公司信息变更 - 公司香港主要营业地点2024年10月28日变更为香港九龙九龙湾宏照道19号金利丰国际中心8楼E2室[3] - 公司网址、电邮地址、电话号码及传真号码维持不变[3] 董事会构成 - 董事会由执行董事黄玉麟等4人、独立非执行董事曾永祺等3人组成[5]

公司业务范围 - 公司主要从事文化及娱乐综合服务平台经营和贷款及融资服务，已终止展览及活动业务[10][11] - 经营及须报告的持续经营业务分部包括文化及娱乐、融资[179][180] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年报告期收益为6029千港元，2022年为30374千港元，同比下降约80.15%[12] - 2023年报告期集团分部亏损2616千港元，2022年亏损309771千港元[12] - 报告期内集团录得收益约600万港元，较去年同期约3040万港元减少约80.2%[37][38] - 报告期内经营亏损约为490万港元，较去年同期约3.16亿港元减少约98.4%[37][38] - 报告期内亏损净额约为720万港元，较去年同期约3.296亿港元减少约97.8%[37][38] - 公司收益从去年同期约3040万港元减少约2440万港元或约80.2%至报告期约600万港元[43][45] - 其他收益及亏损从去年同期亏损约170万港元增加约260万港元或约152.9%至报告期收益约90万港元[44][46] - 公司销售开支从去年同期约400万港元减少约360万港元或约90.9%至报告期约40万港元[53][56] - 公司行政开支从去年同期约1370万港元减少约390万港元或约28.6%至报告期约980万港元[54][56] - 公司经营亏损从去年同期约3.16亿港元减少约3.111亿港元或约98.4%至报告期约490万港元，经营亏损率从约1040.4%降至约81.6%[57][60] - 财务成本从去年同期约200万港元增加约20万港元或约12.0%至报告期约220万港元，因报告期新增贷款900万港元[58][61] - 公司税项开支从去年同期约1140万港元降至报告期约10万港元[59][62] - 公司期间亏损从去年同期约3.296亿港元减少约3.224亿港元或约97.8%至报告期约720万港元[64] - 公司期间亏损由去年同期约3.296亿港元减少约3.224亿港元或约97.8%至报告期约720万港元[68] - 2023年总收益为6029千港元，较2022年的30374千港元下降约80.15%[145] - 2023年毛利为4269千港元，较2022年的27202千港元下降约84.30%[145] - 2023年持续经营业务经营亏损为4920千港元，较2022年的315998千港元大幅收窄[145] - 2023年期内亏损为7208千港元，较2022年的329644千港元大幅收窄[145] - 2023年其他全面收入为2737千港元，2022年为其他全面开支20841千港元[146] - 2023年每股基本亏损为0.33港仙，2022年为17.76港仙[146] - 2023年12月31日非流动资产为10294千港元，较2023年6月30日的216千港元大幅增加[148] - 2023年12月31日流动资产为190831千港元，较2023年6月30日的182905千港元有所增加[148] - 2023年12月31日流动负债为80596千港元，较2023年6月30日的58121千港元有所增加[148] - 截至2023年12月31日，流动资产净额为110,235千港元，较6月30日的124,784千港元有所下降[149] - 截至2023年12月31日，资产净额为120,529千港元，较6月30日的125,000千港元有所下降[149] - 2023年7月1日至12月31日期间亏损6,693千港元，非控股权益亏损515千港元，总计亏损7,208千港元[152] - 2023年7月1日至12月31日，换算境外业务产生汇兑差额为2,737千港元[152] - 截至2023年12月31日，总权益为120,529千港元，较6月30日的125,000千港元有所下降[149] - 2023年经营活动产生现金净额为2,752千港元，2022年为 - 63,982千港元[154] - 2023年投资活动所用现金净额为 - 7,690千港元，2022年为 - 60千港元[154] - 2023年融资活动产生现金净额为5,074千港元，2022年为 - 1,089千港元[154] - 2023年现金及现金等价物增加净额为136千港元，2022年为 - 65,131千港元[154] - 报告期公司拥有人应占亏损约669.3万港元[139][167][169] - 截至2023年12月31日，集团现金及银行结余约261.1万港元[139][167][169] - 集团未来十二个月内到期偿还的未偿还借款本金约900万港元，公司债券本金3600万港元[139][167][169] - 截至2023年12月31日，集团资产净额约1.20529亿港元，流动资产净额约1.10235亿港元[139][167][169] - 2023年持续经营业务外部客户收益为6029千港元，2022年为30374千港元[184] - 2023年持续经营业务除税前亏损为7129千港元，2022年为317970千港元[184] - 2023年持续经营业务期间亏损为7208千港元，2022年为329401千港元[184] 文化及娱乐业务线数据关键指标变化 - 2023年报告期文化及娱乐业务收益约600万港元，占集团收益约100.0%[15][17] - 新开展的会所业务收益约460万港元，占集团收益约76.1%[15][17] - 2023年报告期文化及娱乐业务亏损1859千港元，2022年亏损138294千港元[12] - 除新业务外，文化及娱乐业务其他业务收益约140万港元，占集团收益约23.9%[19] - 文化及娱乐业务除新业务外收益约140万港元，占集团收益约23.9%[20] - 截至2023年12月31日止六个月，品牌管理收益60万港元（2022年：90.6万港元），推广及咨询服务收益55.3万港元（2022年：248.7万港元），商品贸易收益28.4万港元（2022年：329.6万港元），会所及娱乐业务收益459.2万港元（2022年：无）[24] - 2023年客户合约收益中，品牌管理为600千港元，推广及咨询服务为553千港元，商品贸易为284千港元，会所及娱乐业务为4592千港元[192] 融资业务线数据关键指标变化 - 2023年报告期融资业务无收益，2022年为23685千港元[12] - 2023年报告期融资业务亏损757千港元，2022年亏损171252千港元[12] - 报告期内融资业务无收益，去年同期约为2370万港元[31][33] - 截至2023年12月31日止六个月，信贷保理收益为0（2022年：2289.4万港元），融资租赁收益为0（2022年：51.3万港元），放债收益为0（2022年：27.8万港元）[35] - 2022年实际利率法项下利息中，信贷保理服务为22894千港元，融资租赁服务为513千港元，放债服务为278千港元[192] 公司资产相关数据 - 截至2023年6月30日，保理应收款项、融资租赁应收款项及应收贷款分别约为1.683亿港元、220万港元及40万港元，扣除减值拨备分别约3.379亿港元、1600万港元及110万港元[26][28] - 截至2023年12月31日，公司流动资产约为1.908亿港元（2023年6月30日：约1.829亿港元），流动负债约为8060万港元（2023年6月30日：约5810万港元），流动比率约为2.4倍（2023年6月30日：约3.1倍）[74][78] - 截至2023年12月31日，公司资本负债比率为25.7%（2023年6月30日：24.0%）[75][78] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等值项目约为260万港元（2023年6月30日：约240万港元）[75][78] - 截至2023年12月31日，公司借款约为900万港元（2023年6月30日：约320万港元），借款年利率为18%[80][84] - 截至2023年12月31日，保理应收款项、融资租赁应收款项及贸易应收款项账面价值分别约为1.71091亿港元、226.2万港元及651.7万港元[139][167][169] - 截至2023年12月31日，文化及娱乐分部资产为23914千港元，融资分部资产为175424千港元[189] - 截至2023年12月31日，须予报告分部资产总值为201125千港元，负债总额为80596千港元[189] 公司人员及薪酬相关数据 - 截至2023年12月31日，公司共有77名全职雇员（2023年6月30日：23名）[94][97] - 报告期内，公司总薪酬成本约为520万港元（2022年：约710万港元）[95][97] - 2023年截至12月31日止六个月员工薪金、津贴及其他福利为4762千港元，较2022年的6269千港元有所下降；退休福利计划供款为426千港元，较2022年的823千港元下降[197] - 2023年截至12月31日止六个月员工成本总计5188千港元，较2022年的7092千港元下降[197] 公司法律及诉讼相关数据 - 报告期内公司在一宗法律案件中胜诉，有权收回约810万港元，但债务未收回，还款方案在讨论中[30][32] - 2023年11月上海人民法院审理公司追收客户保理应收贷款约790万港元的两宗案件，报告期末未判决[30][32] 公司股权及股东相关数据 - 截至2023年12月31日，董事邓仲麟先生作为实益拥有人持有相关股份1200万股，占公司权益约0.58%[101] - 截至2023年12月31日，除邓仲麟先生外，无其他董事或最高行政人员拥有须披露的权益及/或淡仓[104][106] - 邓仲麟先生的1200万股相关股份，是其根据购股期权计划获授购股期权获悉数行使时可能获配及发行的股份[107] - 报告期内，无授予董事或其配偶、未成年子女购入公司股份或债券获益的权利，也无相关权利被行使[108][110] - 截至2023年12月31日，股东陈超先生作为实益拥有人持有股份1.63835亿股，占公司权益约7.98%[112] - 截至2023年12月31日，除陈超先生外，董事不知悉其他须披露权益或淡仓的人士[115][117] 公司购股期权计划相关数据 - 购股期权计划于2013年10月18日采纳，2019年5月10日更新[120] - 报告期内，无根据购股期权计划授出购股期权[120] - 执行董事邓仲麟于2018年6月1日获授1200万股购股权，每股行使价1.89港元，行使期为2018年12月31日至2028年5月31日[121] 公司管理层变动相关数据 - 黄玉麟于2023年4月6日获委任为董事会主席及公司行政总裁[128] - 黄玉麟于2024年2月6日辞任惠生国际控股有限公司独立非执行董事[135] 公司股息及投资相关数据 - 董事会不建议支付报告期中期股息（2022年亦无）[66] - 除对子公司投资外，报告期公司无重大投资[67] - 董事会不建议就报告期派付中期股息（2022年：无）[70] - 截至2023年12月31日，公司并无重大投资或资本资产特定计划[72][76] - 报告期内，公司并无附附属公司、联营公司或合资企业的重大收购或出售事项[73][77] 公司会计政策及报表相关数据 - 报告期集团首次应用香港会计师公会颁布的多项HKFRSs修订编制报表，对业绩、财务状况及披露无重大影响[174][175] - 未经审核简明综合财务报表于2024年2月27日获授权刊发[165] - 报告期中期简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与编制年报相同，除应用新订HKFRSs及其修订导致的会计政策变动外[164][166] 公司其他财务费用及收支相关数据 - 2023年持续经营业务其他收入中，政府补贴为0千港元，利息收入为47千港元，杂项收入为51千港元[194] - 2022年持续经营业务其他收入为764千港元，

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日止六个月，公司总收益为6029千港元，去年同期为30374千港元，同比下降约80.15%[3] - 该期间毛利为4269千港元，去年同期为27202千港元，同比下降约84.30%[4] - 来自持续经营业务的期间亏损为7208千港元，去年同期为329401千港元，亏损大幅收窄[4] - 期间全面开支总额为4471千港元，去年同期为350485千港元，同比下降约98.72%[4] - 基本每股亏损为0.33港仙，去年同期为17.76港仙，亏损大幅减少[5] - 报告期内公司拥有人应占亏损约669.3万港元，现金及银行结余约261.1万港元，未来十二个月内到期未偿还借款本金约900万港元、公司债券本金3600万港元[15] - 2023年持续经营业务总收益6029千港元，2022年为30374千港元；2023年总亏损7208千港元，2022年为329644千港元[21] - 2023年持续经营业务利息收入47千港元，2022年为6千港元；离项收入51千港元，2022年为13千港元[28] - 2023年持续经营业务员工成本5188千港元，2022年为7092千港元[29] - 2023年持续经营业务物业、厂房及设备折旧145千港元，2022年为74千港元；使用权资产折旧2022年为582千港元[31] - 2023年持续经营业务所得税开支79千港元，2022年为11431千港元；所得税开支总额2023年为79千港元，2022年为11449千港元[35] - 2023年本公司拥有人应占来自持续经营业务亏损6693千港元，2022年为329401千港元；来自已终止经营业务亏损2022年为243千港元[38] - 2023年用于计算每股基本及摊薄亏损之普通股数目加权平均数为2054153千股，2022年为1855903千股[38] - 截至2023年12月31日止六个月，公司收益为6,029千港元，较去年同期30,374千港元减少；分部亏损为2,616千港元，较去年同期309,771千港元减少[63] - 报告期集团收益约600万港元，较去年同期约3040万港元减少约80.2%；经营亏损约490万港元，较去年同期约3.16亿港元减少约98.4%；亏损净额约720万港元，较去年同期约3.296亿港元减少约97.8%[77] - 收益由去年同期约3040万港元减少约2440万港元或约80.2%至报告期约600万港元[80] - 其他收益及亏损由去年同期亏损约170万港元增加约260万港元或约152.9%至报告期收益约90万港元[81] - 集团销售开支由去年同期约400万港元减少约360万港元或约90.9%至报告期约40万港元[85] - 集团行政开支由去年同期约1370万港元减少约390万港元或约28.6%至报告期约980万港元[85] - 经营亏损从去年同期约3.16亿港元减少约3.111亿港元或约98.4%至报告期约490万港元，经营亏损率从约1,040.4%减至约81.6%[86] - 财务成本由去年同期约200万港元增加约20万港元或约12.0%至报告期约220万港元，因新增贷款900万港元[88] - 报告期税项开支约10万港元，去年同期约1,140万港元[89] - 期间亏损由去年同期约3.296亿港元减少约3.224亿港元或约97.8%至报告期约720万港元[90] - 报告期内公司拥有人应占亏损约669.3万港元[115] - 截至报告日公司现金及银行结余约261.1万港元[115] - 公司未来十二个月内到期偿还的未偿还借款本金约900万港元[115] - 公司未来十二个月内到期偿还的公司债券本金3600万港元[115] 公司资产负债关键指标变化 - 2023年12月31日，非流动资产为10294千港元，6月30日为216千港元，有所增加[7] - 2023年12月31日，流动资产为190831千港元，6月30日为182905千港元，有所增加[7] - 2023年12月31日，流动负债为80596千港元，6月30日为58121千港元，有所增加[9] - 2023年12月31日，流动资产净额为110235千港元，6月30日为124784千港元，有所减少[9] - 2023年12月31日，资产净额为120529千港元，6月30日为125000千港元，有所减少[9] - 2023年12月31日公司资产净额约1.20529亿港元、流动资产净额约1.10235亿港元，主要由保理、融资租赁、贸易应收款项组成，账面价值分别约1.71091亿、226.2万、651.7万港元[15] - 2023年12月31日须报告分部资产总值201125千港元，负债总额80596千港元；2023年6月30日资产总值183121千港元，负债总额58121千港元[23] - 2023年12月31日贸易应收款项36971千港元，减值拨备30454千港元；6月30日贸易应收款项34934千港元，减值拨备29959千港元[40] - 2023年12月31日保理应收款项497460千港元，应收利息17102千港元，减值拨备343471千港元；6月30日保理应收款项489383千港元，应收利息16824千港元，减值拨备337894千港元[45] - 2023年12月31日保理应收款项实际年利率介乎2.11%至5.72%，6月30日相同[45] - 保理应收款项减值拨备于2023年12月31日为343,471千港元，较年初337,894千港元增加5,577千港元[46] - 售后回租交易租赁应收款项于2023年12月31日为18,480千港元，减值拨备为16,218千港元，实际年利率为2.78%[47] - 贸易应付款项于2023年12月31日为4,303千港元，较6月30日的2,573千港元增加[50] - 借款方面，2023年12月31日其他贷款为9,000,000港元，年利率18%；6月30日银行贷款为3,235,000港元，年利率3.8%[51][53] - 公司债券于2023年12月31日账面价值为42,639千港元，实际年利率为10.41%[55] - 股本方面，2023年发行198,250,000股普通股，截至12月31日已发行及已缴足普通股为2,054,153,277股，面值4,108千港元[56] - 2023年12月31日，流动资产约1.908亿港元（2023年6月30日约1.829亿港元），流动负债约8,060万港元（2023年6月30日约5,810万港元），流动比率约2.4倍（2023年6月30日约3.1倍）[97] - 2023年12月31日，资本负债比率为25.7%（2023年6月30日24.0%）[97] - 2023年12月31日，现金及现金等值项目约260万港元（2023年6月30日约240万港元）[97] - 2023年12月31日，借款约900万港元（2023年6月30日约320万港元），借款年利率18%，由附属公司股份作抵押[98][100] - 2023年12月31日公司资产净额约1.20529亿港元[115] - 2023年12月31日公司流动资产净额约1.10235亿港元[115] - 2023年12月31日保理应收款项账面价值约1.71091亿港元[115] - 2023年12月31日融资租赁应收款项账面价值约226.2万港元[115] - 2023年12月31日贸易应收款项账面价值约651.7万港元[115] 文化及娱乐业务数据关键指标变化 - 2023年文化及娱乐业务外部客户收益6029千港元，2022年为6689千港元[21] - 2023年12月31日文化及娱乐业务分部资产23914千港元，融资业务为175424千港元，总计199338千港元[23] - 2023年12月31日文化及娱乐业务分部负债25856千港元，融资业务为1991千港元，总计27847千港元[23] - 2023年客户合约收益中品牌管理600千港元、推广及咨询服务553千港元、商品贸易284千港元、会所及娱乐业务4592千港元，总计6029千港元；2022年为6689千港元[26] - 2023年确认收益于某一时间点为4876千港元，随时间为1153千港元，总计6029千港元；2022年分别为3878千港元、2811千港元，总计6689千港元[26] - 文化及娱乐业务收益约600万港元，占公司收益100.0%，其中约460万港元来自新会所业务，占比约76.1%[66] - 公司已终止展览会及活动业务，该业务在报告期无收益[63][65] - 文化及娱乐业务除新业务外收益约140万港元，占集团收益约23.9%[67] - 2023年文化及娱乐综合服务平台品牌管理、推广及咨询服务、商品贸易、会所及娱乐业务收益分别为600千港元、553千港元、284千港元、4592千港元，2022年对应数据为906千港元、2487千港元、3296千港元、0千港元[69] 融资业务数据关键指标变化 - 融资业务2023年无外部客户收益，2022年为23685千港元[21] - 2023年实际利率法项下利息融资收入无数据，2022年为23685千港元[26] - 报告期融资业务无收益，去年同期约为2370万港元[73] - 2023年融资业务信贷保理、融资租赁、放债收益均为0千港元，2022年对应数据为22894千港元、513千港元、278千港元[75] 人员相关数据变化 - 2023年12月31日，集团共有77名全职雇员（2023年6月30日23名），报告期总薪酬成本约520万港元（2022年约710万港元）[106][107] 企业管治及交易相关 - 黄玉麟于2023年4月6日获委任为董事会主席及行政总裁，偏离企业管治守则第C.2.1条[112] - 重大关联方交易中，2023年应付一名执行董事款项2,701千港元，应付非控股权益款项7,350千港元[57] 股份交易情况 - 公司股份自2023年10月3日上午9时起在联交所暂停买卖，继续暂停直至另行通知[119]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止年度，公司总收益为41,219千港元，较2022年的112,161千港元下降63.25%[11][15] - 2023年毛利为35,591千港元，较2022年的78,934千港元下降54.91%[11] - 2023年经营亏损为486,091千港元，较2022年的116,815千港元亏损扩大316.12%[11] - 2023年年度亏损为506,497千港元，较2022年的122,867千港元亏损扩大312.22%[11] - 截至2023年6月30日，公司资产总值为183,121千港元，较2022年的703,583千港元下降73.97%[11] - 截至2023年6月30日，公司负债总额为58,121千港元，较2022年的57,665千港元增加0.79%[11] - 截至2023年6月30日，公司资产净值为125,000千港元，较2022年的645,918千港元下降80.65%[11] - 报告年度公司录得收益约4122万港元，较去年约11216万港元减少约63.25%[91][94] - 报告年度公司持续经营业务经营亏损约48609万港元，去年约11557万港元[91][94] - 报告年度公司净亏损约50650万港元，较去年约12287万港元增加约4.12倍[91][94] - 其他亏损由去年约777万港元减少约420万港元或约54.03%至报告年度约357万港元[102][105] - 报告年度公司未确认修订保理贷款的亏损（2022年约463万港元）[102][106] - 报告年度公司确认商誉减值亏损约12903万港元，较去年约11142万港元增加[103] - 报告年度集团确认商誉减值亏损约1.2903亿港元，较去年约1.1142亿港元增加，其中约1.2651亿港元属华志集团现金产生单位、约209万港元属Fortune Selection集团现金产生单位、约33万港元及约10万港元分别属艾斯及汉安堂现金产生单位[107] - 销售开支由去年约890万港元减少约374万港元或约42.02%至报告年度约516万港元[143][148] - 报告年度行政开支约2368万港元，与2022年持平[144][148] - 报告年度来自持续经营业务经营亏损约4.8609亿港元，去年约1.1557亿港元；经营亏损率报告年度约1179.29%，去年约103.04%[145][149] - 财务成本由去年约483万港元减少约82万港元或约16.98%至报告年度约401万港元[147][150] - 公司拥有人应占集团年度亏损从去年约1.2287亿港元增加约3.8363亿港元或约4.12倍至报告年度约5.065亿港元[152][159] - 2023年6月30日集团流动资产约1.8291亿港元（2022年约5.5947亿港元），流动负债约581.2万港元（2022年约565.1万港元），流动比率约3.15倍（2022年约9.90倍）[154] - 2023年6月30日集团现金及银行结余约240万港元（2022年约7176万港元）[155] - 2023年6月30日公司已发行股本约411万港元（2022年约371万港元），已发行股份20.54153277亿股（2022年18.55903277亿股）[158] - 2023年6月30日，集团流动资产约为1.8291亿港元（2022年：约5.5947亿港元），流动负债约为5812万港元（2022年：约5651万港元），流动比率约为3.15倍（2022年：约9.90倍）[161] - 2023年6月30日，集团现金及银行结余约为240万港元（2022年：约7176万港元）[161] - 2023年6月30日，公司已发行股本约为411万港元（2022年：约371万港元），已发行20.54153277亿股（2022年：18.55903277亿股）每股面值0.002港元的普通股[164] - 2023年6月30日，集团借款及公司债券约为4391万港元（2022年：约4051万港元）[166][167] - 2023年6月30日，资本负债比率约为23.98%（2022年：约5.76%）[169][171] 各业务线收益关键指标变化 - 2023年文化及娱乐收益为9,918千港元，较2022年的56,832千港元下降82.55%；融资收益为31,301千港元，较2022年的55,329千港元下降43.43%；展览会及活动收益为0，2022年也为0[11][15] - 文化及娱乐业务收益从去年约5683万港元减少约4691万港元或约82.54%至报告年度约992万港元，占总收益约24.06%（2022年：约50.67%）[26,28] - 报告年度文化及娱乐业务中，品牌管理及相关服务收入169.9万港元（2022年：493.2万港元），推广及咨询服务收入249.8万港元（2022年：1705.3万港元），商品贸易收入572.1万港元（2022年：3484.7万港元）[31] - 融资业务收益从去年约5533万港元减少约2403万港元或约43.43%至报告年度约3130万港元，占总收益约75.94%（2022年约49.33%）[46][47] - 收益减少主要因文化及娱乐分部收益减少约4691万港元、融资分部收益减少约2403万港元[99][100] 各业务线亏损关键指标变化 - 2023年展览会及活动分部亏损为371千港元，较2022年的1,242千港元亏损收窄70.13%；文化及娱乐分部亏损为155,675千港元，较2022年的113,398千港元亏损扩大37.28%；融资分部亏损为315,626千港元，较2022年的盈利16,192千港元转盈为亏[15] - 2023年公司各业务分部总亏损为471,672千港元，较2022年的98,448千港元亏损扩大379.11%[15] 展览会及活动业务情况 - 2021 - 2022年因疫情和出行限制，展览会及活动业务无收入，2023年2月放松措施后仍暂停，报告年度决定终止该业务，报告年度该业务收入为0港元，占总收益0%（2022年：0%）[17,18,21,22] 文化及娱乐业务细分情况 - 商品贸易中，报告年度出售洋酒及酒类的收益占贸易业务约100%[34,37] - 贸易业务有超百名客户，大部分收益来自诺笛联盟会员和品牌管理客户，疫情后客户恢复时间或超预期，收回应收款时间可能长于正常信贷期[25,27] - 公司曾管理“PHEBE”“MT”“U.CLUB”等品牌，去年因疫情等影响停止运营[19,23] - 公司正挖掘新品牌加入诺笛联盟平台，期望吸引新会员，加强会员基础[20,23] - 文化及娱乐业务板块的Cheer Sino Group和Fortune Selection Group现金产生单元贡献约99%的商誉减值亏损[104] - 文化及娱乐业务分部（包括华志集团和Fortune Selection集团现金产生单位）占商誉减值亏损约99%[107] 融资业务情况 - 融资业务因疫情、上海封控和经济疲软受负面影响，客户出现违约等问题[39] - 报告年度集团记录预期信贷损失减值损失约3.595亿港元，回收能力低于预期信贷期[40] - 公司有信贷政策和贷款审批流程，报告年度因市场变化调整利率范围，未来将更谨慎审批新贷款[41] - 报告年度集团录得预期信贷亏损模式下之减值亏损（扣除拨回）约3.595亿港元[42] - 2023年6月30日，集团有19名保理客户，主要从事融资租赁、批发及/或零售[59][60] - 截至2023年6月30日，按客户行业划分，融资租赁行业保理应收款项账面总值2080万港元占4.1%，批发及零售行业4.854亿港元占95.9%[61] - 2023年6月30日，集团全部保理应收款项以总额约人民币7.787亿元（相当于约9.122亿港元）的应收账款及客户担保作抵押[61][62] - 保理业务年利率介乎5%至15%，融资租赁客户贷款期2至3年按季付本息，其他客户不超12个月按季付息到期付本金[61][62] - 信贷保理融资期4个月至3年，可释放多达80%发票价值[51][55] - 融资租赁专注拓展中小型售后回租业务，以文化和娱乐客户为主，融资期限1.25至3年[52][55] - 放债向个人提供有质押及无质押贷款，融资期限6至12个月[53][56] - 公司于2023年3月成立董事会信贷追收委员会以追收未偿还债务[45][46] - 成功申请保理服务，贷款与抵押品价值比率通常不得超80%[69][71] - 销售部对潜在客户尽调并提供初步建议信贷限额，风险管理部确定信贷限额后提交管理团队审批[70][72] - 管理团队在信贷风险评估时考虑客户背景、还款能力等多因素[69][71][73] - 获得管理团队审批后，销售部与客户确认保理协议条款，收集文件再经审批后编制协议[74][77] - 若申请金额触发港交所披露或股东批准义务，保理服务须获董事会进一步批准[75][78] - 公司密切监控应收款项收回，销售部和风险管理部负责监控客户后续财务状况[76][79] - 公司通常按月或按季度对客户进行检讨，检讨频次取决于客户行业和业务季节性[76][79] - 监控应收款项收回的措施包括检索公开信息、审查资产和财务资料、了解运营变化[80] - 若客户财务状况恶化影响还款能力，管理团队与客户沟通了解原因[81] - 客户财务状况严重恶化时，公司可能要求提供更多抵押或担保，必要时采取法律行动[82] - 截至2023年6月30日，公司有2名融资租赁客户，均为企业客户，贷款余额约1820万港元，利率10%[84][85][87] - 截至2023年6月30日，公司放债业务有1名个人客户，本金无担保贷款金额为800万港元，贷款余额约150万港元，年利率8%[90][93] - 报告年度，公司确认预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）约359,490,000港元[131][134] - 报告年度预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）中，约327,300,000港元或约91.0%为公司保理应收款项[132][135] - 截至2023年6月30日，公司所有保理应收款项均出现利息或本金支付违约[133] - 2023年6月30日逾期保理应收款项损失率约28%（未到期，违约概率38%，回收率28%）至约72%（已到期，违约概率100%，回收率28%），2022年为约0.1%至约10%[139][141] 公司收购情况 - 2017年4月7日公司以4802.4万港元收购Fortune Selection集团100%股权，通过发行零票息可换股债券偿还，7月13日完成收购[109][112] - 2017年11月24日公司以2.68亿港元收购华志集团100%股权，其中1.68亿港元以发行可换股票据偿付，1亿港元以现金偿付，2018年3月8日完成收购[110][113] 商誉减值相关估值情况 - 因疫情和内地商业经济疲软，客户或会员数量逐年减少，报告年度客户不续约致集团实际及Fortune Selection集团和华志集团预测收益大幅减少[111][114] - 采用贴现现金流量估值方法计算使用价值，选用使用价值作为现金产生单位可收回金额[116][119] - 现金产生单位可收回金额在独立估值师协助下按使用价值计算确定，计算使用集团批准财务预算的现金流量预测[117][119] - 集团根据过往表现、现有销售合同和市场发展预期确定预算毛利率，使用反映市场评估的税后贴现率[118] - 截至2023年6月30日，Fortune Selection和华志现金产生单位2026年后现金流量为0，估计终端增长率为0%，2022年6月30日为2%[118] - 董事会和审计委员会认为估值假设基于现有合同状况是公平合理的[118] - Fortune Selection集团现金产生单位2023年三年期收益平均值为565千港元，2022年为2,204千港元；华志集团现金产生单位2022年三年期收益平均值为22,559千港元，2023年未给出[122] - 2023年Fortune Selection集团现金产生单位及华志集团现金产生单位贴现率均为13.80%，2022年均为13.06%[122] - 2022年Fortune Selection集团现金产生单位及华志集团现金产生单位最终增长率均为2.00%，2023年因最终年度无正现金流不适用[122] - 公司根据现金产生单位过往表现及客户续约情况，修订未来三个财政年度预测，2024 - 2026年及之后预测收益大幅减少[126][129] 公司资金运用及股息情况 - 2022年12月30日及2023年1月20

整体财务关键指标变化 - 2023年总收益为-562.8万港元，2022年为-3322.7万港元[1] - 2023年毛利为95.3万港元，2022年为289.3万港元[1] - 2023年来自持续经营业务的经营亏损为-4.86091亿港元，2022年为-1.15573亿港元[2] - 2023年年度亏损为-5.06497亿港元，2022年为-1.22867亿港元[2] - 2023年年度全面开支总额为-5.3452亿港元，2022年为-1.36999亿港元[2] - 2023年每股基本及摊薄亏损（来自持续经营业务及已终止经营业务）为-26.06港仙，2022年为-6.62港仙[2] - 2023年非流动资产为19.5万港元，2022年为32.7万港元[3] - 2023年流动资产为1.82905亿港元，2022年为5.59465亿港元[3] - 2023年流动负债为1.24784亿港元，2022年为5.02955亿港元[4] - 2023年资产净额为1.25亿港元，2022年为6.45918亿港元[4] - 2023财年公司拥有人应占亏损约506,497,000港元，经营现金流出约75,969,000港元[12] - 截至2023年6月30日，公司现金及银行结余约2,400,000港元，其中约57,000港元因诉讼被冻结[12] - 未来十二个月内到期偿还的未偿还借款本金约3,235,000港元，公司债券本金约36,000,000港元[12] - 2023年6月30日，公司资产净额约125,000,000港元，流动资产净额约124,784,000港元[12] - 2023年公司除税前亏损16,026千港元，年度亏损506,497千港元[18] - 2023年客户合约收益为1699千港元，2022年为4932千港元；2023年融资收入为30302千港元，2022年为48295千港元[20] - 2023年来自持续经营业务的除税前亏损扣除员工成本12986千港元、无形资产摊销265千港元等项目后达成，2022年对应数据分别为17406千港元、1153千港元[21] - 2023年预期信贷亏损模式项下的减值亏损为359493千港元，2022年为45632千港元[21] - 2023年持续经营业务的所得税开支为16009千港元，2022年为 - 50千港元；已终止经营业务的所得税开支2023年为17千港元，2022年为1271千港元[22] - 2023年已终止经营业务的年度亏损为405千港元，2022年为3784千港元[25] - 董事未建议派付2023年度末期股息，2022年为零港元[26] - 2023年公司拥有人应占亏损为506497千港元，2022年为122867千港元；用于计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数2023年为1943894千股，2022年为1855903千股[26] - 2023年无形资产（商标及品牌）成本为26999千港元，累计摊销及减值为26999千港元，账面价值为0；2022年对应数据分别为29327千港元、28292千港元、1035千港元[27] - 2023年商誉成本为291,416千港元，累计减值亏损为291,416千港元，账面价值为0；2022年商誉成本为291,416千港元，累计减值亏损为162,384千港元，账面价值为129,032千港元[28] - 2023年分配至若干现金产生单位组别的商誉产生约129,032,000港元的减值亏损，2022年约为111,418,000港元[29] - 2023年来自客户合约的贸易应收款项为34,934千港元，减值拨备为29,959千港元，净额为4,975千港元；2022年分别为42,642千港元、14,243千港元、28,399千港元[29] - 2023年已逾期但尚未减值之贸易应收款项为4,961千港元，2022年为21,975千港元[30] - 2023年贸易应收款项减值拨备年初为14,243千港元，年内确认金额净额为17,600千港元，年末为29,959千港元；2022年分别为838千港元、14,634千港元、14,243千港元[31] - 2023年保理应收款项为489,383千港元，应收利息为16,824千港元，减值拨备为337,894千港元，净额为168,313千港元；2022年分别为447,695千港元、1,113千港元、26,663千港元、422,145千港元[32] - 2023年保理应收款项实际年利率介乎2.11%至5.72%，2022年介乎8.57%至17.06%[32] - 2023年保理应收款项减值拨备年初为26,663千港元，年内确认金额净额为327,344千港元，年末为337,894千港元；2022年分别为468千港元、27,042千港元、26,663千港元[34] - 2023年售后回租交易之租赁应收款项为18,179千港元，减值拨备为15,954千港元，净额为2,225千港元；2022年分别为19,479千港元、3,343千港元、16,136千港元[35] - 2023年售后回租交易之租赁应收款项实际年利率为2.78%，2022年介乎7.17%至10.00%[35] - 2023年应收贷款为1500千港元，2022年为12000千港元；2023年实际年利率为2.22%，2022年为8.00%[38] - 2023年应收贷款减值拨备年末为1117千港元，2022年为20千港元[39] - 2023年贸易应付款项为2573千港元，2022年为3420千港元，平均信贷期介于0至180日之间[40] - 2023年6月30日公司债券总计66765千港元，2022年6月30日及7月1日为40507千港元[41] - 2022年12月30日和2023年6月23日，公司分别就36000000港元无抵押公司债券修订到期日，修订亏损分别约1216000港元及1982000港元[41] - 截至2022年6月30日止年度，集团已提早赎回部分债券V，本金额为24000000港元[41] - 2023年6月30日法定普通股面值为10000千港元，已发行及已缴足普通股面值为4108千港元[42] - 2023年1月20日，公司成功配售及发行198250000股配售股份，配售价每股0.073港元[42] - 2022年11月2日附属公司被判向供应商支付约3380000港元违约赔偿金，2023年6月30日未付赔偿金计入其他应付款项，约57000港元银行结余因诉讼被冻结[43] - 截至2023年6月30日财政年度，公司拥有人应占亏损约506,497,000港元，经营现金流出约75,969,000港元[46] - 截至2023年6月30日，公司现金及银行结余约2,400,000港元，其中因诉讼被银行冻结金额约57,000港元[46] - 截至2023年6月30日，公司未来十二个月内到期偿还的未偿还借款本金约3,235,000港元，公司债券本金36,000,000港元[46] - 2023年6月30日，公司资产净额约125,000,000港元，流动资产净额约124,784,000港元[46] - 2023年6月30日，保理、融资租赁及贸易应收款项分别约为168,313,000港元、2,225,000港元及4,975,000港元[46][49] - 截至2023年6月30日止年度，保理、融资租赁及贸易应收款项减值亏损分别约327,344,000港元、13,452,000港元及17,600,000港元[49] - 报告年度集团录得展览会及活动业务亏损15567.5万港元，文化及娱乐业务亏损31562.6万港元，融资业务亏损47167.2万港元[58] - 报告年度集团录得预期信贷亏损模式下之减值亏损（扣除拨回）约3.595亿港元[64] - 报告年度公司收益约4122万港元，较去年约1.1216亿港元减少约63.25%[69] - 报告年度持续经营业务经营亏损约4.8609亿港元，去年约1.1557亿港元，经营亏损率从去年的103.04%增至报告年度的1179.29%[69][70][77] - 报告年度净亏损约5.065亿港元，较去年净亏损约1.2287亿港元增加约4.12倍[69] - 收益减少主要因文化及娱乐分部减少约4691万港元、融资分部减少约2403万港元[71] - 其他亏损由去年约777万港元减少约420万港元或约54.03%至报告年度约357万港元[72] - 报告年度确认商誉减值亏损约1.2903亿港元，较去年约1.1142亿港元增加，主要因经营环境未改善[73] - 报告年度确认预期信贷亏损模式下减值亏损（扣除拨回）约3594.9万港元，因信贷风险增加且违约率未降[75] - 销售开支由去年约890万港元减少约374万港元或约42.02%至报告年度约516万港元，行政开支保持在约2368万港元[76] - 财务成本由去年约483万港元减少约82万港元或约16.98%至报告年度约401万港元[78] - 2023年6月30日，集团流动资产约1.8291亿港元（2022年约5.5947亿港元），流动负债约581.2万港元（2022年约565.1万港元），流动比率约3.15倍（2022年约9.90倍）[81] - 2023年6月30日，公司已发行股本约为4,110,000港元，2022年约为3,710,000港元；已发行2,054,153,277股，2022年为1,855,903,277股，每股面值0.002港元[84] - 2023年6月30日，集团借款及公司债券约为43,910,000港元，2022年约为40,510,000港元；约40,670,000港元公司债券为无抵押及固定利率计息债务证券；人民币3,000,000元（相当于约3,235,000港元）借款按年利率3.8%计息，无抵押，由一名董事及其配偶提供担保[85] - 2023年6月30日，资本负债比率约为23.98%，2022年约为5.76%[86] - 2022年12月30日及2023年1月20日配售普通股所得款项净额约13,500,000港元，22.22%用于偿还集团债务，18.52%用于机会出现时进行潜在投资，余额用于补充集团营运资金以支持业务营运[94] - 2023年6月30日，集团于香港及中国共有23名全职雇员，2022年为96名[96] - 报告年度，向雇员（包括董事）支付薪酬合共约为13,240,000港元，2022年约为18,395,000港元[97] - 董事不建议就报告年度派付末期股息，2022年为零港元[89] 业务线数据关键指标变化 - 公司持续经营业务包括文化及娱乐、融资，已终止经营业务为展览会及活动[17] - 2023年文化及娱乐收益9,918千港元，融资收益31,301千港元，持续经营业务总计收益41,219千港元[18] - 2023年文化及娱乐业绩亏损155,675千港元，融资业绩亏损315,626千港元，持续经营业务总计业绩亏损471,301千港元[18] - 2023年文化及娱乐资产为6629千港元，2022年为172305千港元；融资资产2023年为172428千港元，2022年为520969千港元[19] - 2023年文化及娱乐负债为13109千港元，2022年为10733千港元；融资负债2023年为1824千港元，2022年为3407千港元[19] - 展览会及活动业务2023年收益为991.8万港元，2022年为5683.2万港元，占总收益比例均为0%，公司决定终止经营该业务分部[58][59] - 文化及娱乐业务收益由去年约5683万港元减少约4691万港元或约82.54%至报告年度约992万港元，占总收益约24.06%（2022年：约50.67%）[60] -

公司业务范围 - 公司主要从事文化及娱乐综合服务平台经营和贷款及融资服务，已终止展览及活动业务[10][11] 总收益变化 - 2022年报告期总收益3037.4万港元，2021年同期为6689.7万港元[12] - 报告期集团录得收益约3040万港元，较去年同期约6690万港元减少约54.6%[57][58] - 收益减少约3650万港元或约54.6%，主要因文化及娱乐分部收益减少约3120万港元以及展览会及活动分部无收益[62][63] - 2022年总收益为30374千港元，2021年为66897千港元[193] 文化及娱乐业务收益变化 - 2022年报告期文化及娱乐业务收益668.9万港元，2021年同期为3790.2万港元[12] - 文化及娱乐业务收益从去年同期约3790万港元减少约3120万港元或约82.3%至报告期约670万港元，占总收益约22.0%（2021年：56.7%）[25][26] - 2022年客户合约收益为6689千港元，2021年为37902千港元[193] 融资业务收益变化 - 2022年报告期融资业务收益2368.5万港元，2021年同期为2899.5万港元[12] - 融资业务收益占集团收益约78.0%，收益下跌约18.3%，预期信贷亏损模式下减值亏损增加约1.914亿港元，较去年同期增加约5269.9%[34][35][37] - 融资业务收益从去年同期约2900万港元减少约530万港元或约18.3%至报告期约2370万港元，占总收益约78.0%（2021年：43.4%）[46][48] - 2022年实际利率法项下利息为23685千港元，2021年为28995千港元[193] 展览及活动业务收益情况 - 展览及活动业务在报告期和去年同期均无收益，占总收益0%（2021年：0%）[15][17] 诺笛联盟平台情况 - 超75%诺笛联盟客户和会员因经营亏损闭店[20] - 超过75%的诺笛联盟平台客户及会员无法解决营运亏损选择结业，集团客户群从100多个减至12个，商品贸易收益占比从约36.7%降至约10.9%，净额减少约86.6%[32][33] - 诺笛联盟平台会员数量减少超75%，公司拟将部分重心转移至香港及大湾区的酒吧和餐厅[109] 品牌管理及推广咨询服务业务情况 - 品牌管理业务23个合约期满未续约，客户从35个减至13个；推广及咨询服务约90%合约期满且无新合约，客户从20个减至9个[30][31][33] 商誉减值情况 - 报告期内，Cheer Sino CGU和Fortune Selection CGU分别产生约1.265亿港元和约210万港元商誉减值损失[21] - 截至2022年12月31日，商誉账面价值约为40万港元[21] - 华志集团及Fortune Selection集团现金产生单位分别录得商誉减值亏损约1.265亿港元及约210万港元，2022年12月31日商誉账面价值约为40万港元[23] - 報告期間，公司確認華志現金產生單位及Fortune Selection現金產生單位的商譽減值虧損分別約1.265億港元及約210萬港元[65][68] - 2022年商誉减值亏损为128598千港元，2021年为34117千港元[193] 融资业务客户及收益占比情况 - 2022年12月31日，集团有19名信贷保理客户、2名融资租赁客户及1名放债客户，21名为企业客户，1名为个人客户[39][42] - 报告期内，信贷保理、融资租赁及放债收益分别占集团总收益约75.4%、1.7%及0.9%[40][43] - 报告期内，信贷保理、融资租赁及放债收益分别占集团融资业务总收益约96.7%、2.1%及1.2%[40][43] 融资业务贷款抵押情况 - 集团与信贷保理及融资租赁客户贷款安排分别以应收账款及租赁资产抵押，与放债客户贷款无抵押[41][43] - 截至2022年12月31日，集团融资应收款项结余约5.422亿港元，约160万港元或约0.3%的总贷款无抵押品抵押[45][47] 融资业务客户贷款占比情况 - 截至2022年12月31日，融资业务最大客户、前3大客户、前5大客户、前10大客户贷款分别占贷款总额的8.5%、25.1%、41.2%、76.8%[46][48] 信贷保理业务情况 - 信贷保理加权平均保理贷款规模从去年同期约3.919亿港元增至报告期约4.058亿港元，增加约1390万港元或约3.6%，加权平均实际利率从约11.7%减至约7.9%，减少约3.8%，服务收益较去年同期减少约190万港元或约7.6%[50][51] 放债服务业务情况 - 放债服务收益较去年同期大幅减少，是因未偿还贷款结余从2021年12月31日约1620万港元减至2022年12月31日约150万港元[54][55] 亏损情况 - 2022年报告期总亏损30977.1万港元，2021年同期亏损384.5万港元[12] - 报告期经营亏损约3.16亿港元，较去年同期约1270万港元增加约2388.2%[57][58] - 报告期亏损净额约3.296亿港元，较去年同期约2160万港元增加约1425.9%，主要因商誉减值亏损约1.265亿港元及预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）约1.95亿港元[57][58] - 报告期经营亏损率为1040.4%，去年同期为19.0%[61] - 其他收益及虧損由去年同期虧損約120萬港元增加約50萬港元（41.7%）至報告期間虧損約170萬港元，主要因非重大修改公司債券虧損約120萬港元[64][67] - 集团经营亏损从去年同期约1270万港元增加约3.033亿港元或约2388.2%至报告期约3.16亿港元，经营亏损率从约19.0%增至约1040.4%[95][97] - 集团期间亏损由去年同期约2160万港元增加约3.08亿港元或约1425.9%至报告期约3.296亿港元[101][104] - 2022年期内亏损为329644千港元，2021年为21597千港元[193] - 2022年基本每股亏损（来自持续及已终止经营业务）为17.76港仙，2021年为1.16港仙[194] - 截至2022年12月31日止六个月期间亏损为329644千港元[200] 现金产生单位相关数据 - Fortune Selection現金產生單位2022年12月31日和6月30日三年期間平均收益分別為81.8萬港元和220.4萬港元，華志現金產生單位同期分別為無和2255.9萬港元[76] - Fortune Selection現金產生單位和華志現金產生單位2022年12月31日和6月30日貼現率均為13.20%和13.06%[76] - Fortune Selection現金產生單位和華志現金產生單位2022年6月30日最終增長率為2.00%，12月31日因無正現金流量不適用[76] 估值相关情况 - 2022年12月31日估值所用輸入數據及假設與先前相比，現金流量預測有重大變動，主要因中國多個城市自2021年起採取COVID - 19防控措施[77][78] - 因客戶暫停營業未續約，公司實際收益及Fortune Selection集團和華志集團2023 - 2025財年及之後預測收益大幅減少[80][82] - 截至2025年止三個財政年度之後，Fortune Selection現金產生單位及華志現金產生單位現金流量使用2022年12月31日估計最終增長率0%及6月30日2%計算為零[80][82] - 公司採用貼現現金流量之估值方法（收入法）計算使用價值，符合香港會計準則第36號規定[81][82] - 計算現金產生單位使用價值需考慮未來現金流估計、現金流變動預期和貨幣時間價值，可收回金額取公平值減處置成本和使用價值較高者，估值選用使用價值[84] 预期信贷亏损拨备情况 - 截至2022年12月31日，集团作出预期信贷亏损拨备2.114亿港元，其中1.847亿港元与报告期内预期信贷亏损模式下的保理应收款项减值亏损（扣除拨回）有关[85][88] - 特定预期信贷亏损拨备及一般预期信贷亏损拨备分别为约1.823亿港元及约2910万港元，分别占未偿还应收保理贷款约5.218亿港元的约34.9%及约5.6%[86][88] - 特定预期信贷亏损拨备涉及五名应收款项保理客户，截至2022年12月31日应收款项保理平均账面价值约为3650万港元[90][92] 成本及开支情况 - 集团销售开支由去年同期约550万港元减少约150万港元或约27.2%至报告期约400万港元[94][96] - 集团行政开支由去年同期约1400万港元减少约30万港元或约2.2%至报告期约1370万港元[94][96] - 财务成本由去年同期约280万港元减少约80万港元或约28.6%至报告期约200万港元[99][102] - 集团报告期录得税项开支约1140万港元，去年同期约420万港元[100][103] - 2022年销售成本为3172千港元，2021年为23175千港元[193] 公司扩张计划 - 2022年集团曾探讨在香港和大湾区收购酒吧和餐厅进行扩张，目前正联系各方进行收购[107] 股息情况 - 2022年报告期公司不建议派付中期股息，2021年为零港元[112][116] 公司财务比率及资金情况 - 截至2022年12月31日，公司流动资产约3.498亿港元，较6月30日的约5.595亿港元减少；流动负债约5670万港元，较6月30日的约5650万港元微增；流动比率约6.2倍，较6月30日的约9.9倍下降[121][124] - 截至2022年12月31日，公司资本负债比率为12.3%，较6月30日的5.8%上升[122][124] - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等值项目约400万港元，较6月30日的约7180万港元减少约6780万港元，减幅约94.4%，主要因报告期保理应收款增加约8900万港元[122][123][124] - 截至2022年12月31日，公司借款约4320万港元，较6月30日的约4050万港元增加[127][130] - 2022年12月31日非流动资产为2813千港元，较6月30日的144118千港元大幅减少[196] - 2022年12月31日流动资产为349754千港元，较6月30日的559465千港元有所减少[196] - 2022年12月31日流动负债为56660千港元，较6月30日的56510千港元略有增加[196] - 2022年12月31日流动资产净额为293094千港元，较6月30日的502955千港元减少[197] - 2022年12月31日总资产减流动负债为295907千港元，较6月30日的647073千港元减少[197] - 2022年12月31日非流动负债为474千港元，较6月30日的1155千港元减少[197] - 2022年12月31日资产净额为295433千港元，较6月30日的645918千港元减少[197] - 2022年12月31日总权益为295433千港元，较6月30日的645918千港元减少[200] 股本集资活动情况 - 报告期公司无其他股本集资活动[132][136] 或然负债及资本承担情况 - 截至2022年12月31日，公司无重大或然负债，2022年6月30日为零港元[133][137] - 截至2022年12月31日，公司无已订约但未拨备的重大资本承担，2022年6月30日为零港元[134][138] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司有41名全职员工，较6月30日的96名减少；报告期薪酬成本约710万港元，2021年约900万港元[141][142] - 2022年12月31日公司于香港及中国共有41名全职雇员，较2022年6月30日的96名减少[143] - 报告期内公司总薪酬成本约为710万港元，2021年约为900万港元[143] 股份配售情况 - 2023年1月20日公司完成配售198,250,000股新股份，所得款项净额约为135

财务数据关键指标变化 - 报告年度收益约为1.1216亿港元，较2021年约2.2807亿港元减少约50.82%[8][11][15][53][56][61][62] - 报告年度亏损约为1.2287亿港元，较2021年约545万港元增加约21.54倍[11][15][53][56] - 报告年度全面开支总额约1.37亿港元，2021年全面收入总额约4654万港元[11][15] - 截至2022年6月30日资产总值为7.03583亿港元，2021年为8.82122亿港元，2020年为11.5737亿港元[8] - 截至2022年6月30日负债总额为5765.5万港元，2021年为9920.5万港元，2020年为4.59717亿港元[8] - 截至2022年6月30日资产净值为6.45918亿港元，2021年为7.82917亿港元，2020年为6.97653亿港元[8] - 2022年公司总收益为1.12161亿港元，2021年为2.28069亿港元[23] - 报告年度经营亏损约为1.1682亿港元，去年则录得经营溢利约5675万港元 [53][56] - 其他亏损净额由去年约747万港元增加约34万港元或约4.55%至报告年度约781万港元 [64][69] - 集团按公平值计入损益之金融资产之亏损于报告年度大幅减少至约80万港元或约95.55%（2021年：亏损约1798万港元） [65][69] - 报告年度，集团确认商誉减值亏损约1.1142亿港元，其中约8167万港元为Cheer Sino Group现金产生单位，约2975万港元为Fortune Selection Group现金产生单位 [67] - 公司确认商誉减值亏损约1.1142亿港元，其中华志集团现金产生单位约8167万港元，Fortune Selection集团现金产生单位约2975万港元[71] - 公司确认预期信贷亏损模式项下减值亏损（扣除拨回）约4563万港元[73][76] - 公司销售开支从去年约1456万港元减少约566万港元或约38.87%至报告年度约890万港元，行政开支从去年约4370万港元减少约1880万港元或约43.02%至报告年度约2490万港元[74][77] - 公司报告年度经营亏损约1.1682亿港元，去年经营溢利约5675万港元；报告年度经营亏损率约104.15%，去年经营溢利率约24.88%[75][78] - 公司财务成本从去年约2106万港元减少约1623万港元或约77.07%至报告年度约483万港元[80][87] - 公司拥有人应占年度亏损从去年约82万港元增加约1.2205亿港元或约148.84倍至报告年度约1.2287亿港元[81][88] - 截至2022年6月30日，公司流动资产及流动负债总额分别为约5.5947亿港元（2021年：约5.6959亿港元）及约5651万港元（2021年：约9578万港元），流动比率为约9.90倍（2021年：约5.95倍）[83][90] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物维持约7176万港元（2021年：约6906万港元）[84][90] - 截至2022年6月30日，公司已发行股本约为371万港元（2021年：约371万港元），已发行18.55903277亿股（2021年：18.55903277亿股）每股面值0.002港元之普通股[93][96] - 截至2022年6月30日，公司借款为约4051万港元（2021年：约6677万港元）[94][97] - 截至2022年6月30日，借款总额为40,507千港元，2021年为66,765千港元[98] - 2022年6月30日，资本负债比率约为5.76%，2021年约为7.57%[99] - 董事不建议就报告年度派付末期股息，2021年为零港元[104] - 董事不建议派付报告年度末期股息，2021年亦为零港元[180][185] - 截至2022年6月30日，集团总借款（含债券）约为4051万港元，2021年6月30日约为6677万港元[189] - 集团2022年6月30日借款总额（包括债项）约为4051万港元，2021年6月30日约为6677万港元[196] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告年度展览会及活动收益为0，2021年为12.2万港元，2020年为4629.7万港元[8] - 报告年度文化及娱乐收益为5683.2万港元，2021年为1.75325亿港元，2020年为4.4701亿港元[8] - 报告年度融资收益为5532.9万港元，2021年为5262.2万港元，2020年为5780.5万港元[8] - 2022年展览会及活动业务无收益，2021年约为12万港元，占总收益比例从2021年的约0.05%降至2022年的0%[25] - 文化及娱乐业务收益从2021年的约1.7533亿港元降至2022年的约0.5683亿港元，减少约1.185亿港元，降幅约67.59%，占总收益比例从2021年的约76.88%降至2022年的约50.67%[31] - 2022年融资业务收益为0.55329亿港元，2021年为0.52622亿港元[23] - 2022年展览会及活动业务亏损124.2万港元，2021年亏损3123.7万港元[23] - 2022年文化及娱乐业务亏损1.13398亿港元，2021年盈利7759.5万港元[23] - 2022年融资业务盈利1619.2万港元，2021年盈利4895.4万港元[23] - 融资业务收益从去年约5262万港元增加约271万港元或约5.15%至报告年度约5533万港元，占总收益约49.33%（2021年：约23.07%）[46][47] - 信贷保理收益2022年为4829.5万港元，2021年为4166.5万港元；融资租赁收益2022年为544.1万港元，2021年为931.7万港元；放债收益2022年为159.3万港元，2021年为164万港元 [49] 业务发展策略 - 公司暂停发展展览业务，文化及娱乐业务专注提升运营效率而非开发新业务[13][16] - 公司决定暂停展览会及活动业务[24] - 公司暂停“PHEBE”“MT”及“U.CLUB”品牌推广，仅专注于“DrOscar”，可能不再开发新品牌进行品牌管理[27] 特殊事项影响 - 公司为上海客户豁免三个月利息，在其他收益及亏损中显示为约463万港元的保理贷款修改亏损[44] - 报告年度，因向受上海封城影响的客户豁免三个月利息，集团确认修订保理贷款的亏损约463万港元 [66][70] 公司人员信息 - 邓忠林和黄煜麟分别于2016年10月14日和2020年7月15日获委任为执行董事[124][126] - 邓仲麟48岁，2016年10月14日获委任为执行董事，拥有逾22年企业管理和战略规划经验[128] - 黄玉麟48岁，2020年7月15日获委任为执行董事，在并购、财务管理等方面拥有逾22年经验[128] - 黄玉麟曾在2014年9月2日至2020年7月17日担任泰坦智华科技有限公司独立非执行董事，还曾在其他多家公司担任该职位[130][133] - 黄茜50岁，2020年7月15日获委任为非执行董事，在中国管理房地产相关业务拥有逾22年经验[131][134] - 蔡雄辉37岁，2015年7月17日获委任为独立非执行董事，在证券交易等方面拥有逾13年经验[136][139] - 蔡雄辉自2020年9月起为WeTrade Group Inc独立董事[137][139] - 曾永基60岁，2017年3月9日获委任为独立非执行董事，在财务、会计和审计方面拥有逾27年经验[138] - 黄玉麟现为惠生国际控股有限公司、智城发展控股有限公司、建成控股有限公司独立非执行董事[129] - 黄玉麟自2019年7月15日起为Temir Corp独立非执行董事[129] - 邓仲麟为公司董事会主席兼行政总裁，亦为提名委员会主席及薪酬委员会成员[128] - 曾永祺60岁，2017年3月9日获委任为公司独立非执行董事，在财务等方面有逾27年经验[140] - 曾永祺曾于2015年7月至2019年9月任新斗记会员管理有限公司财务总监[142][145] - 黄江天55岁，2017年12月13日获委任为公司独立非执行董事，在法律方面有逾29年实务经验[143][146] - 黄江天现任时代邻里控股有限公司（股份代号：9928）独立非执行董事[151][153] - 黄江天于2010年6月至2014年7月任长城科技股份有限公司独立非执行董事，该公司于2014年7月私有化及自动除牌[151][153] 公司运营相关 - 集团业绩讨论分析及影响业绩和财务状况的财务关键绩效指标载于年报“管理层讨论与分析”部分[156] - 集团业务公平评估及未来可能发展信息载于年报“管理层讨论与分析”部分[156] - 自报告期结束后，除年报“报告期后事项”部分披露外，无影响集团的重大事件[157] - 报告期为截至2022年6月30日止年度[160] - 集团融资业务需定期续牌，可能面临不合规及失牌风险[167][173] - 报告年度集团业务和盈利增长受行业竞争加剧、宏观经济状况波动及不确定性影响，预计将持续受影响[168][173] - 集团业务运营主要在中国，受中国经济、政治和法律发展重大影响，部分政策或有负面影响[170][175] - 集团遵守报告年度对业务和运营有重大影响的相关法律法规[177][182] - 集团与员工、主要供应商和客户分别建立良好关系和长期业务关系，并将维持[178][183] - 集团业绩载于年报第113 - 114页综合损益及其他全面收益表[179][184] - 过去五个财年集团业绩、资产和负债摘要载于年报第264页[188] - 集团过去五个财政年度业绩及资产负债概要载于年报第264页[195] - 报告年度集团物业、厂房及设备变动详情载于综合财务报表附注16[197] - 报告年度公司股本变动详情载于综合财务报表附注35[198] - 报告年度集团储备变动详情分别载于综合财务报表附注42和综合权益变动表[194] - 公司章程细则或开曼群岛法例无规定公司须按比例向现有股东发售新股份的优先购买权条文[192][199] - 报告年度内，公司或其附属公司未购买、出售或赎回公司任何上市证券[193][200] 员工情况 - 2022年6月30日，集团共有96名全职雇员，2021年为97名[117] - 报告年度，向雇员支付的薪酬约为18,395,000港元，2021年约为28,287,000港元[119] 报告相关 - 公司董事会呈交截至2022年6月30日年度报告及经审核综合财务报表[154] - 公司为投资控股公司，主要附属公司活动载于集团综合财务报表附注21[155] - 截至报告日期，报告年度结算日后公司无重大事项[105] - 过去12个月公司无股本集资活动[115] - 截至2022年6月30日，无重大投资或资本资产的具体计划[102] - 报告年度公司无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业[103]

公司基本信息 - 公司股份代號為1360[6][7] - 公司根据开曼群岛公司法在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司，并于香港联合交易所有限公司上市[141][144] - 公司主要业务为投资控股，集团主要从事筹办及赞助展览会及活动、经营文化及娱乐综合服务平台以及提供贷款及融资服务[142][144] 财务数据关键指标变化 - 报告期（2021年1 - 6月）总收益6689.7万港元，去年同期（2020年1 - 6月）为1.37288亿港元[10] - 报告期分部总亏损384.5万港元，去年同期溢利5047.8万港元[10] - 华志现金产生单位录得减值亏损约3412万港元[14][17] - 截至2021年12月31日止六个月，品牌管理收入3147千港元，2020年为5035千港元；推广及咨询服务收入10221千港元，2020年为49070千港元；商品贸易收入24534千港元，2020年为57272千港元[22] - 报告期公司录得收益约6690万港元，较2020年约1.3729亿港元减少约51.27%[35][36] - 报告期经营亏损约1336万港元，较2020年经营溢利约3804万港元增加约135.12%[35][36] - 报告期亏损净额约2160万港元，较2020年纯利约1316万港元增加约264.13%[35][36] - 其他收益及亏损由2020年收益约511万港元减少约569万港元或约111.35%至报告期亏损约58万港元[41][45] - 报告期公司确认华志现金产生单位商誉减值亏损约3412万港元，无形资产减值亏损约37万港元[42] - 销售费用由2020年约1291万港元减少约741万港元或约57.40%至报告期约550万港元[44] - 行政费用由2020年约2529万港元减少约1072万港元或约42.39%至报告期约1457万港元[44] - 报告期集团确认华志现金产生单位商誉减值亏损约3412万港元及无形资产减值亏损约37万港元[46] - 销售开支由去年同期约1291万港元减少约741万港元或约57.40%至报告期约550万港元[47] - 行政开支由去年同期约2529万港元减少约1072万港元或约42.39%至报告期约1457万港元[47] - 集团经营亏损从去年同期经营溢利约3804万港元增加约5140万港元或约135.12%至报告期经营亏损约1336万港元[49][52] - 财务成本由去年同期约1367万港元减少约1089万港元或约79.66%至报告期约278万港元[50][53] - 税项由去年同期约1121万港元减少约575万港元或约51.29%至报告期约546万港元[51][54] - 集团期间亏损由去年同期期间溢利约1316万港元增加约3476万港元或约264.13%至报告期亏损约2160万港元[55][59] - 截至2021年12月31日，集团流动资产及流动负债总额分别约为5.6830亿港元及约6119万港元，流动比率约为9.29倍[66][71] - 截至2021年12月31日，集团资本负债比率为4.84%[67][71] - 截至2021年12月31日，集团现金及现金等值项目约为9033万港元[72][76] - 2021年12月31日集团借款约4048万港元，2021年6月30日约6677万港元[77] - 报告期内公司无股本集资活动[79][83] - 2021年12月31日集团无重大或然负债，2021年6月30日为零港元[80][84] - 2021年12月31日集团无已订约但未拨备之重大资本承担，2021年6月30日为零港元[81][85] - 2021年12月31日集团在香港及中国共有101名全职雇员，2021年6月30日为97名[88][91] - 报告期内集团总薪酬成本约941万港元，2020年约1797万港元[89][91] - 报告期结束日至中期报告日期集团无重大事项[90][92] - 截至2021年12月31日止六个月，公司收益66,897千港元，2020年同期为137,288千港元[132] - 截至2021年12月31日止六个月，公司毛利43,722千港元，2020年同期为53,318千港元[132] - 截至2021年12月31日止六个月，公司经营亏损13,364千港元，2020年同期溢利38,044千港元[132] - 截至2021年12月31日止六个月，公司期内亏损21,597千港元，2020年同期溢利13,164千港元[132] - 截至2021年12月31日止六个月，公司全面开支总额11,512千港元，2020年同期收入61,051千港元[132] - 截至2021年12月31日止六个月，公司基本及摊薄每股亏损1.16港仙，2020年同期每股盈利1.02港仙[133] - 2021年12月31日非流动资产为312,531千港元，6月30日为268,111千港元[135] - 2021年12月31日流动资产为569,591千港元，6月30日为568,295千港元[135] - 2021年12月31日流动负债为95,777千港元，6月30日为61,191千港元[135] - 2021年12月31日流动净资产为507,104千港元，6月30日为473,814千港元[136] - 2021年12月31日总资产减流动负债为775,215千港元，6月30日为786,345千港元[136] - 2021年12月31日非流动负债为3,810千港元，6月30日为3,428千港元[136] - 2021年12月31日资产净额为771,405千港元，6月30日为782,917千港元[136] - 2021年12月31日股本为3,712千港元，6月30日为3,712千港元[136] - 2021年12月31日储备为767,693千港元，6月30日为779,205千港元[136] - 截至2021年12月31日止六个月期间亏损21,597千港元[138] - 截至2021年12月31日止六个月，经营活动产生之现金净额为50,857千港元，2020年同期为82,916千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月，投资活动（所用）╱产生之现金净额为(71)千港元，2020年同期为35,696千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月，融资活动所用之现金净额为(30,103)千港元，2020年同期为(120,916)千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月，现金及现金等值项目增加╱（减少）净额为20,683千港元，2020年同期为(2,304)千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月期初之现金及现金等值项目为69,059千港元，2020年同期为137,431千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月外币汇率变动之影响为590千港元，2020年同期为19,328千港元[139] - 截至2021年12月31日止六个月期末之现金及现金等值项目为90,332千港元，2020年同期为154,455千港元[139] - 2021年来自外部客户之收益为66,897千港元，2020年为137,288千港元[159] - 2021年除税前亏损为16,142千港元，2020年溢利为24,375千港元[159] - 2021年期内亏损为21,597千港元，2020年溢利为13,164千港元[159] - 截至2021年12月31日，分部资产总计817,494千港元，6月30日为861,443千港元[161] - 截至2021年12月31日，分部负债总计18,143千港元，6月30日为27,048千港元[161] - 2021年品牌管理收入3,147千港元，2020年为5,035千港元[164] - 2021年推广及咨询服务收入10,221千港元，2020年为49,070千港元[164] - 2021年商品贸易收入24,534千港元，2020年为57,272千港元[164] - 2021年其他收入总计2,395千港元，2020年为3,867千港元[166] - 2021年员工成本9,413千港元，2020年为17,974千港元[168] - 2021年物业、厂房及设备折旧767千港元，2020年为967千港元[169] - 2021年使用权资产折旧749千港元，2020年为3319千港元[169] - 2021年无形资产摊销1012千港元，2020年为2889千港元[169] - 2021年贸易应收款项减值亏损2964千港元，2020年减值亏损拨回10785千港元[170] - 2021年即期税项总计7892千港元，2020年为11285千港元[174] - 香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[174][176] - 集团旗下若干中国附属公司税率为25%[175][176] - 就中国附属公司溢利宣派股息及非中国企业居民应收中国企业版权费预扣税税率为10%[177][179] - 2021年公司拥有人应占亏损21597千港元，2020年为盈利17789千港元[182] - 2021年普通股加权平均数为1855903277股，2020年为1736053551股[183] - 报告期内公司收购物业、厂房及设备约71,000港元，2020年为56,000港元[185] - 报告期内公司无物业、厂房及设备出售，2020年出售附属公司后为224,000港元[185] - 报告期内公司撇销物业、厂房及设备约15,000港元，2020年约为103,000港元[185] - 报告期内使用权资产折旧749,000港元，2020年为3,319,000港元[186][190] - 报告期内无使用权资产添置，2020年为185,000港元[186][190] - 报告期内无形资产无出售，2020年出售附属公司后约为7,477,000港元[188][191] - 报告期内无形资产确认减值亏损约374,000港元，2020年为零港元[188][191] - 报告期内公司确认与商誉有关的减值亏损约34,117,000港元[195][196] - 截至2021年12月31日公司按公平值计入损益之金融资产中公司债券提早赎回权为998,000港元，6月30日为1,717,000港元[199] - 截至2021年12月31日公司按公平值计入损益之金融资产中香港上市股权证券为244,000港元，6月30日为233,000港元[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 展览及活动业务报告期和去年同期均无收益，占总收益0%（2020年：0%）[10][12][16] - 文化及娱乐业务报告期收益约3790万港元，去年同期约1.1138亿港元，减少约7348万港元或约65.97%，占总收益56.65%（2020年：81.13%）[10][19][20] - 融资业务报告期收益2899.5万港元，去年同期2591.1万港元[10] - 展览及活动业务报告期亏损65.8万港元，去年同期亏损335.3万港元[10] - 文化及娱乐业务报告期亏损2994.6万港元，去年同期溢利2970.1万港元[10] - 融资业务报告期溢利2675.9万港元，去年同期溢利2413万港元[10] - 融资业务收益由2020年约2591万港元增加约309万港元或约11.93%至2021年约2900万港元，占总收益43.35%（2020年：18.87%）[28][29] - 信贷保理收入24775千港元（2020年：20917千港元），融资租赁收入3246千港元（2020年：4597千港元），放债收入974千港元（20

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年6月30日止年度公司收益约2.2807亿港元，较2020年的约5.5111亿港元减少约58.62%[9][12][16] - 2021年6月30日止年度公司亏损约545万港元，2020年为溢利约1.4217亿港元，同比减少约103.83%[9][12][16] - 2021年6月30日止年度公司全面收入总额约4654万港元，较2020年的约1.1906亿港元减少约60.91%[12][16] - 2021年公司总收益为2.28069亿港元，2020年为5.51112亿港元[27] - 2021年公司分部溢利为9531.2万港元，2020年为2.94618亿港元[27] - 报告年度公司录得收益约2.2807亿港元，较去年约5.5111亿港元减少约58.62% [61][62] - 报告年度经营溢利约为5675万港元，与去年约2.4821亿港元相比减少约77.14% [61][62] - 报告年度净亏损约为545万港元，较去年纯利约1.4217亿港元增加约103.83% [61][62] - 其他收益及亏损由去年亏损约4595万港元减少约1960万港元或约42.66%至报告年度亏损约2635万港元 [67][72] - 报告年度公司确认商誉之减值亏损约3595万港元，其中约2943万港元属于Sparkle Mass集团现金产生单位，约652万港元属于Fortune Selection集团现金产生单位 [68][72] - 销售开支由去年约2583万港元减少约1127万港元或约43.63%至报告年度约1456万港元 [70][73] - 行政开支从去年约6082万港元减少约1712万港元或约28.15%至报告年度约4370万港元 [70][73] - 金融资产按公平值计入损益的亏损大幅增加至报告年度约1798万港元，增幅约306.67%（2020年：收益约870万港元） [75] - 集团财务成本从去年约3799万港元减少约1693万港元或约44.56%至报告年度约2106万港元[78][82] - 集团按公平值计入损益之金融资产之亏损于报告年度大幅增加至约1798万港元或约306.67%（2020年：收益约870万港元）[79] - 集团应付或然代价公平值变动之收益由去年约9747万港元减少约9656万港元或约99.07%至报告年度约91万港元[80] - 集团经营溢利从去年约24821万港元减少约19146万港元或约77.14%至报告年度约5675万港元，经营利润率从去年约45.04%减至报告年度约24.88%[81] - 公司拥有人应占集团年度亏损从去年溢利约13710万港元增加约13792万港元或约100.60%至报告年度亏损约82万港元[83][85] - 2021年6月30日，集團流動資產約5.6959億港元（2020年：約6.9242億港元），流動負債約9578萬港元（2020年：約4.4797億港元），流動比率約5.95倍（2020年：約1.55倍）[95][101] - 2021年6月30日，集團現金及現金等價物約6906萬港元（2020年：約1.3743億港元）[96][101] - 2021年6月30日，集團無重大或然負債（2020年：無）[98][102] - 2021年6月30日，集團無已訂約但未撥備之重大資本承擔（2020年：約2040萬港元）[99][103] - 2021年6月30日，公司已發行股本約371萬港元（2020年：約304萬港元），已發行1,855,903,277股（2020年：1,521,873,223股）[100][104] - 2021年6月30日，集團借款約6677萬港元（2020年：約3.1227億港元）[107][108] - 2021年6月30日，資本負債比率為7.57%（2020年：26.98%）[110][114] 公司资产相关数据 - 2021年6月30日公司资产总值8.82122亿港元，负债总额9920.5万港元，资产净值7.82917亿港元[9][10] - 2020年6月30日公司资产总值11.5737亿港元，负债总额4.59717亿港元，资产净值6.97653亿港元[9][10] - 2019年6月30日公司资产总值11.72372亿港元，负债总额6.29674亿港元，资产净值5.42698亿港元[9][10] 各业务线收益数据关键指标变化 - 2021年展览及活动收益12.2万港元，文化及娱乐收益1.75325亿港元，融资收益5262.2万港元[9] - 2020年展览及活动收益4629.7万港元，文化及娱乐收益4.4701亿港元，融资收益5780.5万港元[9] - 2019年展览及活动收益3427.4万港元，文化及娱乐收益5.10148亿港元，融资收益3169.8万港元[9] - 2021年展览会及活动业务收益约12万港元，较2020年约4630万港元减少约4618万港元，降幅约99.74%，占总收益0.05%（2020年：8.40%）[30] - 2021年文化及娱乐业务收益约1.7533亿港元，较2020年约4.4701亿港元减少约2.7168亿港元，降幅约60.78%，占总收益76.88%（2020年：81.11%）[33] - 2021年融资业务收益为5262.2万港元，2020年为5780.5万港元[27] - 融资业务收益从去年约5781万港元减少约519万港元或约8.98%至报告年度约5262万港元，占总收益23.07%（2020年：10.49%）[51][52] - 收益减少主要因文化及娱乐分部收益减少约2.7168亿港元以及展览会及活动分部收益减少约4618万港元 [66][71] 各业务线溢利及亏损数据关键指标变化 - 2021年展览会及活动业务亏损3123.7万港元，2020年亏损461.3万港元[27] - 2021年文化及娱乐业务溢利7759.5万港元，2020年为2.46977亿港元[27] - 2021年融资业务溢利4895.4万港元，2020年为5225.4万港元[27] 公司业务运营相关情况 - 因疫情影响，公司在报告年度未举办大型展览会，若情况持续或放弃展览及活动业务[13][17] - 公司主要从事筹办及赞助展览会及活动、经营文化及娱乐综合服务平台以及提供贷款及融资服务[25] - 公司将更审慎管理收益来源、节约资源并采取严格成本控制措施以降低风险[20] - 集团业务在香港及中国，承受美元及人民币外汇风险，但无重大直接外币风险，未用金融工具对冲[128][132] - 集团在优通股份暂停交易前处置4181.5万股，计划恢复交易后处置剩余股份，短期内无其他重大投资计划[92] - 公司在中國優通停牌前售出41,815,000股股份，計劃復牌後出售餘下股份[93] 公司人员相关情况 - 截至2021年6月30日，集团在香港及中国共有97名全职雇员，2020年为154名[129][133] - 员工薪酬包括薪金、酌情花红及佣金，公司有购股期权计划激励员工[129][133] - 薪酬委员会将参考可比公司薪金等因素，就集团董事及高管薪酬组合进行审阅并提建议[130][133] 公司董事相关信息 - 邓仲麟47岁，2016年10月14日获委任为执行董事，拥有逾21年企业管理和战略规划经验[135][136][139] - 黄玉麟47岁，2020年7月15日获委任为执行董事，在并购、财务管理等方面拥有逾21年经验[137][139] - 黄玉麟现为惠生国际等公司独立非执行董事，曾为多家公司独立非执行董事[138][140][142] - 黄倩49岁，2020年7月15日获委任为非执行董事，有超21年中国房地产相关业务管理经验[143] - 黄先生于2014年9月2日至2020年7月17日任启迪国际有限公司独立非执行董事，于2019年5月24日至2020年3月2日任德普科技发展有限公司独立非执行董事，于2016年7月7日至2017年3月27日任航标控股有限公司独立非执行董事[145] - 黄女士49岁，于2020年7月15日获委任为非执行董事，在房地产代理业务及信贷基金管理方面有逾21年经验，自2018年12月起为上海梦腾房地产资讯有限公司创办人[146] - 蔡先生36岁，于2015年7月17日获委任为独立非执行董事，在证券交易等领域有逾12年经验，现为珑盛资本有限公司创办人及董事总经理，自2020年10月起为WeTrade Group Inc独立董事[148][149][151] - 曾先生59岁，于2017年3月9日获委任为独立非执行董事，在财务等方面有逾26年经验，现为审核委员会主席及薪酬委员会成员[150][152] - 曾先生于2015年7月至2019年9月任新斗记会员管理有限公司财务总监，于2017年5月至12月任建泉国际控股有限公司独立非执行董事等多段任职经历[155][158] - 黄博士54岁，于2017年12月13日获委任为独立非执行董事，在大中华地区跨境投资等法律方面有逾28年实务经验，为薪酬委员会主席兼审核委员会及提名委员会成员[156][158] - 仇沛沅56岁，于2018年11月11日获委任为独立非执行董事，1986年获南开大学生物理学学士学位，1998年获香港大学生物科学硕士学位，2003年获加拿大西安大略大学工商管理硕士学位[168][170] - 仇先生曾在多家公司任职，2008 - 2011年任普信集团亚洲区副总裁，2011 - 2015年任华宝信托国际业务部总经理等，自2019年8月16日起任瀚海金融控股有限公司行政总裁，自2021年2月1日起任创建集团（控股）有限公司执行董事[169][171] - 黄博士为时代邻里控股有限公司（股份代号：9928）独立非执行董事，2010年6月 - 2014年7月任长城科技股份有限公司（原股份代号：74）独立非执行董事[164][166] 公司报告及股息相关情况 - 公司董事会提呈截至2021年6月30日止年度报告及经审核综合财务报表[173][179] - 公司为投资控股公司，主要附属公司业务载于集团综合财务报表附注20[174][180] - 集团报告年度表现及财务关键表现指标讨论分析载于年报“管理层讨论及分析”一节[175][181] - 除年报“重大投资”和“报告期后事项”披露外，报告期结束后无影响集团的重要事件[176] - 报告期公司业绩列于年报第101至102页综合损益及其他全面收益表[198] - 董事会不建议支付报告年度末期股息（2020年：零港元）[199] - 公司采用股息政策，目的是让股东参与利润分配并保留足够储备支持未来增长[200] - 董事会决定是否宣派股息时会考虑财务结果、可分配储备等因素，并适时审查股息政策[200] 公司面临的风险及应对措施 - 集团业绩和业务运营受多种风险和不确定性影响，包括运营风险[177] - 报告年度，新冠疫情影响众多业务，董事认为政府应急措施对集团运营有短期不利影响[178] - 公司融资业务需定期续牌，可能面临不合规及失牌风险[186][192] - 报告年度公司业务及盈利增长受行业竞争加剧、宏观经济状况波动和不确定性影响，预计将持续受影响[187][192] - 公司业务运营主要在中国，受中国经济、政治和法律发展重大影响，部分鼓励经济措施可能有负面影响[189][194] 公司社会责任及合规情况 - 公司致力于打造环保型企业，通过节电、鼓励回收办公用品和双面打印减少环境影响[191][195] - 报告期内公司遵守对业务和运营有重大影响的相关法律法规[196] 公司股东权益及股份配售情况 - 截至2021年6月30日，汇丰控股持股5200单位，账面价值18.8万港元，公平值23.3万港元，占集团资产总值0.03%，未变现收益4.5万港元，已收取股息0.6万港元[87] - 截至2020年6月30日，汇丰控股持股5200单位，账面价值31.2万港元，公平值18.8万港元，占集团资产总值0.02%，已变现亏损0.4万港元，未变现收益12.4万港元[92] - 截至2021年6月30日，中国优通账面价值4331500万港元，公平值1700.3万港元，未变现亏损1299.5万港元，已变现亏损346.3万港元[87] - 截至2020年6月30日，中国优通持股85130000单位，账面价值1775.4万港元，公平值2553.9万港元，占集团资产总值2.21%，已变现收益28.7万

公司业务范围 - 公司主要从事筹办及赞助展览会及活动、经营文化及娱乐综合服务平台以及提供贷款及融资服务[8][9] - 经营及须予报告分部包括展览会及活动、文化及娱乐、融资[149][150][151] - 展览会及活动业务负责筹办及赞助贸易展览等并提供相关服务[150] - 文化及娱乐业务经营综合服务平台，涵盖品牌管理等多项服务[151] - 融资业务提供放债、融资租赁及信贷保理服务[151] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年报告期总收益为1.37288亿港元，2019年同期为4.26591亿港元[11] - 2020年报告期总分部溢利为5047.8万港元，2019年同期为1.84597亿港元[11] - 报告期内公司总收益约1.3729亿港元，较去年同期约4.2659亿港元减少约67.82%[42][43][46][49] - 报告期内经营溢利约3804万港元，较去年同期约1.7993亿港元减少约78.86%[42][43] - 报告期内纯利约1316万港元，较去年同期约1.0661亿港元减少约87.66%[42][43] - 公司其他收益及亏损由去年同期亏损约2579万港元变为报告期盈利约1602万港元，增加约4181万港元或约162.12%[47] - 集团其他收益及亏损由去年同期亏损约2579万港元增加至报告期收益约1602万港元，增加约4181万港元或约162.12%[50] - 集团经营溢利由去年同期约1.7993亿港元减少约1.4189亿港元或约78.86%至报告期约3804万港元，经营溢利率由约42.18%减至约27.71%[52][56] - 2020年截至12月31日止六个月收益为137,288千港元，2019年同期为426,591千港元[122] - 2020年该期间毛利为53,318千港元，2019年同期为220,421千港元[122] - 2020年经营溢利为38,044千港元，2019年同期为179,930千港元[122] - 2020年期内溢利为13,164千港元，2019年同期为106,611千港元[122] - 2020年全面收入总额为61,051千港元，2019年同期为97,542千港元[122] - 2020年本公司拥有人应占溢利为17,789千港元，2019年同期为101,262千港元[123] - 2020年基本每股盈利为1.02港仙，2019年同期为6.92港仙[123] - 2020年12月31日非流动资产为410,035千港元，2020年6月30日为464,948千港元[125] - 2020年12月31日流动资产为610,842千港元，2020年6月30日为692,422千港元[125] - 2020年12月31日流动负债为224,253千港元，2020年6月30日为447,968千港元[125] - 2020年12月31日流动资产净额为386,589千港元，较6月30日的244,454千港元增长58.14%[126] - 2020年12月31日总权益为791,639千港元，较6月30日的697,653千港元增长13.47%[126] - 截至2020年12月31日止六个月期间溢利为17,789千港元，非控股权益亏损4,625千港元[128] - 截至2020年12月31日止六个月全面收入总额为65,449千港元，非控股权益亏损4,398千港元[128] - 2020年12月31日股本为3,629千港元，较6月30日的3,044千港元增长19.22%[126] - 2020年经营活动所得现金净额为82,916千港元，2019年为 - 27,936千港元[129] - 2020年投资活动产生现金净额为35,696千港元，2019年为2,918千港元[129] - 2020年融资活动所用现金净额为 - 120,916千港元，2019年为 - 27,196千港元[129] - 2020年现金及现金等价物减少净额为 - 2,304千港元，2019年为 - 52,214千港元[129] - 2020年末现金及现金等价物为154,455千港元，2019年末为158,068千港元[129] - 2020年来自外部客户之收益为13.7288亿港元，2019年为42.6591亿港元[153] - 2020年除税前溢利为2.4375亿港元，2019年为16.1049亿港元[153] - 2020年期内溢利为1.3164亿港元，2019年为10.6611亿港元[153] - 2020年12月31日分部资产总计96.8943亿港元，6月30日为109.2084亿港元[156] - 2020年12月31日未分配企业资产为5.1934亿港元，6月30日为6.5286亿港元[156] - 2020年12月31日分部负债总计4.2382亿港元，6月30日为13.269亿港元[156] - 2020年12月31日未分配企业负债为18.6856亿港元，6月30日为32.7027亿港元[156] - 2020年物业、厂房及设备折旧为96.7万港元，2019年为91万港元[159] - 2020年使用权资产折旧为331.9万港元，2019年为419.6万港元[159] - 2020年资本开支为56万港元，2019年为680万港元[159] - 2020年上半年总收益为137,288千港元，2019年同期为426,591千港元，同比下降约67.81%[161] - 2020年上半年员工成本为17,974千港元，2019年同期为24,552千港元，同比下降约26.79%[164] - 2020年上半年政府补助为2,793千港元，2019年同期为13,175千港元，同比下降约78.81%[164] - 2020年上半年物业、厂房及设备折旧为967千港元，2019年同期为910千港元，同比增长约6.26%[166] - 2020年上半年使用權資產折旧为3,319千港元，2019年同期为4,196千港元，同比下降约20.90%[166] - 2020年上半年无形资产摊销为2,889千港元，2019年同期为5,339千港元，同比下降约45.89%[166] - 2020年上半年销售成本中确认的存货成本为61,277千港元，2019年同期为135,105千港元，同比下降约54.64%[166] - 2020年上半年汇兑收益净额为 - 4,158千港元，2019年同期为 - 216千港元，亏损扩大[168] - 2020年上半年贸易应收款项减值亏损为0千港元，2019年同期为18,507千港元，同比下降100%[168] - 2020年上半年出售附属公司亏损为 - 2,412千港元，2019年同期收益为2,818千港元，同比由盈转亏[168] - 2020年和2019年香港利得稅按截至十二月三十一日止六個月估計應課稅溢利的16.5%計算，2020年香港利得稅为70千港元，2019年为292千港元[175][176][180] - 2020年和2019年公司旗下若干中國附屬公司稅率为25%，2020年中國企業所得稅为11,215千港元，2019年为52,416千港元[175][177][180] - 2020年董事不建議就截至六月三十日止年度派發末期股息，2019年派發末期股息为5.0港仙，總金額为73,145,000港元[179][181] - 2020年公司擁有人應佔溢利为17,789千港元，2019年为101,262千港元[185] - 用於計算2020年每股攤薄盈利之盈利为17,789千港元，2019年为102,239千港元[185] - 2020年用於計算每股基本盈利之普通股加權平均數为1,736,053,551股，2019年为1,462,900,000股[189] - 2020年用於計算每股攤薄盈利之普通股加權平均數为1,736,053,551股，2019年为1,481,479,000股[189] - 2020年公司收購物業、廠房及設備约56,000港元，2019年为680,000港元[191][193] - 2020年使用權資產折舊3,319,000港元，2019年为4,196,000港元；2020年添置之使用權資產为185,000港元，2019年为5,398,000港元[192][194] - 2020年公司因出售附屬公司而出售無形資產约7,477,000港元，2019年無；2020年無確認減值虧損，2019年约为4,172,000港元[195][197] 展览会及活动业务数据关键指标变化 - 展览会及活动业务收益由2019年约4593万港元减少100%至2020年报告期零港元，占总收益比例从10.77%降至0%[13][17] - 公司出售了在中国从事无人值守零售展览会的附属公司以缓解现金流压力[12][16] - 受疫情影响，展览会行业经营困难，未来该业务收益将继续减少[12][16] 文化及娱乐业务数据关键指标变化 - 文化及娱乐业务收益由2019年约3.4646亿港元减少约2.3508亿港元或约67.85%至2020年报告期约1.1138亿港元，占总收益比例从81.22%降至81.13%[19][20] - 文化及娱乐业务中，品牌管理及相关服务收益从2019年的1.0493亿港元降至2020年的503.5万港元；推广及咨询服务收益从2019年的1.61959亿港元降至2020年的4907万港元；承包服务及娱乐设备解决方案收益从2019年的8391.9万港元降至2020年的0；商品贸易收益从2019年的9009万港元降至2020年的5727.2万港元[22] - 疫情防控措施及社交距离政策使文化及娱乐业务整体表现疲弱[15][18] 融资业务数据关键指标变化 - 融资业务2020年报告期收益为2591.1万港元，2019年为3419.6万港元[11] - 融资业务2020年报告期分部溢利为2413万港元，2019年为3112.9万港元[11] - 放债收益由去年同期约140万港元减少约100万港元或约71.43%至报告期约40万港元[28][32] - 融资租赁收益由去年同期约1210万港元减少约750万港元或约61.98%至报告期约460万港元[35][39] - 信贷保理收益由去年同期约2070万港元增加约22万港元或约1.06%至报告期约2092万港元[36][40] - 融资业务总收益由去年同期约3420万港元减少约829万港元或约24.24%至报告期约2591万港元，占总收益的18.87%（2019年：8.02%）[38][40] 公司股权及股东相关情况 - 2020年12月31日，董事邓仲麟先生于公司相关股份中拥有1200万股权益，占比0.66%[93] - 2020年12月31日，董事许枫先生于公司相关股份中拥有968万股权益，占比0.53%[93] - 股东陈超先生为实益拥有人，持有163,835,000股好仓，占公司权益约9.03%[101] 公司股份交易及购股计划情况 - 报告期内，公司及附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[104][106] - 2013年10月18日购股计划被采纳，报告期内未授出购股[108] - 截至2020年7月1日，购股总数为80,420,000，报告期内注销/失效39,160,000，截至2020年12月31日，未行使购股为41,260,000[109] - 购股归属期：25%于2018年12月31日至2028年5月31日可行使，25%于2019年6月30日至