债券未偿还金额 - 合众威加债券未偿还金额约为港币37,200,000元[1] - 一元宇宙债券未偿还金额约为港币23,500,000元[1] 投资基金清算进展 - 投资基金清算工作预计在2024年底前完成[2] - 一元宇宙股份已于2024年2月出售并变现[2] - 剩余1,128股一元宇宙股份于2024年9月26日以约港币13.0元出售并变现[2] - 投资基金目前仅持有合众威加债券和一元宇宙债券[2] - 公司将在适当时候发布进一步公告更新清算工作进展[2] 债券赎回协商与跟进 - 公司正与债券发行人协商还款时间表[1] - 公司要求债券发行人提供延迟赎回的原因及相关文件[2] - 公司将继续每周跟进债券赎回进展[2]

金融服务业务 - 集团主要从事提供金融服务业务，包括证券交易、证券咨询、机构融资咨询和资产管理等[3][7] - 本集团金融服务业务主要包括外部资产管理、基金管理、证券服务、投资顾问和机构融资顾问服务[34] - 外部资产管理服务的客户主要为高净值人士，资产规模达约44亿港元[35] - 外部资产管理服务收入约1,860万港元，较上年同期增加46%[35] - 基金管理服务收入约420万港元，较上年同期下降34%[36] - 证券服务业务规模维持较小，以控制在不确定经济环境下的运营成本[37] - 证券孖展融资服务设有信贷风险评估和信贷控制委员会等内部控制措施[40-43] - 本集團的金融服務業務將繼續善用本集團的資源和網絡以及本集團高級管理人員豐富的投資經驗[53] - 本集團正在探索新興金融市場的新機遇以進一步發展其金融服務業務[51] - 截至2024年6月30日止六個月，來自機構融資顧問服務的收入約為300,000港元[50] - 本集團管理層對香港經濟復甦持樂觀態度，預期將有利於本集團金融服務業務的收入[50] - 本集團將繼續拓展及增強金融服務業務的收入來源[50] - 本集團的金融服務業務面臨地緣政治緊張局勢、高利率環境及香港市場前景不佳等挑戰[50] 财务状况 - 集团报告的收入约为2,330万港元，较2023年同期增加约11.6%[4][8] - 集团本公司拥有人应佔本期间虧損約960萬港元，較2023年同期減少約49.0%[5][9] - 集团于2024年6月30日的现金及现金等价物约为11,270万港元[16] - 于2024年6月30日，集团的负债包括承兌票据及租赁负债約9,920萬港元(2023年12月31日:約10,320萬港元)[17] - 集团的负债以港元计值，所有负债均按2.8%至10.0%的固定年利率计息，并须於1至2年內償還[17] - 於2024年6月30日，集團的資本負債率為202.2%(2023年12月31日:176.0%)，主要由於公司儲備金減少約11.5%所致[17] - 於2024年6月30日，集團的流動資產淨值約為4,400萬港元(2023年12月31日:約5,200萬港元)，資產總值約17,560萬港元(2023年12月31日:約18,660萬港元)[17] - 集團已投資6,090萬港元(2023年12月31日:7,200萬港元)於一項投資基金,佔該基金總注資額的約67.0%(2023年12月31日:約71.0%)[22] - 於2024年6月30日,該投資基金的公允價值約為1,760萬港元(2023年12月31日:2,390萬港元),佔集團總資產的約10.0%(2023年12月31日:約12.8%)[22] - 截至2024年6月30日止六個月,集團自該投資基金錄得未變現收益淨額約490萬港元(2023年同期:未變現虧損淨額約540萬港元)[22] - 於2024年6月30日,集團有31名全職員工(2023年12月31日:26名),截至2024年6月30日止六個月的員工成本約1,040萬港元(2023年同期:約1,210萬港元)[27] 投资基金相关 - 本集團於2019年2月22日認購BeiTai Investment LP的有限合夥權益，以投資於香港或其他地方的私人及上市公司的債務證券或股權證券[54] - 本集團作為有限合夥人有權收取投資基金的分派，但無權參與其日常營運或控制其管理[54] - 投資基金的投資策略是為了把握投資機會、提高財務資源效益並獲得合理回報[54] - 本集團於二零二四年六月三十日作為有限合夥人於投資基金已投資港幣60,900,000元，佔投資基金注資總額的約67.0%[55] - 投資基金的相關投資主要為一家香港上市企業發行的債券及一家私營實體發行的債券[55] - 本集團於投資基金的投資以公允價值列示，並錄得未變現收益淨額約港幣4,900,000元[55] - 本集團於二零二四年六月三十日持有的一元宇宙債券已於二零二二年二月到期，但一元宇宙仍未贖回[56] - 本集團於二零二四年六月三十日持有的合眾威加債券已於二零二二年一月到期，但發行人仍未贖回[56] - 管理層無法向外聘核數師提供其他資訊或憑證以支持其於二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日評估合眾威加債券賬面值時採用的關鍵輸入數據及假設的適當性[57] - 外聘核數師無法評估合眾威加債券的公允價值，且無法進行其他令人滿意的程序以確定是否需要對本集團於二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日於合眾威加債券的權益作出任何調整[57] - 本集团作为投资基金的有限合伙人,无法从合眾威加和一元宇宙获取所有必要的证据,无法向外聘核数师提供充分适当的审计证据,支持管理层对(i)合眾威加债券和(ii)一元宇宙债券及一元宇宙股份公允价值的评估[59][60] - 外聘核数师就(i)投资基金于2023年12月31日及2024年6月30日的账面价值,以及(ii)本集团应占投资基金于2023年及2024年6月30日止六个月期间的未实现公允价值收益/亏损净额发表保留意见[59] - 审核委员会和董事会同意采纳独立估值师和管

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为23,322千港元，较2023年同期的20,897千港元增长11.6%[2] - 2024年上半年其他收入及其他收益净额为5,700千港元，而2023年同期为亏损4,382千港元[2] - 2024年上半年除税前亏损为9,577千港元，较2023年同期的18,747千港元有所收窄[2] - 2024年上半年期内亏损及全面亏损总额为9,573千港元，较2023年同期的18,755千港元有所收窄[2] - 2024年上半年本公司拥有人应占每股亏损为0.67港仙，2023年同期为1.32港仙[2] - 截至2024年6月30日，非流动资产总值为5,607千港元，较2023年12月31日的10,564千港元有所下降[3] - 截至2024年6月30日，流动资产总值为169,986千港元，较2023年12月31日的176,075千港元有所下降[3] - 截至2024年6月30日，流动负债总值为126,030千港元，较2023年12月31日的124,120千港元有所上升[3] - 截至2024年6月30日，资产净值为49,066千港元，较2023年12月31日的58,639千港元有所下降[3] - 2024年上半年收入总计2332.2万港元，2023年同期为2089.7万港元[10] - 2024年上半年其他收入及其他收益/（亏损）总额为570万港元，2023年同期为 - 438.2万港元[13] - 2024年上半年除税前亏损相关折旧总计72.3万港元，2023年同期为48.9万港元[14] - 2024年上半年金融资产减值亏损（拨回）/拨备净额为 - 392.3万港元，2023年同期为227.8万港元[14] - 2024年上半年其他经营费用净额总计458.9万港元，2023年同期为479.5万港元[15] - 2024年上半年融资成本总计464.8万港元，2023年同期为472.4万港元[16] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损957.2万港元，2023年同期为1875.3万港元[20] - 2024年上半年未变现收益净额487.9万港元（2023年上半年：未变现亏损净额537.2万港元）[27] - 2024年6月30日应收账款总计16,792千港元，2023年12月31日为16,013千港元[28] - 截至2024年6月30日止六个月，确认减值亏损拨回3,675,000港元，2023年同期为减值亏损拨备净额2,694,000港元[31] - 截至2024年6月30日，向关联公司提供的贷款已偿还1,017,000港元，余额648,000港元已核销坏账，确认减值亏损拨回283,000港元，2023年同期为减值亏损拨备366,000港元[32] - 截至2024年6月30日，应付账款一个月内为4,147千港元，2023年12月31日为4,765千港元[33] - 截至2024年6月30日，集团收入约23,300,000港元，较2023年同期增加约11.6%[37] - 截至2024年6月30日止六个月，公司拥有人应占期间亏损约9,600,000港元，较2023年同期亏损减少约49.0%[38] - 截至2024年6月30日，集团现金及现金等价物约为112,700,000港元，债务约为99,200,000港元，资本负债比率为202.2%[40][41] - 截至2024年6月30日止六个月，公司确认汇兑收益净额约300,000港元，2023年同期约为500,000港元[43] - 截至2024年6月30日止六个月，公司员工成本约1040万港元，较2023年同期的约1210万港元下降[56] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年基金管理服务收入418.1万港元，低于2023年同期的643万港元[11] - 2024年上半年外部资产管理顾问佣金收入1858.2万港元，高于2023年同期的1267.7万港元[11] - 截至2024年6月30日，金融服务业务收入约23,300,000港元，2023年同期约为20,900,000港元[47] - 2024年6月30日，外部资产管理服务客户资产规模约44亿港元，较2023年12月31日的约41亿港元增长[48] - 截至2024年6月30日止六个月，外部资产管理服务收入约1860万港元，较2023年同期的约1270万港元增长[48] - 截至2024年6月30日止六个月，基金管理服务收入约420万港元，较2023年同期的约640万港元下降[49] - 截至2024年6月30日止六个月，机构融资顾问服务收入约30万港元，较2023年同期的约110万港元下降[52] 投资相关数据变化 - 2024年6月30日按公允价值计量之私募股权基金为17,629千港元，2023年12月31日为23,850千港元[22] - 截至2023年6月30日止六个月，确认另一香港上市股权投资未变现公允价值收益净额132,000港元，2023年底已出售所有上市股权投资股份[23] - 2021年底集团认购私人公司10%股权，代价200万港元，2023年底出售该股权[24] - 2024年上半年从投资基金撤回注资1110万港元，6月30日注资额为6090万港元，占比67%（2023年底：7200万港元，占比71%）[25] - 2024年6月30日Fullbest注资1900万港元，占比21%（2023年底：2000万港元，占比19%），集团附属公司管理之私募股权基金注资1100万港元，占比12%（2023年底：1100万港元，占比10%）[25] - 2024年6月30日集团分占合众威加债券及一元宇宙债券公允价值分别为563万港元（2023年底：597.9万港元）及1100.5万港元（2023年底：1144.3万港元）[26] - 2024年上半年投资基金出售大部分一元宇宙股权证券，所得款项282.9万港元，6月30日集团于一元宇宙股权证券权益报价为零（2023年底：271.5万港元）[26] - 截至2024年6月30日，合众威加及一元宇宙分别支付部分应计利息175万港元及650万港元，期后一元宇宙支付剩余应计利息266.4万港元及部分本金83.6万港元[27] - 2024年6月30日，公司在投资基金已投资6090万港元，较2023年12月31日的7200万港元减少1110万港元，占注资总额约67.0%（2023年12月31日：约71.0%）[53] - 2024年6月30日，投资基金公允价值约1760万港元，较2023年12月31日的约2390万港元下降，占公司资产总值约10.0%（2023年12月31日：约12.8%）[54] - 截至2024年6月30日止六个月，公司自投资基金录得未变现收益净额约490万港元，2023年同期为未变现亏损净额约540万港元[54] - 2024年6月30日公司于合众威加债券权益约为港币5630000元，确认未变现收益约港币1401000元[63] - 合众威加债券及一元宇宙债券发行人已按还款计划于2024年上半年及时还款，公司预计投资基金清算及审计问题解决将在2024年底前完成[65] 资产相关数据 - 截至2024年6月30日，应收贷款（无抵押）为17,819千港元，减值拨备为3,308千港元，流动金额为14,511千港元，实际年利率为3%[30] - 截至2024年6月30日，公司银行存款约800,000港元已被抵押[42] 公司运营相关 - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押，截至公告日期接管人未采取进一步行动，集团控股公司无变动[4] - 2024年上半年新增物业及设备为0，新增使用权资产81.7万港元；出售资产产生收益20万港元[21] - 2024年6月30日，公司全职雇员31名，较2023年12月31日的26名增加[56] - 截至2024年6月30日止六个月，公司无收购或出售附属公司、联营公司及合营公司的重大交易[55] - 截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[58] - 截至2024年6月30日止六个月，公司遵守《企业管治守则》除第C.2.1条，董事长与行政总裁由孙磊先生兼任[59] - 截至2024年6月30日止六个月，全体董事遵守公司《董事进行证券交易的守则》[60] - 公司审核委员会已审阅2024年6月30日止六个月未经审核中期业绩及财务报告，外聘核数师已进行审阅[61] - 独立核数师对2024年6月30日止六个月中期简明综合财务报表审阅结论为非无保留意见[62] - 截至2024年6月30日止六个月之后至公告日期，无重大事项发生[66] - 公司2024年中期报告将在联交所及公司网站刊登，并应股东要求寄发[67] - 公告日期为2024年8月28日[68] - 公司董事会成员包括3名执行董事徐沛欣先生、孙磊先生（主席）及朱冬先生[68] - 公司董事会成员包括3名独立非执行董事齐大庆博士、陈亦工先生及冯中华先生[68]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入约3560万港元，较去年的约4100万港元减少约13.2%[3] - 2023年公司拥有人应占亏损约2060万港元，较2022年的约1.231亿港元减少约83.2%[4] - 2023年非流动资产减值亏损拨备为0港元，2022年约为4390万港元；折旧及摊销约为100万港元，2022年约为1540万港元[4] - 2023年按公允价值计入损益之金融资产的已变现及未变现亏损净额约为540万港元，2022年约为3970万港元[5] - 2023年金融资产减值亏损拨备拨回净额约为2060万港元，2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元[7] - 2023年确认应收贷款减值亏损拨备拨回约1430万港元，2022年约为180万港元[8] - 2023年确认给予关联公司之贷款减值亏损拨备拨回约290万港元，2022年减值亏损拨备约为350万港元[8] - 董事不建议就2023年派付末期股息，2022年亦无[8] - 截至2023年12月31日止年度，公司收入约为3560万港元，较2022年的4100万港元减少约13.2%[15] - 截至2023年12月31日，投资基金的公允价值约为2390万港元，2022年约为2950万港元[10] - 截至2023年12月31日，公司作为有限合伙人对投资基金投资7200万港元，占投资基金注资总额约71.0%，与2022年相同[39] - 截至2023年12月31日，投资基金公允价值约为2390万港元，占公司资产总值的12.8%，2022年分别约为2950万港元和14.2%[39] - 截至2023年12月31日止年度，公司录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约560万港元，2022年约为3680万港元[39] - 截至2023年及2022年12月31日止年度，未自投资基金获得任何股息[39] - 2023年全年收入约3560万港元，较2022年的约4100万港元减少约13.2%[68][69] - 2023年LBITDA为亏损1016.5万港元，2022年为亏损10185.7万港元；LBITDA利润率2023年为-28.6%，2022年为-248.7%[68] - 2023年除税前亏损2063.1万港元，2022年为亏损12673.2万港元；2023年亏损净额2063.8万港元，2022年为亏损12309.2万港元[68] - 2023年每股基本亏损1.45港仙，2022年为8.66港仙[68] - 2023年现金及现金等价物为11243.6万港元，2022年为12413.9万港元；现金及现金等价物减少净额2023年为669.5万港元，2022年为2326.6万港元[68] - 2023年资产总值18663.9万港元，2022年为20778.4万港元；负债总额2023年为12800万港元，2022年为12850.7万港元[68] - 2023年公司拥有人应占权益总值5864.1万港元，2022年为7927.7万港元[68] - 2023年经营活动所用现金流量净额为245.9万港元，2022年为1244.7万港元[68] - 2022年确认金融服务业务无形资产减值亏损拨备约2340万港元、物业及设备以及使用权资产减值亏损拨备约2050万港元[70] - 2023年应收账款减值亏损拨备拨回约290万港元、预付款项等减值亏损拨备拨回约60万港元、应收贷款减值亏损拨备拨回约1430万港元、给予关联公司之贷款减值亏损拨备拨回约290万港元[73] - 截至2023年12月31日，集团应收贷款约1610万港元，2022年约2460万港元[74] - 第三方贷款总额约1540万港元，2022年约2190万港元，实际年利率3%，须一年内偿还[74] - 关联公司贷款约70万港元，2022年约270万港元，年利率15%，已逾期[74] - 截至2023年12月31日，最大借款人欠款结余占集团应收贷款总额约71.9%，2022年约43.7%[76] - 2023年第三方贷款减值亏损拨回净额约1430万港元，2022年约180万港元[84] - 2023年收回约2160万港元应收贷款[84] - 2023年确认关联公司贷款减值亏损拨回约290万港元，2022年为减值亏损拨备约350万港元[86] - 2023年收回若干应收贷款约520万港元[86] - 2023年第三方贷款预期信贷亏损率降至31.16%（2022年：49.23%），违约概率降至34.82%（2022年：100%）[88] - 2023年关联公司贷款预期信贷亏损率维持在55.92%（2022年：58.38%）[88] - 2023年通过要求部分还款收回约2680万港元应收贷款[90][91] - 2023年公司拥有人应占亏损约2060万港元，较2022年约1.231亿港元减少约83.2%[93] - 2023年非流动资产减值亏损拨备减少约4390万港元，折旧及摊销减少约1440万港元[93] - 2023年按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损净额减少约3430万港元[93] - 2023年金融资产减值亏损拨备拨回约2060万港元（2022年：减值亏损拨备净额约60万港元）[93] - 2023年公司不建议派发末期股息，2022年亦无[96] - 2023年经营活动所用现金流量净额约为240万港元，2022年约为1240万港元；2023年资本开支约为50万港元，2022年无[96] - 2023年12月31日，公司现金及现金等价物约为1.124亿港元，2022年约为1.241亿港元[99] - 2023年12月31日，公司债务包括承兑票据及租赁负债约为1.032亿港元，2022年约为1.104亿港元，债务年利率2.8% - 10.0%，须1 - 2年内偿还[103] - 2023年12月31日，资本负债比率为176.0%，2022年为139.3%，主要因公司储备减少约32.8% [103] - 2023年及2022年12月31日，公司并无任何备用银行融资[105] - 2023年12月31日，公司流动资产净值约为5200万港元，2022年约为8690万港元；资产总值约为1.866亿港元，2022年约为2.078亿港元[106] - 截至2023年12月31日，公司约80万港元银行存款被抵押，与2022年持平[107] - 2023年公司确认汇兑亏损净额约280万港元，2022年约为200万港元[107] - 2023年集团资本开支约为50万港元，2022年为零[107] - 截至2023年12月31日，集团已签订合约但未在综合财务报表作出拨备的资本承担约为6460万港元，2022年约为4120万港元[107] - 截至2023年12月31日，集团投资7200万港元于投资基金，占注资总额约71.0%，与2022年持平[108] - 截至2023年12月31日，投资基金公允价值约为2390万港元，2022年约为2950万港元[108] - 2023年集团自投资基金录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约560万港元，2022年约为3680万港元[108] - 截至2023年12月31日，集团有26名全职雇员，2022年为31名[112] - 2023年集团员工成本约为2280万港元，2022年约为2350万港元[112] - 董事不建议就截至2023年12月31日止年度派发现金股息（2022年：无）[132] - 截至2023年12月31日止年度公司股本无变动[146] - 截至2023年12月31日，根据购股期权计划授出未行使购股期权共3422万份，2022年为4922万份[169][173] - 2023年无根据购股期权计划授出购股期权，2022年也无[172] - 2023年12月31日，根据计划授权可供授出购股期权数目为84266533份，2022年为69266533份[173] - 2023年无就购股期权在综合损益及其他全面收益表确认开支，2022年也无[174] - 截至2023年12月31日，喜昌持有680,508,005股股份，占全部已发行股份47.86%[180][181] - 截至2023年12月31日，蒋凤云被视为于681,688,005股股份中拥有权益，占全部已发行股份47.94%[180][182] - 截至2023年12月31日，新泽贸易有限公司持有236,973,066股股份，占全部已发行股份16.67%[180] - 截至2023年12月31日，东兴证券（香港）金融控股有限公司持有103,624,000股股份，占全部已发行股份7.29%[180] - 截至2023年12月31日，公司已发行股份总数为1,421,838,398股[184] - 截至2023年12月31日，喜昌持有的股份抵押予Fruitful Worldwide，相关公司被视为拥有保证权益，该等股份占已发行股份约47.70%[180][183][184] - 本财政年度，最大客户佔集团銷售總額百分比為30%，五大客户合計佔比78%[199] - 本财政年度，最大供應商佔集團採購總額百分比為25%，五大供應商合計佔比38%[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年12月31日，外部资产管理业务客户资产总值约为41亿港元，较2022年的38亿港元有所增长[17] - 截至2023年12月31日止年度，外部资产管理服务收入约为2700万港元，较2022年的2470万港元增加约9.7%[17] - 截至2023年12月31日止年度，基金管理服务收入约为540万港元，较2022年的1360万港元减少约60.1%[19] - 截至2023年12月31日止年度，机构融资顾问服务收入约为190万港元，较2022年的120万港元增加约62.4%[21] - 截至2023年12月31日止年度，集团五大客户包括四名外部資產管理客戶及集团管理的一隻基金，五大供應商均为外部資產管理顧問[199] 公司业务牌照及服务情况 - 公司自2018年12月起持牌进行第1类、第4类和第9类受规管金融服务活动[14] - 2020年12月16日，公司全资附属公司获授第6类受规管活动牌照并开始提供机构融资顾问服务[14] - 公司通过全资附属公司自2019年起提供全面证券经纪服务，现阶段业务维持最小规模以减少运营成本[23] - 公司截至2023年12月31日止年度主要从事提供金融服务并持牌进行《证券及期货条例》项下第1、4、6、9类受规管活动[130] 公司业务策略及展望 - 公司预期整体营商环境仍具挑战，将谨慎监测并适时调整金融服务业务资源分配[11] - 公司将继续把握投资机会，致力于提高股东回报[11] - 集团金融服务业务面临挑战，但管理层乐观期待香港经济复苏[33] 证券孖展融资服务政策 - 泰达资产管理制定书面政策确保证券孖展融资服务合规及风险管理[25] - 设立信贷控制委员会监督客户信用、额度及申请[26] - 按指定利率收费，优质客户可能获低利率[27] - 仅接纳联交所上市证券作抵押品，按季或重大变动时调整比率[28] - 销售交易团队负责获取客户资料，信贷控制委员会监督决策[29] - 政策规定追缴保证金触发事件及强制平仓条件[30] - 强制平仓款不足时，公司将采取法律行动收回欠款[31] 集团投资顾问服务 - 集团为离岸私募股权基金提供投资顾问服务[32] 投资基金相关情况 - 2019年2月22日，集团认购投资基金有限合伙权益[36] - 投资基金账面价值包含公司于合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份的权益[40] - 一元宇宙债券于2022年2月到期，截至报告日期仍未赎回，一元宇宙股份于2024年2月出售变现[41] - 合众威加债券于2022年1月到期，截至报告日期仍未赎回，且合众威加未提供2021年12月31日起所有年度的经审核财务资料[42] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为35,566千港元，较2022年的40,957千港元下降13.16%[4] - 2023年除税前亏损为20,631千港元，较2022年的126,732千港元大幅收窄83.72%[4] - 2023年年内亏损及全面亏损总额为20,638千港元，较2022年的123,092千港元大幅收窄83.24%[4] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损为1.45港仙，较2022年的8.66港仙大幅收窄83.26%[4] - 2023年非流动资产总值为10,564千港元，较2022年的4,164千港元增长153.70%[6] - 2023年流动资产总值为176,075千港元，较2022年的203,620千港元下降13.53%[6] - 2023年流动负债总值为124,120千港元，较2022年的116,697千港元增长6.36%[6] - 2023年流动资产净值为51,955千港元，较2022年的86,923千港元下降40.23%[8] - 2023年资产净值为58,639千港元，较2022年的79,277千港元下降26.03%[8] - 2023年公司擁有人應佔虧損2063.6萬港元，2022年為12309.2萬港元；計算每股虧損所用普通股加權平均數為14.21838398億股[32] - 2023年公司收入约3560万港元，较2022年的约4100万港元减少约13.2%[53][57] - 2023年公司拥有人应占亏损约2060万港元，较2022年的约1.231亿港元减少约83.2%[53] - 2023年非流动资产减值亏损拨备为0港元，2022年约为4390万港元；2023年折旧及摊销约为100万港元，2022年约为1540万港元[53] - 2023年按公允价值计入损益之金融资产的已变现及未变现亏损净额约为540万港元，2022年约为3970万港元[54] - 2023年金融资产减值亏损拨备拨回净额约为2060万港元，2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元[55] - 2023年12月31日，集团投资基金注资7200万港元，占注资总额约71.0%，与2022年持平；投资基金公允价值约2390万港元，占集团资产总值12.8%（2022年约14.2%）[66] - 截至2023年12月31日止年度，集团按公允价值计入损益之金融资产未变现亏损约560万港元（2022年约3680万港元）[66] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物约1.124亿港元（2022年约1.241亿港元），债务约1.032亿港元（2022年约1.104亿港元）[69] - 2023年12月31日，集团资本负债比率为176.0%（2022年为139.3%），因公司拥有人应占亏损致储备减少约32.8%[69] - 2023年12月31日，集团流动资产净值约5200万港元（2022年约8690万港元），资产总值约1.866亿港元（2022年约2.078亿港元）[70] - 截至2023年12月31日止年度，公司确认汇兑亏损净额约280万港元（2022年约200万港元）[73] - 集团2023年度资本开支约50万港元（2022年无），2023年12月31日已签订合约的资本承担约6460万港元（2022年约4120万港元）[74] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2023年客户合约收入为34,392千港元，2022年为39,529千港元；2023年应收贷款利息收入为1,174千港元，2022年为1,428千港元；2023年总收入为35,566千港元，2022年为40,957千港元[20] - 2023年基金管理服务收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元；2023年外部资产管理顾问佣金收入为27,032千港元，2022年为24,651千港元；2023年财务顾问及咨询费收入为1,889千港元，2022年为1,163千港元[21] - 2023年服务在某时间点转移收入为28,964千港元，2022年为25,914千港元；2023年服务随时间转移收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元[21] - 2023年财务顾问业务期初合约负债本期确认收入为10千港元，2022年无；2023年证券服务业务期初合约负债本期确认收入为1千港元，2022年为57千港元[22] - 2023年银行利息收入为397千港元，2022年为337千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产投资股息收入为158千港元，2022年为184千港元；2023年来自关联公司租金收入为1千港元，2022年为203千港元[22] - 2023年其他收入总额为634千港元，2022年为914千港元；2023年汇兑亏损净额为2,769千港元，2022年为2,047千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产已变现及未变现收益／(亏损)净额为 - 5,383千港元，2022年为 - 39,657千港元[22] - 2023年外部资产管理业务客户资产总值约为41亿港元，2022年约为38亿港元；2023年该服务收入约为2700万港元，较2022年的约2470万港元增加约9.7%[58] - 2023年基金管理服务收入约为540万港元，较2022年的约1360万港元减少约60.1%[60] - 2023年机构融资顾问服务收入约为190万港元，较2022年的约120万港元增加约62.4%[61] 资产减值及折旧相关数据关键指标变化 - 2023年物业及设备折旧为793千港元，2022年为2,705千港元；2023年使用权资产折旧为200千港元，2022年为9,521千港元[24] - 2023年应收账款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 2,883千港元，2022年为 - 2,243千港元；2023年应收贷款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 14,258千港元，2022年为 - 1,801千港元[24] - 2022年物業及設備以及使用權資產確認減值虧損2048.7萬港元，2023年無減值撥備及撥回[33] - 2022年無形資產、物業及設備以及使用權資產確認減值2341.8萬港元和2048.7萬港元，賬面值撇減至可收回金額105.5萬港元[37] - 截至2023年12月31日止年度，确认减值亏损拨回净额约1425.8万港元，2022年为180.1万港元[47] - 2023年12月31日，第三方贷款及关联公司贷款预期信贷亏损累计拨备分别约为700万港元及90万港元，2022年分别约为2120万港元及380万港元[79] - 2023年度，第三方贷款预期信贷亏损拨回拨备约1430万港元，关联公司贷款预期信贷亏损拨回拨备约290万港元；2022年分别约为180万港元及350万港元[79] 税务及股息相关信息 - 香港利得稅按16.5%計算，一附屬公司首200萬港元應課稅溢利按8.25%計稅，其餘按16.5%計稅[27] - 2023年即期稅項香港過往年度撥備不足7000港元，2022年為8000港元；2023年遞延稅項為0，2022年為-364.8萬港元；2023年本年度稅項支出總額7000港元，2022年為-364萬港元[30] - 建議不派發2023年末期股息，2022年亦無[31] - 董事会不建议就2023年度派末期股息，2022年也无[83] 公司股权及股份相关信息 - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押，截至公告日期接管人未采取进一步行动，集团控股公司无变动[11][12] - 2023年度，无根据购股计划授出的购股权，2022年也无；2023年度1500万份购股权失效，2022年为300万份；2023年12月31日，尚未行使的购股权为3422万份，2022年为4922万份[82] - 2023年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[84] 公司管理层及合规相关信息 - 2023年9月1日起，孙磊兼任公司主席及行政总裁，董事会由三名执行董事及三名独立非执行董事组成，各占一半[86] - 全体董事确认2023年度遵守公司《董事进行证券交易的守则》[88] - 审核委员会认为集团2023年度全年综合业绩符合相关会计准则、法律及法规[89] - 集团2023年度综合财务报表的独立核数师报告含保留意见[91] - 公告日期董事会成员包括执行董事徐沛欣、孙磊（主席）及朱冬，独立非执行董事齐大庆、陈亦工及冯中华[102] 公司业务运营及发展相关信息 - 自2019年起公司通过泰达资产管理提供全面证券经纪服务，现阶段维持最小规模以减少运营成本[62] - 公司管理层认为未来将受益于香港经济复苏，会继续拓展及增强金融服务业务收入来源[63] 债券及投资相关信息 - 2023年末按公允價值計入損益之金融資產總計2385萬港元，2022年為3036.6萬港元[39] - 2023年出售上市股權投資所得款項113.3萬港元，已變現公允價值收益淨額23.2萬港元，2022年未變現公允價值虧損淨額84.8萬港元[40] - 2023年12月31日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券的公允价值分别为597.9万港元和1144.3万港元，2022年分别为529.7万港元和1162.5万港元[44] - 2023年12月31日，集团于一元宇宙股本证券的权益报价为271.5万港元，2022年为832.5万港元[44] - 截至2023年12月31日止年度，投资基金已确认未变现亏损净额约561.5万港元，2022年为3680.9万港元[45] - 一元宇宙债券于2022年2月到期，截至报告日期仍未赎回，其股份2022年4月1日起暂停买卖，2023年11月6日恢复买卖[95] - 截至2023年12月31日，公司于一元宇宙债券的权益约为1144.3万港元，于一元宇宙股份的权益报价约为271.5万港元，该年度确认未变现公允价值亏损约579.3万港元[96] - 合众威加债券于2022年1月到期，截至报告日期仍未赎回，发行人未提供2021年12月31日起所有年度的经审核财务资料[97] - 截至2023年12月31日，公司于合众威加债券的权益约为597.9万港元，该年度确认未变现收益约68.2万港元[99] - 因一元宇宙债券及股份2022年12月31日的账面价值存在审计范围限制，对本年度综合财务报表发表非无保留意见[96] - 无法评估合众威加债券的公允价值，对其权益账面价值的调整可能对公司所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[100] 应收款项相关信息 - 2023年应收账款账面净值为1601.3万港元，2022年为2015万港元[46] - 2023年应收贷款（无抵押）账面净值为1542.7万港元，2022年为2190.6万港元[46] - 2023年应收贷款实际年利率为3%，2022年为3%至12%[47] - 2023年给予关联公司之贷款总额约166.5万港元，2022年为657.1万港元[48] - 2023年12月31日，集团应收贷款约1610万港元（2022年约2460万港元），最大借款人欠款结余占比约71.9%（2022年约43.7%）[77] - 2023年12月31日，应收独立第三方贷款总额约1540万港元（2022年约2190万港元），实际年利率3%；应收关联公司贷款约70万港元（2022年约270万港元），年利率15%[77] 员工相关信息 - 2023年12月31日，集团全职雇员26名，2022年为31名；2023年度员工成本约为2280万港元，2022年约为2350万港元[80] 业绩公告及年报发布信息 - 本业绩公告刊载于公司网站(www.bison.com.hk)及联交所网站(www.hkexnews.hk) [101] - 公司2023

金融服务业务 - 本集团主要从事金融服务业务，包括外部资产管理、基金管理服务、证券服务、基金管理的投资顾问服务和机构融资顾问服务[28,29] - 截至2023年6月30日，金融服务业务收入约为2,090万港元，较2022年同期增加[29] - 本集团将继续不时检讨金融服务业务的经营及表现，确保适时调整策略以达到企业目标[26] - 本集团将继续谨慎制定进一步发展金融服务业务的计划[26,27] - 本集团的金融服务业务将继续善用本集团的资源和网络以及高级管理人员的豐富投资经验[48][49] - 本集团的金融服务业务面臨挑戰,但管理層仍看好此業務分部,認為在可預見的將來將會繼續為本集團創造收入[46] - 本集團將繼續拓展及提高金融服務業務的收入來源[46] 外部资产管理服务 - 外部資產管理服務的資產規模達約港幣41億元[30] - 外部資產管理服務的收入約為港幣12,700,000元[30] 基金管理服务 - 基金管理服務的收入約為港幣6,400,000元[34] - 基金管理服务收入按投资者在基金的承诺出资百分比或基金资产净值的百分比计算[117] - 基金投资组合中包含与公司执行董事徐先生及其直系亲属有关的公司，其投资账面价值合计15.89亿港元[119] 机构融资顾问服务 - 本集团於二零二零年十二月開始提供機構融資顧問服務，截至二零二三年六月三十日止六個月的收入約為港幣1,100,000元[45] 投资基金 - 本集团作为投资基金的有限合夙人，已投资港幣72,000,000元，佔投資基金注資總額的約71%[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金的公允價值為約港幣24,100,000元，佔本集團資產總值的約13.0%[53] - 截至二零二三年六月三十日止六個月，本集團自投資基金錄得未變現虧損淨額約港幣5,400,000元[53] - 投資基金的相關投資包括香港上市股票、香港上市企業發行的債券及一家私營實體發行的債券[53] - 於二零二三年六月三十日，投資基金之公允價值約為港幣24,100,000元[54] - 本集團應佔投資基金產生之未變現公允價值虧損淨額為約港幣5,400,000元，其中約港幣5,100,000元為合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份產生之未變現公允價值虧損[54] - 合眾威加債券及一元宇宙債券分別於二零二二年一月及二零二二年二月到期，但發行人仍未贖回該等債券，且合眾威加並無向投資基金或本集團提供其截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的經審核財務資料[56] - 一元宇宙的股份自二零二二年四月一日起於聯交所暫停買賣，原因是其未有根據上市規則的規定就截至二零二一年十二月三十一日止財政年度及後續財政期間發佈及/或寄發財務資料及年報[57] - 管理層對合眾威加債券、一元宇宙債券及一元宇宙股份於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的公允價值進行評估，但投資基金及本集團均未獲提供有關合眾威加及一元宇宙營運狀況及財務狀況的充足適當的額外資料[58] - 由於本集團僅為投資基金之有限合夥人，且在從合眾威加及一元宇宙獲取必要憑證方面受到限制，因此本集團無法向外聘核數師提供充分適當的審計憑證，以支持管理層對該等債券及一元宇宙股份的公允價值的評估[61] - 外聘核數師就(i)投資基金於二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日的賬面值；及(ii)截至二零二一年十二月三十一日、二零二二年十二月三十一日、二零二二年六月三十日及二零二三年六月三十日止年度/期間本集團應佔投資基金的未變現公允價值收益/虧損淨額發表保留意見[61][62] - 本集團已取得支撐性資料及憑據用於評估該等債券及一元宇宙股份的公允價值[63][64] - 管理層已委聘獨立估值師對該等債券及一元宇宙股份的公允價值進行評估[63] - 審核委員會及董事同意採納該等評估結果用於編製中期財務報告[64] - 本集團一直與普通合夥人保持聯絡，密切監察投資基金的清算程序[66][69] - 普通合夥人確認預計將於2023年底前完成相關投資的變現[66] - 本集團預期於2023年底前收回投資基金清算所得款項[66] - 管理層認為審計保留意見的影響將於2023年底不復存在[68] - 本集團正密切監察投資基金的清算程序，以確保收取清算所得款項[69][70] - 本集團無權參與投資基金的日常營運及管理，故難以自行收回該等債券[68] - 普通合夥人對投資基金的投資及管理決策擁有控制權，故更適合由其收回未償還債務[68] 财务状况 - 於二零二三年六月三十日，本集團現金及現金等價物約為港幣118,000,000元[11] - 於二零二三年六月三十日，本集團債務包括承兌票據及租賃負債約港幣106,100,000元，均按固定年息率計息[

财务数据关键指标变化 - 2022财年公司对使用权资产和无形资产分别作出约2050万港元及约2340万港元的减值亏损拨备[2] - 2021财年收入增长百分比为零至5%，2022财年为 - 4%至9%[6] - 2021财年现金流预测期间为8年，2022财年为5年[6] - 2021财年终端增长率为2.50%，2022财年为2.80%[6] - 2021财年税后加权平均资本成本为12.49%，2022财年为16.64%[6] - 截至2026财年的前5年预测期收入增长率为5%，2023财年和2024财年年度为10%，剩余截至2027财年的预测期间为5%[7] - 2022财年公司拥有人应占亏损较2021财年整体减少[15] - 2022年12月31日投资基金公允价值约为港币2950万元[16] - 2022财年综合损益表确认投资基金未变现公允价值亏损净额约港币3680万元[16] - 受影响业务的整体收入增长率从0％至5％的范围更改至 - 4％至9％的范围[14] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年用于预测外部资产管理业务收入的输入数据是根据实际收入约4000万港元乘以收入增长百分比，2022财年是根据管理资产总值约38.1亿港元，乘以收入增长百分比及0.72%得出[6] - 管理层预计2023财年和2024财年管理资产总值增长率均为10%[8][9] - 2021财年和2022财年收入预测中确认的基金数量均为2个[11] 投资基金相关意见 - 公司外部核数师对投资基金账面价值及未实现公允价值盈利/亏损净额发表保留意见[17] 内部控制评估 - 公司认为内部控制程序和政策不存在缺陷[18] 尽职调查要求 - 尽职调查应确保财务往绩记录、相关资产及投资价值等[20] 审计及沟通程序 - 签订拟议交易前与核数师讨论审计凭证并探索替代程序[21] - 投资期限内收到影响会计处理的信息时向核数师更新并讨论[22] - 投资期限内与被投资方至少每季度沟通一次[23]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为20,897千港元，2022年同期为18,411千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为18,747千港元，2022年同期为25,535千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内亏损及全面亏损总额为18,755千港元，2022年同期为25,274千港元[2] - 2023年6月30日，公司非流动资产总值为4,143千港元，2022年12月31日为4,164千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产总值为180,576千港元，2022年12月31日为203,620千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动负债总值为116,718千港元，2022年12月31日为116,697千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产净值为63,858千港元，2022年12月31日为86,923千港元[3] - 2023年6月30日，公司资产净值为60,522千港元，2022年12月31日为79,277千港元[4] - 截至2023年6月30日止六个月，客户合约收入为20,189,000港元，2022年同期为17,703,000港元；其他来源收入中应收贷款利息收入为708,000港元，与2022年同期持平；总收入为20,897,000港元，2022年同期为18,411,000港元[16] - 2023年上半年其他收入373,000港元，2022年同期为698,000港元；汇兑收益净额485,000港元，2022年同期亏损1,989,000港元；按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损净额5,240,000港元，2022年同期为4,614,000港元；其他亏损净额4,755,000港元，2022年同期为6,603,000港元；其他收入及其他亏损净额4,382,000港元，2022年同期为5,905,000港元[18] - 2023年上半年无形资产摊销为零，2022年同期为1,579,000港元；物业及设备折旧489,000港元，2022年同期为1,629,000港元；使用权资产折旧为零，2022年同期为4,995,000港元[19] - 2023年上半年应收账款金融资产减值亏损拨备（拨回）净额为 - 782,000港元，2022年同期为 - 2,446,000港元；应收贷款为2,694,000港元，2022年同期为 - 1,983,000港元；向关联公司提供之贷款为366,000港元，2022年同期为122,000港元；预付款项、按金及其他应收款项为零，2022年同期为162,000港元[19] - 2023年上半年其他经营费用净额为4,795,000港元，2022年同期为6,267,000港元[20] - 2023年上半年融资成本为4,724,000港元，2022年同期为4,577,000港元[20] - 2023年上半年所得税开支为8,000港元，2022年同期抵免261,000港元[22] - 2023年上半年公司拥有人应占每股亏损按亏损18,753,000港元计算，2022年同期按亏损25,274,000港元计算；已发行普通股数目均为1,421,838,398股[24] - 截至2023年6月30日止六个月，集团购置物业及设备成本为166,000港元，2022年同期为零；使用权资产成本为零，2022年同期为23,896,000港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，集团收入约2090万港元，较2022年同期增加约13.5%[46] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占集团亏损约1880万港元，2022年同期约为2530万港元[47] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约1.18亿港元，2022年12月31日约为1.241亿港元[49] - 2023年6月30日，集团债务约1.061亿港元，2022年12月31日约为1.104亿港元，债务年息率介乎2.8%至10.0%[50] - 2023年6月30日，集团资本负债比率为175.4%，2022年12月31日为139.3%[50] - 截至2023年6月30日止六个月，公司确认汇兑收益净额约50万港元，2022年同期为汇兑亏损净额约200万港元[52] - 截至2023年6月30日止六个月，集团员工成本约为1210万港元，2022年同期约为1260万港元[70] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年基金管理服务收入6,430,000港元，2022年同期为5,251,000港元；外部资产管理顾问佣金收入12,677,000港元，2022年同期为12,070,000港元；金融顾问及咨询费收入1,060,000港元，2022年同期为304,000港元[17] - 2023年6月30日，集团外部资产管理服务客户资产规模约41亿港元，2022年12月31日约为38亿港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，外部资产管理服务收入约1270万港元，2022年同期约为1210万港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，基金管理服务收入约640万港元，2022年同期约为530万港元[59] - 截至2023年6月30日止六个月，机构融资顾问服务收入约为110万港元，2021年同期约为30万港元[62] 投资相关数据变化 - 2023年6月30日，集团对投资基金注资额为7200万港元，占注资总额71%，与2022年12月31日持平[29] - 2023年6月30日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券和股权证券公允价值分别为1218.3万港元和801.4万港元，较2022年12月31日的1692.2万港元和832.5万港元有所下降[32] - 截至2023年6月30日止六个月，私募股权基金未变现亏损净额为537.2万港元，高于2022年同期的189.9万港元[33] - 2023年6月30日应收账款（扣除亏损拨备）为1470.8万港元，低于2022年12月31日的2015万港元[36] - 2023年6月30日应收贷款（无抵押）为3892万港元，减值拨备为2393.5万港元，流动金额为1498.5万港元，较2022年12月31日有变化[38] - 截至2023年6月30日止六个月，应收贷款确认减值亏损拨备净额为269.4万港元，高于2022年同期的198.3万港元[39] - 2023年6月30日，向关联公司提供贷款263万港元，按年利率15%计息且已逾期，截至该日止六个月确认预期信贷亏损拨备36.6万港元，高于2022年同期的12.2万港元[41] - 2023年6月30日应付账款一个月内为448.8万港元，较2022年12月31日的440.4万港元略有增加[42] - 2023年6月30日，集团已签约但未计提拨备的附属公司投资为64574000港元，2022年12月31日为41234000港元[43] - 截至2023年6月30日，集团于投资基金已投资7200万港元，占注资总额约71%，与2022年12月31日持平[66] - 2023年6月30日，投资基金公允价值约为2410万港元，约占集团资产总值的13.0%，2022年12月31日约为2950万港元，占比约14.2%[66] - 截至2023年6月30日止六个月，集团自投资基金录得未变现亏损净额约540万港元，2022年同期约为190万港元[66] - 2023年6月30日，集团按公允价值计入损益之金融资产为2512.6万港元，其中2409.3万港元为集团于该基金之权益[77] - 集团于该基金之权益中，2019.7万港元为集团分占该基金三项相关投资的账面价值[77] - 截至2023年6月30日止六个月，集团应占该基金产生之未变现公允价值亏损净额为537.2万港元，其中505万港元为合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份产生之未变现公允价值亏损[77] 公司合规与运营相关 - 公司已采纳新订及经修订《香港财务报告准则》，对中期简明综合财务资料无重大财务影响[13][14] - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押[7] - 投资基金投资期限于2022年2月22日届满，普通合伙人已启动清算程序，预计集团2023年底前收回清算所得款项[35] - 集团应收贷款实际年利率为3%，较2022年12月31日的3% - 12%有所变化，且须按要求偿还，与之前一年内偿还不同[38] - 截至2023年6月30日，集团聘有33名全职雇员，2022年12月31日为31名[70] - 截至2023年6月30日止六个月，集团并无有关收购或出售附属公司、联营公司及合营公司的重大交易[69] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[72] - 截至2023年6月30日止六个月期间，公司一直遵守《企业管治守则》的所有守则条文[73] - 全体董事确认截至2023年6月30日止六个月期间一直遵守《董事进行证券交易的守则》[74] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至中期简明综合财务资料日期，发行人仍未赎回该等债券[78] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日期，仍未发布2022年6月30日止六个月后任何财政期间的财务资料，且股份尚未恢复买卖[79] - 管理层对合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份于2021年12月31日、2022年12月31日、2022年6月30日及2023年6月30日之公允价值进行了评估[80] - 公司未获提供有关合众威加及一元宇宙营运状况及财务状况的充足适当的额外资料或其他详情[80] - 管理层未能提供证据证明判断评估合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份账面价值时所采纳的主要输入数据及假设的适当性[81] - 对该基金2021 - 2023年相关日期的账面价值作出的任何调整，可能对集团截至2022及2023年6月30日止六个月所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[81] - 2023年中期报告将寄发予股东，并将在联交所网站及公司网站登载[83]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入约4100万港元，较上一年的约7560万港元减少约45.8%[5][9][93][96][99] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.231亿港元，较上一年的约2.588亿港元减少约52.4%[6][9][128][133] - 2022年非流动资产减值亏损拨备约4390万港元，较上一年的约9240万港元减少约52.5%[7][10][88][90] - 2022年金融资产减值亏损拨备净额约60万港元，较上一年的约4180万港元减少约98.5%[12][17] - 董事不建议就2022年派付末期股息，2021年亦无派息[13][18][130][135] - 2021年公司媒体业务经营亏损约6990万港元，2022年不再产生此类亏损[6][9] - 2021年公司商誉减值亏损约7860万港元，2022年无商誉减值亏损[7][10] - 2022年持续经营业务除税前亏损1.26732亿港元，2021年为1.92648亿港元[93] - 2022年亏损净额1.23092亿港元，2021年为2.5876亿港元[93] - 2022年每股基本亏损8.66港仙，2021年为19.97港仙[93] - 2022年现金及现金等价物为1.24139亿港元，2021年为1.47437亿港元[93] - 2022年资产总值2.07784亿港元，2021年为3.41954亿港元[93] - 2022年负债总值1.28507亿港元，2021年为1.39585亿港元[93] - 2022年未计利息、税项、折旧及摊销前的亏损率为 -248.7%，2021年为 -210.9%[93] - 2022年净亏损率为 -300.5%，2021年为 -342.4%[93] - 2022年确认无形资产减值亏损拨备约2340万港元，物业及设备及使用权资产减值亏损拨备约2050万港元，2021年商誉减值亏损拨备约7860万港元，无形资产减值亏损拨备约1380万港元[31][34][101] - 2022年应收账款约2020万港元（2021年约4440万港元），预付款项等约660万港元（2021年约740万港元），应收贷款约2190万港元（2021年约2450万港元），给关联公司贷款约270万港元（2021年约570万港元）[103][104] - 2022年应收账款减值亏损拨备拨回约220万港元（2021年减值亏损拨备约1890万港元），预付款项等减值亏损拨备约120万港元（2021年减值亏损拨备拨回约10万港元），应收贷款减值亏损拨备拨回约180万港元（2021年减值亏损拨备约2270万港元），给关联公司贷款减值亏损拨备约350万港元（2021年约40万港元）[103][104] - 2022年集团应收贷款共约2460万港元（2021年约3020万港元）[105] - 2022年第三方贷款总额约2190万港元（2021年约2450万港元），实际年利率3%至12%，一年内偿还；关联公司贷款约270万港元（2021年约570万港元），年利率15%（2021年10%）且已逾期[105] - 2022年最大借款人（独立第三方）欠款结余占应收贷款总额约43.7%（2021年约35.8%）[106][109] - 2022年第三方贷款减值亏损拨回净额约180万港元，2021年减值亏损拨备净额约2270万港元[116][119] - 2022年关联公司贷款减值亏损拨备约350万港元，2021年约40万港元[117][119] - 2022年公司收回约530万港元应收贷款[116][119] - 2022年第三方贷款预期信贷亏损率为49.23%，2021年为48.48%[122][124] - 2022年关联公司贷款预期信贷亏损率为58.38%，2021年为6.30%[122][124] - 2022年关联公司贷款违约概率增至100%，2021年为14.54%[122][124] - 2022年关联公司贷款违约损失率增至61.70%，2021年为45.00%[122][124] - 2022年第三方贷款账面总值4314.7万港元，关联公司贷款账面总值657.1万港元[122] - 2021年第三方贷款账面总值4752.8万港元，关联公司贷款账面总值604.6万港元[122] - 2022年经营活动所用现金流量净额约1240万港元，2021年约为1970万港元；2022年资本开支为零，2021年约为230万港元[131][135] - 2022年亏损减少主要因媒体分部不再有经营亏损约6990万港元、非流动资产减值亏损拨备减少约4850万港元、金融资产减值亏损拨备净额减少约4120万港元[128][133] - 2022年底公司债务约为1.104亿港元，2021年约为9780万港元，债务年利率在2.8%至10.0%之间，须在1至3年内偿还，2021年为1年，资本负债比率为139.3%，2021年为48.3%[145][148] - 2022年底公司流动资产净值约为8690万港元，2021年约为1.575亿港元，资产总值约为2.078亿港元，2021年约为3.42亿港元[146][149] - 2022年底公司银行存款约80万港元被抵押，2021年约为120万港元[147][150] - 2022年底公司现金及现金等价物约为1.241亿港元，2021年约为1.474亿港元[142][148] - 2022年公司确认汇兑亏损约200万港元，2021年约为220万港元，2022年未进行衍生工具交易及外汇对冲[152][158] - 2022年公司资本开支为零，2021年也为零，2022年底已签订合约但未在报表中拨备的资本承担约为4120万港元，2021年约为4120万港元[153][159] - 2022年底公司有31名全职员工，2021年为45名，2022年员工成本约为2350万港元，2021年约为7630万港元[167] - 2022年12月31日集团全职雇员31名，2021年为45名[171] - 截至2022年12月31日止年度，集团员工成本约为港币23500000元，2021年约为港币76300000元[171] 金融服务业务线数据关键指标变化 - 2022年公司金融服务业务包括外部资产管理服务、基金管理服务等[15][20] - 2022年金融服务业务贡献收入约4100万港元，占总收入100%，较2021年约7560万港元减少约45.8%[29][32] - 2022年底EAM服务客户资产总值降至约38亿港元，2021年约49亿港元；2022年EAM服务收入约2470万港元，较2021年约4000万港元减少约38.4%[35][39] - 2022年基金管理服务收入约1360万港元，较2021年约2560万港元减少约46.8%[37][40] - 2022年因市场波动、宏观经济低迷等不利因素，公司招揽新客户及开展业务拓展活动能力受限，金融服务业务收入及盈利能力受负面影响[30][33] - 公司预期投资顾问服务和基金管理服务业务的AUM和收入未来几年增长有限[31][34] - 公司将借助与金融机构的稳定关系和管理团队优势，拓宽EAM业务客户群[36][39] - 公司通过子公司提供证券经纪服务，现阶段业务规模小以降低运营成本[38] - 2022年公司企业融资顾问服务收入约120万港元，2021年约240万港元，同比下降约50.9% [59] - 2022年机构融资顾问服务收入约为120万港元，较2021年的约240万港元减少约50.9%[63] - 2022年投资顾问服务及基金管理业务的收入增长百分比为 - 4%至9%，2021年为零至5%[101] 投资基金相关情况 - 截至2022年12月31日，公司对投资基金投资7200万港元，占资本承诺总额约71.0%，投资基金公允价值约2950万港元[16][21] - 2022年底公司作为有限合伙人已投资7200万港元于投资基金，占注资总额约71.0%，注资额较2021年底减少500万港元[66][68] - 2022年底投资基金公允价值约为2950万港元，占公司资产总值约14.2%，2021年约为7130万港元，占比约20.8%[66][68] - 2022年公司录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约3680万港元，2021年为未变现收益约220万港元[66][68] - 2022年底投资基金公允价值中含公司分占合众威加债券和一元宇宙债券账面价值约1690万港元[67][69] - 2022年底公司于投资基金权益含分占一元宇宙上市股份账面价值约830万港元[67][69] - 合众威加债券和一元宇宙债券分别于2022年1月和2月到期，但截至年报日期仍未赎回[71][76] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起停牌，截至年报日期未恢复交易且未公布2021年6月30日后财务信息[72] - 因缺乏合众威加和一元宇宙运营及财务状况信息，外部审计师无法评估投资基金相关投资公允价值[73][74] - 外部审计师对2021和2022年底投资基金账面价值及相关未变现公允价值损益发表保留意见[75] - 管理层在独立估值师协助下评估了债券在2021年和2022年12月31日、一元宇宙股份在2022年12月31日的公允价值[76][78][80] - 外部核数师因公司无法提供充分审计凭证，对投资基金2021年和2022年12月31日账面价值及相应未变现公允价值收益/亏损净额发表保留意见[77] - 2022年2月22日投资基金投资期限届满，普通合伙人启动清算程序[79][81] - 合众威加债券和一元宇宙债券发行人原计划2022年9月前后赎回，因市场和疫情因素延迟，截至2022年12月31日及年报日期未赎回[79][81] - 公司认为接受投资基金清算非现金资产分配方案不可取，因其价值不确定且无公开交易市场[83] - 普通合伙人确认预计在2023年底前完成底层投资变现，公司可收回清算所得款项[83] - 若投资基金能变现债券和一元宇宙股份并分配清算所得，审计保留意见影响将在2023年底消除[83] - 公司管理层密切监控投资基金清算过程，确保公司能收回应得款项[83] - 2022年底公司对投资基金投资7200万港元，2021年为7700万港元，占注资总额约71.0%，2022年底投资基金公允价值约为2950万港元，2021年约为7130万港元，2022年录得未变现亏损约3680万港元，2021年为未变现收益约220万港元[155][161] 公司业务牌照及相关事项 - 自2018年12月起公司持牌进行《证券及期货条例》项下第1、4、9类受规管活动，2020年12月16日子公司获第6类受规管活动牌照[28][32] - 贝森企业融资有限公司自2020年12月16日起为《证券及期货条例》项下可进行第6类受规管活动的持牌法团[185][189] - 泰达资产管理为公司全资附属公司，是《证券及期货条例》项下可进行第1类、第4类及第9类受规管活动的持牌法团[184][185][189] 公司发展策略及措施 - 公司预计经营环境仍具挑战，将调整资源分配并把握投资机会[22] - 公司将审慎监察市场变化，适时调整金融服务业务资源分配，把握投资机会提高股东回报[24] - 集团为降低应收贷款违约风险，采取定期审查借款人信贷风险、与借款人保持沟通、要求偿还部分应收贷款等措施[132] 公司股份相关事项 - 2021年6月25日完成股份认购事项，发行2.36973066亿股，所得款项总额及净额均约为6160万港元[136][137][138] - 截至2022年12月31日，股份认购所得款项净额拟用于偿还集团债务3150万港元（已动用1640万港元，未动用1510万港元）、支付集团媒体业务费用3010万港元（已全部动用）[139] - 公司于2018年6月8日采纳购股权计划[171] - 公司于2018年8月24日采纳股份奖励计划，该计划于2022年10月28日终止[172] 公司管理层相关信息 - 马蔚华博士74岁，2017年11月21日及2018年5月29日分别获委任为公司非执行董事及主席[174][178] - 徐沛欣先生51岁，2017年11月21日获委任为公司执行董事

持续经营业务收入变化 - 2022年持续经营业务收入为40,957千港元，较2021年的75,573千港元下降45.8%[2] - 2022年持续经营业务客户合约收入为39,529千港元，2021年为70,828千港元；应收贷款利息收入2022年为1,428千港元，2021年为4,745千港元[18] - 截至2022年底，公司收入约4100万港元，较去年减少约45.8%[52] - 2022年金融服务业务贡献收入约4100万港元，较2021年的约7560万港元减少约45.8%[59] 持续经营业务亏损变化 - 2022年持续经营业务除税前亏损为126,732千港元，较2021年的192,648千港元收窄34.2%[2] - 2022年本公司拥有人应占本年度亏损为123,092千港元，较2021年的258,760千港元收窄52.4%[2] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.23092亿港元，2021年为2.5876亿港元；计算每股亏损所用普通股加权平均数为14.21838398亿股，2021年为12.95455558亿股[25][27] - 2022年公司拥有人应占亏损约1.231亿港元，较2021年的约2.588亿港元减少约52.4%[55] 资产相关数据变化 - 2022年非流动资产总值为4,164千港元，较2021年的48,558千港元下降91.4%[4] - 2022年流动资产总值为203,620千港元，较2021年的293,396千港元下降30.6%[4] - 2022年流动资产净值为86,923千港元，较2021年的157,459千港元下降44.8%[5] - 2022年资产净值为79,277千港元，较2021年的202,369千港元下降60.8%[5] - 2022年按公允价值计入损益之金融资产为3036.6万港元，2021年为7502.3万港元[35] - 2022年香港上市股权投资公允价值未变现亏损净额约84.8万港元，2021年为129万港元[35] - 2022年非上市股权投资公允价值亏损200万港元，2021年无[36] - 2022年底公司分占合众威加及一元宇宙债券账面价值为1692.2万港元（2021年：4615万港元），分占一元宇宙股权证券账面价值为832.5万港元（2021年：1547.4万港元）[40] - 2022年应收账款为3017.5万港元（2021年：6423万港元），减值拨备为1002.5万港元（2021年：1982.2万港元）[44] - 2022年应收贷款为4314.7万港元（2021年：4752.8万港元），减值拨备为2124.1万港元（2021年：2304.2万港元）[45] - 2022年底给予关联公司贷款总额约657.1万港元（2021年：604.6万港元），年内减值亏损拨备约345.5万港元（2021年：38.1万港元）[48] - 2022年应付账款为440.4万港元（2021年：679.7万港元）[49] - 2022年底附属公司投资资本承担为4123.4万港元（2021年：4123.4万港元）[50] - 2022年12月31日，投资基金公允价值约为2950万港元（2021年：约7130万港元），约占集团资产总值的14.2%（2021年：约20.8%）[72] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物约为1.241亿港元（2021年：约1.474亿港元）[75] - 2022年12月31日，集团债务约为1.104亿港元（2021年：约9780万港元），资本负债比率约为139.3%（2021年：约48.3%）[76] - 2022年12月31日，集团流动资产净值约为8690万港元（2021年：约1.575亿港元），资产总值约为2.078亿港元（2021年：约3.42亿港元）[77] - 2022年12月31日，集团应收贷款合共约2460万港元（2021年：约3020万港元）[84] - 2022年12月31日，集团已签订合同的资本承担约为4120万港元（2021年：约4120万港元）[81] - 2022年12月31日，第三方贷款及关联公司贷款预期信贷亏损累计拨备分别约为2120万港元及380万港元，2021年分别约为2300万港元及40万港元[89] 业务终止相关情况 - 2021年10月26日，公司全资附属公司提前终止巴士车身广告代理服务协议，媒体业务分类为终止经营业务[7] - 公司于2021年12月31日止年度终止媒体分部，该分部纳入终止经营业务[17] - 2021年媒体分部经营亏损约6990万港元，2022年不再产生此类经营亏损[55] 股份相关事件 - 2021年10月8日，公司接获通知，680,508,005股股份被抵押并委任接管人[9] - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份的接管人获委任，要约期于2021年10月25日开始，2022年12月21日结束[90][92] 其他收入及亏损相关变化 - 2022年其他收入为914千港元，2021年为1,258千港元；其他亏损净额2022年为(41,704)千港元，2021年为(1,210)千港元；其他收入及其他亏损净额2022年为(40,790)千港元，2021年为48千港元[19] - 2022年持续经营业务除税前亏损无形资产摊销为3,158千港元，2021年为9,234千港元；折旧2022年为15,384千港元，2021年为22,818千港元[20] - 2022年金融资产减值亏损拨备╱（拨回）净额为615千港元，2021年为41,790千港元；非流动资产减值亏损拨备2022年为43,905千港元，2021年为92,388千港元[20] - 2022年其他经营费用净额为13,504千港元，2021年为22,493千港元；融资成本2022年为9,491千港元，2021年为10,448千港元[21] - 2022年持续经营业务本年度税项抵免总额为(3,640)千港元，2021年为(3,799)千港元；终止经营业务本年度税项抵免总额2022年为0千港元，2021年为(5)千港元[23] - 2022年集团确认物业及设备以及使用权资产减值亏损2048.7万港元，2021年无[29] - 2022年无形资产确认减值2.3418亿港元，2021年为1.3834亿港元[30][31][32] - 2022年包括无形资产、物业及设备以及使用权资产在内确认减值约4390.5万港元，2021年约为1383.4万港元；可收回金额约105.5万港元，2021年约为3577.5万港元[32] - 截至2022年底，公司在综合损益表确认未变现亏损净额约3680.9万港元（2021年：未变现收益净额223.1万港元）[41] - 年内综合损益表确认减值亏损拨回净额约180.1万港元（2021年：减值亏损拨备净额约2265.3万港元）[46] - 2022年非流动资产减值亏损拨备约为4390万港元，较2021年的约9240万港元减少约52.5%[56] - 2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元，较2021年的约4180万港元减少约98.5%[57] - 2021年商誉减值亏损约7860万港元，2022年并无确认商誉减值亏损[56] - 截至2022年12月31日止年度，集团录得按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损约3680万港元（2021年：未变现收益约220万港元）[73] - 截至2022年12月31日止年度，公司确认汇兑亏损约200万港元（2021年：约220万港元）[80] 业务线收入变化 - 2022年投资顾问服务及基金管理服务业务收益增长百分比为 - 4%至9%，2021年为零至5%；长期增长率为2.8%，2021年为2.5%；除税前贴现率为14.61%，2021年为15%[34] - 2022年外部资产管理服务客户资产总值减少至约38亿港元，收入约为2470万港元，较2021年的约4000万港元减少约38.4%[60] - 2022年基金管理服务收入约为1360万港元，较2021年的约2560万港元减少约46.8%[62] - 2022年机构融资顾问服务收入约为120万港元，较2021年的约240万港元减少约50.9%[66] 私募股权基金注资情况 - 2022年集团对私募股权基金注资额为7200万港元，2021年为7700万港元，占比均为71%[37] - 2022年Fullbest对私募股权基金出资1900万港元，2021年为2100万港元；公司附属公司管理之私募股权基金出资1100万港元，与2021年相同[37] - 2022年12月31日，集团对投资基金注资7200万港元（2021年：7700万港元），占注资总额约71.0%（2021年：约71.0%）[71] 债券相关情况 - 合众威加债券本金为2200万港元，固定票息15%；一元宇宙债券本金为4300万港元，固定票息8%[40] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至报告日期发行人仍未赎回[108] 员工及期权相关情况 - 2022年12月31日，集团全职雇员为31名，2021年为45名；2022年度员工成本约为2350万港元，2021年约为7630万港元[94] - 截至2022年12月31日止年度，无根据购股计划授出购股权；2022年12月31日，300万份购股期权失效，尚未行使的购股期权为4922万份，2021年分别为800万份及5222万份[95] - 公司于2022年10月28日终止股份奖励计划，期间已授出7300万股股份作为奖励[96] 股息及证券交易情况 - 公司建议不派發2022年12月31日止年度的末期股息，2021年亦无派息[23][24] - 董事不建议就2022年度派末期股息，2021年亦无[97] - 截至2022年12月31日止年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[98] 合规及审核相关情况 - 公司本年度综合财务资料首次应用多项经修订《香港财务报告准则》，对各呈报年度综合财务资料无重大影响[14][15] - 公司认为2022年度遵守《企业管治守则》所有适用守则条文[100] - 全体董事确认2022年度遵守《董事进行证券交易的守则》[101] - 审核委员会认为集团2022年度全年综合业绩符合相关会计准则、法律及法规[102] - 因审计范围限制，对公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表发表保留意见[106] 基金权益及评估问题 - 公司2022年12月31日综合财务状况表所载按公允价值计入损益之金融资产约为港币30,366,000元，其中集团于该基金之权益约为港币29,465,000元[107] - 集团于该基金之权益中，合众威加债券及一元宇宙债券相关投资账面价值为港币16,922,000元，一元宇宙股份账面价值为港币8,325,000元[107] - 截至2022年12月31日止年度，集团应占该基金产生之未变现公允价值亏损净额约为港币36,809,000元，其中港币36,377,000元为该等债券及一元宇宙股份产生之未变现公允价值亏损[107] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日期尚未恢复，且未刊发2021年6月30日止六个月之后任何财务期间的财务资料[109] - 公司未能提供充足适当资料评估集团于该等债券及一元宇宙股份权益的可收回性及账面价值[110] - 管理层未能提供证据证明评估该等债券及一元宇宙股份账面价值时所采用关键输入数据及假设的适当性[111] - 对该基金账面价值的调整可能对公司2021及2022年损益内确认的未变现公允价值收益/亏损产生重大后续影响[111] 业绩公告及年报情况 - 公司2022年业绩公告刊于公司网站及联交所网站，2022年年报将适时于上述网站刊发并寄发予股东[113][114] 业务展望 - 公司管理层看好金融服务业务，认为未来