香港補習市場口碑及课程 - 香港補習市場口碑良好，部分課程爆满，遵理品牌价值体现于30多年经验沉淀[1] - 遵理提供多元化课程，扩大老师团队，因材施教，保障学生选择权利，集团长远发展更健康[1] 教育服务及合作项目 - 集团完成数项并购及投资项目，推出升学及生涯规划高端服务，为学生提供最新升学咨询专业服务[3] - 遵理与北京师范大学-香港浸会大学联合国际学院合作开展HKDSE教育战略，取得令人满意成果[4] 业务收入情况 - 公司主要业务为提供私立中学辅助教育服务和经营私立中学日校[11] - 2023年7月31日止年度收入为131,200,000港元，较上一年度减少7.5%[12] - 私立中学日校服务收入增加31.7%，学费无变动[18] 财务状况及成本情况 - 年内虧損26,900,000港元，主要由于收入减少所致[42] - 流动资产净值由2022年7月31日的126,700,000港元减少至2023年7月31日的111,400,000港元，流动比率由1.44下降至1.10[43] - 广告及宣传费用由2022年7月31日止年度的4,300,000港元增加至2023年7月31日止年度的5,700,000港元，增幅32.1%[39] 公司治理及股权结构 - 公司董事会由四名执行董事和三名独立非执行董事组成[166] - 公司董事及最高行政人员持有的股份、相关股份及债权证中的权益如下：梁女士持有375,000,000股，占73.9%；談先生持有375,000,000股，占73.9%；陳先生持有2,000,000股，占0.4%；李先生持有1,000,000股，占0.2%[103]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司收入由1.418亿港元减少7.5%至1.312亿港元[3] - 公司亏损由2620万港元增加2.8%至2690万港元[3] - 公司经调整亏损由3690万港元减少26.4%至2720万港元[3] - 公司拥有人应占亏损由2550万港元增加9.2%至2780万港元[3] - 2023年7月31日，公司持有现金及现金等价物7530万港元，2022年为1.039亿港元[4] - 2023年经营亏损为2663.7万港元，2022年为2337.1万港元[7] - 2023年除税前亏损为2677.2万港元，2022年为2432.5万港元[8] - 2023年总资为1.897亿港元，2022年为2.01677亿港元[22] - 2023年总负债为1.11203亿港元，2022年为1.0135亿港元[29] - 2023年除税前亏损为26772千港元，2022年为24325千港元；2023年所得税开支为169千港元，2022年为1886千港元[58] - 2023年每股基本亏损为5.53港仙，2022年为5.10港仙；2023年每股摊薄亏损为5.53港仙，2022年为5.10港仙[60][61] - 2023年香港利得税本年度拨备为192千港元，2022年为91千港元；过往年度超额拨备2023年为 - 94千港元，2022年为 - 214千港元[56] - 公司2023年总收入为1.312亿港元，较2022年的1.418亿港元减少1070万港元或7.5%[90] - 2023年按金、预付款项及其他应收款项为1847.1万港元，较2022年的2231.9万港元减少[80] - 2023年其他应付款项为1418.9万港元，较2022年的1698.2万港元减少[84] - 2023年修复成本拨备为301.2万港元，较2022年的278.4万港元增加[86] - 2023年已发行及缴足普通股为5.07632亿股，较2022年的5亿股增加[87] - 集团总收入由2022年的1.418亿港元减少1070万港元或7.5%至2023年的1.312亿港元[116] - 2023年集团亏损2690万港元，主要因收入减少[130] - 2023年集团流动资产净值为1050万港元，流动资产从2022年的1.267亿港元降至2023年的1.114亿港元，流动比率从2022年的1.44降至2023年的1.10[131] - 2023年7月31日資產負債比率約為107.6%（2022年7月31日：74.9%）[139] 各条业务线数据关键指标变化 - 私立中学辅助教育服务课节修读人次总数由17.9万名减少26.3%至13.2万名[3] - 2023年公司主要产品/服务收入：私立中学辅助教育服务87,008千港元（2022年：113,942千港元）、私立中学日校服务11,570千港元（2022年：8,784千港元）、配套教育服务及产品32,584千港元（2022年：19,103千港元）[43] - 2023年私立中学辅助教育服务收入为8700.8万港元，较2022年的1.13942亿港元减少23.6%或2690万港元[94][100] - 2023年私立中学日校服务收入为1157万港元，较2022年的878.4万港元增加[94] - 2023年配套教育服务及产品收入为3258.4万港元，较2022年的1910.3万港元增加[94] - 2023年常规课程课节修读人次为9.3万人次，较2022年的11.7万人次减少20.5%或2.4万人次[98][100] - 2023年暑期课程课节修读人次为1.3万人次，较2022年的3.5万人次减少62.9%或2.2万人次[98][100] - 私立中学日校服务收入较上一财政年度增加31.7%，年内学费无变动[101] - 配套教育服务及产品中，学校服务2023年收入1.64亿港元，较2022年的4000万港元增加1240万港元或313%[104][106] - 遵理精英汇2023年收入4600万港元，较2022年的5500万港元减少900万港元或16.4%[104][107] - 模拟考试服务2023年收入3700万港元，较2022年的3900万港元减少300万港元或6.4%[104][108] - 儿童及其他教育服务2023年收入7100万港元，较2022年的4900万港元增加2200万港元或44.7%[104][109] - 私立中学辅助教育服务收入从2022年的1.139亿港元降至2023年的8700万港元，减少2690万港元或23.6%，课节修读人次从17.9万名降至13.2万名，减少4.7万名或26.3%[117] - 配套教育服务及产品收入从2022年的1910万港元增至2023年的3260万港元，增加1350万港元或70.6%[117] 其他收入及收益数据关键指标变化 - 2023年其他收入：政府补贴241千港元（2022年：10,700千港元）、资讯科技服务收入6,140千港元（2022年：2,917千港元）等共11,050千港元（2022年：15,011千港元）[46] - 2023年其他收益/（亏损）－净额为3,490千港元（2022年： - 1,102千港元）[46] - 其他收入从2022年的1500万港元降至2023年的1110万港元，减少400万港元或26.4%，主要因政府补贴减少1070万港元[118] 成本费用数据关键指标变化 - 2023年员工成本：薪金、津贴及花红64,157千港元（2022年：66,241千港元）、退休金成本－界定供款退休计划3,010千港元（2022年：3,172千港元）等共67,167千港元（2022年：70,047千港元）[48] - 2023年应付五名最高薪酬人士酬金8,666千港元（2022年：8,878千港元）[51] - 2023年融资成本为2670千港元，2022年为1224千港元，其中租赁负债利息开支2023年为861千港元，2022年为849千港元；银行贷款利息开支2023年为1809千港元，2022年为375千港元[54] - 2023年本公司核数师审计及审计相关服务酬金为1000千港元，2022年为900千港元；非审计服务酬金2023年为15千港元，2022年为14千港元[54] - 2023年其他核数师审计及审计相关服务酬金为204千港元，2022年为268千港元；非审计服务酬金2023年为103千港元，2022年为136千港元[54] - 2023年印刷及文具费用为6935千港元，2022年为6794千港元[54] - 员工成本从2022年的约7000万港元降至2023年的约6720万港元，减少约290万港元或约4.1%[124] - 导师服务费从2022年的约3300万港元降至2023年的约2620万港元，减少20.7%[125] - 广告及宣传费用从2022年的430万港元增至2023年的570万港元，增加140万港元或32.1%[127] - 印刷及其他经营费用从2022年的3830万港元增至2023年的4500万港元，增加670万港元或17.4%[128] - 所得税开支从2022年的190万港元降至2023年的20万港元，减少170万港元或91%[129] 资产相关数据关键指标变化 - 2023年使用权益资产添置为9813000港元，2022年为18380000港元；2023年租赁现金流出总额为24573000港元，2022年为25653000港元[64][66] - 2023年投资物业公平值为18000000港元，2022年为19100000港元，2023年公平值变动为 - 1100000港元，2022年为 - 300000港元[68] - 2023年应收账款为2626千港元，2022年为2499千港元；其中1 - 30天账龄2023年为1893千港元，2022年为2358千港元；31 - 60天账龄2023年为422千港元，2022年为91千港元；60天以上账龄2023年为311千港元，2022年为50千港元[73][75] 公司业务交易及运营相关 - 2022年11月30日完成盈富顧問國際交易，必盈控股持有其51%權益[133] - 2023年3月30日訂立領優協議，環城發展集團購買210,000股股份，代價3,968,400港元，認購90,000股新股，認購價5,211,600港元[134] - 2023年5月31日完成領優協議交易，環城發展集團持有領優30%權益[136] - 截至2023年7月31日止年度，無其他重大收購及出售附屬公司等交易[137] - 公司有賬面值約18,000,000港元投資物業已抵押[138] - 集团将招揽优秀导师，提供不同教学模式课堂，丰富学生学习体验[111] - 集团收购附属公司使业务组合多元化，通过投资联营公司进行策略性业务合并[112] - 集团将发展中国内地国际教育市场，提供更多相关服务[113] - 集团对香港私立中学辅助教育服务行业前景乐观，将把握机遇实现可持续增长[114] 公司合规及公告相关 - 審核委員會審閱初步公告及綜合財務報表，獨立核數師核對相關數字[150] - 公司已采纳标准守则作为证券交易守则[153] - 全体董事及相关雇员截至2023年7月31日止年度及直至公告日期遵守标准守则[154] - 公司截至2023年7月31日止年度及直至公告日期维持上市规则规定的公众持股量[155] - 2023年7月31日后及直至公告日期无影响集团的重大事件[155] - 初步公告已在联交所网站及公司网站刊出[158] - 公司截至2023年7月31日止年度年报将适时寄发股东并在网站刊出[158] 公司股息及股份相关 - 董事会不建议派付截至2023年7月31日止年度末期股息（2022年：零）[139] - 董事会不建议派付截至2023年7月31日止年度的末期股息（2022年：零）[155] - 股东周年大会将于2023年12月19日举行[156] - 公司自2023年12月14日至2023年12月19日暂停办理股份过户登记手续[157] - 股份过户文件及股票须于2023年12月13日下午四 时三十分前送达指定处办理过户[157] 员工薪酬结构相关 - 雇主与雇员须各自按雇员总薪酬5%向强积金计划供款，2014年6月1日起以每月1,500港元为上限[49] - 截至2023年7月31日止年度，五名最高薪酬人士包括4名董事（2022年：4名董事）[52] - 2023年酬金在1,500,001港元至2,000,000港元范围的人数为1人（2022年：1人）[53]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年1月31日止六个月，公司收入6.83亿港元，较2022年同期的8.33亿港元减少18.1%[7] - 截至2023年1月31日止六个月，公司期内亏损1299.5万港元，2022年同期亏损812.1万港元[2] - 截至2023年1月31日止六个月，公司基本及摊薄每股亏损2.63港仙，2022年同期为1.51港仙[2] - 集团总收入由8330万港元减少1510万港元或18.1%至6830万港元[22] - 公司于2023年1月31日止六个月亏损1300万港元，2022年1月31日止六个月亏损810万港元[38] - 2023年1月31日公司流动资产净值为2570万港元，流动资产从2022年7月31日的1.267亿港元略减至2023年1月31日的1.253亿港元[39][40] - 2023年1月31日公司流动比率为1.26，2022年7月31日为1.44[41] - 2023年1月31日公司资产负债比率为81.1%，2022年7月31日为74.9%[46] - 截至2023年1月31日止六个月，公司收入为68,287千港元，较2022年的83,342千港元下降18.06%[51] - 期内亏损为12,995千港元，较2022年的8,121千港元增加60.02%[51] - 截至2023年1月31日，公司总资产为198,018千港元，较2022年7月31日的201,677千港元下降1.82%[52] - 公司总权益为89,059千港元，较2022年7月31日的100,327千港元下降11.23%[52] - 总负债为108,959千港元，较2022年7月31日的101,350千港元增加7.51%[53] - 经营活动所得现金净额为12,479千港元，较2022年的2,150千港元增加479.02%[56] - 投资活动所用现金净额为 - 8,879千港元，较2022年的 - 1,998千港元增加344.39%[56] - 融资活动所用现金净额为 - 6,898千港元，较2022年的 - 9,655千港元减少28.56%[56] - 现金及现金等价物减少净额为 - 3,298千港元，较2022年的 - 9,503千港元减少65.29%[56] - 本公司拥有人应占亏损的每股基本及摊薄亏损为 - 2.63港仙，较2022年的 - 1.51港仙增加74.17%[51] - 截至2023年1月31日止六个月，公司收入为68,287千港元，2022年同期为83,342千港元[64] - 2023年1 - 6月其他收入为3,768千港元，2022年同期为2,126千港元；其他收益为961千港元，2022年同期亏损261千港元[65] - 2023年1 - 6月员工成本为33,473千港元，2022年同期为33,038千港元；香港雇主与雇员须各自按雇员总薪酬5%向强积金计划供款，上限为每月1,500港元[65] - 2023年1 - 6月财务成本为1,229千港元，2022年同期为539千港元[67] - 2023年1 - 6月除税前亏损经扣除短期租赁开支6,598千港元、使用权资产折旧5,730千港元等得出[67] - 2023年1 - 6月税项为200千港元，2022年同期为1,987千港元；香港利得税按16.5%税率拨备[67] - 截至2023年1月31日止六个月公司拥有人应占亏损1317.3万港元，2022年同期为754.3万港元；每股基本亏损2.63港仙，2022年同期为1.51港仙[68] - 截至2023年1月31日止六个月除税前亏损12,795千港元，2022年同期为6,134千港元[101] - 截至2023年1月31日止六个月经营活动所得现金为12,490千港元，2022年同期为1,191千港元[101] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务课节修读人次总数7.2万人次，2022年同期为11.6万人次[2] - 截至2023年1月31日止六个月，最大课室容量2208人，2022年同期为2691人[2] - 截至2023年1月31日止六个月，每平均课室容量收入2.12万港元，2022年同期为2.53万港元[2] - 2023年私立中学辅助教育服务收入4680.1万港元，占比68.5%；2022年为6812.6万港元，占比81.7%[9] - 2023年私立中学日校服务收入635.8万港元，占比9.3%；2022年为480.2万港元，占比5.8%[9] - 2023年配套教育服务及产品收入1512.8万港元，占比22.2%；2022年为1041.4万港元，占比12.5%[9] - 私立中学日校收入较上一财年同期增加160万港元或32.4%[11] - 遵理精英汇收入由390万港元减少70万港元或16.7%至330万港元[12] - 模拟考试服务收入由150万港元大幅增加200万港元或133.6%至350万港元[13] - 其他服务及产品收入由260万港元大幅增加320万港元或125.6%至580万港元[14] - 学校及儿童教育服务收入由160万港元增加50万港元或32.8%至210万港元[15] - 私立中学辅助教育服务收入由6810万港元减少2130万港元或31.3%至4680万港元[23] - 配套教育服务及产品收入由1040万港元增加470万港元或45.3%至1510万港元[24] - 其他收入由210万港元增加160万港元或77.2%至380万港元[26] - 私立中学辅助教育服务2023年1 - 6月收入46,801千港元，2022年同期为68,126千港元[64] - 私立中学日校服务2023年1 - 6月收入6,358千港元，2022年同期为4,802千港元[64] - 配套教育服务及产品2023年1 - 6月收入15,128千港元，2022年同期为10,414千港元[64] 员工相关数据变化 - 2023年1月31日集团有198名全职雇员及163名兼职雇员[27] - 员工成本从2022年1月31日止六个月的3300万港元增加40万港元或1.3%至2023年1月31日止六个月的3350万港元[28] - 导师服务费从2022年1月31日止六个月的1550万港元减少460万港元或29.9%至2023年1月31日止六个月的1090万港元[31] - 截至2023年1月31日，公司主要管理人员报酬为3,693千港元，2022年同期为3,963千港元[103] 费用相关数据变化 - 印刷及其他经营费用从2022年1月31日止六个月的2110万港元减少60万港元或2.7%至2023年1月31日止六个月的2050万港元[32] - 广告及宣传费用从2022年1月31日止六个月的190万港元增加330万港元或171.0%至2023年1月31日止六个月的520万港元[36] - 2023年1月31日止期间所得税费用为20万港元，2022年1月31日止六个月为200万港元，实际税率分别为1.6%及32.4%[37] 资产相关数据变化 - 截至2023年1月31日，公司经营10间教学中心，共有80间课室，最大课室容量可容纳2273名学生[6] - 截至2023年1月31日止六个月，集团购买物业、厂房及设备72.6万港元，2022年为168.6万港元；添置使用权资产272.4万港元，2022年为1368.5万港元[82][83] - 2023年1月31日投资物业期末值为19200000港元，较2022年7月31日的19100000港元增加100000港元，期内公平值变动为100000港元[84][86] - 2023年1月31日按公平值计入损益的金融资产中投资一间上市实体为6728000港元，2022年7月31日无此项投资[87] - 2023年1月31日应收账款为2814000港元，较2022年7月31日的2499000港元增加315000港元，其中1至30天账龄的为2640000港元[88] - 2023年1月31日按金、预付款项及其他应收款项即期部分为15260000港元，较2022年7月31日的20255000港元减少4995000港元[92] - 2023年1月31日现金及现金等价物为100514000港元，较2022年7月31日的103888000港元减少3374000港元[96] - 2023年1月31日其他应付款项即期部分为15448000港元，较2022年7月31日的16982000港元减少1534000港元[98] - 2023年1月31日修复成本拨备即期部分为2519000港元，较2022年7月31日的2334000港元增加185000港元[99] - 2023年1月31日其他非流动负债为298000港元，较2022年7月31日的585000港元减少287000港元[100] - 2023年1月31日已发行及缴足普通股为503984000股，金额为122749000港元，较2022年7月31日增加3984000股和1793000港元[100] 股息及股份相关情况 - 公司未就截至2023年1月31日及2022年1月31日止六个月派付或宣派股息，董事会不建议派付2023年中期股息[69] - 董事会不建议派付截至2023年1月31日止六个月中期股息，2022年同期也未派付[109] - 与雇员购股计划中，30%购股将于合法授出日期第一周年日归属，30%于第二周年日归属，40%于第三周年日归属[70] - 截至2023年1月31日，与雇员购股计划期末购股数为1834万股，平均行使价54.2港仙；2022年同期分别为1864万股和54.3港仙[72] - 与雇员购股计划期末尚未行使购股中，2019年1月23日授出的到期日为2029年1月22日，行使价49.3港仙，2023年数量为1452万股，2022年为1470万股；2019年4月1日授出的到期日为2029年3月31日，行使价73港仙，2023年数量为382万股，2022年为394万股[73] - 截至2023年1月31日止六个月，与雇员购股计划确认的购股开支总额约为零港元，2022年为6.3万港元[76] - 与顾问购股计划中，顾问可按行使价每股0.60港元认购2000万股股份，自首次授出日期起计10年内，不会以低于每股1.08港元的价格处置股份[77] - 截至2023年1月31日，与顾问购股计划期末购股数为2000万股，平均行使价60港仙；2022年同期分别为2000万股和60港仙[78] - 截至2023年1月31日止期间，与顾问购股计划确认的购股开支总额为零港元，2022年为28.4万港元[81] - 2018年6月21日公司採納首次公開發售前購股權計劃及首次公開發售後購股權計劃，均於2018年7月13日起生效[121] - 截至2022年7月31日止年度，根據首次公開發售前購股權計劃授出的所有購股權失效，截至2023年1月31日止六個月，除首次公開發售後購股權計劃外，無其他股份計劃生效[123] - 截至2023年1月31日，梁賀琪女士、談惠龍先生、李文偉先生、陳子瑛先生2019年1月23日授出的購股權數目分別為1,000,000、3,500,000、1,000,000、1,000,000，行使價均為0.493港元[124] - 截至2023年1月31日，陳子瑛先生2019年4月1日授出的購股權數目為1,000,000，行使

公司整体收入变化 - 公司收入由8330万港元下跌18.1%至约6830万港元[1] - 截至2023年1月31日止六个月，公司收入为68,287千港元，2022年同期为83,342千港元[15] - 截至2023年1月31日止六个月收入为68300000港元，较截至2022年1月31日止六个月的83300000港元减少18.1%[34] - 公司总收入由截至2022年1月31日止六个月的8330万港元减少1510万港元或18.1%至截至2023年1月31日止六个月的6830万港元[50] 私立中学辅助教育服务业务数据变化 - 私立中学辅助教育服务课节修读人次总数由11.6万名下跌约37.9%至7.2万名[1] - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次45千人次，收入33081千港元；精读书课节修读人次14千人次，收入6532千港元；暑期课程课节修读人次13千人次，收入7188千港元[36] - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务每个课节修读人次平均课程学费为650港元，2022年同期为587港元[36] - 私立中学辅助教育服务收入由截至2022年1月31日止六个月的6810万港元减少2130万港元或31.3%至截至2023年1月31日止六个月的4680万港元，课节修读人次减少44000名或37.9%[51] 公司亏损情况 - 2023年1月31日止六个月公司拥有人应占亏损为1320万港元，2022年同期为750万港元[2] - 2023年经营亏损为1159.8万港元，2022年为565.1万港元[5] - 2023年公司拥有人应占亏损为13,173千港元，每股基本亏损2.63港仙；2022年对应亏损为7,543千港元，每股基本亏损1.51港仙[20] - 2023年上半年亏损1300万港元，2022年同期亏损810万港元[64] 公司资金及资产负债情况 - 银行结余及现金于2023年1月31日为1.005亿港元[2] - 2023年1月31日非流动资产为7270.2万港元，2022年7月31日为7501.3万港元[6] - 2023年1月31日流动资产为1.25316亿港元，2022年7月31日为1.26664亿港元[6] - 2023年1月31日总负债为1.08959亿港元，2022年7月31日为1.0135亿港元[7] - 2023年1月31日应收账款为2,814千港元，2022年7月31日为2,499千港元[22] - 2023年1月31日，1至30天应收账款为2,640千港元，31至60天为88千港元，60天以上为86千港元；2022年对应分别为2,358千港元、91千港元、50千港元[23] - 2023年1月31日应收账款账面金额为2814千港元，2022年7月31日为2499千港元[26] - 2023年1月31日按金、预付款项及其他应收款项即期部分为15260千港元，2022年7月31日为20255千港元[27] - 2023年1月31日其他应付款项即期部分为15448千港元，2022年7月31日为16982千港元[30] - 2023年1月31日其他非流动负债为298千港元，2022年7月31日为585千港元[32] - 2023年1月31日已发行及缴足普通股为503984000股，金额为122749千港元；2022年7月31日为500000000股，金额为120956千港元[32] - 2023年1月31日公司流动资产净值为2570万港元[65] - 2023年1月31日公司资产负债率为81.1%，2022年7月31日为74.9%[72] 股息分配情况 - 董事会不建议派付2023年1月31日止六个月的中期股息[3] - 公司未就2023年和2022年1月31日止六个月派付或宣派股息，董事会不建议派付2023年中期股息[21] - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息[74] 其他收入及收益情况 - 2023年其他收入为376.8万港元，2022年为212.6万港元[5] - 2023年同期其他收入为3,768千港元，2022年为2,126千港元；其他收益为961千港元，2022年亏损261千港元[16] - 其他收入由截至2022年1月31日止六个月的210万港元增加160万港元或77.2%至截至2023年1月31日止六个月的380万港元[54] 各项成本费用情况 - 2023年同期员工成本为33,473千港元，2022年为33,038千港元[17] - 2023年同期财务成本为1,229千港元，2022年为539千港元[18] - 2023年同期除税前亏损经扣除多项费用得出，如短期租赁开支6,598千港元等；2022年对应短期租赁开支为6,151千港元等[19] - 2023年同期税项为200千港元，2022年为1,987千港元；香港利得税按16.5%税率拨备[19] - 员工成本从2022年的3300万港元增加40万港元或1.3%至2023年的3350万港元[56] - 导师服务费从2022年的1550万港元减少460万港元或29.9%至2023年的1090万港元[58] - 印刷及其他经营费用从2022年的2110万港元减少60万港元或2.7%至2023年的2050万港元[59] - 广告及宣传费用从2022年的190万港元增加330万港元或171.0%至2023年的520万港元[62] - 2023年所得税费用为20万港元，实际税率为1.6%；2022年所得税费用为200万港元，实际税率为32.4%[63] 其他业务线收入变化 - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学日校服务收入6358千港元，占比9.3%[36] - 私立中学日校服务收入较上一财政年度同期增加160万港元或32.4%[38] - 配套教育服务及产品收入由截至2022年1月31日止六个月的1040万港元增加470万港元或45.3%至截至2023年1月31日止六个月的1510万港元[52] - 遵理精英汇收入由截至2022年1月31日止六个月的390万港元减少70万港元或16.7%至截至2023年1月31日止六个月的330万港元[40] - 模拟考试服务收入由截至2022年1月31日止六个月的150万港元大幅增加200万港元或133.6%至截至2023年1月31日止六个月的350万港元[41] - 其他服务及产品收入由截至2022年1月31日止六个月的260万港元大幅增加320万港元或125.6%至截至2023年1月31日止六个月的580万港元[42] - 学校及儿童教育服务收入由截至2022年1月31日止六个月的160万港元增加50万港元或32.8%至截至2023年1月31日止六个月的210万港元[43] - 资讯科技服务收入由截至2022年1月31日止六个月的160万港元增加110万港元或66.5%至截至2023年1月31日止六个月的270万港元[54] 公司教学中心情况 - 2023年1月31日公司经营10间教学中心，共有80间课室，最大课室容额可容纳2273名学生[33] 公司收购及证券交易情况 - 2022年11月30日完成收购，公司向卖方配发达398.4万股代价股份，占扩大后已发行股份约0.79%[70] - 截至2023年1月31日止六个月，集团无其他重大收购或出售附属公司、联营公司或合营企业[75] - 截至2023年1月31日止六个月，公司或其附属公司无买卖或赎回公司上市证券[76] - 2023年3月30日，公司间接全资附属公司订立协议，以396.84万港元购买目标公司已发行股份，包括105万港元现金代价及按每股0.80港元发行364.8万股代价股份；并以521.16万港元认购目标公司新股份，完成后将持有目标公司已发行股份总数的30%[83] 公司合规情况 - 自上市至2023年1月31日，公司遵守企业管治守则所有适用守则条文[77] - 截至2023年1月31日止六个月及至公告日期，董事及相关雇员遵守证券交易标准守则[79] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已与管理层检讨公告及相关财务事宜[81]

财务数据关键指标变化 - 公司收入由截至2021年7月31日止年度的1.774亿港元大幅减少至截至2022年7月31日止年度的1.418亿港元，减少20.1%[26] - 公司经营亏损由截至2021年7月31日止年度的2730万港元减少14.4%（390万港元）至截至2022年7月31日止年度的2340万港元[26] - 公司总收入由2021年7月31日止年度的1.774亿港元减少3560万港元或20.1%至2022年7月31日止年度的1.418亿港元[42] - 提供私立中學輔助教育服務的收入由2021年7月31日止年度的1.459亿港元减少3200万港元或21.9%至2022年7月31日止年度的1.139亿港元[43] - 提供私立中學輔助教育服務的課節修讀人次由2021年7月31日止年度的22.5万名减少4.6万名或20.4%至2022年7月31日止年度的17.9万名[43] - 提供配套教育服務及產品的收入由2021年7月31日止年度的2350万港元减少440万港元或18.6%至2022年7月31日止年度的1910万港元[43] - 遵理精英匯收入由2021年7月31日止年度的710万港元减少160万港元或22.7%至2022年7月31日止年度的550万港元[35] - 模擬考試服務收入由2021年7月31日止年度的600万港元大幅减少210万港元或34.3%至2022年7月31日止年度的390万港元[36] - 兒童教育收入由2021年7月31日止年度的490万港元减少170万港元或34.8%至2022年7月31日止年度的320万港元[37] - 其他服務及產品的收入由2021年7月31日止年度的450万港元大幅增加120万港元或27.1%至2022年7月31日止年度的570万港元[37] - 其他收入从2021年的1960万港元减少460万港元或23.3%至2022年的1500万港元，主要因政府“抗疫基金”款项减少390万港元[44] - 员工成本从2021年的约8100万港元减少约1100万港元或约13.5%至2022年的约7000万港元，因业务规模缩减致员工减少[47][49] - 导师服务费从2021年的约4840万港元减少至2022年的约3300万港元，归因于私立中学辅助教育服务收入减少[50] - 广告及宣传费用从2021年的500万港元减少约70万港元或13.6%至2022年的430万港元，因营销渠道调整[52] - 印刷及其他经营费用从2021年的4450万港元减少620万港元或13.9%至2022年的3830万港元，因印刷费和楼宇管理费减少[54] - 2022年所得税开支为190万港元，2021年为所得税抵免120万港元，开支增加因递延所得税增加[55] - 2022年集团亏损2620万港元，主要由于收入减少[56] - 集团流动资产从2021年的1.036亿港元增加至2022年的1.267亿港元，主要因现金及现金等价物增加[57] - 2022年集团资产负债率约为74.9%，2021年为19.4%，因借款增加[59] - 2022年7月31日，集团银行借贷约为5510万港元（2021年7月31日：760万港元）[101] - 2022年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为1120万港元（2021年：约4570万港元）[103] - 2022年7月31日，集团有329名全职雇员（2021年：228名）及167名兼职雇员（2021年：86名）[190] - 集团于截至2022年7月31日止年度慈善捐款约为28,000港元（2021年：约25,000港元）[197] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年7月31日止年度，私立中学辅助教育服务收入1.13942亿港元，课节修读人次17.9万名；2021年分别为1.45899亿港元和22.5万名[28] - 截至2022年7月31日止年度，私立中学日校服务收入878.4万港元，课节修读人次2000名；2021年分别为802.6万港元和2000名[28] - 截至2022年7月31日止年度，配套教育服务及产品收入1910.3万港元，课节修读人次1.2万名；2021年分别为2347.3万港元和1.7万名[28] - 2022年私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次11.7万名，收入8103.4万港元；2021年分别为16.9万名和1.12052亿港元[31] - 2022年私立中学辅助教育服务精读班课节修读人次2.7万名，收入1383.8万港元；2021年分别为3.1万名和1534.2万港元[31] - 2022年私立中学辅助教育服务暑期课程课节修读人次3.5万名，收入1907万港元；2021年分别为2.5万名和1850.5万港元[31] - 公司来自私立中学辅助教育服务的收入较上一财政年度减少21.9%，私立中学日校服务收入较上一财政年度增加9.4%[31][32] 业务合作与发展 - 遵理与深大師院国际高中合作的HKDSE课程在深圳不足一年达招生目标[9] - 遵理国际教育与UIC签订HKDSE教育战略合作协议[9] - 集团旗下子公司获政府资助提升5G技术在教育范畴应用[12] - 集团投资多个高端学前及小学教育品牌，盈收增长进度满意[12] - 香港考評局2024年将在国内设HKDSE考场[13] - 集团HKDSE中文、英文及数学三科补习课程收生初显成效，部分新老师班别两周内爆满[13] - 集团推出升学及生涯规划高端服务[14] - 2022财年下半年起公司於深圳一所國際學校提供HKDSE課程輸出服務[40] - 公司將增強教學團隊實力、優化教學中心網絡、拓展到校服務，並拓展中國內地大灣區國際高中市場[40] 市场环境与趋势 - 国内持港籍身份跨境学童超20万，中考后潜在转国际考试及课程升高中市场超1000万人[9] - iGCSE及GCE A - Level曾停考2年，等级通胀问题未短期解决[10] - 香港年度净迁出人口从2021年中6.92万人增至2022年中11.32万人，增幅6成[12] 教学中心情况 - 截至2022年7月31日，公司经营9间教学中心，共有72间课室，最大课室容额可容纳2143名学生同时上课[25] 上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[65] - 截至2022年7月31日及年报日期，全部所得款项净额已被动用[65] - 截至第二次重新分配日期，购置物业已动用所得款项净额3110万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，优化教学中心已动用所得款项净额1000万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，收购已成立的教学中心或为儿童教育服务开设新教学中心已动用所得款项净额490万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，升级教学中心设施、资讯科技设施及招聘非教学员工已动用所得款项净额1690万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，提升品牌知名度已动用所得款项净额580万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，一般营运资金已动用所得款项净额210万港元，紧随第二次重新分配日期后未动用1930万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，增强和发展网上教育服务及内容，以及投资于教育相关项目已动用所得款项净额190万港元[65] 公司人员情况 - 谈惠龙先生为公司15间附属公司的董事，陈子瑛先生为公司3间附属公司的董事，李文伟先生为公司27间附属公司的董事[70][71][72] - 关志康先生50岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，已服务约5年[74] - 李启承先生60岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约4年[76] - 王世全教授78岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约4年[77] - 蔡诚伟先生40岁，2014年12月加入公司，已服务约8年，任副行政总裁等职[82] - 谭练邦先生44岁，2002年9月加入公司，已服务约20年，任营运总裁[83] - 张智强先生43岁，2019年1月获委任为资讯总监，已服务约3年[84] - 吴伟伦先生34岁，2010年6月加入公司，已服务约12年，任营运副总裁[84] - 蔡先生于2004 - 2006年在Grant Thornton任审计员，2009年10月擢升为审计部经理[82] - 谭先生于2012年4月任遵理学校人力资源经理，2013年6月获委任为营运副总裁[83] - 吴先生自2013年7月起获委任为公司营运副总裁[84] - 罗冠中博士自2019年3月起任集团首席评核师，已服务超3年[85] - 蔡诚伟先生自2015年9月9日起任集团公司秘书[86] 公司基本信息 - 公司于2015年4月15日在开曼群岛注册成立[89] - 公司主要业务为投资控股，集团是香港私立中学辅助教育服务领先供应商[90] 公司业务依赖情况 - 集团业务依赖五大名师，2022年7月31日止年度大部分收入、盈利和业务来自其课程及产品[92] - 截至2022年7月31日止年度，无客户或任何五名客户共同贡献总收入的30%或以上[106] - 截至2022年7月31日止年度，五大名师应付薪金约1520万港元，占总员工成本及服务费约14.8%；顶级名师应付薪金约310万港元，占总员工成本及服务费约3.0%[106] - 截至2022年7月31日止年度，无董事、彼等各自的紧密联系人或任何现任股东（拥有公司已发行股本5%以上）于五大名师中拥有权益[106] 公司租赁情况 - 2021年7月29日，公司间接全资附属公司订立租赁协议，租赁物业为期四年，自2021年8月1日起至2025年7月31日止，固定月租20万港元[111] 公司股权结构 - 2022年7月31日，梁贺琪女士被视为与另一人士共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股概约百分比为75%[118] - 2022年7月31日，谈惠龙先生被视为与另一人士共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股概约百分比为75%[118] - 2022年7月31日，陈子瑛先生于公司实益拥有股份数目为200万股，持股概约百分比为0.4%[118] - 2022年7月31日，李文伟先生于公司实益拥有股份数目为100万股，持股概约百分比为0.2%[118] - 梁贺琪女士于遵理企业有限公司实益拥有股份数目为3600股，持股概约百分比为60%[118] - 谈惠龙先生于遵理企业有限公司实益拥有股份数目为1560股，持股概约百分比为26%[118] - 公司上市後由遵理企業有限公司持有約75%，遵理企業有限公司由梁賀琪女士、談惠龍先生、梁賀欣女士、伍經衡先生、陳子瑛先生及李文偉先生分別實益擁有60%、26%、4%、4%、3%及3%[120][123][126] - 2022年7月31日，遵理企業有限公司持有公司股份375,000,000股，持股概約百分比為75.0%[125] - 2022年7月31日，梁賀欣女士、伍經衡先生因與他人共同持有權益及受控制法團權益，視為持有公司股份375,000,000股，持股概約百分比為75.0%[125] - 2022年7月31日，林一鳴博士持有公司股份及相關股份共25,012,000股，持股概約百分比為5.0%，其中20,000,000股相關股份為首次公開發售後購股權計劃授出購股權獲行使後將發行股份數目，該等購股權未獲行使[125][128] 首次公开发售前购股计划情况 - 首次公開發售前購股權計劃於2018年6月21日採納及生效，2018年7月12日屆滿，承授人為溢智發展有限公司[131][133][134] - 首次公開發售前購股權計劃每股股份認購價為0.54港元，較發售價1.08港元折讓50%，授出一份購股權應付代價為1.00港元[135] - 首次公开发售前购股权计划行使后可发行股份总数不超上市日期公司已发行股本总额5.0%，即25,000,000股，于年报日期占已发行股份总数5.0%[138] - 首次公开发售前购股权限30%股份行使期为授出日期后12 - 48个月，30%为24 - 60个月，40%为36 - 72个月[139] - 2

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年1月31日止六个月收入为8334.2万港元，较2021年同期的9326万港元减少10.6%[3][13] - 截至2022年1月31日止六个月期内亏损812.1万港元，2021年同期亏损558.3万港元[3] - 截至2022年1月31日止六个月本公司拥有人应占亏损754.3万港元，2021年同期亏损511.7万港元[3] - 截至2022年1月31日止六个月基本及摊薄每股亏损1.51港仙，2021年同期为1.02港仙[3] - 公司总收入由2021年1 - 6月的9330万港元减少1000万港元或10.6%至2022年1 - 6月的8330万港元[27] - 2022年上半年亏损8100万港元，2021年同期亏损5600万港元[43] - 2022年1月31日流动资产净值为5280万港元，流动资产从2021年7月31日的1.036亿港元降至9360万港元[44] - 2022年1月31日流动比率为2.29，2021年7月31日为2.04[44] - 2022年1月31日资产负债率为24.3%，2021年7月31日为19.4%[47] - 截至2022年1月31日止六个月，公司收入为83,342千港元，2021年同期为93,260千港元[54] - 期内亏损为8,121千港元，2021年同期为5,583千港元[54] - 期内全面亏损总额为8,150千港元，2021年同期为5,797千港元[54] - 本公司拥有人应占亏损的每股基本及摊薄亏损为1.51港仙，2021年同期为1.02港仙[54] - 2022年1月31日，公司总资产为172,735千港元，2021年7月31日为183,321千港元[57] - 2022年1月31日，公司总权益为118,191千港元，2021年7月31日为125,994千港元[57] - 2022年1月31日，公司总负债为54,544千港元，2021年7月31日为57,327千港元[59] - 截至2022年1月31日止六个月，公司经营亏损为5,651千港元，2021年同期为6,615千港元[54] - 2022年1月31日，公司现金及现金等价物为71,610千港元，2021年7月31日为81,148千港元[57] - 截至2022年1月31日止六个月，公司投资物业公平值变动为445千港元，2021年同期为56千港元[54] - 截至2022年1月31日止六个月，经营活动所得现金净额为2150千港元，2021年同期为26479千港元[65] - 截至2022年1月31日止六个月，投资活动所用现金净额为1998千港元，2021年同期为20258千港元[65] - 截至2022年1月31日止六个月，融资活动所用现金净额为9655千港元，2021年同期为21332千港元[65] - 截至2022年1月31日，现金及现金等价物期末余额为71610千港元，2021年同期为106289千港元[65] - 2022年1月31日应收账款为499万港元，2021年7月31日为339.8万港元[119] - 2022年1月31日按金、预付款项及其他应收款项即期部分为1690.4万港元，2021年7月31日为1803.3万港元[126] - 2022年1月31日现金及现金等价物为7161万港元，2021年7月31日为8114.8万港元[131][132] - 2022年1月31日其他应付款项即期部分为977.4万港元，2021年7月31日为1637.1万港元[134] - 2022年1月31日修复成本拨备即期部分为310.5万港元，2021年7月31日为403.4万港元[137] - 2022年1月31日已发行及缴足普通股股份数目为5亿股，金额为12095.6万港元；2021年7月31日股份数目为100亿股，金额为10000万港元[138] - 截至2022年1月31日经营活动所得现金为119.1万港元，2021年同期为2694.9万港元[140] - 截至2022年1月31日主要管理人员报酬为396.3万港元，2021年同期为392.4万港元[144] - 2022年1月31日教学中心不可撤销短期租赁一年内未来最低租赁付款总额为5832港元，2021年7月31日为2400港元[145] - 2022年1月31日其他应收款项中应收导师款项为408.9万港元，2021年7月31日为355.4万港元[126] - 2022年1月31日按金为1022.6万港元，预付款项为401.8万港元，其他应收款项为266万港元；2021年7月31日按金为1232.7万港元，预付款项为280.4万港元，其他应收款项为290.2万港元[127] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2022年1月31日止六个月无身份重复的学生修读人数为1.6万人，2021年同期为1.7万人[6] - 截至2022年1月31日止六个月课节修读人次总数为11.6万人次，2021年同期为11.8万人次[6] - 截至2022年1月31日止六个月每名学生修读课节的平均数为7.3节，2021年同期为6.9节[6] - 截至2022年1月31日止六个月最大课室容量为2691人，2021年同期为3249人[6] - 截至2022年1月31日止六个月每平均课室容量收入为2.53万港元，较2021年同期的2.29万港元增加10.5%[6][13] - 私立中学辅助教育服务收入由2021年1 - 6月的7430万港元减少620万港元或8.3%至2022年1 - 6月的6810万港元，课节修读人次由11.8万减少2000或1.7%至11.6万，平均课程学费由629港元减少42港元或6.7%至587港元[27] - 私立中学日校学生人数由270名增加至290名，收入较上一财年同期增加11.2%[20] - 配套教育服务及产品收入由2021年1 - 6月的1470万港元减少430万港元或29.1%至2022年1 - 6月的1040万港元[28] - 遵理精英汇收入由2021年1 - 6月的480万港元减少90万港元或18.0%至2022年1 - 6月的390万港元[23] - 模拟考试服务收入由2021年1 - 6月的430万港元减少280万港元或64.7%至2022年1 - 6月的150万港元[23] - 儿童教育服务收入由2021年1 - 6月的250万港元减少100万港元或38.5%至2022年1 - 6月的160万港元[24] - 其他收入由2021年1 - 6月的1610万港元减少86.8%至2022年1 - 6月的210万港元，主要因缺少政府“防疫抗疫基金”1390万港元[29] - 截至2022年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务收入为68126千港元，2021年同期为74259千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，私立中学日校服务收入为4802千港元，2021年同期为4319千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，配套教育服务及产品收入为10414千港元，2021年同期为14682千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，其他收入为2126千港元，2021年同期为16121千港元[79] 公司成本费用关键指标变化 - 公司主要成本中56.3%（2021年：61.1%）与劳工成本相关[31] - 员工成本从2021年的4.46亿港元降至2022年的3.3亿港元，减少1.16亿港元或25.9%[34] - 导师服务费从2021年的2.36亿港元降至2022年的1.55亿港元，减少8100万港元或34.3%[35] - 印刷及其他经营费用从2021年的2.3亿港元降至2022年的2.11亿港元，减少1900万港元或8.5%[37] - 广告及宣传费用从2021年的3300万港元降至2022年的1900万港元，减少41.7%[41] - 2022年所得税费用为2000万港元，2021年所得税抵免为2100万港元，实际税率分别为32.4%及27.1%[42] - 截至2022年1月31日止六个月，其他（亏损）/收益为 - 261千港元，2021年同期为97千港元[79] - 截至2022年1月31日止六个月，员工成本为33038千港元，2021年同期为44606千港元[79] - 2022年1月31日止六个月租赁负债之利息及银行贷款之利息为539千港元，2021年同期为838千港元[82] - 2022年1月31日止六个月除税前亏损相关短期租赁开支为6,151千港元，2021年同期为2,738千港元[83] - 2022年1月31日止六个月使用权益资产折旧为8,589千港元，2021年同期为14,381千港元[83] - 2022年1月31日止六个月即期所得税（香港利得税及递延所得税）为1,987千港元，2021年同期为 - 2,074千港元，香港利得税税率为16.5%[84] 公司股息分配情况 - 截至2021年1月31日止六个月，公司已就截至2020年7月31日止年度保留盈利宣派并派付末期股息每股1.0港仙，合共500万港元[88] - 董事会不建议派付截至2022年1月31日止六个月的中期股息（2021年：无）[89] - 董事会不建议派付截至2022年1月31日止六个月之中期股息，2021年也无[151] 公司购股计划情况 - 与导师服务公司的购股计划中，行使价为本公司最终首次公开发售的发售价50%，可能发行股份总数为首次公开后已发行股本的5%[91] - 截至2022年1月31日止六个月，与导师服务公司相关购股计划中2500万股购股期权失效，期末可归属和行使1500万股[93] - 与雇员（包括董事）的购股计划中，2022年1月31日止六个月76万股购股期权失效，期末购股期权数为1864万股，期末归属并可予行使1706.4万股[99] - 截至2022年1月31日止六个月，简明综合全面收益表内确认的购股权开支总额约为6.3万港元，2021年为18.8万港元[105] - 2020年7月29日公司向顾问授出2000万股购股权，行使价每股0.60港元，购股权公平值为0.1417港元[106][111] - 截至2021年1月31日止期间，确认的购股开支总额为28.4万港元，2021年为156.7万港元[111] - 2019年1月23日及4月1日购股公平值分别为0.49港元和0.70港元[105] - 2022年1月31日期末归属并可予行使购股权数目为1200万股，2021年为600万股[108] - 2018年7月13日授出可认购25,000,000股股份的首次公开发售前购股权，30%于授出后12 - 48个月归属行使，30%于24 - 60个月归属行使，40%于36 - 72个月归属行使[164] - 溢智发展有限公司2021年8月1日持25,000,000份首次公开发售前购股权，期内注销25,000,000份，2022年1月31日无剩余[166] - 首次公开发售前购股期权每股行权价0.54港元，为公司2018年7月13日最终首次公开发售发售价50%折扣[167] - 截至2022年1月31日，首次公开发售前购股期权全部失效，无尚未行使购股期权[167] - 2019年1月23日向集团雇员授出不同行使价和数量的首次公开发售后购股期权，如行使价0.493港元的8,500,000份，期内失效300,000份，剩余8,200,000份[168] - 2020年7月29日向集团顾问授出20,000,000份行使价0.600港元的首次公开发售后购股期权，2022年1月31日

教育市场学额情况 - 公立小学学额空缺由2020年10月约7200个增至2021年6月1.25万个，增幅达七成[10] - 公立中学同期学额空缺由约4万个增至4.25万个，增幅约6%[10] 教育业务合作与发展策略 - 公司与中移動香港、香港管理專業協會等多家机构签订教育合作协议或备忘录[7][8][13] - 公司上市三年，坚持拓展教育市场，管理层认为疫情后国际教育需有亚洲元素[9] - 公司未开展国内义务教育阶段学科类培训业务，避免受“双减”政策影响[9] - 公司管理层认为不应盲目扩张局限于香港的HKDSE辅助教育业务[12] - 公司将延伸辅助教育服务至小学阶段，增长服务对象年龄段及人口[10] - 公司储存HKDSE各科目资源及学生学习历程数据，用于培养新导师[12] - 公司未来会积极与中小型补习机构合作并考虑并购优质公司[13] - 双非跨境学童升中学数量未来几年将达历史高峰，公司可发挥作用[13] 公司教学中心情况 - 截至2021年7月31日，公司经营12间教学中心，有106间课室，最大课室容额可容纳2935名学生上课[23] 公司整体财务数据关键指标变化 - 公司收入由2020年的2.87亿港元大幅减少至2021年的1.774亿港元，减少38.2%[24] - 2021年公司亏损2760万港元，较2020年约1980万港元增加约39.2%[24] - 公司总收入由2020年约2.87亿港元减少约1.096亿港元或约38.2%至2021年约1.774亿港元[37] - 员工成本由2020年约9790万港元减少约1690万港元或约17.3%至2021年约8100万港元[43] - 导师服务费从2020年7月31日止年度约7960万港元减至2021年7月31日止年度约4840万港元[44] - 营销支出从2020年7月31日止年度820万港元减少约320万港元或39.8%至2021年7月31日止年度500万港元[46] - 印刷及其他经营费用从2020年7月31日止年度的6990万港元减少2540万港元或36.3%至2021年7月31日止年度的4450万港元[48] - 2021年及2020年7月31日止年度，所得税抵免为120万港元及240万港元，实际税率分别为4.3%及10.7%[49] - 截至2021年7月31日止年度，集团亏损2760万港元[50] - 集团流动资产从2020年7月31日的1.444亿港元减至2021年7月31日的1.036亿港元，现金及现金等价物从1.213亿港元减至8110万港元[51] - 2021年7月31日，集团流动比率为2.04（2020年7月31日：1.9），租赁负债从3160万港元减至1130万港元[51] - 2021年7月31日，集团资产负债率约为19.4%（2020年7月31日：34.5%）[53] - 董事会不建议派付截至2021年7月31日止年度末期股息（2020年：每股1.0港仙）[55] - 2021年7月31日，集团银行借贷约为760万港元，2020年7月为810万港元[93] - 2021年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为4570万港元，2020年约为4840万港元[95] - 2021年7月31日止年度慈善捐款约2.5万港元（2020年：约18.4万港元）[182] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年私立中学辅助教育服务收入1.45899亿港元，2020年为2.39987亿港元[26] - 2021年私立中学日校服务收入802.6万港元，2020年为1022.1万港元，减少约21.5%[26][29] - 2021年配套教育服务及产品收入2347.3万港元，2020年为3682.8万港元[26] - 2021年私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次16.9万，收入1.12052亿港元；2020年课节修读人次27.9万，收入1.85097亿港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务精读书班课节修读人次3.1万，收入1534.2万港元；2020年课节修读人次6.1万，收入2895万港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务暑期课程课节修读人次2.5万，收入1850.5万港元；2020年课节修读人次6.5万，收入2594万港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务每个课节修读人次平均课程费用为648港元，2020年为593港元[28] - 私立中学辅助教育服务收入由2020年的2.4亿港元减少9410万港元或39.2%至2021年的1.459亿港元，课节修读人次由约40.5万名减少约18万名或44.4%至约22.5万名[38] - 配套教育服务及产品收入由2020年的3680万港元减少1340万港元或36.3%至2021年的2350万港元[38] - 模拟考试服务收入由2020年的1150万港元减少540万港元或47.6%至2021年的600万港元[32][38] - 儿童教育服务收入由2020年的590万港元减少100万港元或17.1%至2021年的490万港元[32] - VIP自学服务收入由2020年的370万港元大幅下降270万港元或71.4%至2021年的110万港元[32] - 其他服务及产品收入由2020年的850万港元减少400万港元或47.3%至2021年的450万港元[32][38] - 其他收入由2020年的1380万港元增加580万港元或42.4%至2021年的1960万港元[39] 公司上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[58] - 截至2021年7月31日，已动用所得款项净额6900万港元，未动用2300万港元[58] - 购置物业原订及修订分配所得款项净额均为3110万港元，已全部动用[58] - 优化教学中心原订所得款项净额为2330万港元，修订后为1330万港元，已动用790万港元，未动用540万港元[58] - 收购教学中心或开设新教学中心原订及修订分配所得款项净额均为1280万港元，已动用390万港元，未动用890万港元[58] - 升级教学中心设施等原订及修订分配所得款项净额均为1690万港元，已全部动用[58] - 提升品牌知名度原订及修订分配所得款项净额均为580万港元，已全部动用[58] - 一般营运资金原订及修订分配所得款项净额均为210万港元，已全部动用[58] - 增强和发展网上教育服务等修订分配所得款项净额为1000万港元，已动用130万港元，未动用870万港元[58] - 董事会建议调整预期时间表，以寻找合适投资机会动用未动用所得款项净额[58] 公司管理层人员信息 - 李文伟49岁，2015年9月9日获委任为董事，2018年6月21日调任为执行董事，于集团任职32年，负责推广教育服务等，为26间附属公司的董事[64] - 关志康49岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，已服务约4年，在商业及公共部门拥有逾20年管理经验[66] - 李启承59岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约3年，自1988年起为香港会计师公会会员等[68][69] - 王世全77岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约3年，为香港城市大学数学荣誉教授[69] - 蔡诚伟39岁，2014年12月加入公司，已服务约7年，负责集团整体营运等，有逾16年专业会计及审核实务经验[72] - 谭练邦43岁，2002年9月加入集团，已服务约19年，2018年8月获委任为营运总裁[73] - 李文伟于1989年加入集团，2000年获委任为集团副总裁[64] - 关志康分别于1995年1月、2005年12月、2007年12月取得香港大学经济学学士、硕士学位及香港中文大学工商管理硕士学位[67] - 李启承于1985年毕业于香港中文大学获社会科学学士学位，2007年毕业于香港科技大学取得高级管理人员工商管理硕士学位[69] - 蔡诚伟于2004年11月取得香港城市大学会计及资讯管理的工商管理（荣誉）学士学位，2008年4月及2019年3月分别成为香港会计师公会会员及资深会员[72] 公司基本信息 - 公司于2015年4月15日在开曼群岛注册成立，股份在联交所主板上市[79] 公司业务相关风险与依赖情况 - 公司主要业务为投资控股，集团是香港私立中学辅助教育服务的领先供应商[80] - 集团业务依赖五大名师，大部分收入来自顶级名师提供的课程及产品[82] - 集团业务取决于品牌的市场知名度及声誉，教学团队负面形象会造成不利影响[82] - 集团业务须遵守教育条例及其附属法规，未获相关注册或豁免会影响经营[83] 公司财务报表及客户收入贡献情况 - 集团截至2021年7月31日止年度按业务划分的表现分析载于综合财务报表附注5 [85] - 截至2021年7月31日止年度及直至年报日期，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[96] - 截至2021年7月31日止年度，无客户或五名客户共同贡献收入占总收入30%或以上[98] - 截至2021年7月31日止年度，应付五大名师薪金约2580万港元，占总员工成本及服务费约19.9%；应付顶级名师薪金约1290万港元，占比约10.0%[98] 公司人员变动及合约情况 - 沈旭晖博士自2020年10月16日起辞任非执行董事[100] - 执行董事服务合约自获委任/调任起生效，初步任期自上市日期起三年；非执行董事（已辞任）及独立非执行董事委任函分别自上市日期及2021年7月31日起三年[101] 公司租赁协议及关联交易情况 - 2021年7月29日，间接全资附属公司遵理学校与龙治有限公司订立租赁协议，租期四年，固定月租20万港元[104] - 因业主及代理人为公司关连人士，租赁协议项下交易构成集团关连交易[105] 公司与控股股东、董事等相关交易情况 - 截至2021年7月31日止年度或年末，公司或附属公司与控股股东无重大合约，无控股股东提供服务的重大合约[106] - 截至2021年7月31日止年度末或财政年度内，公司或附属公司无董事或关连实体拥有重大权益的重大交易、安排或合约[107] - 截至2021年7月31日止年度期间或结束时，无董事或控股股东于竞争业务中拥有权益[108] 公司股权结构情况 - 梁贺琪女士被视为与他人共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股约75%；实益拥有相关股份权益100万股，持股约0.2%；配偶权益相关股份350万股，持股约0.7%[110] - 谈惠龙先生被视为与他人共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股约75%；实益拥有相关股份权益350万股，持股约0.7%；配偶权益相关股份100万股，持股约0.2%[110] - 陈子瑛先生实益拥有相关股份权益200万股，持股约0.4%[110] - 李文伟先生实益拥有相关股份权益100万股，持股约0.2%[110] - 梁贺琪女士实益拥有遵理企业有限公司股份3600股，持股约60%[110] - 谈惠龙先生实益拥有遵理企业有限公司股份1560股，持股约26%[110] - 陈子瑛先生实益拥有遵理企业有限公司股份180股，持股约3%[110] - 李文伟先生实益拥有遵理企业有限公司股份180股，持股约3%[110] - 遵理企业有限公司持有公司约75%股份，股份数目为3.75亿股[110][113][115] - 溢智发展有限公司、林溢欣先生、林一鸣博士分别持有公司5%股份，权益总额均为2500万股[115] 公司购股计划情况 - 根据首次公开发售前购股权计划授出的所有购股权获悉数行使后将发行25,000,000股股份，相当于2021年7月31日公司已发行股本的5%[117] - 林一鸣博士拥有权益的25,000,000股股份及相关股份，约占公司2021年7月31日已发行股本的5.0%，其中20,000,000股相关股份是根据首次公开发售后购股权计划授出的购股期权行使后将发行的股份[117] - 首次公开发售前购股计划每股股份认购价为0.54港元，较发售价1.08港元折让50%，授出一份购股期权应付代价为1.00港元[123] - 根据首次公开发售前购股计划，可发行股份总数不得超过上市日期公司已发行股本总额的5.0%，即25,000,000股股份，年报日期该等股份数目占已发行股份总数的5.0%[125] - 首次公开发售前购股计划中，30%股份的行使期为授出日期后12个月

BExcellent Group Holdings Limited 精 英 匯 集 團 控 股 有 限 公 司 (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability 於開曼群島註冊成立的有限公司) Stock Code 股份代號：1775 tb 目錄 頁碼 目錄 1 財務及經營摘要 公司資料 管理層討論及分析 簡明綜合全面收益表 簡明綜合財務狀況表 簡明綜合權益變動表 簡明綜合現金流量表 簡明綜合財務報表附註 其他資料 2 3 4 12 13 15 16 17 37 財務及經營摘要 財務摘要 | --- | --- | --- | |---------------------------------------------------|------------------|----------------| | | | | | | 截至 1 月 31 | 日止六個月 | | | 2021 年 千港元 | 2020 年 千港元 | | 收入 | 93,260 | 194,481 | | 期內（虧損）╱溢利 | (5,583) | 19,404 | ...

公司业务规模与运营情况 - 截至2020年7月31日累计完成超650,000小时教学，超30,000名无身份重复学生参与线上服务[9] - 公司完成550,000小时线上教学，30,000名学生使用线上平台学习[6] - 公司为香港私立中学辅助教育服务领先供应商，2020年7月31日经营17间教学中心，有131间课室，最大课室容额可容纳3419名学生[31] - 集团主要业务为投资控股，是香港私立中学辅助教育服务的领先供应商[96] 外部环境影响 - 教育局宣布长时间停课超180日[9] - 公司因2019年下半年社会动荡及2020年初新冠疫情停课至少五个月，但仍投资加强资讯基础设施、网上教学平台及电子支付系统[38] 学历认可度 - HKDSE成绩受全球280多间知名学府承认[13] 各业务线收入变化 - 2020财政年度私立中学辅助教育服务收入42,825千港元，2019财政年度为11,207千港元[19] - 2020财政年度私立中学日校服务收入36,000千港元，2019财政年度为3,000千港元[20] - 2020财政年度配套教育服务及产品收入546,000千港元，2019财政年度为405,000千港元[20] - 2020年公司收入约2.87亿港元，较2019年约3.717亿港元减少约22.8%；2020年亏损约1980万港元，2019年溢利约1050万港元[32] - 2020年私立中学辅助教育服务收入2.39987亿港元，2019年为3.17696亿港元；2020年无身份重复学生修读人数3.5万名，2019年为5万名；2020年课节修读人次40.5万名，2019年为54.6万名[35] - 2020年私立中学日校服务收入1022.1万港元，2019年为1120.7万港元；无身份重复学生修读人数均为0.4万名；课节修读人次均为3000名[35] - 2020年配套教育服务及产品收入3682.8万港元，2019年为4282.5万港元；2020年课节修读人次3万名，2019年为3.6万名[35] - 2020年私立中学辅助教育常规课程课节修读人次27.9万，收入1.85097亿港元；2019年课节修读人次40.4万，收入2.54071亿港元[37] - 2020年私立中学辅助教育精读班课节修读人次6.1万，收入2895万港元；2019年课节修读人次7万，收入3005.4万港元[37] - 2020年私立中学辅助教育暑期课程课节修读人次6.5万，收入2594万港元；2019年课节修读人次7.2万，收入3357.1万港元[37] - 截至2020年7月31日止年度，私立中学日校课节修读人次减少约7.0%，导致该服务收入减少[39] - 截至2020年和2019年7月31日止年度，配套教育服务及产品收入分别为36,828,000港元和42,825,000港元[41] - 截至2020年7月31日止年度，遵理精英汇收入大幅增长174.2%，从2,660,000港元增至7,294,000港元[41][42] - 截至2020年7月31日止年度，儿童教育服务收入大幅下降47.6%，从11,204,000港元降至5,873,000港元[41][43] - 截至2020年7月31日止年度，VIP自学服务收入大幅减少45.3%，从6,853,000港元降至3,746,000港元[41][43] - 公司总收入由截至2019年7月31日止年度的约371,700,000港元减少约84,700,000港元或约22.8%，至截至2020年7月31日止年度的约287,000,000港元[49] - 提供私立中学辅助教育服务的收入由截至2019年7月31日止年度的约317,700,000港元减少约77,700,000港元或约24.5%，至截至2020年7月31日止年度的约240,000,000港元[49] - 提供配套教育服务及产品的收入由截至2019年7月31日止年度的约42,800,000港元减少约6,000,000港元或约14.0%，至截至2020年7月31日止年度的约36,800,000港元[50] - 来自模拟考试服务的收入维持在约11,500,000港元的水平[41][51] - 其他收入从2019年7月31日止年度的530万港元增加160.0%至2020年7月31日止年度的1380万港元[52] 各业务线课节修读人次变化 - 2020财政年度私立中学辅助教育服务课节修读人次317,696，2019财政年度为36,828[19] - 2020财政年度私立中学日校服务课节修读人次239,987，2019财政年度为10,221[19] - 提供私立中学辅助教育服务的课节修读人次由截至2019年7月31日止年度约546,000名减少约141,000名或约25.8%，至截至2020年7月31日止年度约405,000名[49] 学生修读课节平均数变化 - 2020财政年度每名学生修读课节平均数为10.9，2019财政年度为11.6[22] 课程费用变化 - 2020年私立中学辅助教育每个课节修读人次平均课程费用为593港元，2019年为582港元[37] 成本费用变化 - 员工成本从2019年7月31日止年度的约1.037亿港元减少约580万港元或约5.6%至2020年7月31日止年度的约9790万港元[56] - 导师服务费从2019年7月31日止年度约1.053亿港元减少至2020年7月31日止年度约7960万港元[57] - 广告及宣传费用从1690万港元减少约860万港元或51.2%至820万港元[59] - 印刷及其他经营费用从2019年7月31日止年度的7200万港元减少210万港元或2.9%至2020年7月31日止年度的6990万港元[62] 税务情况 - 2020年7月31日止年度所得税抵免为240万港元，2019年7月31日止年度所得税费用为190万港元，实际税率分别为10.7%及15.2%[63] 盈利情况 - 2020年7月31日止年度公司亏损1980万港元，2019年年度溢利为1050万港元[64] 资产与负债情况 - 公司流动资产从2019年7月31日的1.813亿港元减少至2020年7月31日的1.444亿港元，流动比率从2019年7月31日的3.11降至2020年7月31日的1.90[65] - 2020年7月31日公司资产负债率约为34.5%，2019年7月31日为4.5%[67] - 2020年7月31日，集团银行借贷约为810万港元，2019年7月为860万港元[111] - 2020年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为4840万港元，2019年约为5180万港元[114] 股息分配情况 - 董事会建议派付2020年7月31日止年度末期股息每股1.0港仙，2019年为每股1.0港仙及特别股息每股2.0港仙[69] - 公司拟派截至2020年7月31日止年度末期股息每股1.0港仙，金额为500万港元，2019年为1500万港元[105] 上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[73] - 重新分配前购置物业作教学中心款项净额为3110万港元，截至2020年7月31日已动用1780万港元，未动用1330万港元[73] - 重新分配前优化/建立教学中心款项净额为2330万港元，重新分配减少1000万港元，重新分配后为1330万港元，截至2020年7月31日已动用620万港元，未动用710万港元[73] - 重新分配前收购已成立的教学中心或为儿童教育服务开设新教学中心款项净额为1280万港元，截至2020年7月31日已动用170万港元，未动用1110万港元[73] - 重新分配前升级教学中心设施、资讯科技设施及招聘非教学员工款项净额为1690万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配前提升品牌知名度款项净额为580万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配前一般营运资金款项净额为210万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配后增强和发展网上教育服务及内容，以及投资于教育相关项目款项净额为1000万港元，截至2020年7月31日未动用[73] - 公司上市以每股1.08港元发行1.25亿股新股，所得款项净额约9200万港元，截至2020年7月31日已动用约5050万港元[190] 公司管理层情况 - 梁贺琪女士于本集团任职31年，负责全面管理私立辅助教育服务及集团策略规划等[76] - 谈惠龙先生于本集团服务24年，负责教育服务整体营运、财务及行政管理等[78] - 关志康48岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，有逾20年管理经验[82] - 李启承58岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，1988年起为香港会计师公会会员[84][85] - 王世全76岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，1969年11月获加拿大阿尔伯塔大学数学哲学博士学位[85] - 蔡诚伟38岁，2014年12月加入公司，负责整体营运等，有逾15年专业会计及审核经验[88] - 谭练邦42岁，2002年9月加入集团，2018年8月获委任为营运总裁[89] - 张智强41岁，2019年1月获委任为资讯总监，有逾17年资讯科技及系统设计经验[90] - 吴伟伦32岁，2010年6月加入集团，2013年7月起任营运副总裁[90] - 罗冠中65岁，2019年3月起获委任为首席评核师，1995年获数学心理学博士学位[91] - 关志康分别于1995年1月及2005年12月取得香港大学经济学学士及硕士学位[83] - 李启承于1985年毕业于香港中文大学获社会科学学士学位，2007年毕业于香港科技大学取得高级管理人员工商管理硕士学位[85] - 蔡诚伟自2015年9月9日起获委任为集团的公司秘书[92] - 2020年10月16日，沈旭晖博士因集团内部角色变动辞任非执行董事[120] - 各执行董事服务合约自上市日期起为期三年，各非执行董事及独立非执行董事委任函自上市日期起为期三年[121] 股东权益与持股情况 - 2020年7月31日，梁贺琪女士在本公司股份及相关股份权益总额为379500000，持股概约百分比为75.9%[127] - 2020年7月31日，谈惠龙先生在本公司股份及相关股份权益总额为379500000，持股概约百分比为75.9%[127] - 2020年7月31日，陈子瑛先生在本公司相关股份权益为2000000，持股概约百分比为0.4%[127] - 2020年7月31日，李文伟先生在本公司相关股份权益为1000000，持股概约百分比为0.2%[127] - 遵理企业有限公司由梁贺琪女士、谈惠龙先生、陈子瑛先生、李文伟先生分别实益拥有60%、26%、3%、3%[127] - 王世全教授、陈子瑛先生及李文伟先生将在应届股东周年大会轮席退任，并合资格膺选连任[118] - 公司上市后由遵理企业有限公司持有约75%，该公司由梁贺琪女士、谈惠龙先生、梁贺欣女士、伍经衡先生、陈子瑛先生及李文伟先生分别实益拥有60%、26%、4%、4%、3%及3%[130][132] - 环城发展集团有限公司为公司的间接非全资附属公司，由Beacon Group Limited及沈旭晖博士分别持有70%及30%[130] - Futura Education Limited的40%股权由公司间接拥有，60%由Travel Lens Limited直接拥有，而Travel Lens Limited由沈旭晖博士拥有50%股权[131] - 2020年7月31日，遵理企业有限公司持有公司375,000,000股股份，持股百分比为75%；溢智发展有限公司持有25,000,000股股份，持股百分比为5%[132] 购股计划情况 - 首次公开发售前购股计划授出的所有购股权获悉数行使后将发行25,000,000股股份，相当于2020年7月31日公司已发行股本的5%[134] - 首次公开发售前购股计划于2018年7月12日届满，除已授出的购股外，上市后无进一步发售或授出或

BExcellent Group Holdings Limited 集團控股有限公司 触 (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability 於開曼群島註冊成立的有限公司) ● Stock Code 股份代號：1775 � 0 ● 0 � 4 0 0 0 目錄 | --- | |----------------------| | | | 目錄 | | 財務及經營摘要 | | 公司資料 | | 管理層討論及分析 | | 簡明綜合全面收益表 | | 簡明綜合財務狀況表 | | 簡明綜合權益變動表 | | 簡明綜合現金流量表 | | 簡明綜合財務報表附註 | | | 1 2 3 4 11 12 14 15 16 其他資料 34 頁碼 精 英 匯 集 團 控 股 有 限 公 司 2020 中 期 報 告 1 財務及經營摘要 財務摘要 | --- | --- | --- | |---------------------------------|---------------------------------|---------------------- ...