续聘会计师事务所 - 拟续聘天职国际会计师事务所为2025年度审计机构 审计费用总计320万元 其中年报审计260万元 内控审计60万元 [2][9] - 天职国际2024年收入总额25.01亿元 其中审计业务收入19.38亿元 证券业务收入9.12亿元 上市公司审计客户154家 审计收费总额2.3亿元 [4] - 审计团队具备丰富经验 项目合伙人刘宇科自1999年起执业 近三年签署不少于10家上市公司 质量控制复核人蒲士富近三年复核3家上市公司审计报告 [7] 委托贷款安排 - 控股子公司中南博集通过民生银行向参股公司博集影业提供2500万元委托贷款 期限2年 年利率2.85% 用于影视项目投资制作及补充流动资金 [29][30] - 贷款由三位自然人股东提供不动产抵押担保 抵押物估值3579.69万元 按70%折算担保价值2505.78万元 覆盖贷款本息 [30][44] - 博集影业2024年营业收入1040.63万元 净利润158.83万元 2025年上半年营收46.99万元 净亏损56.66万元 资产负债率超98% [41] 子公司经营状况 - 中南博集2024年末货币资金3.02亿元 股东权益2.45亿元 当年净利润1.04亿元 经营活动现金净流入9367.31万元 [36] - 公司主营业务为图书策划发行 是国内头部企业之一 注册资本6914万元 中南传媒持股69% [35][36] 公司治理事项 - 董事会审议通过修订公司章程及相关制度议案 以及内幕信息知情人管理制度修订议案 [14][17] - 拟于2025年9月30日召开第二次临时股东大会 审议续聘会计师事务所、委托贷款等四项议案 [25][54]

私募基金投资会计师事务所的全球趋势 - 美国30家主要会计师事务所中50%已接受私募基金出资 反映行业资本结构变化[2][4] - 英国60家主要会计师事务所中27%接受私募投资 涉及调查样本中的22家机构[4] - 私募基金通过40%股权比例参与投资 典型案例为美国维弗里会计师事务所获得新山资本投资 该所估值超10亿美元[4] 行业资本需求与重组动因 - 会计师事务所需弥补AI技术投资产生的高额成本 推动资本结构从合伙人制转向外部融资[2][4] - 传统由经营者个人出资的模式被打破 私募基金通过IPO或转售实现投资回收[4] - 行业通过AI投资与并购重组提升经济价值 创造超额利润空间[4] 监管环境与地域差异 - 日本监管限制会计师事务所出资主体 仅允许注册会计师和税务师个人投资 阻碍私募基金进入[4] - 法律明确规定审计法人和税务师法人需保持个人出资原则 形成地域性壁垒[4] 审计独立性质疑 - 行业担忧资本构成变化可能动摇审计独立性 影响社会基础设施功能[5] - 专业机构质疑私募资本介入后 独立性与公共利益保障机制的有效性[5]

公司治理结构调整 - 东兴证券拟取消监事会设置 由董事会审计委员会承接监事会职权 同时废止《监事会议事规则》等相关制度[2] - 公司修订《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等共十一项内部制度 旨在完善治理结构并提升运营效率[2] 关键制度修订内容 - 对外担保管理制度明确担保条件 范围 审批程序及信息披露要求 规定对外担保需经董事会或股东会批准 非经批准不得签署担保合同[3] - 董事监事薪酬管理办法区分独立董事 内部董事和外部董事的薪酬构成 独立董事领取年度津贴（按月发放） 内部董事按职务领酬不另发津贴 外部董事按股东单位规定执行[3] 审计机构聘任安排 - 公司拟聘请毕马威华振会计师事务所负责2025年度财务报表及内部控制审计 财务报表审计费用132万元 内部控制审计费用25万元 聘用期1年[4] - 如因监管要求导致审计范围变更增加费用 股东大会将授权董事会并由经营层最终确定相关审计费用[4] 股东大会基本信息 - 东兴证券2025年第一次临时股东大会于2025年9月26日14点在北京西城区金融大街9号金融街中心18层召开 由董事会召集[1] - 会议审议十二项议案 结果将对公司未来发展产生重要影响[2][4]

监事会会议召开情况 - 公司第三届监事会第三十次会议于2025年9月5日以现场结合通讯方式召开 [1] - 会议通知及材料于2025年9月2日通过电话及电子邮件方式发出 [1] - 应出席监事3名 实际出席监事3名 全部参与现场表决 [1] 监事会会议审议结果 - 审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》 表决结果为3票赞成 0票反对 0票弃权 [1][2] - 续聘中审众环会计师事务所为2025年度审计机构 聘期一年 [1] - 中审众环被认定为具备良好职业操守和专业能力 在审计工作中勤勉尽责且客观公正 [1] 后续审议程序 - 该议案尚需提交公司股东大会进行最终审议 [2]

股东大会基本信息 - 会议类型为2025年第一次临时股东大会 [2] - 会议采用现场和网络投票相结合的方式 [2] - 网络投票时间为2025年9月15日上午9:15-9:25、9:30-11:30及下午13:00-15:00 [3] - 现场会议地点为青海西宁市城西区五四西路67号10楼会议室 [4] 表决规则 - 每股份享有一票表决权 [2] - 未填写或填写多项表决意见的票均按弃权处理 [2] - 普通决议需出席股东所持表决权过半数同意通过 [3] - 特别决议需出席股东所持表决权2/3以上同意通过 [3] - 本次股东大会无特别决议议案 [3] 审计机构变更背景 - 大华所不再继续为公司提供2025年度审计服务 [4] - 大华所对公司2024年财务报告出具无法表示意见的审计报告 [7] - 大华所对公司2024年内控审计出具否定意见的审计报告 [7] 新审计机构基本情况 - 拟聘任机构为中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙） [4] - 中瑞诚2024年业务收入19616.78万元，其中审计业务收入15122.58万元 [5] - 证券业务收入262万元，占比1.34% [5] - 注册会计师总数281人，其中签署过证券审计报告8人 [5] - 近三年无行政处罚记录，2名从业人员受监督管理措施2次 [5] 审计项目团队 - 项目合伙人谌秀梅2015年取得注册会计师资格，近三年签署上市公司审计报告2份 [6] - 质量控制负责人楼敏2005年取得注册会计师资格，近三年复核上市公司审计报告7份 [6] - 签字注册会计师李梅秋2023年取得注册会计师资格，近三年未签署上市公司审计报告 [6] 审计费用安排 - 2025年度审计费用总额256万元，较2024年增加14万元 [7] - 财务报告审计费用200万元，较2024年增加18万元 [7] - 内部控制审计费用56万元，较2024年增加6万元 [7] 变更程序合规性 - 变更符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定 [4][7] - 公司已与前后任会计师事务所就变更事项进行充分沟通 [7] - 前后任会计师事务所对变更均无异议 [4][7]

公司治理结构优化 - 取消监事会与监事职位 由董事会审计委员会行使原监事会职权[2] - 修订公司章程以落实最新法律法规及监管要求[2] - 同步废止《监事会议事规则》[53] 议事规则修订 - 修订《股东会议事规则》 将"股东大会"统一改为"股东会"并调整相关条款表述[4][5][6][7][8][9][10][11][12][13][14][15][16][17][18][19][20][21][22][23][24][25][26][27][28][29][30][31][32][33][34][35][36][37][38] - 修订《董事会议事规则》 调整董事会职权表述 将执行"股东大会决议"改为执行"股东会决议"[38][39][40][41][42][43][44][45][46][47][48][49][50] - 新增优先股发行相关表决条款 要求对发行优先股事项逐项表决[26] - 新增减少注册资本回购普通股条款 要求经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[34] 会计师事务所续聘 - 续聘天职国际会计师事务所为公司2025年度财务报表及内部控制审计机构[1] - 天职国际在2024年度审计工作中坚持公允客观态度 公司对其服务表示满意[1] 制度建设与完善 - 制订《董事离职管理制度》以落实最新监管要求[52] - 调整董事会专门委员会设置 明确审计委员会行使监事会职权[41] - 会议档案保存期限规定为十年以上[49][50]

公司治理决议 - 公司第七届董事会第四次会议审议通过续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度审计机构的议案 [2]

9月5日，泰安市政府新闻办召开新闻发布会，介绍泰安市2024年度市级预算执行和其他财政收支审计情 况。 2025年以来，泰安市审计局坚持稳中求进工作总基调，依法全面履行审计监督职责，深入推进常态 化"经济体检"，有力保障了全市经济社会高质量发展。一是坚持和加强党的全面领导。市审计局充分发 挥党领导审计工作的体制优势，持续巩固拓展审计管理体制改革成果，基本形成了与党对审计工作部署 要求相匹配的党委审计委工作规则，构建起了以重要会议筹办、重大事项报告、重要事项督办、成员单 位联系等为主体的党委审计办工作运行机制。二是扎实推进审计全覆盖。围绕党委、政府中心工作，找 准审计监督定位，突出审计监督重点，更好发挥审计建设性作用。聚焦党和国家中心工作，强化重大战 略、重大举措、重大项目审计。围绕提高财政资金效益，强化国有资金、资产、资源审计。坚持以人民 为中心，强化重点民生领域审计。围绕守牢安全发展底线，强化防范化解重大经济风险审计。三是全面 提升审计监督质效。扎实开展"科学规范提升年"行动，坚持"对标省厅、市县联动"，细化目标任务，全 力推进工作落实。推进智慧赋能，强化大数据审计应用，建立攻坚团队，营造以创优为引领，抓规 ...

交易参与方聘请第三方情况 - 中金公司作为独立财务顾问聘请北京市通商律师事务所提供法律服务 包括协助法律尽职调查 起草修改法律文件及编制工作底稿等[2][4] - 中金公司聘请中审亚太会计师事务所提供会计服务 包括协助收集整理编制工作底稿等[2][4] - 上市公司武汉三镇实业控股聘请中金公司为独立财务顾问 湖北瑞通天元律师事务所为法律顾问 中审众环会计师事务所为审计机构 湖北众联资产评估有限公司为评估机构[5] 第三方机构资质信息 - 北京市通商律师事务所成立于1992年5月16日 持有律师事务所执业许可证(编号31110000E00016266T) 具备证券法律业务资格 注册于北京市朝阳区建外大街1号国贸写字楼2座12至15层 负责人为孔鑫[2][4] - 中审亚太会计师事务所成立于2013年1月18日 统一社会信用代码91110108061301173Y 持有会计师事务所执业许可证(编号11010170) 具备证券业务资格 注册于北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206 负责人为王增明[3] 财务安排与合规审查 - 中金公司以自有资金支付通商律师事务所和中审亚太会计师事务所的服务费用 具体金额由双方协商确定[4] - 中金公司通过法律合规部制定的格式合同明确服务内容与收费安排 并经过法律合规部 财务部 项目负责人及投行管理层审批 合规总监出具审查意见后签署协议[5][6] 合规结论声明 - 经核查确认除已披露的第三方聘请外 中金公司及上市公司均不存在其他直接或间接有偿聘请第三方行为 所有聘请行为符合证监会公告[2018]22号文规定[5][6]

董事会会议召开情况 - 第七届董事会第四次会议于2025年9月4日以现场结合通讯表决方式召开 [1] - 会议应参加表决董事7人 实际表决董事7人 符合《公司法》和《公司章程》规定 [1] - 会议由董事长陆胜云主持 公司监事及部分高级管理人员列席会议 [1] 董事会审议议案 - 审议通过关于增加经营范围、取消监事会并修订《公司章程》及其附件的议案 [1] - 审议通过关于续聘2025年度审计机构的议案 拟续聘立信会计师事务所 [1] - 审议通过关于召开2025年第一次临时股东会的议案 [2] 审计机构续聘事项 - 董事会审计委员会已对立信会计师事务所进行资质审核 包括专业胜任能力、投资者保护能力和独立性 [2] - 审计委员会认为立信会计师事务所具备专业审计能力和良好诚信状况 同意提议续聘 [2] - 续聘议案已经第七届董事会审计委员会第四次会议审议通过 [2] 股东会安排 - 第1、2、3、4项议案需提交2025年第一次临时股东会审议 [2] - 股东会通知同日披露于上海证券交易所网站和上海证券报 [2]