿港元[104] - 截至2024年3月31日，集团无抵押银行及现金结余约470万港元，较2022年12月31日的约620万港元减少[130][136] - 截至2024年3月31日，集团借款及可换股债券分别约1.869亿港元及240万港元，2022年12月31日分别约3.158亿港元及零港元[130][136] - 截至2024年3月31日，集团流动负债净值约1408万港元，较2022年12月31日的约3235万港元减少[130][136] - 截至2024年3月31日，集团受限制银行存款约541.5万港元，较2022年12月31日的4616.7万港元减少[140][146] - 截至2024年3月31日，集团无重大或然负债，2022年12月31日也无[141][147] - 截至2024年3月31日，集团无尚未偿还银行贷款，2022年12月31日也无[142][148] 公司业务板块 - 公司主要从事黄金开采、勘探及贸易和有色金属、冻肉及农产品贸易两个业务分部[62][66] 经济环境分析 - 2024年下半年中国经济回升向好，但国际贸易环境充满不确定性和挑战[59][60] 公司运营风险 - 公司面临多项运营风险，包括重大灾难性事件、地质或采矿情况、恶劣天气、供应中断、工业或人为事故、设备故障等[109][110] 黄金市场情况 - 上海黄金交易所标准黄金市场价格走势紧随国际黄金价格，黄金市场价格受多种因素影响波动大[113][115] 公司可持续发展措施 - 公司制定措施和环境框架，实施绿色办公室措施以促进环境可持续发展[118][122] 公司人力资源政策 - 公司人力资源政策目标是奖励出色员工，投入资源进行培训、人才挽留及招聘[119][123] 公司业务前景与策略 - 公司对采矿及贸易业务未来前景保持审慎乐观，正积极开拓新客户[120][124] - 公司为管理商品价格波动风险，寻找不同商业投资机会扩大收入来源[107] - 公司将继续以发行可换股债券、发行新股份或贷款融资等方式筹集资金，结果视市场情况和协商结果而定[127][133] - 管理层将修改和完善集团战略计划，寻找投资机会、潜在合作伙伴或收购目标[128][134] - 集团主要以内部产生的现金流、借款及股权融资为运营提供资金[129][135] 公司人员情况 - 截至2024年3月31日，集团雇员522名，较2022年12月31日的486名增加[143][149] 湖南西澳环境与社会报告 - 报告主要披露湖南西澳截至2024年3月31日止15个月在环境和社会层面的政策及关键绩效指标[159] 公司ESG管理 - 截至2024年3月31日止15个月，董事会与管理层评估ESG相关风险对营运的影响并制定相关政策[162][167] - 公司每年进行ESG重要性评估，通过三步评估确定重大ESG事宜[163][164][168][169] - 截至2024年3月31日止15个月公司对ESG相关议题进行重要性评估[195][196] - 公司识别并确认24项ESG议题[195][196] - 公司邀请内外部持份者对24项ESG议题重要性评分[195][196] - 公司管理层综合评分结果与可持续发展目标总结议题重要性排序并编制矩阵图[195][196] - 重要性评估结果将指导公司制定未来ESG工作计划与目标[197][198] 公司持份者期望与应对 - 公司与股东、政府、雇员等持份者保持紧密联系，平衡其利益以确定业务方向[175][176] - 股东期望公司提升财务业绩、改善采矿产能及设施、优化风险管理及内部监控等[179][180] - 政府要求公司遵守法纪、依法纳税、保障矿业安全生产等[183][184][185] - 雇员期望公司提供职业发展平台、有竞争力的薪酬福利和安全工作环境[189] - 客户期望公司保障信息安全和权益，公司采取保护隐私和合规营销措施[190] - 供应商期望诚信合作和公司有良好商业道德，公司打造责任供应链并依法履行合同[191] - 社会及公众期望公司绿色环保和提供就业机会，公司采取绿色办公措施并提供岗位[192] 公司风险监控与管理 - 管理层密切监视财务风险，适时采取管理措施，通过定期报告监控现金及融资状况[114][116] - 前線或职能部门经理会审阅集团主要活动，确保控制程序正常运作，设立预防和应急措施[111][112]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止十五个月，公司营业收益为4374146千港元，2022年为207435千港元[6] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司经营亏损为51824千港元，2022年为9321千港元[8] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司除税前亏损为93059千港元，2022年为60542千港元[11] - 截至2024年3月31日止十五个月，公司年内亏损为91436千港元，2022年为61892千港元[12] - 截至2024年3月31日，公司非流动资产为191190千港元，2022年为221738千港元[26][27] - 截至2024年3月31日，公司流动资产为210683千港元，2022年为76952千港元[28][29] - 截至2024年3月31日，公司流动负债为351491千港元，2022年为400471千港元[30][31] - 截至2024年3月31日，公司流动负债净额为140808千港元，2022年为323519千港元[31] - 综合资产总值从298,690千港元增至401,873千港元[77] - 综合总负债从423,829千港元降至361,354千港元[79] - 总收益及客户合约收益从207,435千港元增至374,146千港元[83] - 其他收入从296千港元增至18,458千港元，其中借款宽免达13,715千港元[87][88] - 其他收益及亏损从31,171千港元增至31,974千港元[94] - 融资成本从51,226千港元降至41,235千港元，2024年无借款成本资本化（2022年按8%资本化）[97][100] - 递延税项抵免从 - 1,609千港元变为1,623千港元[102] - 期内亏损相关，销售成本从137,343千港元增至343,250千港元[106] - 本公司拥有人应占亏损从38,572千港元增至53,018千港元[112] 公司融资及股本变动 - 2024年4月19日，公司按每股0.028港元发行8亿股股份，筹集所得款项净额约2220万港元[40] - 2024年4月16日，集团通过债转股完成8190万元人民币贷款资本化[41] - 2023年1月12日按每股0.27港元发行66,334,814股普通股抵偿债务；6月1日按每股约0.105港元发行236,716,397股；7月18日按每股0.109港元发行294,318,174股[170][171][172] - 2023年7月18日附属公司债转股，投资者出资人民币52,000,000元（约7,200,000美元），附属公司注册资本从29,700,000美元增至约36,900,000美元，集团股权从51.0%摊薄至约41.0%[173][174] - 2024年1月30日公司按每股0.028港元发行800,000,000股股份，筹集所得款项净额约22,200,000港元，4月19日完成[191] - 2024年2月8日附属公司债转股，投资者注资人民币81,900,000元（约88,700,000港元），附属公司注册资本从36,900,000美元增至约48,300,000美元，集团股权从41.0%摊薄至约31.3%，4月16日生效[192] - 2024年6月3日每五股每股面值0.01港元的普通股合并为一股每股面值0.05港元的合并股份[193] - 法定股本于2022年1月1日、2022年12月31日、2023年1月1日及2024年3月31日为25,000,000千股，金额250,000千港元；已发行及缴足股本于2024年3月31日为2,112,625千股，金额21,126千港元[167][169] 会计准则应用及影响 - 2023年1月1日起，公司首次应用多项新订香港财务报告准则及其修订本，应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）影响会计政策披露[49][53][55] - 已颁布但未生效的香港财务报告准则修订本，部分于2024年1月1日、2025年1月1日或待定日期之后开始的年度期间生效，董事预期应用不会对综合财务报表造成重大影响[56][59][60] 公司业务分部整体数据关键指标变化 - 公司有采矿产品、贸易及批发、放债三个可报告分部，其中放债分部为非持续经营业务[61][62][63] - 截至2024年3月31日止十五个月，来自外部客户的收益为374,146千港元，分部总亏损为68,667千港元[66] - 截至2024年3月31日，分部资产为351,332千港元，分部负债为262,374千港元[67] - 截至2022年12月31日止年度，来自外部客户的收益为207,435千港元，分部总亏损为49,812千港元[68] - 截至2022年12月31日，分部资产为240,381千港元，分部负债为342,983千港元[69] - 截至2024年3月31日止十五个月，来自持续经营业务的综合亏损为91,436千港元[75] - 截至2022年12月31日止年度，来自持续经营业务的综合亏损为62,151千港元[75] 采矿权相关数据 - 采矿权成本于2024年3月31日为1,426,736千港元[120] - 累计摊销及减值方面，2022年1月1日为1,483,703，年内摊销2,018，年内减值亏损5,693，汇兑差额(105,095)；2022年12月31日为1,386,319，期内摊销7,232，期内减值亏损5,069，汇兑差额(45,877)；2024年3月31日为1,352,743[121][122][123] - 账面价值方面，2024年3月31日为73,993，2022年12月31日为32,125[124] - 截至2024年3月31日止十五个月，湖南采矿权确认减值亏损约5,069,000港元（2022年12月31日止年度约5,693,000港元），相关资产可收回金额约17,064,000港元（2022年12月31日约32,125,000港元）[127] - 截至2024年3月31日止十五个月，吉林采矿权估计可收回金额约61,234,000港元，高于账面价值，无减值[128] - 计算湖南采矿权公允值减出售成本，2024年3月31日贴现率10.56%，现金流预测年份7.75年；2022年12月31日贴现率17.53%，现金流预测年份9.00年[130] - 计算吉林采矿权公允值减出售成本，2024年3月31日贴现率10.56%，现金流预测年份6.75年；2022年12月31日不适用[132] 公司应收应付及借款情况 - 贸易应收账款方面，2024年3月31日为17,760千港元，计提亏损拨备(4,537)千港元，净额13,223千港元；2022年12月31日为14,578千港元，计提亏损拨备(6,113)千港元，净额8,465千港元[136] - 贸易应付账款方面，2024年3月31日为8,913千港元，2022年12月31日为9,269千港元[151] - 借款方面，2024年3月31日有抵押借款小计88,585千港元；2022年12月31日有抵押借款小计239,994千港元[160] - 2024年3月31日，贸易应收账款472,000港元（2022年12月31日2,778,000港元）已逾期但未减值[144] - 无抵押借款2024年3月31日小计为98,304千港元，2022年12月31日为75,769千港元[161][162] - 流动负债2024年3月31日为186,889千港元，2022年12月31日为301,434千港元；非流动负债2022年12月31日为14,329千港元[164] 公司收购事项 - 2023年5月24日公司收购目标公司51%股权，代价人民币32,000,000元（约34,594,000港元），7月1日完成收购[177][178] - 收购目标公司所获资产中，非流动资产物业、厂房及设备10,483千港元，采矿权62,516千港元；流动资产预付款项及按金2,676千港元，银行及现金结余945千港元；流动负债应计费用及其他应付账款8,788千港元[181][182][183] - 2023年7月1日公司完成收购桦甸新亚矿业51%股权，其拥有面积约0.6581平方公里金矿，采矿许可证有效期至2031年[200] - 桦甸新亚矿业业绩、资产及负债已综合入账至公司综合财务报表并列为附属公司[200] - 收购事项可促进集团扩大矿产组合，管理层预期其2025年开始生产[200] 公司法律诉讼及应对 - 2024年7月公司接到贷款人原告就有抵押借款发出的传讯令状，索偿金额已计入2024年3月31日综合财务报表[194] - 公司正在寻求法律意见并将采取适当行动，努力与原告协商解决事宜[195] 财务报表数据调整 - 若干比较数字已重新分类以符合截至2024年3月31日止十五个月的呈列[196] 公司业务运营情况 - 集团主要从事中国黄金开采、勘探及买卖黄金产品和有色金属贸易、冻肉及农产品批发及贸易两个业务分部[197] - 湖南西澳现有采矿权有效期至2025年12月31日，管理层认为采矿许可证续期可能性大且预计无困难，采矿巷道工程已竣工[198] - 因过往探矿工程力度及投资不足，湖南西澳开采方式多为边采边探、小规模人工作业，采矿成本高[199] - 湖南西澳截至2024年3月31日止十五个月收益约1.425亿港元，亏损约6140万港元，若成本居高不下未来业绩预计不佳[199] 公司持续经营评估 - 公司董事认为集团具备足够现金资源应付未来十二个月营运资金及其他融资需要，以持续经营基准编制综合财务报表恰当[46]

财务表现 - 公司截至2024年3月31日止十五个月的持续经营业务亏损为91,436千港元，较2022年12月31日止年度的62,151千港元有所增加[3][4] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的营业收益为374,146千港元，较2022年12月31日止年度的207,435千港元增长80.4%[12] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的经营亏损为51,824千港元，较2022年12月31日止年度的9,321千港元大幅增加[12] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的每股亏损为14.29港仙，较2022年12月31日止年度的12.75港仙有所增加[27] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的资产总值为50,382千港元，较2022年12月31日止年度的负101,781千港元有所改善[30] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的资本及储备为345,318千港元，较2022年12月31日止年度的194,833千港元有所增加[30] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的流动负债净额为140,808千港元，较2022年12月31日止年度的323,519千港元有所改善[30] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的非流动资产为191,190千港元，较2022年12月31日止年度的221,738千港元有所减少[30] - 公司截至2024年3月31日止十五个月的流动负债为351,491千港元，较2022年12月31日止年度的400,471千港元有所减少[30] - 公司截至2024年3月31日的无抵押银行及现金结余约为470万港元，较2022年12月31日的620万港元有所下降[152] - 公司借款及可换股债券分别为1.869亿港元和240万港元，较2022年12月31日的3.158亿港元和零港元有所变化[152] - 公司截至2024年3月31日的流动负债净值为1.408亿港元，较2022年12月31日的3.235亿港元有所改善[152] - 公司董事会不建议就报告期间派付末期股息[155] 业务运营 - 公司于2023年7月1日完成收购目标公司，主要涉及金、银、铝、锌的勘探、开采及销售[58] - 收购目标公司产生的现金流出净额为8,865千港元，收购的现金及现金等价物为945千港元[61] - 公司决定暂停煤炭贸易业务，并已开展有色金属贸易业务[89] - 公司自2023年第一季度起在中国经营农产品贸易业务，预期该业务将持续增长[90] - 报告期间公司收益为374,100,000港元，同比增长80.4%，主要由于有色金属及农产品贸易收益增加[91] - 有色金属贸易及冻肉及农产品批发及贸易业务分部贡献收益231,600,000港元，同比增长163.4%[92] - 公司湖南西澳业务在截至2024年3月31日的十五个月内录得收益约142,500,000港元，亏损约61,400,000港元[87] - 公司正在整合金矿业务，加强黄金生产和销售运营，并实施成本节约措施以改善经营现金流和财务状况[195] 财务支持与融资 - 公司正在寻求额外财务支持，包括发行可换股债券或借贷，以应对未来十二个月的营运资金需求[33] - 公司计划通过发行可换股债券、新股份或贷款融资等方式筹集资金[128] - 公司通过发行800,000,000股股份筹集22,200,000港元[107] - 公司于2023年6月1日发行236,716,397股普通股，每股净发行价为0.105港元[54] - 公司于2023年7月18日通过认购协议发行294,318,174股普通股，每股认购价为0.109港元[78] 收购与投资 - 公司非全资附属公司通过债转股方式获得人民币52,000,000元投资[56] - 公司非全资附属公司通过债转股方式获得人民币81,900,000元投资，目标公司注册资本由36,900,000美元增加至48,300,000美元[63] - 公司于2023年5月24日以人民币32,000,000元（约34,594,000港元）收购樺甸市新亞礦業有限公司51%的股权[80] - 公司收购桦甸市新亚矿业有限公司51%股权，预计2025年开始生产[113] 员工与成本 - 公司员工成本中，薪金、花红及津贴为19,950千港元，退休福利计划供款为2,223千港元[40] - 公司2024年3月31日员工总数为522名，较2022年12月31日的486名增加7.4%[135] 应收账款与负债 - 公司贸易应收账款中，472,000港元已逾期但未减值，与无违约历史的独立债务人相关[49] - 公司应付票据中，5,415,000港元以已抵押银行存款作担保[50] - 公司有抵押借款总额为88,585千港元，无抵押借款总额为98,304千港元[52] - 公司2024年3月31日受限制银行存款为5,415,000港元，较2022年12月31日的46,167,000港元大幅减少[132] - 公司2024年3月31日无任何重大或然负债及尚未偿还银行贷款[133][134] - 公司应付票据从2022年12月31日的46,167千港元减少至2024年3月31日的5,415千港元[73] - 公司应计负债及其他应付账款从2022年12月31日的38,629千港元增加至2024年3月31日的91,263千港元[73] - 公司贸易及其他应收款项增加716.4%，达到200,500,000港元[117] - 公司预付款项从2022年12月31日的9,751千港元大幅增加至2024年3月31日的122,641千港元[70] - 公司其他应收款项从2022年12月31日的4,554千港元增加至2024年3月31日的63,266千港元[70] - 截至2024年3月31日，公司贸易应收账款计提亏损拨备为17,760千港元，较2022年12月31日的14,578千港元有所增加[70] 风险管理与内部监控 - 公司内部监控系统每年由董事会和审核委员会进行持续基准检讨，以确保财务、运营及合规监控的有效性[164] - 公司已采纳三道防线模式以识别、评估和管理不同类型的风险[177] - 公司董事会及审核委员会对内部审核职能的资源、资格及经验进行了年度检讨[178] 股份与市场 - 公司于2024年6月3日完成股份合并，每五股每股面值0.01港元的普通股合并为一股每股面值0.05港元的合并股份[64] - 公司股份自2024年7月2日起暂停在联交所买卖[182] - 公司将于2024年8月5日下午4点终止合并股份碎股配对服务[183] - 公司计划于2024年7月29日上午九时起恢复股份买卖[167] 环境与可持续发展 - 公司致力于环境可持续发展，实施绿色办公室措施以降低能源消耗[125] 未来展望与战略 - 公司预计未来几年业务将保持稳定增长，并积极开拓新客户[104] - 公司将继续寻求投资机会、合作伙伴或收购目标以扩展收入来源[151] - 公司将继续调整业务战略以提高业务营运效率[150] - 公司2024年经济前景不明朗，面临地缘政治不确定性、通货膨胀及金融环境收紧等宏观阻力[127] - 公司已采取措施改善营运资金及现金流状况以减轻流动资金压力[140] 会计准则 - 公司首次应用了2023年1月1日生效的新订香港财务报告准则及其修订本[191] - 公司未提前应用已颁布但尚未生效的香港财务报告准则修订本[199]

公司基本信息 - 公司注册地点在开曼群岛，股份代号为274[1] - 公司总部位于香港，主要营业地点在香港[4] - 公司董事会成员包括主席邱振毅先生、潘枫先生、谢强明先生等[3] - 公司审计师为中汇安达会计师事务所有限公司[4] - 公司主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司和中国建设银行股份有限公司[4] 业绩及展望 - 2023年公司收购了新亚矿业有限公司，获得了位于中国吉林省的金矿项目，面积约0.6581平方公里，有效采矿许可至2031年[14] - 本集团在报告期内录得总收入约为347.3百万港元，较去年同期增长约67.5%[20] - 採礦產品业务分部在报告期间贡献的收入约为123.1百万港元，较去年同期增长约3.0%[21] - 煤炭及有色金属贸易；及凍肉及农产品批发及贸易业务分部贡献的收入约为224.2百万港元，较去年同期增长约154.8%[25] - 毛利约为23.6百万港元，较去年同期减少约66.3%[27] - 持续经营业务和非持续经营业务的亏损约为54.5百万港元，较去年同期减少约12.0%[28] - 公司未提前应用新或修订的香港财务报告准则，包括有关流动或非流动负债分类的修订[120] - 公司已开始评估新修订的香港财务报告准则对其运营的影响，可能导致会计政策变更和财务报表中某些项目的重新计量[121] 财务状况 - 2023年12月31日，公司未抵押现金及银行余额约为13.6百万港元，借款约为162.6百万港元[31] - 2023年12月31日，公司净流动负债约为158.4百万港元[31] - 2023年12月31日，公司没有任何重大承诺和银行借款[33][35] - 2023年12月31日，公司雇用了558名员工，比2022年的498名员工增加了60人[42] - 公司在报告期间主要以港元和人民币产生收入和发生成本，董事认为公司对外汇汇率波动的敞口很小，因此没有使用任何金融工具进行对冲[43] 股权及投资 - 公司已完成债务重组，发行新股份以悉数偿还债务，债务状况得到改善[50] - 公司发行新股份和可转换债券，预计募集资金约为59.8百万港元，用于一般营运资金[50] - 公司成功与主要债权人签订贷款延期协议，将还款期限延长至2023年3月31日，并将利率降至10%[52] - 公司与湖南西澳的主要债权人协定，通过债转股方式额外注资81.9百万元，使湖南西澳的注册资本增至约48.3百万元[53] - 湖南西澳的股权结构将发生变化，公司持股比例将从约41.0%被摊薄至约31.3%[55]

持续经营业务营业收益变化 - 2023年持续经营业务营业收益为347,267千港元，2022年为207,435千港元[1] - 2023年12月31日止十二个月，来自外部客户的总收益为347,267千港元，2022年为207,435千港元[11][12] - 报告期内集团总收益约3.473亿港元，较去年同期约2.074亿港元增加约67.5%[47] 毛利变化 - 2023年毛利为23,585千港元，2022年为70,092千港元[1] - 报告期内毛利约2360万港元，较去年同期约7010万港元减少约66.3%[48] 经营亏损变化 - 2023年经营亏损为37,068千港元，2022年为51,221千港元[1] 期内亏损相关变化 - 2023年期内亏损为54,470千港元，2022年为61,892千港元[2] - 2023年期内全面亏损总额为99,478千港元，2022年为85,296千港元[2] - 2023年本公司拥有人应占亏损为33,929千港元，2022年为38,831千港元[2] - 2023年非控股股东权益亏损为20,541千港元，2022年为23,320千港元[2] - 2023年本集团产生本公司拥有人应占亏损约33,929,000港元[6] - 2023年报告期内，公司拥有人应占每股基本亏损约33,929,000港元，2022年约为38,572,000港元[14] - 报告期内，集团来自持续经营业务及非持续经营业务的亏损约5450万港元，较去年同期约6190万港元减少约12.0%[48] 每股基本亏损变化 - 2023年每股基本亏损为1.89港仙，2022年为2.55港仙[3] 流动负债净额变化 - 2023年12月31日流动负债净额为158,441千港元，2022年为323,519千港元[4] - 2023年12月31日，集团流动负债净额约1.584亿港元（2022年12月31日：约3.235亿港元），负债净额约1251万港元[50] 可报告分部亏损总额变化 - 2023年12月31日止十二个月，可报告分部亏损总额为42,822千港元，2022年为49,812千港元[11][12] 分部资产与负债变化 - 2023年12月31日，分部资产总计348,912千港元，2022年为291,888千港元[11] - 2023年12月31日，分部负债总计211,989千港元，2022年为342,983千港元[11] 借款成本与资本化金额变化 - 2023年借款成本总额为38,134千港元，2022年为55,327千港元[13] - 2023年已资本化金额为37,068千港元，2022年为51,226千港元[13] 所得税率情况 - 报告期内，公司在中国的附属公司适用所得税率为5% - 25%，2022年为5% - 25%[13] 香港财务报告准则影响 - 新订及经修订香港财务报告准则于2023年1月1日生效，对财务报表无重大影响[7] - 部分新订或经修订香港财务报告准则将于2024年1月1日生效，公司尚无法确定其影响[8] 可报告分部情况 - 公司有采矿产品、贸易及批发、放债三个可报告分部，其中放债为非持续经营业务[9][10] 持续经营业务亏损变化 - 2023年12月31日止十二个月，公司来自持续经营业务的亏损为22,744千港元，2022年为18,596千港元[14] 资产折旧与摊销变化 - 2023年物业、厂房及设备折旧为378千港元，2022年为937千港元；使用权资产折旧2023年为4,225千港元，2022年为2,018千港元；采矿权摊销2023年为323,682千港元，2022年为137,343千港元[14] 采矿权成本与账面价值变化 - 2023年12月31日采矿权成本为1,434,919千港元，2022年12月31日为1,418,444千港元；2023年12月31日账面价值为75,852千港元，2022年12月31日为32,125千港元[15] 股权出售与亏损确认 - 2023年6月12日，公司全资附属公司出售一间中国有限公司10.8915%股权，确认亏损4,225,000港元[16] 应收账款与预付款项变化 - 2023年12月31日贸易应收账款（扣除拨备）为13,685千港元，2022年为8,465千港元；预付款项、按金及其他应收账款为106,996千港元，2022年为14,837千港元[16] 按金用途 - 2022年12月31日按金约7,567,000港元（相当于人民币7,000,000元），用于结清新亚矿业有限公司51%收购代价[17] 应付账款与票据变化 - 2023年12月31日贸易应付账款为49,948千港元，2022年为9,269千港元；应付票据2023年为5,506千港元，2022年为46,167千港元[19] 应计负债及其他应付账款情况 - 2023年12月31日应计负债及其他应付账款包括收购一间附属公司的应付代价人民币23,800,000元（相当于约26,211,000港元）[19] 采矿许可证到期情况 - 湖南采矿许可证将于2025年12月31日到期，吉林采矿许可证将于2031年9月20日到期[15] 借款情况变化 - 2023年12月31日短期借款为154,464千港元，2022年12月31日为301,434千港元；长期借款2023年12月31日为8,097千港元，2022年12月31日为14,329千港元[21] - 2023年4月1日，公司将一笔借款到期日延至2024年3月31日，年利率从24%降至10%，以湖南西澳51%股权作抵押[21] - 2023年12月31日，集团无抵押现金及银行结余约1360万港元（2022年12月31日：约5240万港元），借款约1.626亿港元（2022年12月31日：约3.158亿港元）[50] 债权债转股与债务减免 - 2023年7月18日，伍先生以5203.1万元债权债转股注资，完成后拥有借款人19.6%股权[23] - 2023年12月6日，借款人与伍先生将债务金额从1.3218639亿元减至4514.706万元[23] - 2023年12月6日，公司收购伍先生持有的借款人债务2274.5847万元，12个月内结算，年利率12%[24] - 2023年12月6日，借款人与卖方将债务金额从1885.8513万元减至644.0954万元[27] - 2023年12月6日，公司收购卖方持有的借款人债务324.5061万元，12个月内结算，年利率12%[27] - 2023年12月6日，借款人与蔡先生将债务金额从237.7419万元减至81.1986万元[29] - 2023年12月6日，公司收购蔡先生持有的借款人债务40.9092万元，12个月内结算，年利率12%[30] 股份发行情况 - 2023年公司三次发行股份，分别溢价约1471.1万、2248.8万、2913.8万港元[32][33][34] - 2024年1月30日，公司拟按每股0.028港元的认购价向认购方发行及配发8亿股股份[36] - 2023年1月30日公司完成债务重组，通过向债权人发行新股份偿还债务[64] - 2023年6月1日发行认购股份所得款项净额约2470万港元，用于相关项目及公司运营资金[64] - 2023年7月18日发行认购股份及可换股债券所得款项总额预期约3510万港元，用作集团运营资金[64] - 2024年1月30日公司与认购人订立协议，认购股份占报告期已发行股本约37.9%，占扩大后已发行股本约27.5%[64][69] - 认购事项所得款项总额预期约2240万港元，净额约2220万港元，用于结算费用、偿还贷款及金矿运营资金[70] 股权收购与出售 - 2024年1月5日，公司附属公司拟196.6666万美元（约1533.9996万港元）收购复兴（天津）融资租赁股份有限公司100%股权[35] - 2024年1月5日签订股份转让协议，出售复兴（天津）融资租赁100%股权，总代价196.6666万美元[68] - 2023年5月24日公司宣布收购新亚矿业51%股权，并于7月1日完成，其拥有面积约0.6581平方公里金矿[43] 业务经营情况 - 2023年湖南西澳收益约1.231亿港元，亏损约3700万港元[41] - 公司决定暂停放债业务和煤炭贸易业务，开展有色金属贸易业务[44][45] - 自2023年第一季度起公司在中国经营农产品贸易业务，预期营收持续增长[46] - 采矿产品业务分部报告期内贡献收益约1.231亿港元，较去年同期约1.195亿港元增加约3.0%[47] - 放债业务于2022年出售，报告期内无收益[47] - 报告期内，煤炭及有色金属贸易、冻肉及农产品批发及贸易业务分部收益约2.242亿港元，较去年同期约8800万港元大幅增加约154.8%[48] 员工数量变化 - 2023年12月31日，集团雇用了558名员工（2022年：498名）[58] 股息分配情况 - 董事会不建议就报告期内派付中期股息（2022年：无）[60] 管理层资料提供情况 - 公司认为管理层向董事会提供每月更新资料虽有延迟但可接受，不定时提供更新资料也足以让董事会履行职责[61] 持续经营能力情况 - 核数师就公司持续经营能力作出不发表意见，集团正积极与金融机构等联络寻求新贷款，湖南西澳已获几笔个人融资[62] 股东财务支持 - 集团已取得公司主要股东的承诺书，确认将继续提供财务支持[63] 贷款延期与债务豁免 - 已与主要债权人签订贷款延期协议，将还款期延至2023年3月31日，年利率降至10%[65] - 2023年12月6日债务豁免后，贷款应收账款剩余金额为人民币5240万元[65] 湖南西澳债转股注资 - 以人民币8.19亿元债权对湖南西澳进行债转股注资，完成后其注册资本由约3690万美元增至约4830万美元[66][71] - 集团在湖南西澳的股权将由约41.0%摊薄至约31.3%[66][71] - 2024年2月8日，公司非全资附属公司投资者拟以8190万元人民币（约1140万美元）债权进行债转股注资，注资后公司股权将由约41.0%摊薄至约31.3%[37] 诉讼情况 - 公司于2023年8月18日宣布收到传票及民事起诉状，原告就公司违规售股等事项索赔[72] - 公司董事会持续评估诉讼潜在影响，正寻求法律意见并积极抗辩，诉讼不影响正常运营[73] 董事证券交易合规情况 - 公司所有现任董事在报告期内遵守董事进行证券交易的标准守则[74] 公司证券买卖情况 - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[75] 审核委员会工作情况 - 公司审核委员会与管理层审阅会计原则政策及未经审核简明综合财务报表[76] 中期报告情况 - 公司截至2023年12月31日止十二个月的第二份中期报告将适时寄发并可查询[77] 可换股债券认购协议 - 公司与认购人B就认购本金302.5万港元可换股债券订立有条件认购协议[79] 公司股份与购股计划情况 - 公司股份为已发行股本中每股面值0.01港元的普通股[80] - 购股计划于2016年2月22日经股东批准采纳[80] 董事会构成情况 - 公告日期董事会包括3名执行董事、4名非执行董事和3名独立非执行董事[81]

认购协议 - 复兴亚洲(00274)与认购方订立认购协议，同意配发及发行8亿股股份[1] - 认购价为每股0.028港元，折让约39.1%[1] - 认购股份占公司已发行股本的约37.9%，经扩大后约27.5%[2] - 认购事项所得款项净额约为2220万港元[3]

公司业务构成 - 公司主要有三项业务，包括在中国从事黄金开采、勘探及买卖黄金产品，以及在中国从事煤炭贸易及冻肉和大豆油批发及贸易[4] - 公司有三个可报告分部，包括持续经营业务的采矿产品分部、贸易及批发分部，以及非持续经营业务的放债分部[116][117] - 采矿产品分部从事黄金开采、勘探及买卖黄金产品[116] - 贸易及批发分部从事有色金属贸易及冻肉和大豆油批发及贸易[116] - 放债分部提供放债服务[117] 湖南西澳业务情况 - 湖南西澳目前采矿环评手续仍在申请中，相关绿色矿山建设也在进行中[5][6][7] - 因过往探矿投入有限，湖南西澳已知矿产储量低、可开采探明矿藏不足且探矿权面积被缩减，报告期加大探矿力度[8] - 湖南西澳开采多为边采边探、小规模人工作业，导致采掘成本高[9] - 2023年上半年湖南西澳经营收益约5580万港元，亏损约2460万港元[9] - 报告期内，湖南西澳按上海黄金交易所黄金加权平均交易价格，以现货交付方式向客户生产并销售黄金产品[10][11] - 基于相关储量和产量计算，湖南西澳预计现有及新选矿厂满负荷运营时，剩余储量和资源将支持超14年运营[13] - 公司将在适当时间更新技术报告以“提升”金矿的储量及/或资源[13][14] - 截至2022业绩公布日期，湖南西澳已获几笔个人融资[52] - 报告期内，湖南西澳生产规模增加，经营及行政成本未明显增加[58] - 2023年7月18日，投资方以对湖南西澳的5200万元人民币债权（约720万美元）进行债转股出资，完成后湖南西澳注册资本将从2970万美元增至约3690万美元[62] - 完成债转股后，湖南西澳将由Westralian Resources、蔡硕先生、蔡朴先生及投资者分别拥有约41.0%、约23.3%、约16.1%及约19.6%权益，集团股权将由51.0%摊薄至约41.0%[62][63] 公司业务收购与出售 - 公司于2023年5月24日宣布收购新亚矿业51%股权，该公司拥有面积约0.6581平方公里的金矿项目[15] - 2022年第三季度公司以80万港元出售放债业务，出售收益约35万港元[17] - 2022年公司决定暂停煤炭贸易业务，以重新分配资源[19] - 2023年6月12日公司全资附属公司出售中国有限公司10.8915%股权，销售股份约4622.5万港元，出售代价4200万港元，确认亏损422.5万港元[137] - 2022年9月7日，公司出售全资附属公司环球高宝财务有限公司100%权益[153] - 2023年5月24日，公司全资附属公司签订买卖协议，以32,000,000元现金收购新亚矿业有限公司51%已发行股本，目标公司主要从事金、银等勘探、开采及销售[161] - 若对目标公司矿业资产估值低于64,000,000元，卖方及孙先生保证向买方退还估值与64,000,000元之间的差额，上限为20,000,000元；若估值超64,000,000元，买方无需支付额外代价[163] 公司财务数据关键指标变化 - 报告期内公司总收益约8210万港元，较去年同期约5170万港元增加约58.9%[22] - 报告期内采矿产品业务收益约5580万港元，较去年同期约4880万港元增加约14.3%[23] - 报告期内煤炭及冻肉和大豆油业务收益约2630万港元，较去年同期约290万港元大幅增加约808.1%[27] - 报告期内毛利约1570万港元，较去年同期约1150万港元增加约36.5%[29] - 报告期内公司亏损约3650万港元，较去年同期约4180万港元减少约12.7%[30] - 报告期内行政费用约2240万港元，较去年同期约2470万港元减少约9.3%[31] - 截至2023年6月30日，集团无抵押现金及银行结余约4850万港元，2022年12月31日约为5240万港元[33] - 截至2023年6月30日，集团借款约3.214亿港元，2022年12月31日约为3.158亿港元[33] - 截至2023年6月30日，集团流动负债净额约2.834亿港元，负债净值约1.29亿港元；2022年12月31日分别约为3.235亿港元和1.251亿港元[33] - 2023年上半年公司持续经营业务营收82,106千港元，较2022年的51,671千港元增长约58.9%[95] - 2023年上半年公司持续经营业务毛利15,665千港元，较2022年的11,450千港元增长约36.8%[95] - 2023年上半年公司期内亏损36,492千港元，较2022年的41,752千港元减少约12.6%[95] - 2023年上半年公司全面亏损总额19,266千港元，较2022年的40,675千港元减少约52.6%[95][96] - 截至2023年6月30日，公司非流动资产为174,560千港元，较2022年末的221,738千港元减少约21.3%[97] - 截至2023年6月30日，公司流动负债净额为283,439千港元，较2022年末的323,519千港元减少约12.4%[97] - 截至2023年6月30日，公司负债净值为129,031千港元，较2022年末的125,139千港元增加约3.1%[97] - 2023年上半年公司发行认购股份增加股本663千港元，股份溢价14,711千港元[98] - 2023年上半年公司出售股权类投资使股权估值储备增加8,775千港元[98] - 2023年上半年公司基本每股亏损1.56港仙，较2022年的1.80港仙减少约13.3%[96] - 2023年上半年经营活动所用现金净额为8481千港元，2022年同期为3174千港元[99] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为6491千港元，2022年同期为6352千港元[99] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为15612千港元，2022年同期产生现金净额4813千港元[99] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为30584千港元，2022年同期为4713千港元[99] - 2023年上半年末现金及现金等价物为48518千港元，2022年同期为4683千港元[99] - 2023年上半年集团拥有人应占亏损约为24451000港元[104] - 截至2023年6月30日，集团流动负债净额约为283439000港元，负债净额约为129031000港元[104] - 2023年上半年来自外部客户的总收益为82,106千港元，2022年同期为51,671千港元，同比增长约58.9%[119][120][122] - 2023年上半年可报告分部亏损总额为37,866千港元，2022年同期为34,264千港元，亏损同比增加约10.5%[119][120] - 2023年上半年融资成本为25,662千港元，2022年同期为1,899千港元，同比增长约1251.4%[120][124] - 2023年上半年其他损益为27,036千港元，2022年同期为 - 5,589千港元[120] - 2023年上半年期内来自持续经营业务的综合亏损为36,492千港元，2022年同期为41,686千港元，亏损同比减少约12.5%[120] - 2023年上半年采矿产品收益为55,815千港元，2022年同期为48,776千港元，同比增长约14.4%[122] - 2023年上半年煤炭贸易及冻肉及大豆油批发及贸易收益为26,291千港元，2022年同期为2,895千港元，同比增长约808.2%[122] - 2023年上半年贷款利息为26,754千港元，2022年同期为24,396千港元，同比增长约9.7%[124] - 2023年上半年借款成本总额为26,761千港元，2022年同期为24,425千港元，同比增长约9.6%[124] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损约2445.1万港元，2022年约为2474.1万港元[127] - 2023年上半年基本每股亏损计算基于已发行普通股加权平均数约15.71亿股，2022年约为13.78亿股[127] - 2023年上半年来自持续经营业务公司拥有人应占亏损约2445.1万港元，2022年约为2467.5万港元[129] - 2023年上半年集团添置物业、厂房及设备约649.1万港元，2022年约为635.5万港元[131] - 截至2023年6月30日使用权资产中楼宇为0千港元，2022年12月31日为378千港元[133] - 截至2023年6月30日租赁负债中流动部分为66千港元，2022年12月31日为456千港元[133] - 2023年上半年使用权资产折旧中楼宇为378千港元，2022年为489千港元[133] - 2023年上半年租赁利益中楼宇为7千港元，2022年为29千港元[133] - 截至2023年6月30日采矿权成本为1361809千港元，2022年12月31日为1418444千港元[134] - 截至2023年6月30日采矿权账面价值为26640千港元，2022年12月31日为32125千港元[134] - 截至2023年6月30日贸易应收款（扣除拨备）为2001.7万港元，2022年12月31日为846.5万港元；预付款项等为7068.5万港元，2022年12月31日为1483.7万港元[138] - 截至2023年6月30日贸易应收款61 - 90天为1135.8万港元，90天以上为865.9万港元；2022年12月31日31 - 60天为235.3万港元，90天以上为611.2万港元[141] - 截至2023年6月30日贸易应付款为5252.9万港元，2022年12月31日为926.9万港元；应付票据2022年12月31日为4616.7万港元[142] - 截至2023年6月30日贸易应付款90天以上为5203.3万港元；2022年12月31日90天以上为926.9万港元[142] - 截至2023年6月30日短期借款抵押年利率24%须一年内偿还为3430.5万港元，2022年12月31日为3280.9万港元[143] - 截至2023年6月30日短期借款抵押年利率36%须一年内偿还为21817.6万港元，2022年12月31日为20342.5万港元[143] - 截至2023年6月30日长期借款无抵押年利率36%须三年内偿还为72万港元，2022年12月31日为162.1万港元[143] - 截至2023年6月30日，递延税项负债总计10,375千港元，较2023年1月1日的9,029千港元增加1,346千港元[150] - 2023年上半年非持续经营业务亏损为0千港元，2022年同期为66千港元[154] 公司债务重组与融资 - 2023年1月30日，公司完成债务重组，向债权人发行新股份偿还债务[53] - 2023年6月1日，公司订立三份新股份认购协议，所得款项净额约2470万港元[53][54] - 2023年7月18日，公司订立股份及可换股债券认购协议，所得款项总额预期约3510万港元[53][54][59] - 公司与主要债权人签订贷款延期协议，还款期延至2023年3月31日，年利率降至10%[56][57] - 其余债权人初步同意将贷款延长至2023年，细节仍在谈判[57] - 2023年7月18日，公司拟按0.109港元发行294,318,174股认购股份[59] - 2023年7月18日，公司拟发行本金总额302.5万港元可换股债券[59][60] - 发行认购股份及可换股债券所得款项总额预期约为3510万港元，净额约为3490万港元，将用作集团营运资金[61] - 2023年7月6日，公司按每股0.105港元的净发行价配发出售236,716,397股每股面值0.01港元的普通股[156] - 2023年7月18日，公司订立股份认购协议，将按每股0.109港元的认购价发行及配发294,318,174股股份，同时订立本金总额为3,025,000港元的可换股债券认购协议，协议须于8月31日或之前达成先决条件方可完成[158] - 公司与认购

财务状况 - 2023年6月30日截至的中期业绩公告显示，持续经营业务營业收入为824.1亿港元，较去年同期增长59.1%[1] - 2023年6月30日截至的期内虧損为25.66亿港元，较去年同期略有增加[1] - 不可重新分類至損益的項目中，換算海外業務產生的匯兌差额为17.23亿港元，较去年同期大幅增长[2] - 非持续经营业务的期内虧損为36.49亿港元，较去年同期有所下降[2] - 流动资产中，银行及现金结余为139.22亿港元，较去年同期大幅增长[3] - 流动负债中，合约负债为311.60亿港元，较去年同期有所增加[3] - 股本为158.45亿港元，较去年同期有所减少[4] - 公司擁有人應佔權益为303.30亿港元，较去年同期略有减少[4] 业务发展 - 公司收购了华豐礦業有限公司，获得了位于中国吉林省的金礦项目股权，有助于扩大公司的礦產組合[40] - 公司与西班牙和泰国的冻肉工厂合作，业务持续向好发展，拓展了其他国家的冻品供货渠道[43] - 公司预计恢复进口凍品后将产生稳定的收入，同时开始经营中国的大豆油业务[44] 财务策略 - 公司将通过融资和债务重组活动协商并获得额外资金[60][61] - 公司将继续与债权人协商，以延长流动负债期限并降低利率[63] - 公司将继续控制和减少成本，以改善经营资金和现金流[64] 公司治理 - 公司致力于遵守企业治理守则，已采用守则规管企业治理事宜[58] - 公司已采纳标准守则规范董事进行证券交易，并确认所有现任董事在报告期间一直遵守规定[68] 其他信息 - 公司员工薪酬根据职责、资格、表现和市场薪酬待遇确定，公司鼓励员工提升技能并定期评估管理人员表现[55] - 公司在报告期间未采用任何财务工具进行外汇风险对冲[56]

公司经营情况 - 2022年是整体经济形势面对多重超预期因素的压力，公司保持经济社会大局稳定[4] - 主业生产正常运营，金矿生产持续稳定，生产储存条件得到改善[5] - 主业拓展稳步推进，收购潜在金矿工作进展顺利，对壮大集团黄金开采主业实力有积极助推作用[6] - 湖南西澳在2022年的收益约为1.195亿港元，较去年同期亏损大幅收窄[16] - 湖南西澳计划在现有选矿厂和新选矿厂正常运营时，剩余的储量和资源将支持超过5年的运营[19] - 本集团在2022年持续经营业务录得收益约为2.074亿港元，与去年同期相比增加约77.6%[24] 公司财务状况 - 公司财报显示，截至2022年12月31日，公司产生约323,519,000港元的亏损[29] - 公司流动负债净额约为125,139,000港元[29] - 公司正积极与金融机构协商获得额外融资以改善财务状况[30] - 公司已成功签订贷款延期协议将还款期延长至2023年3月31日[32] - 公司已发行新股并募集资金用于部分偿还高息借款[30] - 公司将继续与债权人协商以延长流动负债的到期还款期限或以其他方式偿还债务[32] - 公司将继续节省或减少成本以改善经营资金和现金流[31] 风险管理 - 公司董事会认为风险管理至关重要，应尽最大努力减轻公司的经营和财务风险[33] - 公司通过寻找不同类型的商业投资机会来管理商品价格波动可能带来的重大风险[35] - 公司管理层负责监督、进行定期经营审查，并通过定期报告方式通知董事会[36] - 湖南西澳面临多项不能控制的人为及自然灾害的风险和不确定因素，包括大灾难性事件和自然灾害、地质或采矿情况、意外或定期中断、水、电、燃料供应中断或短缺等[38] 公司发展战略 - 公司计划未来发展方向，将以绿色基建、能源和金融为理念，主营业务包括矿业资源和矿业贸易，同时整合金融服务、工程和项目咨询管理服务、投资管理以及衍生资源[52] - 公司考虑通过发行可转换债券、发行新股或贷款等方式筹集资金，以满足持续经营问题和未来业务发展的资金需求[53] - 公司将继续调整战略计划，寻求其他投资机会、合作伙伴或收购目标，以改善和扩展现金流来源，为股东创造最大价值和长期利益[54] 公司治理 - 公司深知企业治理对提高股东价值的重要性[70] - 董事会负责监督公司整体业务和战略，监督管理层和事务，并监控公司整体运营和表现[72] - 董事会已设立不同委员会，并授予各委员会多项职责[72] - 董事会成员包括执行董事和独立非执行董事[75] - 董事之间不存在重大相关关系[76] - 公司鼓励董事参与持续专业发展，以增进知识和技能[77]