财务表现 - 二零二三年度收入为人民币355,675千元，比二零二二年增长18.1%[1] - 二零二三年度毛利为人民币87,038千元，比二零二二年增长15.2%[1] - 二零二三年度经营亏损为人民币12,288千元，较二零二二年度增加94.5%[1] - 二零二三年度每股基本及摊薄亏损为人民币1.68分，较二零二二年度增加28.2%[2] - 本集团二零二三年除所得税前亏损为86,595千元，比二零二二年增长了11.7%[28] - 本集团二零二三年中华人民共和国企业所得税为3,758千元，比二零二二年增长了1.9%[30] - 本集团二零二三年每股基本亏损为23,932,000元，比二零二二年增长了57.9%[31] - 二零二三年贸易应收款项0至30天账龄金额为17,261千元，较二零二二年的31,352千元减少了45.0%[50] - 二零二三年贸易应收款项预期信贷损失率最高为90.00%，较二零二二年的100%有所下降[51] - 二零二三年贸易及其他应付款项中，应付代价金额为7,318千元，较二零二二年有显著增长[52] - 公司总收入在二零二三年达到355,675千元，毛利率为24.5%，较二零二二年增长了18.1%[58] 资产情况 - 非流动资产中物业、厂房及设备为人民币205,423千元，较二零二二年度持平[3] - 流动资产中存货为人民币23,338千元，较二零二二年度减少13.1%[3] - 流动负债中银行借款为人民币8,180千元，较二零二二年度减少88.7%[4] - 股本为人民币12,334千元，较二零二二年度增长18.0%[4] - 本集团二零二三年使用权资产预付土地租赁款项为7,016千元，比二零二二年增长了0.3%[35] - 本集团二零二三年投资物业的公平值为86,105,000元，比二零二二年下降了20.8%[38] - 物業、廠房及設備成本在二零二二年十二月三十一日为406,631人民幣[4] - 无形资产的账面净值在二零二三年十二月三十一日为4,516人民币[6] 业务拓展与发展 - 公司主要从事设计、研发、生产、销售角色扮演产品、性感内衣、清洁护理产品等业务[7] - 公司在二零一九年底在中国义乌建立了"派对文化产业基地"，并在二零二零年扩大了产业园[54] - 公司将部分生产厂房分租给其他本地企业，部分已转列为投资物业，有助于资产的充分利用[55] - 公司年内已确认租赁厂房物业总收入约为5,952,000元，较二零二二年增长了33.1%[56] - 公司权益持有人应占亏损从二零二二年的约15.1百万元增加至二零二三年的约23.9百万元[57] - 公司计划通过收购具增长潜力的知识产权和与上下游产业公司合作来拓宽收入来源[98] - 公司将继续努力提高运营效率和效益，寻求收购具增长潜力的公司以拓宽业务和收入来源[98] 公司治理与财务管理 - 公司已识别经营分部，根据主要产品和服务系列编制内部财务数据[15] - 公司已全面遵守企业治理守则，设立审计委员会审阅财务申报程序和内部控制及风险管理系统[103] - 公司董事薪酬由薪酬委员会审阅并推荐，考虑公司经营业绩、个人表现和市场统计数据[85] - 公司采纳购股权计划以奖励员工贡献，根据市场惯例、员工表现和财务表现定期审阅员工薪酬[86] - 公司于2015年8月7日授出35,200,000份购股权，有效期为3年，需满足特定条件才可行使[87] - 公司于2023年3月17日以每股0.155港元配售215,453,520股普通股，所得款项用于偿还债务和提供运营资金[88] - 所得款项中约10百万港元用于一般运营资金，约22.8百万港元用于偿还银行借款[89]

公司财务状况 - 公司租赁业务收入约为人民币971,000元（2022年6月30日：人民币1,886,000元）[15] - 截至2023年6月30日，公司的现金及现金等价物总额约为人民币117.6百万元，较2022年12月31日增加约人民币70.1百万元[34] - 流动比率为1.82%，资产负债比率为19.7%[36] - 公司截至2023年6月30日已发行普通股数量为1,477,721,120股，较2022年12月31日的1,262,267,600股有所增加[39] - 公司于2023年3月17日以每股0.155港元的价格通过配售发行了215,453,520股普通股，净收益约为32.8百万港元，用于偿还集团未来12个月到期的债务和提供一般营运资金[51] - 截至2023年6月30日，已有约10百万港元的净收益用于集团一般营运资金[53] - 公司剩余约22.8百万港元的净收益已用于结清集团的银行借款[54] 公司业务发展 - 公司计划通过收购具有增长潜力的知识产权和与上下游产业合作，拓宽业务和收入来源[62] - 公司主要从事设计、开发、生产、销售和营销角色扮演产品、性感内衣和家居清洁护理产品[74] - CMS业务和OBM业务在2023年上半年的收入分别为119,400千元和71,789千元，总收入为191,189千元，较去年同期增长18.5%[57] 财务报表细节 - 公司截至2023年6月30日的净亏损约为3.1百万人民币，较去年同期的0.5百万人民币亏损有所增加[58] - 每股基本虧損为3,140,000元，同比增长502.1%[104] - 除所得稅前（虧損）为96,386人民幣千元，同比增长26.8%[99] - 中國企業所得稅乃按適用稅率25%就中國附屬公司的應課稅溢利計提撥備[101] - 所得稅（抵免）为217人民幣千元，同比下降473.1%[101] - 未使用公平值减售出成本，而是根据经批准的五年期商业计划的现金流预测进行计算[122] - 在2023年6月30日截至的六个月内，未确认任何物业、厂房及设备的减值损失[124] - 贸易应收款项的预期信贷损失撥备在2023年上半年增加至4,085千元，较2022年底的1,594千元有显著提升[130] - 租赁投资净额在2023年上半年达到7,482千元，较2022年底的6,748千元有所增长[133]

财务业绩 - [截至2023年6月30日止六个月，公司收益为191,189千元人民币，较2022年同期的161,315千元人民币增长18.52%][1] - [该时期内，公司毛利为45,029千元人民币，2022年同期为36,675千元人民币][1] - [2023年上半年经营亏损1,471千元人民币，2022年同期经营溢利2,635千元人民币][1] - [期内亏损3,129千元人民币，2022年同期亏损327千元人民币][2] - [截至2023年6月30日止六个月，来自外部客户的总收益为191,189千元，2022年同期为161,315千元，同比增长18.52%][15][16] - [截至2023年6月30日止六个月，期内亏损为3,129千元，2022年同期为327千元，亏损扩大856.88%][15][16] - [2023年上半年其他收入为8,417千元人民币，2022年同期为13,392千元人民币][19] - [2023年上半年除所得税前亏损，亏损额受存货成本、折旧等多项因素影响，2022年同期情况类似][20] - [2023年上半年所得税抵免217千元人民币，2022年同期开支807千元人民币][22] - [2023年上半年每股基本亏损为根据公司权益持有人应占亏损3,140,000元及已发行普通股加权平均数1,392,857,000股计算，2022年对应数据分别为521,000元及1,077,267,600股][24] - [公司2023年上半年总收益为191189千元，毛利率为23.7%，较2022年的161315千元和22.7%有所增长，CMS业务收益占比62.5%，OBM业务收益占比提升至37.5%][43] - [CMS业务中角色扮演假发和性感内衣收益增长显著，分别增长97.2%和310.9%，OBM业务中角色扮演服饰和性感内衣收益分别增长17.9%和164.5%][43] - [销售至美国市场的收益飙升约15%，2023年上半年美国市场收益贡献约82.6%，低于2022年的约88%][45] - [2022年7月收购High Kelee后业务多元化，2023年上半年该公司贡献约22200千元收益，平均毛利率约28.0%][46] - [租赁业务租金收入约971000元，较2022年的1886000元减少][48] - [其他收入由约13400千元减少约5000千元至约8400千元，主要因确认汇兑收益减少约3200千元][51] - [销售开支占收益比例从1.65%增至2.20%，主要因推广清洁护理产品业务广告开支增加][52] - [行政及其他营运开支由约45400千元减少约5800千元至约39700千元，主要因物业、厂房及设备折旧减少约4000千元][53] - [贸易应收款项减值亏损约2500千元，融资成本由约2200千元减少约300千元至约1900千元][55][56] - [2023年上半年所得税抵免为约217000元，2022年同期为所得税开支约807000元，主要因确认递延税项负债减少][57] - [截至2023年6月30日止六个月，公司总收益为1.91189亿人民币，较2022年同期增加18.5%；公司权益持有人应占亏损约为310万人民币，2022年同期约为50万人民币][71] 资产负债情况 - [2023年6月30日，非流动资产为326,802千元人民币，较2022年12月31日的345,302千元人民币有所减少][3] - [2023年6月30日，流动资产为229,682千元人民币，2022年12月31日为152,727千元人民币][3] - [2023年6月30日，流动负债为125,964千元人民币，2022年12月31日为92,792千元人民币][3] - [2023年6月30日，资产净值为424,480千元人民币，2022年12月31日为398,998千元人民币][4] - [截至2023年6月30日，可呈報分部資產總計556,484千元，2022年12月31日为498,029千元，增长11.74%][16] - [截至2023年6月30日，可呈報分部負債總計132,004千元，2022年12月31日为99,031千元，增长33.3%][16] - [截至2023年6月30日，使用权资产为7,296千元人民币，2022年12月31日为6,994千元人民币][27] - [截至2023年6月30日，集团4,974,000元使用权资产已质押以取得银行贷款，2022年12月31日为4,676,000元][28] - [截至2023年6月30日，投资物业为75,763千元人民币，2022年12月31日为83,746千元人民币][29] - [截至2023年6月30日，集团投资物业公平值为9583.7万元，2022年12月31日为1.08875亿元][30] - [2023年6月30日，银行贷款以账面价值3535.5万元的投资物业作抵押，2022年12月31日为3624.2万元][33] - [2023年6月30日，投资物业的使用权资产账面价值为294.7万元，2022年12月31日为339.5万元][34] - [2023年6月30日，物业、厂房及设备账面净值为2.00653亿元，2022年12月31日为2.0593亿元][35] - [2023年6月30日，集团总值6415.5万元的楼宇已质押给银行，2022年12月31日为7223.1万元][35] - [2023年6月30日，无形资产账面净值为514.6万元，2022年12月31日为843.1万元][38] - [2023年6月30日，存货价值为765.7万元，2022年12月31日为2677.2万元][38] - [2023年6月30日，贸易及其他应收款项为9544.8万元，2022年12月31日为7008万元][39] - [2023年6月30日，已确认预期信贷亏损拨备约408.5万元，2022年12月31日为159.4万元][40] - [截至2023年6月30日，集团现金及现金等价物总额约为1.176亿人民币，较2022年12月31日增加约7010万人民币；银行借款总额约为7710万人民币，2022年12月31日约为7190万人民币][59] - [2023年6月30日，流动比率及资产负债比率分别为1.82%及19.7%][60] - [2023年6月30日，公司已发行普通股数目为14.7772112亿股，2022年12月31日为12.622676亿股][62] - [2023年6月30日，银行贷款由集团使用权资产、楼宇及投资物业作抵押，账面价值分别约为490万、6420万及3540万人民币，2022年12月31日分别约为470万、7220万及3620万人民币][64] 业务范围 - [公司主要从事角色扮演产品、性感内衣、清洁护理产品的设计、开发、生产、销售及营销，以及厂房租赁业务][6] 财务资料相关 - [截至2023年6月30日止六个月的简明综合中期财务资料未经审核，以人民币千元呈列，于2023年8月25日获董事会批准刊发][7][8] - [公司已采纳2023年1月1日开始的会计期间生效且与公司相关的新订及经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况编制和呈列无重大影响][10] - [编制简明综合中期财务资料时，管理层所作重大判断及估计不确定因素主要来源与2022年年报相同][12] - [公司执行董事识别主要产品及服务系列作为经营分部，策略性决定根据经调整分部经营业绩作出][13] - [2023年上半年衣物清洁护理、个人清洁护理及家居清洁护理产品等各分部有不同的收益、业绩、折旧及摊销、资本开支等数据][15] - [2022年上半年各经营分部也有相应的收益、业绩、折旧及摊销、资本开支等数据][16] - [公司收益为已售货品发票净值，来自主要业务][17] - [截至2023年6月30日止六个月，公司已确认收益为191,189千元人民币，2022年同期为161,315千元人民币][18] 股息政策 - [董事不建议派发截至2023年6月30日止六个月的中期股息，2022年同期也无派息][23] 税率优惠 - [公司部分附属公司自2020年12月起获认证为中国“高新技术企业”，可享有三年15%优惠税率][22] 租金及贴现率 - [截至2023年6月30日止六个月，估计租金金额为每平方米13 - 15元，贴现率为6% - 6.5%，与2022年12月31日相同][32] 投资情况 - [截至2023年6月30日止六个月，集团于物业、厂房及设备投资约50万人民币][63] 员工情况 - [2023年6月30日，集团约有1167名雇员，期内总员工成本约为3940万人民币][67] 购股权授予 - [2023年4月14日向部分合资格参与者授出合共3520万份购股权，有效期三年][69] 业务发展策略 - [集团拟通过收购知识产权、与上下游产业公司合作等方式多元发展业务，拓宽收入来源][73] 配售款项使用 - [2023年3月17日，公司配售所得款项净额约为3280万港元，截至2023年6月30日，约1000万港元用作一般营运资金，本公布日期，余下约2280万港元用于结付银行借款][75][76][77] 企业管治 - [公司采纳香港联交所上市规则附录十四内的企业管治守则及企业管治报告][80] - [截至2023年6月30日止六个月，公司全面遵守企业管治守则的相关守则条文][81] - [公司采纳上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则作为董事证券交易标准守则，各董事在回顾期内遵守该守则][82] 审核与报告 - [公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团业绩及中期报告][83] - [此公布刊登于联交所及公司网站，截至2023年6月30日止六个月的中期报告将寄发股东并刊登于上述网站][84] 董事会成员 - [公布日期，董事会成员包括两名执行董事和三名独立非执行董事][84]

购股计划可供授出购股权数目情况 - [截至2022年12月31日止年度初，购股计划可供授出的购股权数目为7500万股股份，年末为1.0772676亿股股份][2] 购股计划授出购股权可发行股份比例 - [截至2022年12月31日止年度，根据公司所有计划授出的购股权可发行股份数目除以已发行股份加权平均数约为6.5%][3] 购股计划授出购股权的股东批准要求 - [向购股计划参与者授出购股权致12个月内已授予及将发行股份总数占已发行股份1%以上，须获股东在股东大会批准，相关参与者及其紧密联系人须放弃投票，公司须寄发通函][4] - [向公司主要股东或独立非执行董事或其联系人授出购股权致12个月内已授予及将发行股份总数占已发行股份0.1%以上，进一步授出须获股东在股东大会批准，公司须寄发通函，承授人等须放弃投赞成票][5] 购股计划授出购股权的应付金额及期限 - [申请或接受购股计划授出购股权应付金额为1港元，付款期限由董事会决定但不少于5个工作日][6]

公司业务范围 - [公司主要从事角色扮演产品和非角色扮演服饰的设计、开发、生产、销售及营销，产品主要出口至全球10多个国家和地区][6] - [2019年公司业务拓展至分租业务][7] - [2022年公司收购了浙江珂莉，该公司主要从事研发、制造及销售衣物、个人和家居清洁护理产品][8] - [2022年公司收购High Kelee Investment Holdings Limited，其全资附属公司从事清洁护理产品业务][25] 公司业务发展历程 - [公司于2019年底在义乌建立“派对文化产业基地”，租期续期三年，2020年9月签订飞凤路物业租赁协议扩大产业园，并将其分租给上下游公司][19][20] - [2022年6月20日公司收购High Kelee 100%已发行股本，代价4280万港元，7月15日完成收购][82] - [2022年12月公司完成对Diamond Virtue Limited 15%股权的投资，代价为600万元][26] 财务数据 - 整体业绩 - [2022年营业额约为人民币301.1百万元，较2021年增加24.3%][9] - [2022年毛利率和净亏损率分别约为24.9%和4.8%][9] - [2022年公司拥有人应占亏损约为人民币15.1百万元，较2021年减少14.6%][9] - [2022年末公司流动资产净值为人民币59.9百万元，保持净现金状况][9] - [公司业务分为CMS和OBM两类，2022年CMS业务收益1.95045亿元，占比64.8%，OBM业务收益1.06068亿元，占比35.2%，总收益3.01113亿元，较2021年增长24.3%][17] - [按经营及可呈报分部划分，2022年假发收益3320.5万元，占比11.0%，服装及其他收益2.49353亿元，占比82.8%，衣物、个人及家居清洁护理产品收益1855.5万元，占比6.2%，总收益较2021年增长24.3%][18] - [公司权益持有人应占亏损由2021年的约1770万元减少至2022年的约1510万元][28] - [2022年公司总收益约3.01113亿元，较2021年的约2.42212亿元增长24.3%，毛利率从27.2%降至24.9%][30] 财务数据 - 业务板块收益变化 - [CMS业务收益从2021年的约2.005亿元降至2022年的约1.95亿元，占总收益比例从82.8%降至64.8%，下降2.7%][30] - [OBM业务收益从2021年的约4180万元增至2022年的约1.061亿元，增长154.1%][31] 财务数据 - 市场销售情况 - [2022年美国市场销售额增长42.4%，贡献约76.8%的收益，2021年为67.0%][33] 财务数据 - 收购业务收益 - [2022年7月15日完成对High Kelee的收购，贡献约1860万元收益，平均毛利率约27.0%][34] 财务数据 - 租赁业务收入 - [2022年已确认租赁厂房物业总收入约447.5万元，较2021年的493.2万元有所减少][24] - [2022年租赁物业总收入约447.5万元，2021年为493.2万元][35][36] 财务数据 - 各项成本及开支变化 - [2022年销售成本从约1.762亿元增至约2.26亿元，增加约4980万元][40] - [2022年其他收入从约1950万元增至约2160万元，增加约210万元][42] - [2022年销售开支从约510万元增至约550万元，增加约40万元][43] - [2022年行政及其他营运开支从约8670万元增至约9570万元，增加约900万元][44] - [2021年物业、厂房及设备确认减值亏损拨回约人民币520万元，投资物业确认减值亏损拨回约人民币640万元][46][47] - [2022年融资成本从约人民币450万元微升至约人民币460万元，主要因平均借款利率增加][53] - [2022年分占联营公司亏损约为人民币21.2万元，与发展文化旅游业务的联营公司相关][54] - [所得税从2021年的所得税抵免约人民币43.3万元增加至2022年的所得税开支约人民币370万元，主要因递延税项增加][55] 财务数据 - 资金状况 - [截至2022年12月31日，银行结余及现金总额约为人民币4760万元，较2021年减少约人民币5210万元，主要源于偿还借款净额约人民币2230万元及资本开支约人民币4000万元][57][58] - [截至2022年12月31日，借贷约为人民币7190万元，流动比率及资产负债比率分别为164.6%及19.6%][59][60] 财务数据 - 股份及投资情况 - [2022年公司已发行普通股数目为12.622676亿股，2021年为10.772676亿股][63] - [2022年集团投资约人民币4000万元于物业、厂房及设备][64] - [截至2022年12月31日，银行贷款由账面价值分别约为人民币470万元、人民币7220万元及人民币3620万元的使用权资产、楼宇及投资物业作抵押][65] 财务数据 - 员工成本 - [截至2022年12月31日，公司约有567名雇员，2021年为566名，年内总员工成本约为人民币7750万元，2021年为人民币7050万元][69][70] 公司未来规划 - [2023年营商环境仍不明朗，公司将致力于实现可持续增长][11] - [公司将提高运营效率和效益，寻求业务多元化和拓宽收入来源的机会][12] - [公司将评估和物色具有投资价值和协同效应的目标公司][12] 公司分租业务情况 - [因外贸环境不明朗，公司将义乌和宜春部分生产厂房分租，2022年12月31日，65%建筑面积已分租，与2021年持平][21][22] 收购浙江珂莉相关情况 - [卖方保证浙江珂莉2022年和2023年每年税后纯利不少于1000万元或两年总额不少于2000万元][85] - [浙江珂莉2022年经审核税后纯利约610万元，较保证溢利少390万元][86] - [浙江珂莉主要从事清洁护理产品研发、制造及销售，因疫情业务受不利影响][87][88] - [若2022年和2023年纯利总额不少于2000万元，公司需支付剩余现金代价约880万港元][90] - [公司认为未达2022年浙江珂莉保证溢利不会对整体财务及业务造成重大不利影响][91] 公司新股配售情况 - [报告期后公司完成配售新股，共配售215,453,520股，配售价每股0.155港元][93] - [公司自2023年3月29日配售新股所得款项净额为3280万港元][94] 公司企业管治 - 基本制度遵守 - [公司已采纳上市规则附录十四内的企业管治守则及条文，2022年全面遵守][97][98] - [公司已采纳上市规则附录十所载董事进行证券交易的标准守则，2022年全体董事遵守规定标准][108] 公司企业管治 - 董事会构成及职责 - [董事会目前由5名董事组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事][111] - [主席滕浩和行政总裁徐成武角色分开，主席领导董事会，行政总裁负责管理和实施战略][112][113][114] - [截至2022年12月31日，董事会一直遵守上市规则，委任至少三名独立非执行董事，占董事会人数的三分之一][115] - [各独立非执行董事与公司订立三年期服务合约/委任函件，可提前一个月书面通知或按合约条款终止任命][121][122] - [全体董事须参与持续专业发展，已通过参加研讨会的方式参与][124][125] - [2022年举行了一次股东周年大会及十六次董事会会议，全体董事有机会参与议程安排并提前审阅资料][126] - [董事会负责与股东持续对话，鼓励股东参加股东大会，相关委员会主席或成员需出席回答问题和收集意见][127][128] 公司企业管治 - 各委员会情况 - [董事会成立了审核委员会、薪酬委员会及提名委员会，职权范围已刊登在公司及联交所网站][130][131] - [公司于2015年8月7日成立提名委员会，2022年12月30日采用修订职权范围][133] - [提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成][134] - [2022年提名委员会举行三次会议，彭溆、陈文华、陈升出席次数为3/3，滕浩于2022年12月14日获委任不适用][137] - [董事会于2019年1月1日采纳董事会多元化政策][138] - [截至年报日期，董事会由五名董事组成，其中一名为女性][140] - [公司已就提名委员会采纳董事会提名政策，供考虑及向股东推荐选举或委任董事][142] - [提名委员会评估候选人适合与否会参考诚信声誉、业务成就及经验等九个因素][143] - [公司于2015年8月7日成立薪酬委员会，2022年12月30日采纳修订职权范围][146] - [薪酬委员会由陈文华、徐成武和彭溆组成，2022年举行四次会议审查薪酬等事宜，成员出席率均为100%][148][151] - [截至2022年12月31日，高级管理层酬金在零港元至100万港元的有3人，100.0001万港元至150万港元的有2人][152] - [公司于2015年8月7日成立审核委员会，2022年12月30日采纳修订职权范围以符合上市规则修订][152] - [审核委员会由郑晋闽、陈文华和彭溆组成，主要负责外聘核数师相关事宜、审阅报告账目及监督财务等系统和程序][153][154] - [2022年审核委员会举行3次会议，成员出席率均为100%][158] 公司企业管治 - 公司秘书情况 - [公司秘书庄文鸿于2015年5月21日获委任，2022年接受不少于15小时相关专业培训][159][160] 公司企业管治 - 其他职责履行 - [董事会负责履行企业管治守则的守则条文A.2.1所载职能，并已检讨公司多项企业管治相关内容][161][162] - [公司已采纳股息政策，董事会可酌情宣派及派发股息，会考虑多方面因素并保留更新修订权利][164][166][168] - [2022年付给核数师致同（香港）会计师事务所有限公司酬金总计1600千港元，其中审计服务1400千港元，非审计服务200千港元][171] - [董事会负责编制公司综合财务报表，已选择合适会计政策并按持续经营基准编制账目][171] - [董事负责保障集团资产，防止及发现欺诈和不当行为，认为集团有足够资源持续运营][173][174] - [董事会对评估和确定集团风险性质及程度、维持风险管理和内部控制系统承担全部责任][176] - [公司制定持续程序识别、评估和管理重大风险，业务单位负责相关风险评估，结果定期向管理层报告，管理层每年编制风险评估报告，董事会讨论评估结果并评价风险管理和内部控制系统成效][178][179] - [公司制定处理和发布内幕消息的程序及内部控制，采用董事证券交易行为守则，其他可能持有内幕消息的雇员受交易限制，内幕消息及时上报董事会决定是否披露，并在联交所和公司网站公布][180][181] - [集团设计并制定政策和监控措施，保障资产安全，遵守规则，保存可靠财务和会计记录][182][183] - [因规模和成本效益考虑，集团无内部审计职能，由独立顾问公司每年审查内部控制和风险管理系统，本年度审查未发现重大缺陷，系统运作有效充足，审核委员会和董事会认为系统有效][185][186] - [截至2022年12月31日，集团未按企业管治守则成立内部审核职能，审核委员会和董事会将继续每年检讨其需求][187][188] - [董事会于2022年3月30日采纳举报政策，提供正式渠道和指引，让雇员和第三方保密举报关注事项，制定程序让举报人可直接向集团举报疑似不当行为][189] - [董事会于2022年3月30日采纳反贪污政策，规定雇员、第三方及代表集团行事人士的指引和责任，集团致力于业务运营中维持高诚信、公开和纪律标准][190] 公司业务制裁风险应对 - [美国政府及其他司法权区（欧盟、联合国、澳洲政府）对受制裁国家和受制裁人士进行全面广泛经济制裁][192] - [董事会有效监察及评估业务制裁风险，指派高级员工审查相关业务交易文件][195] - [指定员工审查合约对手方资料并与受限方及国家名单对比检查][195] - [若发现潜在制裁风险，公司将向外部法律顾问寻求意见][196] - [2022年12月31日止年度，公司产品未向受制裁国家或人士销售][198] 公司投资者关系 - [公司认为与股东有效沟通对增进投资者关系和理解业务表现及策略很重要][199] - [公司认识到资料透明及适时披露对股东和投资者做投资决定的重要性][200] 公司法律诉讼情况 - [2021年7月30日公司卷入法律诉讼，2022年10月18日法院撤销修订传讯令状并剔除申索陈述书，原告支付诉讼费][76][79]

财务业绩 - [2022年公司收益为301,113千元人民币，较2021年的242,212千元人民币增长24.3%][1] - [2022年公司经营亏损为6,308千元人民币，较2021年的13,309千元人民币有所收窄][1] - [2022年公司年内亏损为14,611千元人民币，较2021年的17,417千元人民币有所减少][2] - [2022年公司总收益为30.1113亿人民币，较2021年的24.2212亿人民币增长24.3%，年内亏损为1.4611亿人民币，2021年为1.7417亿人民币[19][20]] - [2022年假发、服装及其他、衣物清洁护理等产品、厂房租赁的收益分别为3.3205亿、24.9353亿、1.8555亿、0亿人民币，分部业绩分别为0.3826亿、3.4583亿、0.0861亿、 - 0.0905亿人民币[19]] - [2022年公司资本开支为5.6349亿人民币，较2021年的3.5786亿人民币增长57.5%[19][20]] - [2022年末可呈報分部資產为49.8029亿人民币，可呈報分部負債为9.9031亿人民币；2021年末分别为48.7152亿、12.2612亿人民币[21]] - [2022年来自中国、美国的收益分别为3.6855亿、23.1308亿人民币，较2021年的3.0365亿、16.2412亿人民币有所增长[21]] - [2022年来自单一客户的收益为19.9501亿人民币，占比66%；2021年为8.368亿人民币，占比35%[22]] - [2022年集团总收益为301,113千元人民币，2021年为242,212千元人民币，其中假发收益33,205千元人民币（2021年39,263千元人民币），服装及其他收益249,353千元人民币（2021年202,949千元人民币），衣物清洁护理等产品收益18,555千元人民币（2021年无）][25] - [2022年其他收入为21,634千元人民币，2021年为19,534千元人民币，其中银行利息收入231千元人民币（2021年161千元人民币），政府补助1,900千元人民币（2021年1,081千元人民币）等][26] - [2022年融资成本为4,618千元人民币，2021年为4,541千元人民币，包括银行及其他短期借贷利息4,043千元人民币（2021年4,086千元人民币）等][27] - [2022年除所得税前亏损相关各项中，确认为开支的存货成本164,135千元人民币（2021年114,954千元人民币），研发成本19,568千元人民币（2021年21,602千元人民币）等][28] - [2022年所得税开支为3,685千元人民币，2021年所得税抵免为433千元人民币，中国企业所得税按25%税率计提（部分高新企业享受15%优惠税率）][33] - [2022年每股基本亏损根据公司权益持有人应占年内亏损15,140,000元及已发行普通股加权平均数1,159,158,000股计算，2021年对应数据分别为17,722,000元及993,152,000股][34] - [2022年及2021年每股摊薄亏损及每股基本亏损相同][37] - [2022年及2021年均无支付或建议派付任何股息][38] - [2021年公司向小满水贝出资1,000,000元持有10%股权，小满水贝于2021年12月31日撤销注册，年内非上市股权投资公平值亏损949千元人民币][29][31] - [公司总收益从2021年的2.422亿元增加至2022年的3.011亿元，增长24.3%，其中CMS业务收益约1.950亿元，占比64.8%，较2021年减少2.7%；OBM业务收益约1.061亿元，占比35.2%，较2021年增加154.1%][60][67][68] - [按产品划分，假发收益从2021年的3926.3万元降至2022年的3320.5万元，减少15.4%；服装及其他收益从2021年的2.029亿元增至2022年的2.494亿元，增加22.9%；清洁护理产品收益为1855.5万元，2021年无此项收益][60] - [2022年贸易应付款项中应付第三方为4755千元，2021年为9136千元；应计开支及其他应付款项为9645千元，2021年为11300千元；非流动其他应付款项为600千元，2021年无此项][59] - [2022年合约负债为301千元，2021年为949千元，年初未偿还合约负债已在年内确认为收益][59] - [2022年租赁厂房物业总收入约447.5万元，2021年约493.2万元][63] - [公司权益持有人应占亏损从2021年的约1770万元减至2022年的约1510万元][66] - [2022年美国市场销售额增长约42.4%，贡献年内约76.8%收益，2021年占比约67.0%][70] - [2022年租赁物业总收入约447.5万元，2021年为493.2万元][72] - [毛利率从2021年的约27.2%降至2022年的约24.9%][73] - [销售成本从2021年的约1.762亿元增加约4980万元至2022年的约2.26亿元][74] - [其他收入从2021年的约1950万元增加约210万元至2022年的约2160万元][76] - [2022年银行结馀及现金总额约4760万元，较2021年减少约5210万元][87] - [2022年已发行普通股数目为12.622676亿股，2021年为10.772676亿股][90] - [截至2022年12月31日止年度，投资约4000万元于物业、厂房及设备][91] - [2022年12月31日约有567名雇员，2021年为566名；2022年总员工成本约7750万元，2021年为7050万元][95] - [浙江珂莉2022年经审核净利润约610万元，较保证溢利少390万元][106] 资产与负债 - [2022年非流动资产为345,302千元人民币，较2021年的317,075千元人民币有所增加][3] - [2022年流动资产为152,727千元人民币，较2021年的170,077千元人民币有所减少][3] - [2022年流动负债为92,792千元人民币，较2021年的116,451千元人民币有所减少][3] - [2022年资产净值为398,998千元人民币，较2021年的364,540千元人民币有所增加][4] - [使用权资产账面价值从2021年1月1日的9258千元降至2022年12月31日的6994千元][39] - [2022年12月31日，集团467.6万元使用权资产已质押，2021年为563.7万元][40] - [投资物业账面价值从2021年的78131千元增至2022年的83746千元][41] - [2022年12月31日，投资物业公平值为1.08875亿元，2021年为1.02184亿元][42] - [截至2022年12月31日，估计租金为每平方米13 - 15元，贴现率为6.0% - 6.5%，与2021年相同][44] - [2022年12月31日，3624.2万元投资物业作银行贷款抵押，2021年为3116.4万元][45] - [2022年12月31日，投资物业中使用权资产账面价值为339.5万元，2021年为274.8万元][46] - [物业、厂房及设备账面价值从2021年12月31日的184261千元增至2022年12月31日的205930千元][47] - [2022年12月31日，7223.1万元楼宇已质押，2021年为7693.3万元][47] - [2022年12月31日，假发、服装及其他、清洁护理产品现金产生单位物业厂房设备可收回金额分别为4203万元、2.0069亿元、5368.5万元，2021年分别为1800万元、1.42亿元、不适用][48] - [2022年租赁投资总额一年内为7050千元，2021年为7947千元；2022年租赁投资净额为6748千元，2021年为16152千元][52] - [2022年无形资产成本总计19014千元，2021年为12713千元；2022年无形资产账面价值总计8431千元，2021年为9029千元][55] - [2022年存货总计26772千元，2021年为14814千元，其中原材料、在制品、制成品均有增长][56] - [2022年贸易及其他应收款项总计70080千元，2021年为47788千元][56] - [2022年贸易应收款项来自第三方为53246千元，扣除预期信贷亏损拨备后为51652千元；2021年分别为55826千元和36471千元][56] - [2022年已确认预期信贷亏损拨备为1594千元，2021年为19355千元][57] - [2022年和2021年贸易应收款项不同账龄预期信贷亏损比率相同，如0 - 30天为1.26%，31 - 60天为1.89%等][58] - [2022年集团就部分厂房签订零份租赁合约，2021年为两份；开始日期相关租赁负债2022年为零，2021年为9593000元][52] - [2022年和2021年转租赁均根据九项转租安排进行，初始租期通常为三年及四年][53][54] - [2022年12月31日，银行贷款由账面价值分别约470万元、7220万元及3620万元的使用权资产、楼宇及投资物业作抵押][92] 业务范围 - [公司主要从事角色扮演产品、性感内衣、清洁护理产品的设计、研发、生产、销售及营销，以及厂房租赁业务][6] - [公司识别出假髮、服裝及其他、衣物清洁护理等产品、廠房租賃四个可呈報分部[16]] - [年内公司收购附属公司后在中国开展研发、制造及清洁护理产品业务，作为新的经营及可呈報分部[15]] 会计准则 - [2022年公司首次采纳多项经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况编制和呈列方式无重大影响][10] - [截至综合财务报表授权刊发日，若干新订及经修订香港财务报告准则已刊发但未生效，公司未提早采纳][11] - [新订及经修订香港财务报告准则预计于生效日期后纳入公司会计政策，预计不会对综合财务报表造成重大影响[13]] 公司运营与管理 - [公司经营分部受监管，策略性决定根据经调整分部经营业绩作出[17]] - [2022年贸易应收款项的47%为应收某一名客户之款项，2021年该比例为29%][23] - [2022年义乌和宜春生产厂房分租面积占比65%，与2021年持平，公司正积极物色租户][62] - [2022年7月15日完成对High Kelee的收购，自收购以来贡献约1860万元收益，平均毛利率约27.0%][71] - [公司于2022年7月15日完成收购High Kelee 100%已发行股本，代价为4280万港元，其中880万港元现金支付，其余以发行1.7亿股代价股份支付][103] - [若2022年和2023年浙江珂莉净利润总额不低于2000万元，公司需支付剩余现金代价约880万港元][108] - [2023年3月29日公司完成配售2.1545352亿股新股，所得款项净额为3280万港元][110][111] - [2021年7月30日公司涉及法律诉讼，2022年10月18日法院下令撤销经修订传讯令状并剔除申索陈述书，原告支付诉讼费][99][101] - [公司董事薪酬由薪酬委员会审阅推荐，考虑公司经营业绩等因素，董事等不参与决定自身薪酬][97] - [公司采纳购股权计划奖励雇员，定期检讨雇员薪酬及福利][98] - [未来营商环境不明朗，公司将提高运营效率，通过收购知识产权和合作多元发展业务][113][114] - [为确定2023年股东大会股东身份，公司6月5日至6月9日暂停办理股份过户登记手续][115] - [截至2022年12月31日，公司全面遵守企业管治守则相关条文][116] - [公司董事会有三名独立非执行董事，占董事会人数近一半][117] - [公司采纳上市规则附录十所载标准守则，全体董事在2022年遵守规定标准][118] - [2022年7月15日，公司完成发行170,000,000股代价股份][119] - [除上述披露外，公司或附属公司在2022年无购买、出售或赎回上市证券][120] - [公司于2015年8月7日成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成][121] - [审核委员会与外部核数师共同审阅公司2022年度业绩][121] - [集团2022年度业绩初步公布数字与经审核综合财务报表核对一致][122]

财务表现 - 公司2022年上半年收益为161,315,000人民币，同比增长58.3%[8] - 公司2022年上半年毛利率为22.7%，同比下降4.3个百分点[8] - 公司2022年上半年净亏损率为0.2%，同比改善4.9个百分点[8] - 公司2022年上半年总资产为553,608,000人民币，同比增长13.6%[8] - 公司2022年上半年租赁业务收入为1,886,000人民币，同比下降7.3%[16] - 公司2022年上半年总收益为人民币161,315千元，同比增长58.3%[70] - 公司2022年上半年权益持有人应占亏损约为人民币0.5百万元，较2021年同期的5.2百万元亏损大幅减少，主要由于期内收益及毛利增加[76] - 2022年上半年公司收入为161,315千元人民币，同比增长58.3%，销售成本为124,640千元人民币，同比增长67.5%[88] - 2022年上半年公司毛利为36,675千元人民币，同比增长33.2%[88] - 2022年上半年公司经营溢利为2,635千元人民币，相比2021年同期的经营亏损1,251千元人民币有所改善[88] - 2022年上半年公司期内亏损为327千元人民币，相比2021年同期的5,154千元人民币亏损大幅减少[88] - 2022年上半年公司每股亏损为0.05元人民币，相比2021年同期的0.57元人民币亏损有所改善[88] - 截至2022年6月30日，公司总资产为553,608千元人民币，相比2021年12月31日的487,152千元人民币有所增加[90] - 截至2022年6月30日，公司流动负债为174,963千元人民币，相比2021年12月31日的116,451千元人民币有所增加[90] - 公司截至2022年6月30日的资产净值为人民币372,315,000元，较2021年12月31日的人民币364,540,000元有所增长[92] - 公司截至2022年6月30日的总权益为人民币372,315,000元，较2021年12月31日的人民币364,540,000元有所增长[92] - 公司截至2022年6月30日的储备为人民币359,909,000元，较2021年12月31日的人民币352,328,000元有所增长[92][96] - 公司截至2022年6月30日的经营活动现金净流出为人民币39,250,000元，较2021年同期的人民币130,000元净流入大幅下降[102] - 公司截至2022年6月30日的投资活动现金净流入为人民币1,021,000元，较2021年同期的人民币632,000元净流出有所改善[102] - 公司截至2022年6月30日的融资活动现金净流入为人民币28,498,000元，较2021年同期的人民币26,011,000元有所增长[102] - 公司截至2022年6月30日的现金及现金等价物净减少人民币9,731,000元，期末余额为人民币89,908,000元[102] - 公司2022年上半年总收入为161,315千元人民币，同比增长58.3%，其中假髮业务收入为11,591千元人民币，服装及其他业务收入为149,724千元人民币[125][134] - 公司2022年上半年分部业绩为31,870千元人民币，其中假髮业务分部业绩为2,684千元人民币，服装及其他业务分部业绩为26,167千元人民币[125] - 公司2022年上半年资本支出为727千元人民币，其中假髮业务资本支出为363千元人民币，服装及其他业务资本支出为364千元人民币[125] - 公司2022年上半年折旧及摊销为21,069千元人民币，其中假髮业务折旧及摊销为2,900千元人民币，服装及其他业务折旧及摊销为11,510千元人民币[125] - 公司2022年上半年可呈报分部资产为553,608千元人民币，其中假髮业务资产为27,811千元人民币，服装及其他业务资产为261,729千元人民币[132] - 公司2022年上半年可呈报分部负债为181,293千元人民币，其中假髮业务负债为2,265千元人民币，服装及其他业务负债为46,432千元人民币[132] - 公司2022年上半年合同制造服务业务收入为118,768千元人民币，同比增长28.2%，其中角色扮演服饰收入为95,084千元人民币，角色扮演假髮收入为4,179千元人民币[139] - 公司2022年上半年原品牌制造业务收入为42,547千元人民币，同比增长360.1%，其中角色扮演服饰收入为22,619千元人民币，角色扮演假髮收入为7,412千元人民币[139] - 公司其他收入在2022年上半年达到13,392千元人民币，较2021年同期的7,972千元人民币增长68%[144] - 公司折旧费用在2022年上半年为75,896千元人民币，较2021年同期的44,499千元人民币增长70.6%[148] - 公司员工成本在2022年上半年为42,176千元人民币，较2021年同期的32,646千元人民币增长29.2%[148] - 公司所得税开支在2022年上半年为807千元人民币，较2021年同期的1,247千元人民币下降35.3%[150] - 公司每股基本亏损在2022年上半年为521千元人民币，较2021年同期的5,154千元人民币大幅减少89.9%[153] - 公司未建议派发2022年上半年的中期股息[153] 业务表现 - CMS业务收益从2021年的92,680,000人民币增长至2022年的118,768,000人民币，增长28.2%[10][12] - OBM业务收益从2021年的9,248,000人民币增长至2022年的42,547,000人民币，增长360.0%[10][13] - 美国市场贡献了2022年上半年总收益的88%，同比增长82%[14] - CMS业务收益占总收益的73.6%，同比增长28.2%至约人民币118.8百万元[17] - OBM业务收益同比增长360.0%至约人民币42.5百万元[17] - 美国市场收益贡献占总收益的88%，同比增长82%[17] - 公司2022年上半年CMS业务收益为人民币118,768千元，占总收益的73.6%，同比增长28.2%；OBM业务收益为人民币42,547千元，占总收益的26.4%，同比增长360.0%[70] - 公司2022年上半年假发业务收益为人民币11,591千元，占总收益的7.2%，同比增长3.6%；服装及其他业务收益为人民币149,724千元，占总收益的92.8%，同比增长65.0%[75] - 公司主要从事cosplay产品（包括cosplay服装和假发）和性感内衣的设计、开发、生产和销售，以及工厂厂房的租赁[105] 成本与开支 - 毛利率从27.0%下降至22.7%，主要由于非外科口罩销售减少[20][25] - 行政及其他营运开支增加约人民币12.1百万元至约人民币45.4百万元，主要由于权益结算购股权开支和商标摊销开支增加[24][29] - 贸易应收款项减值亏损约人民币2.0百万元，主要由于客户财务恶化[32][37] - 资本开支约人民币0.7百万元用于物业、厂房及设备[45][48] 投资与收购 - 投资物业减值亏损拨回约人民币2.7百万元[31][36] - 公司于2022年6月20日与冯鲜花女士签订买卖协议，以42.8百万港元收购High Kelee Investment Holdings Limited全部已发行股本，其中8.8百万港元以现金支付，余下通过发行170,000,000股代价股份支付[52] - 交易完成后，High Kelee成为公司直接全资附属公司，冯鲜花女士持有公司约13.63%的已发行股本[54] - 公司预计2022年通过收购High Kelee将受益于新业务，包括研发、制造和销售衣物清洁护理、个人清洁护理及家居清洁护理产品[82][85] 员工与股权 - 截至2022年6月30日，公司员工总数约为1,029人，总员工成本约为人民币42.2百万元[63] - 公司于2022年4月13日向合资格参与者授出75,000,000份购股权，有效期为三年[64] 法律与诉讼 - 公司于2021年7月30日收到传讯令状，涉及指控的谅解备忘录，并于2021年11月16日收到经修订传讯令状及申索书[77][78] - 董事会认为经修订传讯令状及申索书中的指控毫无根据，且对公司的业务和财务无重大影响[81][85] 资产与负债 - 公司于2022年6月30日的银行贷款由使用权资产账面值约人民币5.6百万元、楼宇账面值约人民币75.6百万元及投资物业账面值约人民币30.3百万元作抵押[49] - 公司使用权资产为人民币5,557,000元，较2021年底的5,637,000元略有下降[159][162] - 公司投资物业的公平值为人民币101,177,000元，较2021年底的102,184,000元略有下降[168][171] - 公司投资物业的账面值为人民币79,151,000元，较2021年底的78,131,000元有所增加[166][169] - 公司投资物业的减值亏损拨回为人民币2,740,000元，较2021年底的6,421,000元有所减少[168][171] - 公司投资物业的估计租金为每平方米人民币13元至15元，贴现率为6%至6.5%[173][175] - 公司投资物业的账面值人民币30,316,000元用于抵押银行贷款，较2021年底的31,164,000元有所减少[174][175] - 公司物业、厂房及设备的总账面净值为人民币164,661,000元，较2021年底的184,261,000元有所下降[193][194] - 公司楼宇总值为人民币75,564,000元，用于抵押银行贷款，较2021年底的76,933,000元略有下降[194] - 公司使用17.7%至17.9%的折现率进行现金流折现，较2021年12月31日的17.35%有所上升[197] - 公司在计算使用价值时采用了3.0%的最终增长率，高于2021年12月31日的2.2%[198] - 截至2022年6月30日的六个月内，公司未确认物业、厂房及设备的减值损失，而2021年同期确认了人民币4,512,000元的减值损失[198] - 公司的现金流预测基于经审批的商业计划，涵盖五年期间的预测[196] - 公司未使用公允价值减去出售成本，因为无法可靠估计各现金产生单位的价格[196] 税务与补贴 - 公司获得地方政府补贴，包括宜春开发区和义乌的出口销售业务补贴以及宜春开发区的专项资金[142][143] - 公司部分子公司自2020年12月起被认定为“高新技术企业”，享受15%的优惠税率[152] 财务报告准则 - 公司截至2022年6月30日止六个月的简明确认合中期财务资料以人民币千元（RMB'000）呈列[109][111] - 公司采纳了自2022年1月1日起生效的新订及经修订香港财务报告准则（HKFRSs），包括对HKFRS 3、HKAS 16、HKAS 37的修订以及2018-2020年度的年度改进[114][117] - 公司的主要产品和服务系列被识别为经营分部，战略决策基于经调整的分部经营业绩[122] - 公司未提前采纳任何已颁布但尚未生效的准则、诠释或修订[115][118] - 公司编制简明确认合中期财务资料时，管理层的重大判断和估计不确定因素的主要来源与2021年度综合财务报表相同[121][123]

财务表现 - 2021年营业额为2.422亿元人民币，同比下降5.1%[14] - 2021年毛利率为27.2%，净亏损率为7.2%[14] - 2021年公司拥有人应占亏损为1770万元人民币，同比减少74.1%[14] - 公司2021年收益为242,212千元人民币，同比下降5.1%[28] - 2021年毛利率为27.2%，同比增加2.0个百分点[28] - 公司2021年经营亏损为13,309千元人民币，同比减少82.1%[28] - 公司2021年银行结余及现金为99,661千元人民币，同比增长103.8%[28] - 公司权益持有人应占亏损从2020年的约6840万元人民币减少至2021年的约1770万元人民币[47][52] - 公司总毛利率从2020年的约25.2%提升至2021年的约27.2%，主要得益于非手术口罩销售的高利润率[95] - 销售成本从2020年的约人民币191.0百万元减少至2021年的约人民币176.2百万元[100] - 其他收入从2020年的约人民币14.4百万元增加至2021年的约人民币19.5百万元，主要由于租赁投资净额收益增加[101] - 行政及其他营运开支从2020年的约人民币75.3百万元增加至2021年的约人民币86.7百万元，主要由于研发成本增加[103] - 2021年确认贸易应收款项减值亏损约人民币18.7百万元，较2020年的0.5百万元大幅增加[114] - 融资成本从2020年的约人民币6.7百万元减少至2021年的约人民币4.5百万元，主要由于偿还高利率无抵押借贷[114] - 投资物业的减值亏损拨回约人民币6.4百万元，较2020年的减值亏损20.0百万元有所改善[115] - 公司2021年所得税抵免减少约1230万元，从2020年的约1275.4万元降至2021年的约43.3万元，主要由于资产减值亏损确认的递延税项减少[117][123] - 公司2021年银行结余及现金总额约为9970万元，较2020年增加约5080万元，主要由于借贷增加约790万元、配售新股所得款项约2620万元及出售金融资产所得款项约830万元[118][124] - 公司2021年流动比率为146.1%，资产负债比率为27.8%[119][125] - 公司2021年资本开支包括物业、厂房及设备投资约1220万元，投资物业约960万元，商标投资约1220万元，联营公司投资约180万元[122][126] 业务构成与市场分布 - 公司主要出口销售至全球10多个国家和地区，包括美国、德国、英国、日本和澳洲[11] - 公司业务包括设计、开发、生产和销售角色扮演产品及非角色扮演服饰[11] - CMS业务2021年收益为200,464千元人民币，占总收益的82.8%，同比增长19.7%[33] - OBM业务2021年收益为41,748千元人民币，占总收益的17.2%，同比下降52.5%[33] - 公司2021年假发业务收益为39,263千元人民币，占总收益的16.2%，同比下降48.0%[38] - 公司2021年服装及其他业务收益为202,949千元人民币，占总收益的83.8%，同比增长12.9%[38] - 公司超过90%的收入来自向超过10个国家的海外客户销售[50][54] - 2021年，美国市场贡献了公司总收入的67%，较2020年的34.2%有显著增长[93] - 公司在中国市场的收入占比从2020年的5.4%提升至2021年的12.5%[92] - 中国市场的收益贡献从2020年的5.4%增长至2021年的12.5%[96] - 美国市场在2021年贡献了67%的收益，较2020年的34.2%大幅增长[96] 业务扩展与战略 - 公司于2021年与独立第三方成立联营公司，主要从事文化旅游发展和相关项目规划咨询业务[13] - 公司计划通过收购具有增长潜力的知识产权和与上下游产业公司合作来多元化业务和拓宽收入来源[21] - 公司将继续评估和物色具有投资价值及可产生协同效应的目标公司[21] - 公司计划通过与独立第三方成立的联营公司发展文化旅游业务，预计将与产业园的文化产品发展产生协同效应[51] - 公司计划通过增强研发能力、拓展中国市场的OBM业务、寻求与其他知识产权拥有者合作以及与上下游行业公司合作来扩展业务[66][72] - 公司通过联营公司进行部分业务，合营伙伴的财务困难或控制权变更可能对公司财务状况和经营业绩产生不利影响[64][70] - 公司收购华美达文化国际有限公司及其附属公司75%股权，现金对价为1100万港元，以扩大资产和盈利基础[162][164] - 公司预计主题公园项目的设计、开发、建设和运营的具体资本预算、融资承诺和项目时间表需要14至20个月审定[156][158] 风险管理与法律事务 - 公司大部分收入以美元计价，汇率波动可能对利润率和经营业绩产生重大影响[56][60] - 公司CMS业务中的角色扮演产品受动画角色流行度变化影响，市场需求和收入可能相应波动[57][61] - 公司无形资产包括商标和专利，若无法产生相应财务业绩可能导致减值亏损[59][62] - 公司涉及一项关于控股权益买卖的法律诉讼，董事会认为该诉讼对公司业务及财务无重大影响[150] - 公司投资70百万港元于非上市可换股债券，因项目资金延迟及COVID-19疫情影响，导致2020年录得公平值亏损约人民币60.5百万元[152] - 可换股债券发行人因COVID-19疫情及旅行限制导致与投资者会面受限，进一步延迟了项目资金的获取[155] - 公司董事会考虑对可换股债券发行人及相关方提起法律诉讼，以弥补因发行人违约而遭受的损失[161][163] 公司治理与董事会 - 公司董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事，确保权力平衡和决策效率[174][177] - 公司已全面遵守香港联合交易所企业管治守则的相关规定，并设有内部控制系统和独立非执行董事以提供独立意见[166][170] - 公司董事会负责制定整体策略、重要收购及出售、年度预算等重大事项，并授权管理层负责日常管理[169][172] - 公司独立非执行董事来自不同背景和行业，其中一名具备适当的会计和财务管理专业知识[177] - 公司董事会主席和首席执行官职责分离，确保领导层的有效运作和决策的独立性[175][176] - 公司董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[179] - 董事会主席陈升女士和行政总裁徐成武先生的角色分开，确保董事会有效运作[180] - 独立非执行董事来自多元化背景，其中一名具备会计及财务管理专门技能[181] - 执行董事与公司签订固定期限的服务合约，需根据公司章程退任及重选[183] - 独立非执行董事与公司签订三年服务合约，需根据公司章程退任及重选[184] - 全体董事参与持续专业发展，通过参加研讨会更新知识和技能[186] - 2021年度公司举行了一次股东周年大会和十五次董事会会议[190] - 董事会成员包括陈升女士、徐成武先生等，均出席了所有董事会会议[192] - 提名委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成[200] 员工与供应链 - 公司致力于员工健康、安全和福利，并遵守所有职业健康和安全法规[68][69] - 公司2021年员工总数约为566人，较2020年增加10人，总员工成本约为7050万元，较2020年增加1450万元[131][138] - 公司前五大客户平均与公司保持超过七年的商业伙伴关系[84] - 公司从超过70个供应商采购原材料，且通常有多个供应来源，确保供应链的稳定性[83] - 公司产品完全符合国际环境及安全标准，包括美国ASTM标准、欧洲EN71及REACH标准等[81] 资本运作与融资 - 公司2021年6月21日以每股0.175港元的价格配售179,544,600股普通股，占配售后已发行股本的约16.67%，配售价较2021年6月4日收盘价折让约9.3%[141][143] - 公司2021年配售新股所得款项净额约为3100万港元，其中约1570万港元用于偿还部分借款本金及利息，约430万港元用于一般营运资金，约1100万港元用于收购知识产权[145][146] - 公司以每股0.175港元的价格配售179,544,600股普通股，占配售后已发行股本的16.67%[147] - 配售价较配售协议日期的收市价0.193港元折让9.3%，较前五个交易日平均收市价0.218港元折让19.7%[147] - 配售所得款项净额为31.0百万港元，其中15.7百万港元用于偿还债务，15.3百万港元用于一般营运资金及收购知识产权[148] - 截至2021年12月31日，15.7百万港元已用于偿还债务，4.3百万港元用于一般营运资金，11.0百万港元用于收购知识产权[148] 其他 - 公司未识别出自财政年度末发生的任何重大事件[65][71] - 公司2021年租赁工厂厂房的毛收入为4,932千元人民币，同比下降9.1%[45] - 公司2021年分租了65%的义乌和宜春生产厂房的建筑面积，同比增加30个百分点[43] - 公司通过将部分生产线转向非手术口罩生产，2021年实现约5110万人民币的收入[93] - 公司租赁业务收入为约493.2万人民币，较2020年的542.4万人民币有所下降[94] - 公司部分生产线转产非外科口罩，年内产生收益约人民币51.1百万元[96] - 公司出售CSG可换股债券，现金对价为1000万港元（约合人民币834万元），确认出售收益约人民币280万元[157][159] - 公司确认截至2020年12月31日止年度按公平值计入损益的金融资产的公平值收益约人民币390万元[158]

财务表现 - 公司2021年上半年收益为101,928,000人民币，同比下降13.2%[9] - 公司2021年上半年毛利率为27.0%，较2020年同期的26.7%略有上升[9] - 公司2021年上半年净亏损为5,154,000人民币，较2020年同期的43,319,000人民币大幅减少88.1%[9] - 公司总资产从2020年底的460,112,000人民币增长至2021年6月底的493,600,000人民币，增长7.3%[9] - 公司2021年上半年银行结余及现金为74,474,000人民币，较2020年底的48,908,000人民币增长52.3%[9] - 公司2021年上半年流动比率为163.2%，较2020年底的131.7%有所提升[9] - 截至2021年6月30日止六个月，公司权益持有人应占亏损约为人民币5.2百万元，较2020年同期的43.3百万元亏损大幅减少，主要由于物业、厂房及设备确认减值亏损减少所致[21] - 公司2021年上半年总收入为101,928千元人民币，同比下降13.2%，其中假髮业务收入为11,189千元人民币，同比下降68.9%，服装及其他业务收入为90,739千元人民币，同比增长11.5%[139][143] - 公司2021年上半年合約製造服務業務收入为92,680千元人民币，同比增长14.3%，其中角色扮演服飾收入为80,405千元人民币，同比增长208.4%[143] - 公司2021年上半年原品牌製造業務收入为9,248千元人民币，同比下降74.5%，其中角色扮演服飾收入为7,202千元人民币，同比下降62.1%[143] - 公司2021年上半年其他收入为7,972千元人民币，同比增长76.9%，主要来自廠房及機器經營租賃之租金收入2,835千元人民币和政府补助439千元人民币[148] - 公司2021年上半年除所得稅前虧損为44,499千元人民币，同比下降33.6%，主要由于折旧费用减少和投资物业减值亏损拨回4,512千元人民币[151] - 公司2021年上半年研发成本为8,556千元人民币，同比下降11.3%，员工成本为32,646千元人民币，同比增长27.5%[151] - 公司2021年上半年未计提香港利得税，因在香港无应评税利润，中国大陆企业所得税按25%税率计提[153][154] - 公司截至2021年6月30日止六个月的所得税开支为人民币1,247,000元，较2020年同期的689,000元增长81%[155] - 公司在中国大陆的企业所得税税率为25%，部分子公司自2020年12月起被认定为高新技术企业，享受15%的优惠税率[157][160] - 公司截至2021年6月30日止六个月的每股基本亏损为人民币5,154,000元，较2020年同期的43,319,000元大幅减少88%[158][160] - 公司截至2021年6月30日的使用权资产为人民币6,781,000元，较2020年12月31日的6,922,000元略有减少[163][166] - 公司截至2021年6月30日的投资物业账面值为人民币62,069,000元，较2020年12月31日的58,915,000元增长5%[168][172] - 公司截至2021年6月30日的投资物业公平值为人民币84,208,000元，较2020年12月31日的83,700,000元略有增长[174][175] - 公司截至2021年6月30日的投资物业减值亏损拨回人民币3,313,000元，而2020年同期为减值亏损拨备人民币20,000,000元[174][175] - 公司投资物业的公平值采用收入法计算，估计租金为每平方米人民币12元至15元，贴现率为6%至6.5%[179] - 截至2021年6月30日，公司投资物业的账面值为人民币27,233,000元，较2020年12月31日的人民币24,430,000元有所增加[179] - 公司物业、厂房及设备的总成本从2021年1月1日的人民币423,291,000元增加至2021年6月30日的人民币429,850,000元[184][188] - 公司物业、厂房及设备的累计折旧从2021年1月1日的人民币205,584,000元增加至2021年6月30日的人民币226,238,000元[190][194] - 公司物业、厂房及设备的账面净值从2020年12月31日的人民币217,707,000元下降至2021年6月30日的人民币203,612,000元[197][198] - 公司总值为人民币83,023,000元的楼宇已质押给银行以获取贷款，较2020年12月31日的人民币93,890,000元有所减少[199] 业务表现 - 公司2021年上半年CMS业务收益为92,680,000人民币，占总收益的90.9%，同比增长14.3%[15] - 公司2021年上半年OBM业务收益为9,248,000人民币，占总收益的9.1%，同比下降74.5%[15] - 公司2021年上半年假发业务收益为11,189,000人民币，占总收益的11.0%，同比下降68.9%[17] - 公司2021年上半年服装及其他业务收益为90,739,000人民币，占总收益的89.0%，同比增长11.5%[17] - 非外科口罩生产贡献约4430万元人民币收益，计入CMS业务下的角色扮演服饰[47] - 公司主要业务包括设计、开发、生产和销售角色扮演产品及性感内衣，以及厂房租賃[112] 投资与融资 - 2018年3月，公司附属公司Unlock Bound Investments Limited认购了Charm Success Global Investment Limited发行的70百万港元可换股债券，用于在中国开发Nickelodeon主题公园[20][22] - 由于项目资金获取延迟及COVID-19疫情影响，2019年公司录得按公平值计入损益的公平值亏损约人民币60.5百万元[25][29] - 2020年公司录得按公平值计入损益的公平值收益约人民币3.9百万元，基于独立估值师的评估[26][29] - 2021年3月15日，公司以10.0百万港元（约人民币8.34百万元）出售CSG可换股债券，确认出售收益约人民币2.8百万元[31][34] - 公司不排除对可换股债券发行人及相关方提起法律诉讼，以追讨因违约造成的损失[32][35] - 公司于2021年7月以现金代价11,000,000港元收购Hmda Culture International Co., Limited的75%股权，获得一项专利[78][83] - 公司于2021年6月通过配售普通股筹集净额约31.0百万港元，用于偿还债务和一般营运资金[93][95] - 公司借贷总额为人民币81.5百万元，流动比率和资产负债比率分别为163.2%和24.0%[71] - 公司在2021年上半年投资约人民币8.1百万元用于物业、厂房及设备[75][80] - 公司银行贷款由使用权资产、楼宇和投资物业作抵押，账面值分别为人民币6.8百万元、83.0百万元和27.2百万元[76][81] 员工与成本 - 截至2021年6月30日，公司员工总数约为924人，总员工成本约为人民币32.6百万元[87][90] - 公司2021年上半年研发成本为8,556千元人民币，同比下降11.3%，员工成本为32,646千元人民币，同比增长27.5%[151] 风险与挑战 - COVID-19疫情对2021年中期财务业绩及发展计划造成不利影响，预计2021年将充满挑战[33][36] - 公司面临的外币风险主要来自以美元计值的海外销售，目前没有集团外币对冲政策[86][89] - 公司于2021年7月30日接获传讯令状，涉及第三方提出的法律诉讼，公司认为指控毫无根据[85][88] 其他 - 公司将继续寻求通过收购知识产权及与上下游企业合作来多元化业务并拓宽收入来源[39] - 公司最终控股股东为陈圣弼先生，通过其全资拥有的Master Professional Holdings Limited持有公司股份[113] - 公司中期财务报告根据香港会计准则第34号编制，未包括年度财务报表的全部信息[117] - 公司已采纳自2021年1月1日起生效的新修订香港财务报告准则，但对财务报告无重大影响[122]

财务业绩 - 2020年公司收益为2.55252亿元，较2019年的3.16064亿元减少19.2%[15] - 2020年公司毛利为6428.4万元，较2019年的8340.1万元减少22.9%[15] - 2020年公司权益持有人应占年内亏损为6843.7万元，较2019年的7220.5万元减少5.2%[15] - 2020年公司毛利率为25.2%，较2019年的26.4%减少1.2%；净亏损率为26.8%，较2019年的22.8%增加4.0%[15] - 2020年公司营业额约为2.553亿元，较2019年减少19.2%[25] - 2020年营业额约2.553亿人民币，较2019年下跌19.2%，毛利率约25.2%，净亏损率约26.8%[27] - 2020年公司拥有人应占亏损约6840万人民币，较2019年减少5.2%[27] - 2020年CMS业务收入1.674亿人民币，占比65.6%，较2019年减少16.2%[44] - 2020年OBM业务收入8784.4万人民币，占比34.4%，较2019年减少24.5%[44] - 2020年假发业务收入7554.8万人民币，占比29.6%，较2019年减少31.9%[47] - 2020年公司收入减少，CMS业务和OBM业务收入从2019年的人民币3.161亿元降至2020年的人民币2.553亿元，减少19.2%[50] - 毛利率从2019年的26.4%降至2020年的25.2%[49][50] - 公司权益持有人应占亏损从2019年约人民币7220万元减至2020年约人民币6840万元[55][57] - 2020年总收益约2.55亿元，较2019年约3.16亿元减少19.2%[94] - 2020年CMS业务收益约1.67亿元，占总收益65.6%，较2019年约1.99亿元减少16.2%[94][95][96] - 2020年OBM业务收益约0.88亿元，较2019年约1.16亿元减少24.5%[94][99][102] - 2020年毛利率约25.2%，较2019年约26.4%下降[101][104] - 2020年销售成本约1.91亿元，较2019年约2.33亿元减少4170万元[106][111] - 2020年其他收入约1440万元，较2019年约530万元增加910万元[107][112] - 2020年销售开支约560万元，较2019年约820万元减少260万元[108][113] - 2020年行政及其他营运开支约7610万元，较2019年约5820万元增加1790万元[109][114] - 2020年物业、厂房及设备减值亏损约5540万元，2019年为1290万元[110] - 2020年厂房物业租赁总收入约542.4万元，2019年为260.7万元[100][103] - 2020年物业、厂房及设备减值亏损约5540万元，2019年为1290万元[115] - 2020年投资物业减值亏损约2000万元，2019年为1870万元[118] - 集团海外销售从2018年的3.659亿元降至2020年的2.553亿元[120] - 2020年和2019年融资成本均维持在约670万元[125] - 所得税抵免从2019年约430万元增加约850万元至2020年约1280万元[126] - 2020年末银行结余及现金总额约4890万元，较2019年末减少约2990万元[127] - 2020年末借贷约8140万元，流动比率及资产负债比率分别为131.7%及25.4%[128] - 2020年投资约340万元于物业、厂房及设备，约1090万元于投资物业[136] 财务状况 - 2020年公司年末保持健康财务状况，净流动资产为3260万元，处于净现金状况[25] - 2020年公司流动资产净值为3260万人民币，财政年末处于净现金状况[27] - 2020年末银行贷款由账面价值分别约690万元、9390万元及2440万元的使用权资产、楼宇及投资物业作抵押[137] 业务发展 - 公司将通过与知识产权拥有人及上下游企业合作拓展业务、扩大收入来源[33][35] - 公司将继续进行并购、产业整合及业务拓展，物色有投资价值的目标公司[33][35] - 公司将通过增强研发能力、拓展中国OBM业务、与知识产权拥有者合作、与上下游行业公司合作来扩充业务[71][74] 业务风险 - 2020年公司CMS和OBM业务收入均下降，主要因新冠疫情导致主要市场需求疲软和产品售价降低[23][24] - 短期内产品需求预计疲弱，经济复苏和客户信心建立需时间[32][35] - 公司超90%收入来自20多个国家的海外客户，业务受当地经济、消费、疫情和货币环境影响[62][65] - 公司大部分收益以美元计价，人民币对美元升值或汇率大幅波动会影响利润率、成本、盈利等[63][66] - 公司CMS业务部分角色扮演产品受动漫、影视角色潮流变化影响市场需求和收入[69] - 动漫角色流行度影响相关产品销售，若未达市场接纳水平或流行度骤降，产品收益将受不利影响[70][72] - 有关工作场所质量和环保的法律法规可能对公司主要业务造成重大影响[76][80] 厂房租赁 - 2019年底公司在义乌建立“派对文化产业基地”，产业园区及中心总面积50,579平方米，2020年约83.3%（2019年：73.5%）已租赁/分租[53][56] - 2020年9月公司签订建筑面积约27,600平方米的飞凤路物业租赁协议并分租给上下游企业[53][56] - 2020年底宜春生产厂房35%建筑面积已分租，厂房按成本模式转列投资物业[54][57] - 2020年厂房租赁总收入约人民币542.4万元（2019年：人民币260.7万元）[55][57] 供应商与客户 - 公司采购原材料的供应商超70个，通常有替代供应源，未与供应商订立长期采购协议，无原材料成本波动对冲政策[87][90] - 公司与全球超20个国家和地区的客户保持长期合作，截至2020年12月31日，前五大客户平均合作超7年[88][91] 社会责任 - 公司致力于为员工推广平等机会，遵守职业健康与安全法例，提供安全工作环境，未发现重大违规[77][78][81] - 公司产品符合国际环境及安全标准，获多项认证，2020年未发现重大产品安全违规[79][82] - 公司致力于环保，2020年未发现重大环保违规，环保信息将在2021年4月报告公布[85][86][89] 员工情况 - 截至2020年末员工约556人，较2019年末减少358人，全年员工成本约5600万元[141] - 2020年12月31日公司约有556名雇员，较2019年12月31日的914名减少358名，年内总员工成本约为人民币5600万元，2019年为人民币7750万元[147] 金融投资 - 2018年3月公司附属公司认购本金总额为7000万港元的CSG可换股债券，于2022年3月15日到期[149][153] - 截至2019年12月31日止年度，因项目资金获取延迟、权利未转让及发行人未支付利息，录得按公平值计入损益的金融资产的公平值亏损约人民币6050万元[150][154] - 截至2020年12月31日止年度，根据独立专业估值师估值，录得按公平值计入损益的金融资产的公平值收益约人民币390万元[151][154] - 2021年3月15日，集团以1000万港元（约人民币834万元）出售CSG可换股债券，董事会认为此举可减少投资亏损并退出投资，还能产生即时可用资金[146][158][160] - 尽管出售了可换股债券，董事会不排除就集团损失对发行人及相关方提起法律诉讼的可能性[159][161] 主题公园项目 - VMN已批准投资者参与项目及修订后的项目时间表，但主题公园的具体资本预算、融资承诺及项目时间表仍有待提交并获批准，需14至20个月落实[157][160] 公司治理与管理层变动 - 2020年1月1日至10月9日，公司董事长和首席执行官由林新富一人担任，董事会认为此举有利于有效管理和业务发展[163] - 2020年10月9日林先生辞任公司主席、行政总裁及执行董事，陈升女士调任为执行董事兼董事会主席，徐成武先生获委任为行政总裁[164][168][175][179] - 公司于2020年10月9日至12月31日遵守全部适用企业管治守则[164][168] - 公司已制定内部控制系统，董事会有三名独立非执行董事，占董事会人数近一半[165][168] - 公司采纳上市规则附录十所载有关董事证券交易的行为守则，全体董事2020年遵守规定标准[166][169] - 董事会负责公司领导、监控、制定整体策略及审阅集团营运与财务表现等[172][173] - 董事会目前由六名董事组成，包括三名执行董事及三名独立非执行董事[173][174] - 2020年1月1日至10月9日林先生兼任主席与行政总裁，董事会认为此安排利于集团领导和策略规划[178][179] - 2020年全年董事会满足上市规则对至少三名独立非执行董事且占董事会三分之一的要求[180] - 独立非执行董事为公司整体管理提供独立判断和建议，公司认为他们均符合独立性评估准则[181] - 每位执行董事与公司签订有固定期限的服务合同/委任书，需按公司章程退休及重选[182] - 截至2020年12月31日，董事会遵守上市规则，委任最少三名独立非执行董事，占董事会人数三分之一[183] - 各非执行董事及独立非执行董事与公司订立三年期服务合约╱委任函件，须根据公司章程细则退任及重选[187][191] - 各非执行董事及独立非执行董事可提前一个月书面通知或按合约条款终止任命[188][192] - 全体董事通过出席研讨会参与持续专业发展[190][194] - 2020年举行一次股东周年大会及七次董事会会议[196][199] - 董事可将事项纳入常规董事会会议议程，并提前审阅相关文件资料[196][199] - 董事会会议记录由公司秘书保存，董事可查阅[197][200] - 董事有权查阅董事会文件，获取公司秘书意见服务，必要时可寻求外部专业意见[197][200] - 董事会负责与股东保持对话，通过股东大会沟通并鼓励股东参与[198][200] - 董事会主席及审核、提名、薪酬委员会主席或成员须出席股东周年大会答疑并收集意见[198][200]