公司整体收入变化 - 公司收入由8330万港元下跌18.1%至约6830万港元[1] - 截至2023年1月31日止六个月，公司收入为68,287千港元，2022年同期为83,342千港元[15] - 截至2023年1月31日止六个月收入为68300000港元，较截至2022年1月31日止六个月的83300000港元减少18.1%[34] - 公司总收入由截至2022年1月31日止六个月的8330万港元减少1510万港元或18.1%至截至2023年1月31日止六个月的6830万港元[50] 私立中学辅助教育服务业务数据变化 - 私立中学辅助教育服务课节修读人次总数由11.6万名下跌约37.9%至7.2万名[1] - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次45千人次，收入33081千港元；精读书课节修读人次14千人次，收入6532千港元；暑期课程课节修读人次13千人次，收入7188千港元[36] - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务每个课节修读人次平均课程学费为650港元，2022年同期为587港元[36] - 私立中学辅助教育服务收入由截至2022年1月31日止六个月的6810万港元减少2130万港元或31.3%至截至2023年1月31日止六个月的4680万港元，课节修读人次减少44000名或37.9%[51] 公司亏损情况 - 2023年1月31日止六个月公司拥有人应占亏损为1320万港元，2022年同期为750万港元[2] - 2023年经营亏损为1159.8万港元，2022年为565.1万港元[5] - 2023年公司拥有人应占亏损为13,173千港元，每股基本亏损2.63港仙；2022年对应亏损为7,543千港元，每股基本亏损1.51港仙[20] - 2023年上半年亏损1300万港元，2022年同期亏损810万港元[64] 公司资金及资产负债情况 - 银行结余及现金于2023年1月31日为1.005亿港元[2] - 2023年1月31日非流动资产为7270.2万港元，2022年7月31日为7501.3万港元[6] - 2023年1月31日流动资产为1.25316亿港元，2022年7月31日为1.26664亿港元[6] - 2023年1月31日总负债为1.08959亿港元，2022年7月31日为1.0135亿港元[7] - 2023年1月31日应收账款为2,814千港元，2022年7月31日为2,499千港元[22] - 2023年1月31日，1至30天应收账款为2,640千港元，31至60天为88千港元，60天以上为86千港元；2022年对应分别为2,358千港元、91千港元、50千港元[23] - 2023年1月31日应收账款账面金额为2814千港元，2022年7月31日为2499千港元[26] - 2023年1月31日按金、预付款项及其他应收款项即期部分为15260千港元，2022年7月31日为20255千港元[27] - 2023年1月31日其他应付款项即期部分为15448千港元，2022年7月31日为16982千港元[30] - 2023年1月31日其他非流动负债为298千港元，2022年7月31日为585千港元[32] - 2023年1月31日已发行及缴足普通股为503984000股，金额为122749千港元；2022年7月31日为500000000股，金额为120956千港元[32] - 2023年1月31日公司流动资产净值为2570万港元[65] - 2023年1月31日公司资产负债率为81.1%，2022年7月31日为74.9%[72] 股息分配情况 - 董事会不建议派付2023年1月31日止六个月的中期股息[3] - 公司未就2023年和2022年1月31日止六个月派付或宣派股息，董事会不建议派付2023年中期股息[21] - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息[74] 其他收入及收益情况 - 2023年其他收入为376.8万港元，2022年为212.6万港元[5] - 2023年同期其他收入为3,768千港元，2022年为2,126千港元；其他收益为961千港元，2022年亏损261千港元[16] - 其他收入由截至2022年1月31日止六个月的210万港元增加160万港元或77.2%至截至2023年1月31日止六个月的380万港元[54] 各项成本费用情况 - 2023年同期员工成本为33,473千港元，2022年为33,038千港元[17] - 2023年同期财务成本为1,229千港元，2022年为539千港元[18] - 2023年同期除税前亏损经扣除多项费用得出，如短期租赁开支6,598千港元等；2022年对应短期租赁开支为6,151千港元等[19] - 2023年同期税项为200千港元，2022年为1,987千港元；香港利得税按16.5%税率拨备[19] - 员工成本从2022年的3300万港元增加40万港元或1.3%至2023年的3350万港元[56] - 导师服务费从2022年的1550万港元减少460万港元或29.9%至2023年的1090万港元[58] - 印刷及其他经营费用从2022年的2110万港元减少60万港元或2.7%至2023年的2050万港元[59] - 广告及宣传费用从2022年的190万港元增加330万港元或171.0%至2023年的520万港元[62] - 2023年所得税费用为20万港元，实际税率为1.6%；2022年所得税费用为200万港元，实际税率为32.4%[63] 其他业务线收入变化 - 截至2023年1月31日止六个月，私立中学日校服务收入6358千港元，占比9.3%[36] - 私立中学日校服务收入较上一财政年度同期增加160万港元或32.4%[38] - 配套教育服务及产品收入由截至2022年1月31日止六个月的1040万港元增加470万港元或45.3%至截至2023年1月31日止六个月的1510万港元[52] - 遵理精英汇收入由截至2022年1月31日止六个月的390万港元减少70万港元或16.7%至截至2023年1月31日止六个月的330万港元[40] - 模拟考试服务收入由截至2022年1月31日止六个月的150万港元大幅增加200万港元或133.6%至截至2023年1月31日止六个月的350万港元[41] - 其他服务及产品收入由截至2022年1月31日止六个月的260万港元大幅增加320万港元或125.6%至截至2023年1月31日止六个月的580万港元[42] - 学校及儿童教育服务收入由截至2022年1月31日止六个月的160万港元增加50万港元或32.8%至截至2023年1月31日止六个月的210万港元[43] - 资讯科技服务收入由截至2022年1月31日止六个月的160万港元增加110万港元或66.5%至截至2023年1月31日止六个月的270万港元[54] 公司教学中心情况 - 2023年1月31日公司经营10间教学中心，共有80间课室，最大课室容额可容纳2273名学生[33] 公司收购及证券交易情况 - 2022年11月30日完成收购，公司向卖方配发达398.4万股代价股份，占扩大后已发行股份约0.79%[70] - 截至2023年1月31日止六个月，集团无其他重大收购或出售附属公司、联营公司或合营企业[75] - 截至2023年1月31日止六个月，公司或其附属公司无买卖或赎回公司上市证券[76] - 2023年3月30日，公司间接全资附属公司订立协议，以396.84万港元购买目标公司已发行股份，包括105万港元现金代价及按每股0.80港元发行364.8万股代价股份；并以521.16万港元认购目标公司新股份，完成后将持有目标公司已发行股份总数的30%[83] 公司合规情况 - 自上市至2023年1月31日，公司遵守企业管治守则所有适用守则条文[77] - 截至2023年1月31日止六个月及至公告日期，董事及相关雇员遵守证券交易标准守则[79] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已与管理层检讨公告及相关财务事宜[81]

财务数据关键指标变化 - 公司收入由截至2021年7月31日止年度的1.774亿港元大幅减少至截至2022年7月31日止年度的1.418亿港元，减少20.1%[26] - 公司经营亏损由截至2021年7月31日止年度的2730万港元减少14.4%（390万港元）至截至2022年7月31日止年度的2340万港元[26] - 公司总收入由2021年7月31日止年度的1.774亿港元减少3560万港元或20.1%至2022年7月31日止年度的1.418亿港元[42] - 提供私立中學輔助教育服務的收入由2021年7月31日止年度的1.459亿港元减少3200万港元或21.9%至2022年7月31日止年度的1.139亿港元[43] - 提供私立中學輔助教育服務的課節修讀人次由2021年7月31日止年度的22.5万名减少4.6万名或20.4%至2022年7月31日止年度的17.9万名[43] - 提供配套教育服務及產品的收入由2021年7月31日止年度的2350万港元减少440万港元或18.6%至2022年7月31日止年度的1910万港元[43] - 遵理精英匯收入由2021年7月31日止年度的710万港元减少160万港元或22.7%至2022年7月31日止年度的550万港元[35] - 模擬考試服務收入由2021年7月31日止年度的600万港元大幅减少210万港元或34.3%至2022年7月31日止年度的390万港元[36] - 兒童教育收入由2021年7月31日止年度的490万港元减少170万港元或34.8%至2022年7月31日止年度的320万港元[37] - 其他服務及產品的收入由2021年7月31日止年度的450万港元大幅增加120万港元或27.1%至2022年7月31日止年度的570万港元[37] - 其他收入从2021年的1960万港元减少460万港元或23.3%至2022年的1500万港元，主要因政府“抗疫基金”款项减少390万港元[44] - 员工成本从2021年的约8100万港元减少约1100万港元或约13.5%至2022年的约7000万港元，因业务规模缩减致员工减少[47][49] - 导师服务费从2021年的约4840万港元减少至2022年的约3300万港元，归因于私立中学辅助教育服务收入减少[50] - 广告及宣传费用从2021年的500万港元减少约70万港元或13.6%至2022年的430万港元，因营销渠道调整[52] - 印刷及其他经营费用从2021年的4450万港元减少620万港元或13.9%至2022年的3830万港元，因印刷费和楼宇管理费减少[54] - 2022年所得税开支为190万港元，2021年为所得税抵免120万港元，开支增加因递延所得税增加[55] - 2022年集团亏损2620万港元，主要由于收入减少[56] - 集团流动资产从2021年的1.036亿港元增加至2022年的1.267亿港元，主要因现金及现金等价物增加[57] - 2022年集团资产负债率约为74.9%，2021年为19.4%，因借款增加[59] - 2022年7月31日，集团银行借贷约为5510万港元（2021年7月31日：760万港元）[101] - 2022年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为1120万港元（2021年：约4570万港元）[103] - 2022年7月31日，集团有329名全职雇员（2021年：228名）及167名兼职雇员（2021年：86名）[190] - 集团于截至2022年7月31日止年度慈善捐款约为28,000港元（2021年：约25,000港元）[197] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年7月31日止年度，私立中学辅助教育服务收入1.13942亿港元，课节修读人次17.9万名；2021年分别为1.45899亿港元和22.5万名[28] - 截至2022年7月31日止年度，私立中学日校服务收入878.4万港元，课节修读人次2000名；2021年分别为802.6万港元和2000名[28] - 截至2022年7月31日止年度，配套教育服务及产品收入1910.3万港元，课节修读人次1.2万名；2021年分别为2347.3万港元和1.7万名[28] - 2022年私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次11.7万名，收入8103.4万港元；2021年分别为16.9万名和1.12052亿港元[31] - 2022年私立中学辅助教育服务精读班课节修读人次2.7万名，收入1383.8万港元；2021年分别为3.1万名和1534.2万港元[31] - 2022年私立中学辅助教育服务暑期课程课节修读人次3.5万名，收入1907万港元；2021年分别为2.5万名和1850.5万港元[31] - 公司来自私立中学辅助教育服务的收入较上一财政年度减少21.9%，私立中学日校服务收入较上一财政年度增加9.4%[31][32] 业务合作与发展 - 遵理与深大師院国际高中合作的HKDSE课程在深圳不足一年达招生目标[9] - 遵理国际教育与UIC签订HKDSE教育战略合作协议[9] - 集团旗下子公司获政府资助提升5G技术在教育范畴应用[12] - 集团投资多个高端学前及小学教育品牌，盈收增长进度满意[12] - 香港考評局2024年将在国内设HKDSE考场[13] - 集团HKDSE中文、英文及数学三科补习课程收生初显成效，部分新老师班别两周内爆满[13] - 集团推出升学及生涯规划高端服务[14] - 2022财年下半年起公司於深圳一所國際學校提供HKDSE課程輸出服務[40] - 公司將增強教學團隊實力、優化教學中心網絡、拓展到校服務，並拓展中國內地大灣區國際高中市場[40] 市场环境与趋势 - 国内持港籍身份跨境学童超20万，中考后潜在转国际考试及课程升高中市场超1000万人[9] - iGCSE及GCE A - Level曾停考2年，等级通胀问题未短期解决[10] - 香港年度净迁出人口从2021年中6.92万人增至2022年中11.32万人，增幅6成[12] 教学中心情况 - 截至2022年7月31日，公司经营9间教学中心，共有72间课室，最大课室容额可容纳2143名学生同时上课[25] 上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[65] - 截至2022年7月31日及年报日期，全部所得款项净额已被动用[65] - 截至第二次重新分配日期，购置物业已动用所得款项净额3110万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，优化教学中心已动用所得款项净额1000万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，收购已成立的教学中心或为儿童教育服务开设新教学中心已动用所得款项净额490万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，升级教学中心设施、资讯科技设施及招聘非教学员工已动用所得款项净额1690万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，提升品牌知名度已动用所得款项净额580万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，一般营运资金已动用所得款项净额210万港元，紧随第二次重新分配日期后未动用1930万港元[65] - 截至第二次重新分配日期，增强和发展网上教育服务及内容，以及投资于教育相关项目已动用所得款项净额190万港元[65] 公司人员情况 - 谈惠龙先生为公司15间附属公司的董事，陈子瑛先生为公司3间附属公司的董事，李文伟先生为公司27间附属公司的董事[70][71][72] - 关志康先生50岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，已服务约5年[74] - 李启承先生60岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约4年[76] - 王世全教授78岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约4年[77] - 蔡诚伟先生40岁，2014年12月加入公司，已服务约8年，任副行政总裁等职[82] - 谭练邦先生44岁，2002年9月加入公司，已服务约20年，任营运总裁[83] - 张智强先生43岁，2019年1月获委任为资讯总监，已服务约3年[84] - 吴伟伦先生34岁，2010年6月加入公司，已服务约12年，任营运副总裁[84] - 蔡先生于2004 - 2006年在Grant Thornton任审计员，2009年10月擢升为审计部经理[82] - 谭先生于2012年4月任遵理学校人力资源经理，2013年6月获委任为营运副总裁[83] - 吴先生自2013年7月起获委任为公司营运副总裁[84] - 罗冠中博士自2019年3月起任集团首席评核师，已服务超3年[85] - 蔡诚伟先生自2015年9月9日起任集团公司秘书[86] 公司基本信息 - 公司于2015年4月15日在开曼群岛注册成立[89] - 公司主要业务为投资控股，集团是香港私立中学辅助教育服务领先供应商[90] 公司业务依赖情况 - 集团业务依赖五大名师，2022年7月31日止年度大部分收入、盈利和业务来自其课程及产品[92] - 截至2022年7月31日止年度，无客户或任何五名客户共同贡献总收入的30%或以上[106] - 截至2022年7月31日止年度，五大名师应付薪金约1520万港元，占总员工成本及服务费约14.8%；顶级名师应付薪金约310万港元，占总员工成本及服务费约3.0%[106] - 截至2022年7月31日止年度，无董事、彼等各自的紧密联系人或任何现任股东（拥有公司已发行股本5%以上）于五大名师中拥有权益[106] 公司租赁情况 - 2021年7月29日，公司间接全资附属公司订立租赁协议，租赁物业为期四年，自2021年8月1日起至2025年7月31日止，固定月租20万港元[111] 公司股权结构 - 2022年7月31日，梁贺琪女士被视为与另一人士共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股概约百分比为75%[118] - 2022年7月31日，谈惠龙先生被视为与另一人士共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股概约百分比为75%[118] - 2022年7月31日，陈子瑛先生于公司实益拥有股份数目为200万股，持股概约百分比为0.4%[118] - 2022年7月31日，李文伟先生于公司实益拥有股份数目为100万股，持股概约百分比为0.2%[118] - 梁贺琪女士于遵理企业有限公司实益拥有股份数目为3600股，持股概约百分比为60%[118] - 谈惠龙先生于遵理企业有限公司实益拥有股份数目为1560股，持股概约百分比为26%[118] - 公司上市後由遵理企業有限公司持有約75%，遵理企業有限公司由梁賀琪女士、談惠龍先生、梁賀欣女士、伍經衡先生、陳子瑛先生及李文偉先生分別實益擁有60%、26%、4%、4%、3%及3%[120][123][126] - 2022年7月31日，遵理企業有限公司持有公司股份375,000,000股，持股概約百分比為75.0%[125] - 2022年7月31日，梁賀欣女士、伍經衡先生因與他人共同持有權益及受控制法團權益，視為持有公司股份375,000,000股，持股概約百分比為75.0%[125] - 2022年7月31日，林一鳴博士持有公司股份及相關股份共25,012,000股，持股概約百分比為5.0%，其中20,000,000股相關股份為首次公開發售後購股權計劃授出購股權獲行使後將發行股份數目，該等購股權未獲行使[125][128] 首次公开发售前购股计划情况 - 首次公開發售前購股權計劃於2018年6月21日採納及生效，2018年7月12日屆滿，承授人為溢智發展有限公司[131][133][134] - 首次公開發售前購股權計劃每股股份認購價為0.54港元，較發售價1.08港元折讓50%，授出一份購股權應付代價為1.00港元[135] - 首次公开发售前购股权计划行使后可发行股份总数不超上市日期公司已发行股本总额5.0%，即25,000,000股，于年报日期占已发行股份总数5.0%[138] - 首次公开发售前购股权限30%股份行使期为授出日期后12 - 48个月，30%为24 - 60个月，40%为36 - 72个月[139] - 2

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年1月31日止六个月收入为8334.2万港元，较2021年同期的9326万港元减少10.6%[3][13] - 截至2022年1月31日止六个月期内亏损812.1万港元，2021年同期亏损558.3万港元[3] - 截至2022年1月31日止六个月本公司拥有人应占亏损754.3万港元，2021年同期亏损511.7万港元[3] - 截至2022年1月31日止六个月基本及摊薄每股亏损1.51港仙，2021年同期为1.02港仙[3] - 公司总收入由2021年1 - 6月的9330万港元减少1000万港元或10.6%至2022年1 - 6月的8330万港元[27] - 2022年上半年亏损8100万港元，2021年同期亏损5600万港元[43] - 2022年1月31日流动资产净值为5280万港元，流动资产从2021年7月31日的1.036亿港元降至9360万港元[44] - 2022年1月31日流动比率为2.29，2021年7月31日为2.04[44] - 2022年1月31日资产负债率为24.3%，2021年7月31日为19.4%[47] - 截至2022年1月31日止六个月，公司收入为83,342千港元，2021年同期为93,260千港元[54] - 期内亏损为8,121千港元，2021年同期为5,583千港元[54] - 期内全面亏损总额为8,150千港元，2021年同期为5,797千港元[54] - 本公司拥有人应占亏损的每股基本及摊薄亏损为1.51港仙，2021年同期为1.02港仙[54] - 2022年1月31日，公司总资产为172,735千港元，2021年7月31日为183,321千港元[57] - 2022年1月31日，公司总权益为118,191千港元，2021年7月31日为125,994千港元[57] - 2022年1月31日，公司总负债为54,544千港元，2021年7月31日为57,327千港元[59] - 截至2022年1月31日止六个月，公司经营亏损为5,651千港元，2021年同期为6,615千港元[54] - 2022年1月31日，公司现金及现金等价物为71,610千港元，2021年7月31日为81,148千港元[57] - 截至2022年1月31日止六个月，公司投资物业公平值变动为445千港元，2021年同期为56千港元[54] - 截至2022年1月31日止六个月，经营活动所得现金净额为2150千港元，2021年同期为26479千港元[65] - 截至2022年1月31日止六个月，投资活动所用现金净额为1998千港元，2021年同期为20258千港元[65] - 截至2022年1月31日止六个月，融资活动所用现金净额为9655千港元，2021年同期为21332千港元[65] - 截至2022年1月31日，现金及现金等价物期末余额为71610千港元，2021年同期为106289千港元[65] - 2022年1月31日应收账款为499万港元，2021年7月31日为339.8万港元[119] - 2022年1月31日按金、预付款项及其他应收款项即期部分为1690.4万港元，2021年7月31日为1803.3万港元[126] - 2022年1月31日现金及现金等价物为7161万港元，2021年7月31日为8114.8万港元[131][132] - 2022年1月31日其他应付款项即期部分为977.4万港元，2021年7月31日为1637.1万港元[134] - 2022年1月31日修复成本拨备即期部分为310.5万港元，2021年7月31日为403.4万港元[137] - 2022年1月31日已发行及缴足普通股股份数目为5亿股，金额为12095.6万港元；2021年7月31日股份数目为100亿股，金额为10000万港元[138] - 截至2022年1月31日经营活动所得现金为119.1万港元，2021年同期为2694.9万港元[140] - 截至2022年1月31日主要管理人员报酬为396.3万港元，2021年同期为392.4万港元[144] - 2022年1月31日教学中心不可撤销短期租赁一年内未来最低租赁付款总额为5832港元，2021年7月31日为2400港元[145] - 2022年1月31日其他应收款项中应收导师款项为408.9万港元，2021年7月31日为355.4万港元[126] - 2022年1月31日按金为1022.6万港元，预付款项为401.8万港元，其他应收款项为266万港元；2021年7月31日按金为1232.7万港元，预付款项为280.4万港元，其他应收款项为290.2万港元[127] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2022年1月31日止六个月无身份重复的学生修读人数为1.6万人，2021年同期为1.7万人[6] - 截至2022年1月31日止六个月课节修读人次总数为11.6万人次，2021年同期为11.8万人次[6] - 截至2022年1月31日止六个月每名学生修读课节的平均数为7.3节，2021年同期为6.9节[6] - 截至2022年1月31日止六个月最大课室容量为2691人，2021年同期为3249人[6] - 截至2022年1月31日止六个月每平均课室容量收入为2.53万港元，较2021年同期的2.29万港元增加10.5%[6][13] - 私立中学辅助教育服务收入由2021年1 - 6月的7430万港元减少620万港元或8.3%至2022年1 - 6月的6810万港元，课节修读人次由11.8万减少2000或1.7%至11.6万，平均课程学费由629港元减少42港元或6.7%至587港元[27] - 私立中学日校学生人数由270名增加至290名，收入较上一财年同期增加11.2%[20] - 配套教育服务及产品收入由2021年1 - 6月的1470万港元减少430万港元或29.1%至2022年1 - 6月的1040万港元[28] - 遵理精英汇收入由2021年1 - 6月的480万港元减少90万港元或18.0%至2022年1 - 6月的390万港元[23] - 模拟考试服务收入由2021年1 - 6月的430万港元减少280万港元或64.7%至2022年1 - 6月的150万港元[23] - 儿童教育服务收入由2021年1 - 6月的250万港元减少100万港元或38.5%至2022年1 - 6月的160万港元[24] - 其他收入由2021年1 - 6月的1610万港元减少86.8%至2022年1 - 6月的210万港元，主要因缺少政府“防疫抗疫基金”1390万港元[29] - 截至2022年1月31日止六个月，私立中学辅助教育服务收入为68126千港元，2021年同期为74259千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，私立中学日校服务收入为4802千港元，2021年同期为4319千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，配套教育服务及产品收入为10414千港元，2021年同期为14682千港元[75] - 截至2022年1月31日止六个月，其他收入为2126千港元，2021年同期为16121千港元[79] 公司成本费用关键指标变化 - 公司主要成本中56.3%（2021年：61.1%）与劳工成本相关[31] - 员工成本从2021年的4.46亿港元降至2022年的3.3亿港元，减少1.16亿港元或25.9%[34] - 导师服务费从2021年的2.36亿港元降至2022年的1.55亿港元，减少8100万港元或34.3%[35] - 印刷及其他经营费用从2021年的2.3亿港元降至2022年的2.11亿港元，减少1900万港元或8.5%[37] - 广告及宣传费用从2021年的3300万港元降至2022年的1900万港元，减少41.7%[41] - 2022年所得税费用为2000万港元，2021年所得税抵免为2100万港元，实际税率分别为32.4%及27.1%[42] - 截至2022年1月31日止六个月，其他（亏损）/收益为 - 261千港元，2021年同期为97千港元[79] - 截至2022年1月31日止六个月，员工成本为33038千港元，2021年同期为44606千港元[79] - 2022年1月31日止六个月租赁负债之利息及银行贷款之利息为539千港元，2021年同期为838千港元[82] - 2022年1月31日止六个月除税前亏损相关短期租赁开支为6,151千港元，2021年同期为2,738千港元[83] - 2022年1月31日止六个月使用权益资产折旧为8,589千港元，2021年同期为14,381千港元[83] - 2022年1月31日止六个月即期所得税（香港利得税及递延所得税）为1,987千港元，2021年同期为 - 2,074千港元，香港利得税税率为16.5%[84] 公司股息分配情况 - 截至2021年1月31日止六个月，公司已就截至2020年7月31日止年度保留盈利宣派并派付末期股息每股1.0港仙，合共500万港元[88] - 董事会不建议派付截至2022年1月31日止六个月的中期股息（2021年：无）[89] - 董事会不建议派付截至2022年1月31日止六个月之中期股息，2021年也无[151] 公司购股计划情况 - 与导师服务公司的购股计划中，行使价为本公司最终首次公开发售的发售价50%，可能发行股份总数为首次公开后已发行股本的5%[91] - 截至2022年1月31日止六个月，与导师服务公司相关购股计划中2500万股购股期权失效，期末可归属和行使1500万股[93] - 与雇员（包括董事）的购股计划中，2022年1月31日止六个月76万股购股期权失效，期末购股期权数为1864万股，期末归属并可予行使1706.4万股[99] - 截至2022年1月31日止六个月，简明综合全面收益表内确认的购股权开支总额约为6.3万港元，2021年为18.8万港元[105] - 2020年7月29日公司向顾问授出2000万股购股权，行使价每股0.60港元，购股权公平值为0.1417港元[106][111] - 截至2021年1月31日止期间，确认的购股开支总额为28.4万港元，2021年为156.7万港元[111] - 2019年1月23日及4月1日购股公平值分别为0.49港元和0.70港元[105] - 2022年1月31日期末归属并可予行使购股权数目为1200万股，2021年为600万股[108] - 2018年7月13日授出可认购25,000,000股股份的首次公开发售前购股权，30%于授出后12 - 48个月归属行使，30%于24 - 60个月归属行使，40%于36 - 72个月归属行使[164] - 溢智发展有限公司2021年8月1日持25,000,000份首次公开发售前购股权，期内注销25,000,000份，2022年1月31日无剩余[166] - 首次公开发售前购股期权每股行权价0.54港元，为公司2018年7月13日最终首次公开发售发售价50%折扣[167] - 截至2022年1月31日，首次公开发售前购股期权全部失效，无尚未行使购股期权[167] - 2019年1月23日向集团雇员授出不同行使价和数量的首次公开发售后购股期权，如行使价0.493港元的8,500,000份，期内失效300,000份，剩余8,200,000份[168] - 2020年7月29日向集团顾问授出20,000,000份行使价0.600港元的首次公开发售后购股期权，2022年1月31日

教育市场学额情况 - 公立小学学额空缺由2020年10月约7200个增至2021年6月1.25万个，增幅达七成[10] - 公立中学同期学额空缺由约4万个增至4.25万个，增幅约6%[10] 教育业务合作与发展策略 - 公司与中移動香港、香港管理專業協會等多家机构签订教育合作协议或备忘录[7][8][13] - 公司上市三年，坚持拓展教育市场，管理层认为疫情后国际教育需有亚洲元素[9] - 公司未开展国内义务教育阶段学科类培训业务，避免受“双减”政策影响[9] - 公司管理层认为不应盲目扩张局限于香港的HKDSE辅助教育业务[12] - 公司将延伸辅助教育服务至小学阶段，增长服务对象年龄段及人口[10] - 公司储存HKDSE各科目资源及学生学习历程数据，用于培养新导师[12] - 公司未来会积极与中小型补习机构合作并考虑并购优质公司[13] - 双非跨境学童升中学数量未来几年将达历史高峰，公司可发挥作用[13] 公司教学中心情况 - 截至2021年7月31日，公司经营12间教学中心，有106间课室，最大课室容额可容纳2935名学生上课[23] 公司整体财务数据关键指标变化 - 公司收入由2020年的2.87亿港元大幅减少至2021年的1.774亿港元，减少38.2%[24] - 2021年公司亏损2760万港元，较2020年约1980万港元增加约39.2%[24] - 公司总收入由2020年约2.87亿港元减少约1.096亿港元或约38.2%至2021年约1.774亿港元[37] - 员工成本由2020年约9790万港元减少约1690万港元或约17.3%至2021年约8100万港元[43] - 导师服务费从2020年7月31日止年度约7960万港元减至2021年7月31日止年度约4840万港元[44] - 营销支出从2020年7月31日止年度820万港元减少约320万港元或39.8%至2021年7月31日止年度500万港元[46] - 印刷及其他经营费用从2020年7月31日止年度的6990万港元减少2540万港元或36.3%至2021年7月31日止年度的4450万港元[48] - 2021年及2020年7月31日止年度，所得税抵免为120万港元及240万港元，实际税率分别为4.3%及10.7%[49] - 截至2021年7月31日止年度，集团亏损2760万港元[50] - 集团流动资产从2020年7月31日的1.444亿港元减至2021年7月31日的1.036亿港元，现金及现金等价物从1.213亿港元减至8110万港元[51] - 2021年7月31日，集团流动比率为2.04（2020年7月31日：1.9），租赁负债从3160万港元减至1130万港元[51] - 2021年7月31日，集团资产负债率约为19.4%（2020年7月31日：34.5%）[53] - 董事会不建议派付截至2021年7月31日止年度末期股息（2020年：每股1.0港仙）[55] - 2021年7月31日，集团银行借贷约为760万港元，2020年7月为810万港元[93] - 2021年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为4570万港元，2020年约为4840万港元[95] - 2021年7月31日止年度慈善捐款约2.5万港元（2020年：约18.4万港元）[182] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年私立中学辅助教育服务收入1.45899亿港元，2020年为2.39987亿港元[26] - 2021年私立中学日校服务收入802.6万港元，2020年为1022.1万港元，减少约21.5%[26][29] - 2021年配套教育服务及产品收入2347.3万港元，2020年为3682.8万港元[26] - 2021年私立中学辅助教育服务常规课程课节修读人次16.9万，收入1.12052亿港元；2020年课节修读人次27.9万，收入1.85097亿港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务精读书班课节修读人次3.1万，收入1534.2万港元；2020年课节修读人次6.1万，收入2895万港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务暑期课程课节修读人次2.5万，收入1850.5万港元；2020年课节修读人次6.5万，收入2594万港元[28] - 2021年私立中学辅助教育服务每个课节修读人次平均课程费用为648港元，2020年为593港元[28] - 私立中学辅助教育服务收入由2020年的2.4亿港元减少9410万港元或39.2%至2021年的1.459亿港元，课节修读人次由约40.5万名减少约18万名或44.4%至约22.5万名[38] - 配套教育服务及产品收入由2020年的3680万港元减少1340万港元或36.3%至2021年的2350万港元[38] - 模拟考试服务收入由2020年的1150万港元减少540万港元或47.6%至2021年的600万港元[32][38] - 儿童教育服务收入由2020年的590万港元减少100万港元或17.1%至2021年的490万港元[32] - VIP自学服务收入由2020年的370万港元大幅下降270万港元或71.4%至2021年的110万港元[32] - 其他服务及产品收入由2020年的850万港元减少400万港元或47.3%至2021年的450万港元[32][38] - 其他收入由2020年的1380万港元增加580万港元或42.4%至2021年的1960万港元[39] 公司上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[58] - 截至2021年7月31日，已动用所得款项净额6900万港元，未动用2300万港元[58] - 购置物业原订及修订分配所得款项净额均为3110万港元，已全部动用[58] - 优化教学中心原订所得款项净额为2330万港元，修订后为1330万港元，已动用790万港元，未动用540万港元[58] - 收购教学中心或开设新教学中心原订及修订分配所得款项净额均为1280万港元，已动用390万港元，未动用890万港元[58] - 升级教学中心设施等原订及修订分配所得款项净额均为1690万港元，已全部动用[58] - 提升品牌知名度原订及修订分配所得款项净额均为580万港元，已全部动用[58] - 一般营运资金原订及修订分配所得款项净额均为210万港元，已全部动用[58] - 增强和发展网上教育服务等修订分配所得款项净额为1000万港元，已动用130万港元，未动用870万港元[58] - 董事会建议调整预期时间表，以寻找合适投资机会动用未动用所得款项净额[58] 公司管理层人员信息 - 李文伟49岁，2015年9月9日获委任为董事，2018年6月21日调任为执行董事，于集团任职32年，负责推广教育服务等，为26间附属公司的董事[64] - 关志康49岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，已服务约4年，在商业及公共部门拥有逾20年管理经验[66] - 李启承59岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约3年，自1988年起为香港会计师公会会员等[68][69] - 王世全77岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，已服务约3年，为香港城市大学数学荣誉教授[69] - 蔡诚伟39岁，2014年12月加入公司，已服务约7年，负责集团整体营运等，有逾16年专业会计及审核实务经验[72] - 谭练邦43岁，2002年9月加入集团，已服务约19年，2018年8月获委任为营运总裁[73] - 李文伟于1989年加入集团，2000年获委任为集团副总裁[64] - 关志康分别于1995年1月、2005年12月、2007年12月取得香港大学经济学学士、硕士学位及香港中文大学工商管理硕士学位[67] - 李启承于1985年毕业于香港中文大学获社会科学学士学位，2007年毕业于香港科技大学取得高级管理人员工商管理硕士学位[69] - 蔡诚伟于2004年11月取得香港城市大学会计及资讯管理的工商管理（荣誉）学士学位，2008年4月及2019年3月分别成为香港会计师公会会员及资深会员[72] 公司基本信息 - 公司于2015年4月15日在开曼群岛注册成立，股份在联交所主板上市[79] 公司业务相关风险与依赖情况 - 公司主要业务为投资控股，集团是香港私立中学辅助教育服务的领先供应商[80] - 集团业务依赖五大名师，大部分收入来自顶级名师提供的课程及产品[82] - 集团业务取决于品牌的市场知名度及声誉，教学团队负面形象会造成不利影响[82] - 集团业务须遵守教育条例及其附属法规，未获相关注册或豁免会影响经营[83] 公司财务报表及客户收入贡献情况 - 集团截至2021年7月31日止年度按业务划分的表现分析载于综合财务报表附注5 [85] - 截至2021年7月31日止年度及直至年报日期，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[96] - 截至2021年7月31日止年度，无客户或五名客户共同贡献收入占总收入30%或以上[98] - 截至2021年7月31日止年度，应付五大名师薪金约2580万港元，占总员工成本及服务费约19.9%；应付顶级名师薪金约1290万港元，占比约10.0%[98] 公司人员变动及合约情况 - 沈旭晖博士自2020年10月16日起辞任非执行董事[100] - 执行董事服务合约自获委任/调任起生效，初步任期自上市日期起三年；非执行董事（已辞任）及独立非执行董事委任函分别自上市日期及2021年7月31日起三年[101] 公司租赁协议及关联交易情况 - 2021年7月29日，间接全资附属公司遵理学校与龙治有限公司订立租赁协议，租期四年，固定月租20万港元[104] - 因业主及代理人为公司关连人士，租赁协议项下交易构成集团关连交易[105] 公司与控股股东、董事等相关交易情况 - 截至2021年7月31日止年度或年末，公司或附属公司与控股股东无重大合约，无控股股东提供服务的重大合约[106] - 截至2021年7月31日止年度末或财政年度内，公司或附属公司无董事或关连实体拥有重大权益的重大交易、安排或合约[107] - 截至2021年7月31日止年度期间或结束时，无董事或控股股东于竞争业务中拥有权益[108] 公司股权结构情况 - 梁贺琪女士被视为与他人共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股约75%；实益拥有相关股份权益100万股，持股约0.2%；配偶权益相关股份350万股，持股约0.7%[110] - 谈惠龙先生被视为与他人共同持有的权益及受控制法团的权益股份数目为3.75亿股，持股约75%；实益拥有相关股份权益350万股，持股约0.7%；配偶权益相关股份100万股，持股约0.2%[110] - 陈子瑛先生实益拥有相关股份权益200万股，持股约0.4%[110] - 李文伟先生实益拥有相关股份权益100万股，持股约0.2%[110] - 梁贺琪女士实益拥有遵理企业有限公司股份3600股，持股约60%[110] - 谈惠龙先生实益拥有遵理企业有限公司股份1560股，持股约26%[110] - 陈子瑛先生实益拥有遵理企业有限公司股份180股，持股约3%[110] - 李文伟先生实益拥有遵理企业有限公司股份180股，持股约3%[110] - 遵理企业有限公司持有公司约75%股份，股份数目为3.75亿股[110][113][115] - 溢智发展有限公司、林溢欣先生、林一鸣博士分别持有公司5%股份，权益总额均为2500万股[115] 公司购股计划情况 - 根据首次公开发售前购股权计划授出的所有购股权获悉数行使后将发行25,000,000股股份，相当于2021年7月31日公司已发行股本的5%[117] - 林一鸣博士拥有权益的25,000,000股股份及相关股份，约占公司2021年7月31日已发行股本的5.0%，其中20,000,000股相关股份是根据首次公开发售后购股权计划授出的购股期权行使后将发行的股份[117] - 首次公开发售前购股计划每股股份认购价为0.54港元，较发售价1.08港元折让50%，授出一份购股期权应付代价为1.00港元[123] - 根据首次公开发售前购股计划，可发行股份总数不得超过上市日期公司已发行股本总额的5.0%，即25,000,000股股份，年报日期该等股份数目占已发行股份总数的5.0%[125] - 首次公开发售前购股计划中，30%股份的行使期为授出日期后12个月

收入和利润同比变化 - 收入同比下降52.0%，从1.945亿港元降至9326万港元[3][14] - 公司总营收同比下降52.0%至9330万港元，减少1.012亿港元[32] - 公司收入从2020年同期的194.481百万港元下降至93.260百万港元，降幅达52.1%[66] - 总收入从2020年同期的194,481千港元下降至93,260千港元，降幅达52.0%[99] - 期内亏损558.3万港元，去年同期为盈利1940.4万港元[3] - 公司录得亏损560万港元，去年同期为盈利1940万港元[49] - 期内亏损为5.583百万港元，与去年同期收益19.404百万港元形成鲜明对比[66] - 公司期内亏损为511.7万港元[77] - 除税前亏损，去年同期为溢利[107][110] - 本公司拥有人应占亏损为5,117千港元，去年同期溢利19,803千港元[113] - 经营亏损为6.615百万港元，而去年同期为经营溢利24.317百万港元[66] - 本公司拥有人应占亏损511.7万港元，去年同期为盈利1980.3万港元[3] 各业务线收入表现 - 私立中學輔助教育服務收入大幅下降，从1.625亿港元降至7426万港元[15] - 私立中学辅助教育服务收入同比下降54.3%至7430万港元，减少8830万港元[23][32] - 私立中學輔助教育服務收入从162,549千港元降至74,259千港元，下降54.3%[99] - 配套教育服务及产品收入从2630万港元降至1468万港元[15] - 配套教育服務及產品收入从26,295千港元降至14,682千港元，下降44.2%[99] - 私立中學日校服務收入从564万港元降至432万港元[15] - 模拟考试服务收入同比下降55.8%至430万港元，减少540万港元[26][33] - VIP自学服务收入同比下降73.7%至90万港元，减少250万港元[27][33] - 儿童教育服务收入同比下降31.2%至250万港元，减少120万港元[27] - 遵理精英汇收入同比增长8.9%至480万港元，主要来自IELTS课程[27] - 其他收入同比增长386.9%至1610万港元，主要来自政府抗疫基金1390万港元[34] - 其他收入因政府补贴大幅增至16,121千港元，去年同期为3,311千港元[103] - 政府补贴达13,885千港元，去年同期为0[103] 运营和客户指标变化 - 没有身份重覆的学生修读人数从3.3万人降至1.7万人[5][15] - 课节修读人次总数从27.8万人次大幅下降至11.8万人次[5][15] - 课节修读人次同比下降57.6%至11.8万人次，减少16万人次[32] - 每名学生修读课节的平均数目从8.4节降至6.9节[5] - 占用率从31.2%大幅下降至6.3%[5][7] - 私立日校学生人数从约400名减少至约300名，收入同比下降23.4%[24] 成本和费用同比变化 - 员工成本为4460.6万港元，占收入47.8%，同比减少810万港元或15.4%[37][39] - 员工成本从52,712千港元降至44,606千港元，下降15.4%[104] - 导师服务费为2357.6万港元，占收入25.3%，同比减少2070万港元或46.7%[37][40] - 印刷及其他经营费用为2303.5万港元，占收入24.7%，同比减少1280万港元或35.8%[37][47] - 广告宣传费用为328.7万港元，占收入3.5%，同比减少30.6%[37][46] - 使用权资产折旧为1438.1万港元，占收入15.4%，租赁付款为273.8万港元占2.9%[37][42] - 劳工成本占总成本61.1%，为主要成本组成部分[36] 现金流和资本结构 - 现金及现金等价物由1.213亿港元减少至1.063亿港元[50] - 现金及现金等价物从121.303百万港元减少至106.289百万港元，减少15.0百万港元[70] - 现金及现金等价物期末余额为1.06289亿港元[82] - 现金及现金等价物从2020年7月31日的121.303百万港元下降至2021年1月31日的106.289百万港元，降幅为12.4%[163] - 经营业务产生现金流入为2694.9万港元[82] - 经营业务所产生的现金为26.949百万港元，较2020年同期的50.232百万港元下降46.4%[172] - 投资活动所用现金净额为2025.8万港元[82] - 融资活动所用现金净额为2133.2万港元[82] - 已付股息为500万港元[77][82] - 流动比率为1.77，较期初1.90有所下降[50] - 资产负债比率为24.5%，较期初34.5%改善[53] - 总资产从249.078百万港元下降至231.480百万港元，减少17.598百万港元[70] - 合约负债从14.676百万港元大幅增加至27.701百万港元，增长88.8%[70] - 合约负债变动为13.025百万港元，而2020年同期为减少1.272百万港元[172] 税务和每股数据 - 实际税率为27.1%，去年同期为17.3%[48] - 香港利得税拨备为176千港元，去年同期为4,900千港元[111] - 每股基本亏损为1.02港仙，去年同期为每股盈利3.96港仙[66] - 每股基本亏损为1.02港仙，去年同期每股盈利3.96港仙[113] - 截至2021年1月31日止六个月，公司每股基本亏损及摊薄亏损的普通股加权平均数均为500,000千股[119] - 截至2020年1月31日止六个月，公司每股摊薄盈利的普通股及潜在普通股加权平均数为500,161千股，其中包含161千股的购股权调整[119] 股息和分配政策 - 截至2020年1月31日止六个月，公司宣派并派付末期股息每股1.0港仙及特别股息每股2.0港仙，合共15,000,000港元[120] - 截至2021年1月31日止六个月，公司宣派及派付末期股息每股1.0港仙，合共5,000,000港元[120] - 董事不建议派付截至2021年1月31日止六个月的中期股息[121] - 董事会不建议派付截至2021年1月31日止六个月的中期股息[187] 购股权计划详情 - 与导师服务公司的购股权计划下，期末尚未行使的购股权数目为25,000,000份，平均行使价为54港仙[124] - 与导师服务公司的购股权计划下，截至2021年1月31日止六个月确认的购股权开支总额约为356,000港元[128] - 与雇员（包括董事）的购股权计划下，期末尚未行使的购股权数目为19,400,000份，平均行使价为54.7港仙[132] - 与雇员（包括董事）的购股权计划下，截至2021年1月31日止六个月确认的购股权开支总额约为188,000港元[136] - 与雇员（包括董事）的购股权计划下，期末归属并可予行使的购股权数目为10,320,000份，平均行使价为52.3港仙[132] - 授予顾问20,000,000股购股权，行使价为每股0.60港元[137] - 截至2021年1月31日，已归属并可行使的购股权数量为6,000,000份[138] - 购股权相关开支总额约为1,567,000港元，计入员工成本[141] - 所有披露的购股权在2021年1月31日及中期报告日期均未行使[196][197] 资产和投资变动 - 物业、厂房及设备购买金额约为7,183,000港元，其中5,326,000港元用于购置九龙湾物业[142] - 使用权资产购买金额约为12,790,000港元，用于购置九龙湾租赁土地[143] - 投资物业公平值上升56,000港元，期末账面值为19,356,000港元[147] - 联营公司Futura权益视作出售导致确认亏损78,000港元[149] - 应收账款从1,604,000港元增加至5,334,000港元，增长约232.5%[150][152] - 应收账款中1至30天账龄的金额为4,826,000港元，占比约90.5%[152] - 应收账款货币构成以港元为主，金额为4,841,000港元，占比约90.8%[153] - 按金、预付款项及其他应收款项的即期部分为20.583百万港元，较2020年7月31日的20.450百万港元略有增加[157] - 其他应收款项中的应收导师款项从2020年7月31日的4.01百万港元减少至2021年1月31日的3.089百万港元，降幅为23%[157] - 按金从2020年7月31日的8.589百万港元增加至2021年1月31日的10.849百万港元，增幅为26.3%[158] - 预付款项从2020年7月31日的7.45百万港元减少至2021年1月31日的5.569百万港元，降幅为25.2%[158] - 其他应付款项的即期部分为17.886百万港元，较2020年7月31日的20.838百万港元下降14.2%[165] - 修复成本拨备的即期部分从2020年7月31日的1.566百万港元增加至2021年1月31日的2.397百万港元，增幅为53.1%[168] 上市募资使用情况 - 上市所得款项净额92.0百万港元中，已动用66.3百万港元，未动用25.7百万港元[61] - 优化教学中心项目分配13.3百万港元，已动用6.9百万港元，剩余6.4百万港元[61] - 网上教育服务项目分配10.0百万港元，仅动用0.6百万港元，剩余9.4百万港元[61] 股东和董事持股情况 - 董事梁贺琪女士通过直接和间接方式持有公司股份375,000,000股（75%），另持有购股权1,000,000股（0.2%）及配偶权益3,500,000股（0.7%）[188] - 董事谈惠龙先生通过直接和间接方式持有公司股份375,000,000股（75%），另持有购股权3,500,000股（0.7%）及配偶权益1,000,000股（0.2%）[188] - 董事陈子瑛先生持有购股权2,000,000股（0.4%）[188] - 董事李文伟先生持有购股权1,000,000股（0.2%）[188] - 主要股东遵理企业有限公司实益持有公司股份375,000,000股（75.0%）[195] - 股东溢智发展有限公司持有购股权25,000,000股（5.0%），林溢欣先生通过该公司拥有权益[195] - 股东林一鸣博士持有股份6,280,000股及购股权20,000,000股，总计26,280,000股（5.3%）[195] - 遵理企业有限公司持有公司约75%股份[196] - 梁贺琪女士实益拥有遵理企业有限公司60%股份[196] - 谈惠龙先生实益拥有遵理企业有限公司26%股份[196] - 首次公开发售前购股权计划涉及25,000,000股股份，相当于2021年1月31日已发行股本5%[196] - 林溢欣先生通过溢智发展有限公司持有首次公开发售前购股权[196] - 林一鸣博士拥有权益的26,280,000股股份相当于公司已发行股本约5.3%[197] - 林一鸣博士获授20,000,000股购股权于2020年10月16日成为无条件[197] 其他重要事项 - 租金宽减总额为220万港元[94] - 总权益为1.94303亿港元[77] - 本公司拥有人应占保留盈利为6034.4万港元[77] - 非控股权益为负170.1万港元[77] - 已发行及缴足普通股股本为120.956百万港元，股份数目为500,000,000股[170] - 公司无重大或然负债，除一项针对全资附属公司遵理学校的诉讼，索赔涉及新加入导师违约，案件管理聆讯延至2021年7月进行，董事认为诉讼不大可能产生重大亏损[182] - 报告期后（2021年1月31日后）无重大事项发生[183]

公司业务规模与运营情况 - 截至2020年7月31日累计完成超650,000小时教学，超30,000名无身份重复学生参与线上服务[9] - 公司完成550,000小时线上教学，30,000名学生使用线上平台学习[6] - 公司为香港私立中学辅助教育服务领先供应商，2020年7月31日经营17间教学中心，有131间课室，最大课室容额可容纳3419名学生[31] - 集团主要业务为投资控股，是香港私立中学辅助教育服务的领先供应商[96] 外部环境影响 - 教育局宣布长时间停课超180日[9] - 公司因2019年下半年社会动荡及2020年初新冠疫情停课至少五个月，但仍投资加强资讯基础设施、网上教学平台及电子支付系统[38] 学历认可度 - HKDSE成绩受全球280多间知名学府承认[13] 各业务线收入变化 - 2020财政年度私立中学辅助教育服务收入42,825千港元，2019财政年度为11,207千港元[19] - 2020财政年度私立中学日校服务收入36,000千港元，2019财政年度为3,000千港元[20] - 2020财政年度配套教育服务及产品收入546,000千港元，2019财政年度为405,000千港元[20] - 2020年公司收入约2.87亿港元，较2019年约3.717亿港元减少约22.8%；2020年亏损约1980万港元，2019年溢利约1050万港元[32] - 2020年私立中学辅助教育服务收入2.39987亿港元，2019年为3.17696亿港元；2020年无身份重复学生修读人数3.5万名，2019年为5万名；2020年课节修读人次40.5万名，2019年为54.6万名[35] - 2020年私立中学日校服务收入1022.1万港元，2019年为1120.7万港元；无身份重复学生修读人数均为0.4万名；课节修读人次均为3000名[35] - 2020年配套教育服务及产品收入3682.8万港元，2019年为4282.5万港元；2020年课节修读人次3万名，2019年为3.6万名[35] - 2020年私立中学辅助教育常规课程课节修读人次27.9万，收入1.85097亿港元；2019年课节修读人次40.4万，收入2.54071亿港元[37] - 2020年私立中学辅助教育精读班课节修读人次6.1万，收入2895万港元；2019年课节修读人次7万，收入3005.4万港元[37] - 2020年私立中学辅助教育暑期课程课节修读人次6.5万，收入2594万港元；2019年课节修读人次7.2万，收入3357.1万港元[37] - 截至2020年7月31日止年度，私立中学日校课节修读人次减少约7.0%，导致该服务收入减少[39] - 截至2020年和2019年7月31日止年度，配套教育服务及产品收入分别为36,828,000港元和42,825,000港元[41] - 截至2020年7月31日止年度，遵理精英汇收入大幅增长174.2%，从2,660,000港元增至7,294,000港元[41][42] - 截至2020年7月31日止年度，儿童教育服务收入大幅下降47.6%，从11,204,000港元降至5,873,000港元[41][43] - 截至2020年7月31日止年度，VIP自学服务收入大幅减少45.3%，从6,853,000港元降至3,746,000港元[41][43] - 公司总收入由截至2019年7月31日止年度的约371,700,000港元减少约84,700,000港元或约22.8%，至截至2020年7月31日止年度的约287,000,000港元[49] - 提供私立中学辅助教育服务的收入由截至2019年7月31日止年度的约317,700,000港元减少约77,700,000港元或约24.5%，至截至2020年7月31日止年度的约240,000,000港元[49] - 提供配套教育服务及产品的收入由截至2019年7月31日止年度的约42,800,000港元减少约6,000,000港元或约14.0%，至截至2020年7月31日止年度的约36,800,000港元[50] - 来自模拟考试服务的收入维持在约11,500,000港元的水平[41][51] - 其他收入从2019年7月31日止年度的530万港元增加160.0%至2020年7月31日止年度的1380万港元[52] 各业务线课节修读人次变化 - 2020财政年度私立中学辅助教育服务课节修读人次317,696，2019财政年度为36,828[19] - 2020财政年度私立中学日校服务课节修读人次239,987，2019财政年度为10,221[19] - 提供私立中学辅助教育服务的课节修读人次由截至2019年7月31日止年度约546,000名减少约141,000名或约25.8%，至截至2020年7月31日止年度约405,000名[49] 学生修读课节平均数变化 - 2020财政年度每名学生修读课节平均数为10.9，2019财政年度为11.6[22] 课程费用变化 - 2020年私立中学辅助教育每个课节修读人次平均课程费用为593港元，2019年为582港元[37] 成本费用变化 - 员工成本从2019年7月31日止年度的约1.037亿港元减少约580万港元或约5.6%至2020年7月31日止年度的约9790万港元[56] - 导师服务费从2019年7月31日止年度约1.053亿港元减少至2020年7月31日止年度约7960万港元[57] - 广告及宣传费用从1690万港元减少约860万港元或51.2%至820万港元[59] - 印刷及其他经营费用从2019年7月31日止年度的7200万港元减少210万港元或2.9%至2020年7月31日止年度的6990万港元[62] 税务情况 - 2020年7月31日止年度所得税抵免为240万港元，2019年7月31日止年度所得税费用为190万港元，实际税率分别为10.7%及15.2%[63] 盈利情况 - 2020年7月31日止年度公司亏损1980万港元，2019年年度溢利为1050万港元[64] 资产与负债情况 - 公司流动资产从2019年7月31日的1.813亿港元减少至2020年7月31日的1.444亿港元，流动比率从2019年7月31日的3.11降至2020年7月31日的1.90[65] - 2020年7月31日公司资产负债率约为34.5%，2019年7月31日为4.5%[67] - 2020年7月31日，集团银行借贷约为810万港元，2019年7月为860万港元[111] - 2020年7月31日，可供分派给公司权益股东的储备总额约为4840万港元，2019年约为5180万港元[114] 股息分配情况 - 董事会建议派付2020年7月31日止年度末期股息每股1.0港仙，2019年为每股1.0港仙及特别股息每股2.0港仙[69] - 公司拟派截至2020年7月31日止年度末期股息每股1.0港仙，金额为500万港元，2019年为1500万港元[105] 上市所得款项使用情况 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[73] - 重新分配前购置物业作教学中心款项净额为3110万港元，截至2020年7月31日已动用1780万港元，未动用1330万港元[73] - 重新分配前优化/建立教学中心款项净额为2330万港元，重新分配减少1000万港元，重新分配后为1330万港元，截至2020年7月31日已动用620万港元，未动用710万港元[73] - 重新分配前收购已成立的教学中心或为儿童教育服务开设新教学中心款项净额为1280万港元，截至2020年7月31日已动用170万港元，未动用1110万港元[73] - 重新分配前升级教学中心设施、资讯科技设施及招聘非教学员工款项净额为1690万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配前提升品牌知名度款项净额为580万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配前一般营运资金款项净额为210万港元，截至2020年7月31日已全部动用[73] - 重新分配后增强和发展网上教育服务及内容，以及投资于教育相关项目款项净额为1000万港元，截至2020年7月31日未动用[73] - 公司上市以每股1.08港元发行1.25亿股新股，所得款项净额约9200万港元，截至2020年7月31日已动用约5050万港元[190] 公司管理层情况 - 梁贺琪女士于本集团任职31年，负责全面管理私立辅助教育服务及集团策略规划等[76] - 谈惠龙先生于本集团服务24年，负责教育服务整体营运、财务及行政管理等[78] - 关志康48岁，2017年11月17日获委任为独立非执行董事，有逾20年管理经验[82] - 李启承58岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，1988年起为香港会计师公会会员[84][85] - 王世全76岁，2018年6月21日获委任为独立非执行董事，1969年11月获加拿大阿尔伯塔大学数学哲学博士学位[85] - 蔡诚伟38岁，2014年12月加入公司，负责整体营运等，有逾15年专业会计及审核经验[88] - 谭练邦42岁，2002年9月加入集团，2018年8月获委任为营运总裁[89] - 张智强41岁，2019年1月获委任为资讯总监，有逾17年资讯科技及系统设计经验[90] - 吴伟伦32岁，2010年6月加入集团，2013年7月起任营运副总裁[90] - 罗冠中65岁，2019年3月起获委任为首席评核师，1995年获数学心理学博士学位[91] - 关志康分别于1995年1月及2005年12月取得香港大学经济学学士及硕士学位[83] - 李启承于1985年毕业于香港中文大学获社会科学学士学位，2007年毕业于香港科技大学取得高级管理人员工商管理硕士学位[85] - 蔡诚伟自2015年9月9日起获委任为集团的公司秘书[92] - 2020年10月16日，沈旭晖博士因集团内部角色变动辞任非执行董事[120] - 各执行董事服务合约自上市日期起为期三年，各非执行董事及独立非执行董事委任函自上市日期起为期三年[121] 股东权益与持股情况 - 2020年7月31日，梁贺琪女士在本公司股份及相关股份权益总额为379500000，持股概约百分比为75.9%[127] - 2020年7月31日，谈惠龙先生在本公司股份及相关股份权益总额为379500000，持股概约百分比为75.9%[127] - 2020年7月31日，陈子瑛先生在本公司相关股份权益为2000000，持股概约百分比为0.4%[127] - 2020年7月31日，李文伟先生在本公司相关股份权益为1000000，持股概约百分比为0.2%[127] - 遵理企业有限公司由梁贺琪女士、谈惠龙先生、陈子瑛先生、李文伟先生分别实益拥有60%、26%、3%、3%[127] - 王世全教授、陈子瑛先生及李文伟先生将在应届股东周年大会轮席退任，并合资格膺选连任[118] - 公司上市后由遵理企业有限公司持有约75%，该公司由梁贺琪女士、谈惠龙先生、梁贺欣女士、伍经衡先生、陈子瑛先生及李文伟先生分别实益拥有60%、26%、4%、4%、3%及3%[130][132] - 环城发展集团有限公司为公司的间接非全资附属公司，由Beacon Group Limited及沈旭晖博士分别持有70%及30%[130] - Futura Education Limited的40%股权由公司间接拥有，60%由Travel Lens Limited直接拥有，而Travel Lens Limited由沈旭晖博士拥有50%股权[131] - 2020年7月31日，遵理企业有限公司持有公司375,000,000股股份，持股百分比为75%；溢智发展有限公司持有25,000,000股股份，持股百分比为5%[132] 购股计划情况 - 首次公开发售前购股计划授出的所有购股权获悉数行使后将发行25,000,000股股份，相当于2020年7月31日公司已发行股本的5%[134] - 首次公开发售前购股计划于2018年7月12日届满，除已授出的购股外，上市后无进一步发售或授出或

收入和利润（同比环比） - 收入同比下降10.6%至194.481百万港元[3] - 期内溢利同比下降26.9%至19.404百万港元[3] - 公司总收入由2.175亿港元降至1.945亿港元，下降10.6%[23] - 期内溢利减少26.9%至1940万港元[42] - 公司2020年上半年收入194.481百万港元，同比下降10.6%[58] - 公司2020年上半年经营溢利24.317百万港元，同比下降23.6%[58] - 公司期内净利润为1980.3万港元[66] - 總收入為1.9448億港元，同比下降10.6%[97] - 除稅前溢利計算中包含使用權資產折舊1950萬港元及物業折舊465.1萬港元[104] - 每股基本盈利為3.96港仙，同比下降27.3%[108] 成本和费用（同比环比） - 员工成本略减20万港元或0.4%至5270万港元[33] - 导师服务费减少870万港元至4425万港元[34] - 广告宣传费用减少440万港元或48.1%至470万港元[37] - 員工成本總額為5271.2萬港元，同比下降0.4%[102] - 主要管理人员报酬从3,800千港元增至4,150千港元，增长9.2%[154] 私立中学辅助教育服务表现 - 私立中学辅助教育服务收入下降14.2%至162.549百万港元[10][14] - 私立中学辅助教育学生人数下降19.5%至33,000人[5][10] - 课节修读总人次下降17.3%至278,000人次[5][10] - 每名学生修读课节平均数从8.2增至8.4[5] - 占用率从41.8%下降至31.2%[5] - 私立中学辅助教育服务收入由1.894亿港元降至1.625亿港元，下降14.2%[26] - 课节修读人次由33.6万降至27.8万，下降17.3%[26] - 私立中學輔助教育服務收入為1.625億港元，同比下降14.2%[97] 配套教育服务及产品表现 - 配套教育服务收入增长20.6%至26.295百万港元[10] - 模拟考试服务收入由447.6万港元增至968.2万港元，增幅达116.3%[16][17] - 遵理精英汇收入由138.8万港元增至442.1万港元，大幅增长218.5%[16][18] - 遵理儿童教育收入由675.9万港元降至368.7万港元，大幅下降45.4%[16] - 配套教育服务及产品总收入从2180.6万港元增至2629.5万港元，增长20.6%[16][26] - 模拟考试服务收入增加520万港元或116.3%至970万港元[27] - 遵理精英汇配套教育服务收入增加300万港元或218.5%至440万港元[27] - 遵理儿童教育收入减少310万港元或45.5%至370万港元[27] - 配套教育服務及產品收入為2629.5萬港元，同比增長20.6%[97] 其他业务表现 - 私立中学日校服务收入同比下降11.7%[15] - 私立中學日校服務收入為563.7萬港元，同比下降11.7%[97] - 其他收入增加14.9%至330万港元[28] - 其他收入總額為331.1萬港元，同比增長14.9%[101] 运营和财务数据 - 每个课节平均课程学费从564港元增至585港元[11] - 持续进修基金资助额由1万港元增至2万港元，刺激了IELTS课程需求[18] - 太子和铜锣湾教学中心因社会事件导致儿童教育课节人次下跌[20] - 每股基本盈利从5.45港仙降至3.96港仙[3] - 现金及现金等价物增加730万港元至15320万港元[43] - 公司2020年1月31日现金及现金等价物153.192百万港元，较2019年7月31日增长5.0%[60] - 公司2020年1月31日总资产309.474百万港元，较2019年7月31日增长24.1%[60][63] - 经营业务产生现金净额为5023.2万港元[69] - 已付股息为1500万港元[66][69] - 期末现金及现金等价物为1.53192亿港元[69] - 总权益从1.87821亿港元增至1.94303亿港元[66] - 投资活动所用现金净额为243.7万港元[69] - 租赁付款本金部分为189.66万港元[69] - 以股份为基础补偿雇员服务价值为197.3万港元[66] - 收购附属公司额外权益支出53.2万港元[69] - 所得税支出为545.4万港元[69] - 公司派發截至2019年7月31日止年度末期股息及特別股息共1500萬港元[112] - 公司购买物业、厂房及设备约240.8万港元，较2019年183万港元有所增加[126] - 公司购买使用权资产约1506.1万港元，2019年无此项购买[127] - 投资物业公平值下跌217.7万港元，期末账面价值为2117万港元[128][129] - 公司收购Futura Education Limited 40%股权，总代价90万港元[130] - 应收账款净额从149.3万港元下降至55.4万港元[131] - 应收账款总额从2019年7月31日的1680千港元下降至2020年1月31日的741千港元，降幅55.9%[133] - 逾期60天以上的应收账款为692千港元，占应收账款总额的93.4%[133] - 现金及银行结余从2019年7月31日的145,857千港元增至2020年1月31日的153,192千港元，增长5.0%[142] - 按金、预付款项及其他应收款项总额从42,716千港元增至45,789千港元，增长7.2%[138] - 其他应付款项从18,477千港元增至21,912千港元，增长18.6%[145] - 修复成本拨备即期部分从1,977千港元降至1,540千港元，降幅22.1%[146] - 经营租赁付款相关的使用权资产折旧为19,550千港元[151] - 物业、厂房及设备折旧为4,651千港元[151] - 合约负债变动导致现金流出1,272千港元[151] - 资本承担中已订约但尚未计提拨备的办公室及实验室设备金额为196,000港元（2020年1月31日），相比2019年7月31日的229,000港元减少14.4%[155] - 经营租赁承担中不可撤销租赁款项总额为83,101,000港元（2019年7月31日），其中一年内到期49,707,000港元，一至五年到期33,394,000港元[156] - 采用香港财务报告准则第16号后，教学中心不可撤销经营租赁款项总额为3,953,000港元（2020年1月31日）[156] 会计政策和租赁 - 公司采用香港财务报告准则第16号后确认租赁负债为6179.6万港元[81] - 租赁负债中即期部分为3741.4万港元，非即期部分为2438.2万港元[81] - 使用权资产初始确认金额为5944.4万港元[84][86] - 承租人加权平均递增借贷利率为2.28%[79] - 未折现经营租赁承诺总额为7537.2万港元[81] - 物业租赁使用权资产截至2020年1月31日为5428.3万港元[84] - 短期租赁确认豁免金额为1131.9万港元[81] - 折现调整减少租赁负债153.7万港元[81] - 终止选择权调整减少租赁负债72万港元[81] - 其他应付款项及应计款项因准则调整减少235.2万港元[86] 股权和购股权计划 - 与导师服务公司的购股权计划行使价为最终IPO发售价50%，可能发行股份总数占发行后股本5%[114] - 截至2020年1月31日，尚未行使购股权共计2500万股，平均行使价54港仙[115][118] - 雇员购股权计划中2019年1月23日授予1500万股，行使价49.3港仙，公平值0.49港元[121][122] - 2019年4月1日授予440万股购股权，行使价73港仙，公平值0.70港元[122] - 截至2020年1月31日六个月内，确认购股权开支总额约52万港元（导师计划）和39.1万港元（雇员计划）[118][123] - 公司股权结构中遵理企业有限公司持有约75%股份，由梁贺琪女士(60%)、谈惠龙先生(26%)等共同控制[168][169] - 核心股东（梁贺琪女士、梁贺欣女士、伍经衡先生及谈惠龙先生）通过一致行动契约共同控制公司权益[169] - 环城发展集团有限公司为公司间接非全资附属公司，由Beacon Group Limited(70%)及沈旭暉博士(30%)持有[170] - 公司间接持有Futura Education Limited 40%股权[171] - Travel Lens Limited直接持有Futura 60%股权并由沈旭暉博士拥有50%权益[171] - 遵理企业有限公司实益持有公司股份375,000,000股，占比75%[175] - 梁贺欣女士与伍经衡先生通过共同控制机制各自被视为持有375,000,000股权益（占比75%）[175] - 溢智发展有限公司实益持有股份25,000,000股，占比5%[175] - 林溢欣先生通过溢智发展有限公司控制25,000,000股权益（占比5%）[175][176] - 首次公开发售前购股权计划授予溢智发展有限公司25,000,000股购股权，行使价0.54港元[183] - 购股权分三阶段归属：30%于12-48个月、30%于24-60个月、40%于36-72个月可行权[181] - 截至2020年1月31日所有25,000,000股购股权尚未行使[183] - 购股权行权价设定为最终IPO发售价的50%折扣（0.54港元）[184] - 首次公开发售后购股权计划授予15,000,000股股份行权价0.493港元和4,400,000股股份行权价0.730港元[187] - 购股权分三期归属：30%于第一周年日归属30%于第二周年日归属40%于第三周年日归属[187] - 董事梁贺琪持有1,000,000股购股权行权价0.493港元[188] - 董事谈惠龙持有3,500,000股购股权行权价0.493港元[188] - 董事李文伟持有1,000,000股购股权行权价0.493港元[188] - 董事陈子瑛持有1,000,000股购股权行权价0.493港元和1,000,000股购股权行权价0.730港元[188] - 雇员持有8,500,000股购股权行权价0.493港元和3,400,000股购股权行权价0.730港元[188] - 行权价0.493港元对应授出前股份收市价0.490港元行权价0.730港元对应授出前股份收市价0.700港元[188] - 购股权授出后首12个月不得行使且截至2020年1月31日止六个月未对每股盈利产生摊薄影响[188] - 公司自2020年1月31日起及至中期报告日期均维持上市规则要求的公众持股量[197] 上市募集资金使用 - 公司2018年7月上市所得款项净额约为9200万港元[54] - 公司于2020年1月20日决议更改上市募集余下尚未动用所得款项净额用途[54] - 公司在上水开设新教学中心并优化油尖旺区设施，原分配23.3百万港元，实际支出13.3百万港元，完成率57.1%[55] - 公司在元朗和荃湾设立两个教学点，原分配12.8百万港元，实际支出12.8百万港元，完成率100%[55] - 公司招聘非教学员工原分配16.9百万港元，实际支出9.9百万港元，完成率58.6%[55] - 公司提升品牌知名度原分配5.8百万港元，实际支出5.6百万港元，完成率96.6%[55] 风险与不确定性 - 公司面临法律诉讼，涉及另一教育服务供应商索赔，案件管理传票聆讯定于2020年4月进行[159] - 新冠病毒疫情导致公司收入受到打击，学校停课至另行通知，公司已将部分服务转移至线上平台[160] - 投资物业公平值可能因疫情出现波动，总体财务影响尚难以可靠估计[160] - 董事会不建议派付截至2020年1月31日止六个月的中期股息[164]

私立中学辅助教育服务数据变化 - 截至2019年7月31日止年度，私立中学辅助教育服务课节修读人次由约664,000人次减少约17.8%至约546,000人次[25] - 每名学生修读课节的平均数目由约12.1课节下调至约10.9课节[25] - 2018财政年度私立中学辅助教育服务收入为360,039千港元，2019财政年度为317,696千港元[33] - 2018财政年度私立中学辅助教育服务每平均课室容额收入为97千港元，2019财政年度为82千港元[39] - 2019年私立中学辅助教育服务收入31.77亿港元，2018年为36.00亿港元；无身份重复学生修读人数5万名，2018年为5.5万名；课节修读人次54.6万名，2018年为66.4万名[46] - 私立中学辅助教育服务收入从2018年约3.6亿港元降至2019年约3.177亿港元，减少约4230万港元或约11.8%，课节修读人次从约66.4万降至约54.6万，减少约11.8万或约17.8%[59] 公司整体财务数据变化 - 集团收益由约408,100,000港元减少约8.9%至约371,700,000港元[25] - 公司拥有人应占溢利由约25,900,000港元减少约54.1%至约11,900,000港元[25] - 公司总收入较上一财政年度同期下降约8.9％，主要因私立中学辅助教育行业课节修读人次下跌[49] - 公司总收入从2018年约4.081亿港元降至2019年约3.717亿港元，减少约3640万港元或约8.9%[59] - 年内溢利从2018年约2420万港元减至2019年约1050万港元，减幅约56.4%[73] - 2019年7月31日公司有银行借贷约860万港元，2018年7月无[116] - 2019年7月31日可供分派给公司权益股东的储备总额约为5180万港元，2018年约为2020万港元[118] 教学成果相关 - 2019年香港中学文凭试，八位状元是公司补习生，平均每人报读约64个学习单元及相关服务，上课达两个学年[26] 线上平台数据 - 线上教与学互动平台BOnLine初推半年平均每月超90,000页次浏览量，来自超430间中学的学生累计进行近15,000次学习测评[27] 公司业务发展战略 - 公司旗下多个子品牌高速成长，服务对象涵盖三岁至成人，主攻高端消费教育市场[28] - 公司积极寻找并购优质教育相关业务，未来会拓展人工智能在教育领域的研发[29] 教学中心情况 - 截至2019年7月31日，公司经营21间教学中心，有143间课室，最大课室容额可容纳4116名学生上课[43] 各业务线收入及课节修读人次变化 - 2019年私立中学日校服务收入1120.7万港元，2018年为1121.3万港元；无身份重复学生修读人数0.4千名，课节修读人次3千名，与2018年持平[46] - 2019年配套教育服务及产品收入4282.5万港元，2018年为3686.8万港元；课节修读人次3.6万名，2018年为3.7万名[46] - 2019年常规课程课节修读人次40.4万名，收入2.54亿港元；2018年课节修读人次47.8万名，收入2.85亿港元[49] - 2019年精读班课节修读人次7万名，收入3005.4万港元；2018年课节修读人次8.6万名，收入3573.5万港元[49] - 2019年暑期课程课节修读人次7.2万名，收入3357.1万港元；2018年课节修读人次10万名，收入3885.5万港元[49] - 2019年模拟考试服务收入1163.3万港元，2018年为1255.7万港元；遵理儿童教育收入1120.4万港元，2018年为943.2万港元等[52] - 配套教育服务及产品收入从2018年约3690万港元增至2019年约4280万港元，增加约590万港元或约16.1%[60] - 遵理儿童教育收入从2018年约940万港元增至2019年约1120万港元，增加约180万港元或约18.8%[60] - 其他收入从2018年约140万港元大幅增至2019年约530万港元，增加约278.7%[61] 成本相关数据变化 - 主要成本中约58.9%（2018年：约57.2%）与劳工成本相关[62] - 2019年员工成本为1.03695亿港元，占收入27.9%；2018年为1.0465亿港元，占收入25.6%[63] - 2019年导师服务费为1.05257亿港元，占收入28.3%；2018年为1.06322亿港元，占收入26.1%[63] - 2019年经营租赁付款为5632.2万港元，占收入15.2%；2018年为5380.9万港元，占收入13.2%[63] - 导师服务费从2018年约1.063亿港元降至2019年约1.053亿港元[67] - 经营租赁付款从2018年约5380万港元增至2019年约5630万港元，增幅约4.7%，占2019年总收入约15.2%（2018年约13.2%）[68] - 广告及宣传费用从2018年约1490万港元增至2019年约1690万港元[69] - 印刷及其他经营费用从2018年约8920万港元减至2019年约7200万港元，减幅约19.2%，印刷费用从2018年约3000万港元（占收入约7.4%）减至2019年约2560万港元（占收入约6.9%）[70] - 所得税费用从2018年约690万港元减至2019年约190万港元，2019年及2018年实际税率分别约为15.2%及22.2%[72] 股息派发情况 - 董事会建议派发2019年末期股息每股1.0港仙及特别股息每股2.0港仙[75] - 公司拟派截至2019年7月31日止年度末期股息每股1.0港仙及特别股息每股2.0港仙，金额为1500万港元，2018年为4000万港元[111] 公司收购情况 - 2019年1月22日，公司以120万港元收购宏翱有限公司60%已发行股本[76] 公司资产负债情况 - 2019年7月31日，公司资产负债比率约为4.5%（2018年无），投资物业约2330万港元已抵押作借款及融资担保（2018年无）[77][78] 上市所得款项使用情况 - 上市所得款项净额约9200万港元，截至2019年7月31日已动用约2910万港元，各业务目标有不同进展[80] - 公司上市以1.08港元/股发行1.25亿股新股，所得款项净额约9200万港元，已动用约3050万港元[190] 公司董事及高管信息 - 梁賀琪女士54歲，1989年12月畢業於香港大學，2011年5月獲歐洲大學工商行政管理博士學位，1999年2月註冊為教師，於2015年4月15日獲委任為董事，2018年6月21日調任為執行董事，在集團任職30年[83] - 談惠龍先生54歲，於2015年4月15日獲委任為董事，2018年6月21日調任為執行董事，在集團服務23年，曾於1987年4月至1996年8月在Wardley Thomson Limited及獲多利金融服務有限公司任職[84] - 陳子瑛先生58歲，於2015年9月9日獲委任為董事，2018年6月21日調任為執行董事，任教逾30年，在集團任職29年，1986年7月獲羅富國教育學院教師資格證書，1997年6月畢業於英國沃爾沃漢普敦大學[85] - 李文偉先生47歲，於2015年9月9日獲委任為董事，2018年6月21日調任為執行董事，1989年加入集團，2000年獲委任為副行政總裁，在集團任職30年，2008年4月獲菲律賓國立比立勤大學工商管理學理學士學位[86] - 沈旭暉博士40歲，於2017年9月18日獲委任為董事，2018年6月21日調任為非執行董事，2000年12月獲美國耶魯大學政治科學與歷史文學士學位及政治科學碩士學位，2006年9月獲英國牛津大學哲學博士學位[87] - 關志康先生47歲，於2017年11月17日獲委任為獨立非執行董事，1995年2月至2007年12月積累逾10年公共部門管理經驗，1995年1月及2005年12月取得香港大學經濟學學士及碩士學位，2007年12月取得香港中文大學工商管理碩士學位[90] - 談惠龍先生是16間附屬公司的董事[84] - 李文偉先生是29間附屬公司的董事[86] - 關志康先生在2012年度獲DHL Express及南華早報主辦的香港商業獎青年企業家獎，2013年度獲安永主辦的中國安永企業家獎新興企業家[90] - 梁賀琪女士2019年獲香港商業專業評審中心頒發榮譽院士，2017年11月獲金紫荊女企業家協會「金紫荊女企業家獎2017」[84] - 李啟承和王世全於2018年6月21日獲委任為獨立非執行董事[91][92] - 蔡誠偉於2014年12月加入公司，擔任副行政總裁、首席財務官兼公司秘書，有逾15年專業會計及審核實務經驗[95] - 譚練邦於2002年9月加入公司，2018年8月獲委任為營運總裁[96] - 張智強於2019年1月獲委任為資訊總監，有逾17年資訊科技及系統設計經驗[97] - 吳偉倫於2010年6月加入公司，2013年7月起獲委任為營運副總裁[97] - 羅冠中自2019年3月起獲委任為首席評核師，曾在考評局任職約15年[98] 公司基本信息 - 公司於2015年4月15日在開曼群島註冊成立[102] - 公司主要業務為投資控股，是香港私立中學輔助教育服務的領先供應商[103] 公司业务风险 - 公司业务依赖五大名师，若无法留住或维持关系，经营及溢利可能受重大不利影响[105] - 公司业务取决于品牌知名度及声誉，教学团队负面形象可能损害品牌和声誉[105] - 公司业务须遵守教育条例及附属法规，未获注册或豁免或违规，经营及财务业绩可能受重大不利影响[106] 股东大会及股份过户相关 - 为确定出席2019年12月6日股东大会投票权，12月3日至6日暂停办理股份过户登记手续[112] - 为确定收取拟派股息权利，12月12日至13日暂停办理股份过户登记手续[112] 公司合规情况 - 公司已根据上市规则第14A章遵守持续关连交易披露规定[125] - 除综合财务报表附注35所披露者外，公司或附属公司与控股股东年内或年末无重大合约[126] - 除综合财务报表附注35所披露者外，公司或附属公司无董事或相关实体拥有重大权益的生效重大交易、安排或合约[127] - 无董事或主要股东在与集团业务有竞争的业务中拥有重大权益[128] 股东持股情况 - 2019年7月31日，梁贺琪女士在本公司被视为共同持有权益的股份数为375,000,000，持股约75%；实益拥有相关股份1,000,000，持股约0.2%；配偶权益相关股份3,500,000，持股约0.7%[129] - 2019年7月31日，谈惠龙先生在本公司被视为共同持有权益的股份数为375,000,000，持股约75%；实益拥有相关股份3,500,000，持股约0.7%；配偶权益相关股份1,000,000，持股约0.2%[131] - 2019年7月31日，陈子瑛先生在本公司实益拥有相关股份2,000,000，持股约0.4%[131] - 2019年7月31日，李文伟先生在本公司实益拥有相关股份1,000,000，持股约0.2%[131] - 公司上市后由遵理企业有限公司持有约75%，梁贺琪女士、谈惠龙先生等分别实益拥有遵理企业有限公司60%、26%等[132][133] - 环城发展集团有限公司由Beacon Group Limited及沈旭晖博士分别持有70%及30%[133] - 截至2019年7月31日，遵理企业有限公司持有3.75亿股，持股比例75%[136] - 截至2019年7月31日，梁贺欣女士、伍经衡先生分别持有3.75亿股

收入和利润同比下降 - 收入同比下降10.7%至2.175亿港元[17] - 期内溢利同比下降35.4%至2653.1万港元[17] - 公司总收入从截至2018年1月31日止六个月的2.437亿港元下降2620万港元或10.7%至截至2019年1月31日止六个月的2.175亿港元[41] - 期内溢利减少至2650万港元，同比下降35.4%[54] - 收入同比下降10.7%至2.175亿港元（2018年同期：2.437亿港元）[67] - 期内溢利同比下降35.4%至2653.1万港元（2018年同期：4107.2万港元）[67] - 总收入为2.175亿港元，同比下降10.7%（从2.437亿港元）[94] - 本公司拥有人应占溢利为2725万港元，同比下降35.2%（从4209万港元）[103] 私立中学辅助教育服务表现 - 私立中学辅助教育服务收入同比下降13.4%至1.894亿港元[27] - 私立中学辅助教育服务收入从2.188亿港元减少2940万港元或13.4%至1.894亿港元，主要因课节修读人次从约40.5万名减少6.9万名或17.0%至约33.6万名[41] - 私立中学辅助教育服务收入为1.894亿港元，同比下降13.4%（从2.188亿港元）[94] 学生和课节相关指标下降 - 没有身份重复的学生修读人数同比下降6.8%至4.1万名[20][27] - 课节修读人次总数同比下降17.0%至33.6万次[20][27] - 每名学生修读课节平均数同比下降10.9%至8.2节[20] - 每平均课室容额收入同比下降15.3%至5万港元[20] - 占用率同比下降4.7个百分点至41.8%[20] - 常规课程课节修读人次同比下降15.1%至24.7万次[29] 配套教育服务及产品收入增长 - 配套教育服务及产品收入从1870万港元增加310万港元或16.9%至2180万港元[41] - 配套教育服务及产品收入为2181万港元，同比增长16.9%（从1866万港元）[94] 其他收入增长 - 其他收入从40万港元大幅增加643.7%至290万港元[43] - 其他收入为288万港元，同比增长644%（从39万港元），主要来自广告收入[97] 成本和费用变化 - 员工成本为5291.9万港元占总收入24.3%，导师服务费为5297.3万港元占24.4%[46] - 经营租赁付款为2705.7万港元占总收入12.4%[46] - 广告及宣传费用为912.5万港元占总收入4.2%[46] - 印刷及其他经营费用为4104.2万港元占总收入18.9%[46] - 员工成本减少至5290万港元，同比下降0.5%[47] - 导师服务费减少至5300万港元[48] - 经营租赁付款增至2710万港元，同比上升0.8%，占总收入12.4%[49] - 印刷及其他经营费用降至4100万港元，同比下降10.0%[52] - 经营租赁付款小幅增长0.8%至2705.7万港元（2018年同期：2685.1万港元）[67] - 广告及宣传费用增长1.4%至912.5万港元（2018年同期：899.6万港元）[67] - 员工成本为5292万港元，同比下降0.5%（从5319万港元）[98] 税务支出减少 - 所得税费用降至530万港元，实际税率16.7%[53] - 所得税支出减少42.5%至530.8万港元（2018年同期：922.6万港元）[67] - 税项支出为531万港元，同比下降42.5%（从923万港元）[102] 每股盈利和股息 - 每股基本盈利大幅下降51.4%至5.45港仙（2018年同期：11.22港仙）[67] - 每股基本盈利为5.45港仙，同比下降51.4%（从11.22港仙）[103] - 中期股息未派付（对比2018年2000万港元）[59] - 期内未派发中期股息（去年同期为2000万港元）[108] - 董事会不建议派付截至2019年1月31日止六个月的中期股息，而2018年同期为20,000,000港元[141] 现金及银行存款变动 - 现金及现金等价物减少59.0%至6841.3万港元（期初：1.667亿港元）[71][77] - 短期存款大幅增加至1.229亿港元（期初：91.4万港元）[71] - 现金及现金等价物68,413千港元，较期初166,700千港元下降59.0%[123] - 短期银行存款122,914千港元，较期初914千港元大幅增长13,350%[123] - 总现金及银行结余191,327千港元，较期初167,614千港元增长14.2%[123] - 港元计值现金占比99.9%（191,074千港元/191,327千港元）[123] 经营现金流和预收款 - 公司经营业务产生的现金流入为5210.3万港元，较去年同期6688.5万港元下降22.1%[130] - 除税前溢利为3183.9万港元，较去年同期5029.8万港元下降36.7%[130] - 预收款项增加1463.0万港元，反映未履约课程预收款增长[130] 收购和投资活动 - 收购宏翱有限公司60%股权，代价120万港元[60] - 收购宏翱有限公司60%股权，总代价120.0万港元[138] - 公司一项200万港元的非上市股本投资被重新分类为按公允价值计入损益的金融资产[89] 资产和权益变动 - 总权益增长3.8%至2.023亿港元（期初：1.949亿港元）[71] - 应收账款净额1,115千港元，较期初1,328千港元下降16.0%[117] - 逾期但未减值应收账款478千港元，较期初1,328千港元下降64.0%[119] - 减值拨备增加至187千港元，较期初140千港元上升33.6%[119] - 按金及预付款项39,137千港元，较期初37,990千港元增长3.0%[120] - 物业、厂房及设备购置金额为1,830,000港元，同比减少78.9%（上期：8,659,000港元）[114] 公司治理和股权结构 - 公司于2018年7月13日在香港联交所主板上市[79] - 遵理企业有限公司持有公司375,000,000股股份，占已发行股本的75%[148] - 梁贺琪女士通过共同控制及实益拥有方式持有公司376,500,000股股份，占总股本的约75.2%[142] - 谈惠龙先生通过共同控制及实益拥有方式持有公司379,500,000股股份，占总股本的约75.9%[142] - 核心股东（梁贺琪、谈惠龙、梁贺欣、伍经衡）通过一致行动协议共同控制公司75%的股份[148] - 溢智发展有限公司持有可认购25,000,000股的购股权，相当于已发行股本的5%[148] - 林溢欣先生通过溢智发展有限公司被视拥有25,000,000股权益，占股本的5%[148] - 环城发展集团有限公司由公司全资附属公司持有70%，沈旭晖博士持有30%[142] - 梁贺欣女士和伍经衡先生各自被视持有公司375,000,000股股份，占75%[148] - 公司董事及最高行政人员合计持有约1.2%的股份相关权益（包括购股权及配偶权益）[142] - 公司确认在报告期内持续维持上市规则要求的公众持股量[171] 购股权计划详情 - 首次公开发售后购股权计划授出15,000,000股购股权，行使价未披露[113] - 首次公开发售前购股权计划授予25,000,000股股份的购股权，行使价为0.54港元[154][157][159] - 首次公开发售后购股权计划授予15,000,000股股份的购股权，行使价为0.493港元[160][163] - 董事梁贺琪女士获得1,000,000股首次公开发售后购股权[163] - 董事谈惠龙先生获得3,500,000股首次公开发售后购股权[163] - 董事李文伟先生获得1,000,000股首次公开发售后购股权[163] - 董事陈子瑛先生获得1,000,000股首次公开发售后购股权[163] - 雇员获得8,500,000股首次公开发售后购股权[163] - 首次公开发售后购股权行权价0.493港元基于授出日期前五个营业日平均收市价[163] - 首次公开发售前行权价0.54港元相当于最终首次公开发售价50%折扣[159] - 所有购股权在授出日期后12个月内不得行使[159][163] 审计和财务报告 - 简明综合财务报表以千港元呈列[80] - 采纳香港财务报告准则第9号及第15号对财务报表无重大影响[83][91] - 采纳香港财务报告准则第9号对金融资产减值无重大影响[90] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，李启承担任主席[170] - 审核委员会已审查截至2019年1月31日止六个月未经审核财务报告[170] - 公司报告2019年1月31日后至报告日期无重大后续事项[172] 其他财务数据 - 经调整纯利率同比下降6.8个百分点至12.6%[17] - 经调整纯利2744.5万港元，经调整纯利率12.6%[57] - 流动资产净额1.6亿港元，流动比率3.31[55] - 非控股权益亏损扩大至102.9万港元（期初：31.0万港元）[71] - 除税前溢利经扣除项目包括经营租赁租金支出2590万港元和折旧539万港元[100] - 修复成本拨备即期部分为201.4万港元，较期初198.4万港元增长1.5%[126] - 经营租赁承担总额为7476.2万港元，其中一年内到期4075.9万港元[137] - 资本承担中办公室及实验室设备未拨备金额为24.5万港元[136] - 主要管理人员报酬总额为380.0万港元，较去年同期331.8万港元增长14.5%[134] - 关联方交易总额为-3.7万港元，去年同期为59.0万港元[132] - 法定股本增加至10亿股，对应股本金额1亿港元[126][129]