财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2024年持续经营业务收入为7,248,000港元，较2023年的11,328,000港元下降36%[27] - 公司2024年股东应占亏损为54,765,000港元，而2023年为12,405,000港元[27] - 2024年度，珠宝产品分部收入为413.2万港元，较2023年的645.7万港元下降36.0%[46] - 2024年度，康复产品分部收入为311.6万港元，较2023年的487.1万港元下降36.0%[46] - 黄金及珠宝产品销售额下降36%至4,132,000港元（2023年：6,457,000港元）[27] - 康复产品销售额为3,116,000港元，较2023年的4,871,000港元下降36%[27] - 因终止综合入账IT附属公司，导致年内亏损46,392,000港元[34] 财务数据关键指标变化：成本、费用与现金流 - 截至2024年12月31日，现金及银行存款为272,000港元，较2023年的21,031,000港元大幅下降[35] - 终止综合入账时，终止确认了约17,504,000港元的现金及银行存款[35] - 截至2024年12月31日止年度，公司不派发任何股息（2023年：无）[148] - 截至2024年12月31日，公司无可供分配储备[161] - 2024年度核数师酬金总计110万港元，全部为支付给栢淳会計師事務所的年度核数服务费用[120] - 2023年度核数师酬金总计122万港元，全部为支付给致同（香港）会計師事務所的年度核数服务费用[120] 各条业务线表现 - 2024年公司珠宝产品板块表现不佳[19] - 近年成立的康复产品板块表现符合预期[19] - 公司对康复产品分部未来销售表现持乐观态度，预计将优于其他分部[53] - 公司董事会未来可能考虑通过股权投资或合资方式收购其他IT业务[54] 管理层讨论和指引：市场环境与展望 - 2024年中国经济实现了5%的增长目标[19] - 中国2024年经济增长目标为5%[29] - 奢侈品市场较2023年收缩约18%[30] - 公司预计2025年中国经济增速约为5%[52] - 公司指出2025年末黄金价格已突破每盎司4300美元[52] - 中国医院正越来越多地采用以患者为中心的智能康复设计[19] - 董事会相信该板块在2025年将会有进一步表现[19] 管理层讨论和指引：公司战略与运营 - 执行董事每两周举行一次会议，检视公司业务管道、应收款项及业务单位表现[70] - 高级管理层每周与业务单位主管举行一次会议，检视项目进度及业务单位事项[70] - 公司主要业务为投资控股[147] - 截至2024年12月31日，公司无任何资本承担，而2023年资本承担为255万港元[44] - 截至2024年12月31日止年度内，公司及其任何附属公司未购买、出售或赎回公司任何股份[165] 公司治理：董事会及委员会构成与变动 - 2025年4月30日，两位独立非执行董事辞任，导致公司一度不符合GEM上市规则关于董事会构成及委员会成员的要求[59] - 2025年12月16日，公司委任两位新的独立非执行董事，已恢复遵守相关上市规则[60] - 公司主席与行政总裁自2023年12月起由庄瑞宾先生一人兼任[83] - 截至报告日期，董事会由六名董事组成，其中三名是独立非执行董事[109] - 截至2024年12月31日，董事会由6名董事组成，其中3名为独立非执行董事，占比50%[112] - 审计委员会现由3名独立非执行董事组成，潘汉彦先生任主席[85] 公司治理：会议出席情况 - 2024年董事会会议总次数为4次，股东大会总次数为1次[67] - 执行董事庄瑞宾先生和李霞女士2024年董事会及股东大会出席率均为100% (4/4, 1/1)[67] - 执行董事陈寅先生2024年董事会会议出席率为75% (3/4)，股东大会出席率为0% (0/1)[67] - 独立非执行董事潘汉彦先生2024年董事会及股东大会出席率均为100% (4/4, 1/1)[67] - 独立非执行董事那昕女士和赵霞霞女士（均于2025年4月30日辞任）2024年董事会会议出席率均为50% (2/4)，股东大会出席率均为0% (0/1)[67] - 新任独立非执行董事鲍曼曼女士和林菲菲女士（均于2025年12月16日获委任）2024年会议出席记录不适用 (N/A)[67] 公司治理：委员会运作 - 审计委员会已审阅集团截至2024年12月31日止年度的未经审核季度及中期业绩以及经审核全年业绩[90] - 审计委员会成员潘汉彦先生2024年出席会议4次/总会议4次，出勤率100%[93] - 审计委员会成员那昕女士2024年出席会议3次/总会议4次，出勤率75%[93] - 审计委员会成员赵霞霞女士2024年出席会议2次/总会议4次，出勤率50%[93] - 薪酬委员会成员潘汉彦先生及李霞女士于2024年11月8日出席了薪酬委员会会议[97][98] - 提名委员会成员潘汉彦先生及李霞女士于2024年11月8日出席了提名委员会会议[102][103] - 审计委员会信纳集团的内部监控及会计制度旨在为重大资产提供保障、识别及监控业务风险[126][132] 公司治理：政策与合规 - 公司已采纳关于董事证券交易的操守守则，所有董事确认在截至2024年12月31日止年度内均遵守该守则[114][117] - 公司委聘栢淳会計師事務所有限公司作为集团截至2024年12月31日止年度的外聘核数师[116][118] - 公司已制定有关谣言处理、非故意选择性披露及内幕消息披露的政策[145] 股东与投资者关系 - 2025年股东周年大会（AGM）定于2026年5月14日举行[133] - 持有不少于公司已发行股本十分之一且附带股东大会投票权的股东，有权要求董事会召开股东特别大会[134] - 公司股东特别大会须于股东要求递呈后两个月内举行[137] - 独立非执行董事及其他非执行董事应出席公司股东大会[139] - 公司已设立多个与股东及投资者的沟通渠道，包括网站发布年报、中期及季度报告[140] - 公司仅授权执行董事及公司秘书就外界查询集团事务作出回应[145] - 公司内幕消息的发布方法为于GEM及公司网站刊载相关消息[145] 股权结构与主要股东 - 李霞女士通过其全资持有的公司持有公司804,159,697股普通股，占已发行股本41.29%[186][189][192] - 陈寅先生通过其全资持有的公司持有公司149,455,740股普通股，占已发行股本7.67%[186][189][192] - 庄瑞宾先生直接持有公司36,726,000股普通股，占已发行股本1.88%[186] - 刘翔鸿先生直接持有公司162,752,000股普通股，占已发行股本8.35%[192] - 长江和记实业有限公司通过受控公司持有公司143,233,151股普通股，占已发行股本7.35%[192] - 长和通过其控制公司被视为拥有公司143,233,151股股份的权益[200] - 公司董事于2024年12月31日除披露外未持有公司或其相联法团的股份、相关股份或债券权益[187][188] - 公司于2024年12月31日除披露外未获知其他主要股东权益通知[194] - 公司已发行股份为1,947,690,000股（2023年：1,947,690,000股）[35] 客户与供应商集中度 - 集团前五大客户合计贡献了约91%的总营业额[195] - 集团最大单一客户贡献了约57%的总营业额[195] - 集团前五大供应商合计占集团总采购额的约91%[195] - 集团最大单一供应商占集团总采购额的约80%[195] - 董事、关联人士及持股超5%股东在主要客户或供应商中无权益[196] 其他重要内容：员工与市场地位 - 截至2024年12月31日，公司员工总数为30人，较2023年的56人减少46.4%[51] - 公司是广东省内该市场的少数参与者之一[19]

审计相关 - 2025年12月17日致同辞任公司核数师，栢淳接任至2024年度股东周年大会结束[3] - 2025年10月公司与致同达成协议，自2024财年综合财报起剔除已失去控制权附属公司财务资料[4] - 2025年12月初公司获三份审计合约报价，致同2024财年审计费用较上年度升约23%，栢淳综合审计服务方案价大幅低于致同[5] - 致同2024财年审计费用为150万港元，未报2025财年费用[7] - 栢淳2024财年审计费用为110万港元，2025财年为105万港元[8] - 另一家核数师事务所2024及2025财年合并报价250万港元[8] - 审计委员会选栢淳考虑其审计计划、经验、声誉、独立性等因素[9] - 栢淳审计计划时间涵盖2025年12月中旬、2026年1月至2月初、2026年2月中旬[13] - 栢淳审计团队最多12人，总预计工时逾1,500小时[13] - 更换核数师预计不影响2024财年审计进度，可提升成本效益[14] 公司治理 - 2024年6月撤换若干资讯科技附属公司董事，公司预计2025年6月前获有利判决，但解决时间可能更长[4] 其他 - 公告日期董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[17] - 公告将自刊登日起至少七日在联交所和公司网站刊登[17]

会议安排 - 董事会2026年2月27日下午4时30分在香港上环开会[3] - 会议将省览及通过2025年6月30日止6个月未经审核中期业绩及公布稿本[3] 会议议程 - 考虑派付股息[3] - 考虑暂停办理股份过户登记手续[3] 其他 - 董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[4] - 公告自刊登日起至少七日内于联交所及公司网站刊登[4]

业绩商讨 - 董事会将于2026年2月27日商讨2024年度末期业绩等事项[3] 公告安排 - 末期业绩公告稿将在GEM网页及公司网页刊登[3] - 公告将在联交所网站和公司网站刊登至少7日[4] 其他考虑 - 考虑派付股息（如有）[3] - 考虑暂停办理股份过户登记手续（如有需要）[3] - 考虑公司股东周年大会的日期及地点[3]

股本情况 - 截至2026年1月底，公司法定/注册股本总额为5亿港元，股份数目为50亿股，面值0.1港元[1] - 截至2026年1月底，公司已发行股份（不含库存股）19.4769亿股，库存股份0，总数19.4769亿股[2] 公众持股 - 适用公众持股量门槛为已发行股份总数（不含库存股）的25%[3] - 截至2026年1月底，公司符合公众持股量要求[3]

其他新策略 - 公司网站将于2026年1月28日由「https://www.hkjewelry.com.cn」更改为「https://www.yutak-intl.com」[3] - 公司提交于香港联交所网站的公告等文件将在新网站刊载[3] 公司架构 - 公告日期董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[3]

股份与股本情况 - 截至2025年12月31日，公司法定/注册股份数目为5000000000股，面值0.1港元，法定/注册股本为500000000港元[1] - 截至2025年12月31日，公司已发行股份（不含库存股份）数目为1947690000股，库存股份数目为0，已发行股份总数为1947690000股[2]

业绩公布时间 - 2024年度业绩和年报目标完成日期修订为2026年2月15日[6] - 2025年中期业绩及中报修订为2026年2月15日[6] 公司事件进度 - 新独立非执行董事于2025年12月16日完成委任[6] - 独立事件/法政调查目标完成日期修订为2026年1月15日[6] - 内部监控评估修订日期为2026年1月15日[6] 公司状况 - 公司失去对资讯科技分部部分附属公司控制权，正采取法律行动[4] - 公司股票自2025年4月1日起暂停交易，继续维持至另行通知[8] 未来行动 - 公司将与专业顾问合作推进复牌进程，并适时公告[9] 公告信息 - 公告刊出日期为2025年12月23日，将自刊出日起最少七日刊于指定网站[10]

核心事件 - 御德国际控股的核数师发生变更 致同(香港)会计师事务所有限公司因未能与公司就审核集团截至2024年12月31日止年度的综合财务报表的审计费用达成共识 已于2025年12月17日辞任集团核数师 [1] - 公司董事会经审计委员会建议 已委任栢淳会计师事务所有限公司为公司新核数师 自2025年12月31日起生效 [1] - 新核数师栢淳将填补致同辞任后的临时空缺 并将任职至公司下届股东周年大会结束为止 [1]

公司核数师变更 - 公司未能与致同（香港）会计师事务所有限公司就审核集团截至2024年12月31日止年度综合财务报表的审计费用达成共识 [1] - 致同已于2025年12月17日辞任集团核数师 [1] - 经审计委员会建议，公司已委任栢淳会计师事务所有限公司为新核数师，自2025年12月31日起生效 [1] - 栢淳将填补致同辞任后的临时空缺，并任职至公司下届股东周年大会结束为止 [1]