DOWWAY HOLDINGS LIMITED 天平道合控股有限公司 （於開曼群島註冊成立之有限公司） 股份代號 : 8403 年度 報告 2O24 DOWWAY HOLDINGS LIMITED 天平道合控股有限公司 ANNUAL REPORT 年度報告 2024 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。 有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波 動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確 表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 本報告乃根據聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）提供有關天平道合控股有限公司（「本公司」）的資料。 本公司各董事（「董事」）願對本報告共同及個別承擔全部 ...

集团整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，集团收益约为人民币1.40164亿元，较上一年度增加约19.34%[4] - 截至2024年12月31日止年度，集团年内亏损约为人民币632.3万元，上一年度亏损约为人民币1691.8万元[4] - 截至2024年12月31日止年度，集团每股亏损为人民币4.69分，上一年度每股亏损为人民币14.10分[4] - 2024年毛利为人民币1642.6万元，2023年为人民币586.2万元[5] - 2024年经营亏损为人民币539.9万元，2023年为人民币1732.8万元[5] - 2024年非流动资产为人民币160.6万元，2023年为人民币357.8万元[6] - 2024年流动资产为人民币1.2951亿元，2023年为人民币1.05348亿元[6] - 2024年流动负债为人民币1.25091亿元，2023年为人民币1.03395亿元[6] - 2024年资产净值为人民币368.9万元，2023年为人民币357.5万元[8] - 截至2024年12月31日止年度，集团亏损净额约人民币6,323,000元[25] - 截至2024年12月31日止年度，集团经营活动现金流出净额约人民币20,854,000元[25] - 截至2024年12月31日，集团计息借款总额约为人民币28,563,000元，其中约人民币26,563,000元须于12个月内偿还[25] - 截至2024年12月31日，集团现金及银行结馀约为人民币6,211,000元[25] - 截至2024年12月31日，集团流动资产包括约人民币53,365,000元的合约资产[25] - 2024年其他收益及亏损净额为5,805千元，2023年为192千元[38] - 2024年融资成本净额为 - 1,183千元，2023年为 - 577千元[39] - 2024年除所得税前亏损中，按收益来源划分的销售及服务成本为123,738千元，2023年为111,584千元[40] - 2024年计入服务成本的材料及消耗品成本为63,962千元，2023年为55,075千元[40] - 2024年雇员福利开支为16,157千元，2023年为13,439千元[40] - 2024年贸易应收款项预期信贷亏损拨备净额为1,953千元，2023年为367千元[40] - 2024年预付款项的预期信贷亏损拨回为 - 79千元，2023年为1,683千元[40] - 2024年使用權資產折舊總額約1,152,000元，2023年约为1,602,000元[41] - 2024年公司拥有人应占亏损为5746千元，2023年为16918千元；2024年每股基本亏损为4.69分，2023年为14.10分[46] - 2024年短期租赁总经营租赁开支约为1376000元，2023年约为116000元[47] - 2024年员工成本总额分别计入服务成本约7552000元、行政开支约8605000元；2023年分别约为7456000元及5983000元[47] - 2024年贸易应收款项为67943千元，亏损拨备为18075千元，净额为49868千元；2023年分别为53582千元、16122千元、37460千元[49] - 2024年贸易应收款项（扣除亏损拨备）按发票日期最多90日为35895千元，91 - 180日为3498千元，超过180日为10475千元；2023年分别为20509千元、12665千元、4286千元[51] - 2024年贸易应收款项（扣除亏损拨备）按到期日期最多90日为39383千元，91 - 180日为351千元，超过180日为10134千元；2023年分别为20509千元、12665千元、4286千元[52] - 2024年贸易应付款项为70689千元，应付票据为3000千元；2023年分别为61253千元、3000千元[53] - 2024年应计费用及其他应付款项中，应付董事款项为644千元，应付雇员福利为4176千元，其他应付税项为8246千元，其他应计费用及应付款项为4517千元；2023年分别为0千元、2312千元、7369千元、1655千元[53] - 2024年贸易应付款项及应付票据总计73,689千元，2023年为64,253千元，其中最多90日的分别为40,164千元和34,683千元，91 - 180日的分别为16,566千元和11,076千元，181 - 365日的分别为10,027千元和8,002千元，超过365日的分别为6,932千元和10,492千元[55] - 2024年普通股加权平均数为122577000股，考虑了6月24日及10月31日分别发行的4000000股及3000000股新股影响[48] - 2024年中国GDP约为134,908.4亿元，较上年增长5.0%，服务业增加值达76,558.3亿元，同比增长5.0%，占GDP比重为56.2%，比重同比提高0.5%[62] - 2024年服务零售额同比增长6.2%，高于同期社会消费品零售总额3.0%的增速[63] - 2024年中国汽车产销量分别达3,128万辆和3,143万辆，同比分别增长3.7%和4.5%，国产高端乘用车销量达473.8万辆，同比增长2.3%[64] - 2024年国内共举办3,844场贸易展览会，展览面积达1.55亿平方米，展览面积增长10.1%，工业和科技类展览会1,064场，同比大幅增长63.4%[65] - 2024年公司完成133个展览及活动项目、13个展厅项目，获1885份订单，总收益约1.402亿元，同比增长约19.34%[71] - 2024年总收益约1.40164亿元，2023年约1.17446亿元，同比增长约19.34%[74] - 销售及服务成本从2023年的1.1158亿元增至2024年的1.2374亿元，同比增长10.89% [77] - 2024年毛利为1643万元，较2023年的586万元同比增加1056万元，毛利率从4.99%增至11.72%，大幅增加134.87% [79] - 销售开支从2023年的894万元降至2024年的720万元，同比下降19.44% [81] - 行政开支从2023年的1264万元增至2024年的1830万元，同比增加44.83% [83] - 其他收益及亏损净额从2023年的19万元增至2024年的581万元，增加561万元 [84] - 融资收入从2023年的1.4万元增至2024年的2.5万元 [85] - 融资开支从2023年的59.1万元增至2024年的120.8万元 [86] - 除所得税前亏损从2023年的1791万元增至2024年的658万元，同比增加1132万元 [87] - 2024年末现金及现金等价物为621万元，较2023年末的1244万元减少 [93] - 银行及其他借款从2023年末的1798万元增至2024年末的2856万元 [94] - 2024年计息借款总额为28,563千元，权益总额为3,689千元，资本负债比率为774.27%；2023年计息借款总额为17,976千元，权益总额为3,575千元，资本负债比率为502.83%[98] - 2024年和2023年均无有关收购附属公司及购买资产的资本承担[99] - 2024年两次认购新股所得款项净额分别约为3,950,000港元及2,950,000港元，全部所得款项已在2024年12月31日前动用完，增强电子商务服务分部占比10.14%，营运资金及其他一般企业用途占比89.86%[101] - 2025年3月19日公司与三名认购人订立认购协议，预计所得款项净额约为8,950,000港元，截至公告日期尚未完成[102] - 2024年和2023年末公司均无重大或然负债[108] - 本年度员工成本（包括董事酬金）约为人民币16.16百万元，2023年约为人民币13.44百万元[110] - 截至2024年12月31日止年度，集团已就社会保险及住房公积金供款约为人民币2.90百万元[110] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，展覽及活動相關服務收益122,716千元人民幣，廣告相關服務無收益，電子商務收益17,448千元人民幣，總收益140,164千元人民幣[33] - 截至2024年12月31日，展覽及活動相關服務業績1,344千元人民幣，廣告相關服務業績212千元人民幣，電子商務業績虧損589千元人民幣，總業績967千元人民幣[33] - 截至2023年12月31日，展覽及活動相關服務收益107,399千元人民幣，廣告相關服務收益10,047千元人民幣，電子商務無收益，總收益117,446千元人民幣[34] - 截至2023年12月31日，展覽及活動相關服務業績虧損7,657千元人民幣，廣告相關服務業績虧損8,156千元人民幣，電子商務無業績，總業績虧損15,813千元人民幣[34] - 2024年展览及活动相关服务客户A收益35,390千元，2023年为28,381千元[37] - 2024年客户合约收益按时间确认中，展览及活动相关服务为117,582千元，2023年为101,515千元[37] - 2024年汽车相关展览及活动收益4967.2万元，占比35.44%；2023年为5270.1万元，占比44.88%[74] - 2024年非汽车相关展览及活动收益6791万元，占比48.45%；2023年为4881.4万元，占比41.56%[74] - 2024年展厅相关服务收益513.4万元，占比3.66%；2023年为588.4万元，占比5.01%[74] - 2023年广告相关服务收益1004.7万元，占比8.55%；2024年为0[74] - 2024年一站式价值链服务收益1595.9万元，占比11.39%；2023年为0[74] - 2024年SaaS平台服务收益148.9万元，占比1.06%；2023年为0[74] - 2024年展览及活动相关服务收益约1.1758亿元，同比增长约15.83%，占本年度总收益的83.89%[76] 公司基本信息 - 公司于2017年4月28日在开曼群岛注册成立，股份于港交所GEM上市[9] - 公司直接控股股东为A&B Development Holding Limited，由黄晓迪先生全资拥有[10] 财务报表编制相关 - 综合财务报表按香港财务报告准则会计准则编制，以人民币呈列，数值凑整至最近的千位数[11] - 公司于2024年1月1日开始的会计期间首次采纳多项新订或经修订香港财务报告准则会计准则，对综合财务报表无重大影响[14][16][18][20][22][24] 股息派发情况 - 董事会决定不建议派发截至2024年12月31日止年度末期股息[4] - 公司2024年及2023年均无派付或宣派任何股息[60] - 董事会不建议派发本年度及2023年度股息[100] 股份发行情况 - 2023年1月1日、2023年12月31日及2024年1月1日，已发行及缴付普通股为120,000千股，面值240千美元，股份溢价1,531千美元，总计86,344千元；2024年6月发行4,000千股，面值8千美元，股份溢价58千美元，总计3,702千元；2024年10月发行3,000千股，面值6千美元，股份溢价43千美元，总计2,735千元；2024年12月31日，已发行及缴付普通股为127,000千股，面值254千美元，股份溢价1,632千美元，总计92,781千元[58][59] - 2024年6月3日，公司与李文杰先生订立认购协议，按每股1港元认购4,000,000股新普通股，6月24日完成；10月21日，与惠国瑾先生订立认购协议，按每股1港元认购3,000,000股新普通股，10月31日完成[61] 税务情况 -

公司基本信息 - 公司股份代号为8403[18] - 公司业务覆盖全国逾50个城市，自2009年起为国内外知名汽车品牌提供综合展览及活动管理服务[19] - 公司核数师为大华马施云会计师事务所有限公司[18] - 公司香港主要营业地点在九龙尖沙咀漆咸道87至105号百利商业中心5楼529至533室[18] - 公司总部及中国主要营业地点在北京朝阳区东大桥路12号润诚中心五层501–509室[18] - 公司主要往来银行为交通银行永安里支行[18] - 公司网站为http://www.dowway-exh.com[18] 公司人事变动 - 陈希成和连明成于2024年4月24日获委任为执行董事和非执行董事[18] - 高红旗于2024年6月7日辞任独立非执行董事、审核委员会成员、薪酬委员会成员和提名委员会成员[18] - 邓素谦于2024年6月28日辞任公司秘书和授权代表，Leung Gavin L先生同日获委任[18] - 自2024年2月1日起，沈岳华先生获委任为智勤控股有限公司独立非执行董事[76] 市场规模预测 - 2020年中国信用租赁市场规模为1622亿元，预计2025年达7147亿元，复合年增长率为34.3%[20] - 预计2028年中国新租赁行业商品总值将达3400亿元[20] 公司业务项目数据 - 报告期内公司管理及统筹50个展览及活动项目和22个展厅项目，34个已完成，收益约5024万元，同比减少162万元或约3.14%[20] - 报告期内销售消费品新业务分部收益814万元，SaaS平台服务新业务分部收益2.8万元[20] - 报告期内公司完成34个展览及活动项目，总收益减少约3.14%至约5024万元[20][24] 宏观经济数据 - 2023年全国国内生产总值达1260582亿元，按不变价格计算，较去年增长5.2%[21] - 2023年超1370个经济贸易展览会在中国举办[21] - 2024年上半年中国国内生产总值达616836亿元，按不变价格计算，同比增长5.0%[21] - 2024年第二季度国内生产总值同比增长5.0%[60] 公司总收益情况 - 公司总收益从2023年约5187万元增至2024年约5842万元，同比增加约12.63%或约655万元[28] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为58,416千元人民币，较2023年同期的51,873千元人民币增长12.61%[79] - 2024年上半年总收入58,416千元，2023年同期为51,873千元[91] 各业务线收益情况 - 汽车相关展览及活动收益从2023年约2853万元减至2024年约2484万元，同比减少约12.94%或约369万元，占2024年总收益42.52%[28][29] - 非汽车相关展览及活动收益从2023年约1888万元增至2024年约2386万元，同比增加约26.38%或约498万元，占2024年总收益40.85%[28][29] - 展厅相关服务收益从2023年约225万元减至2024年约154万元，同比减少约31.26%或约70万元，占2024年总收益2.64%[28][29] - 销售消费产品收益为814万元（2023年为零），占2024年总收益13.94%[28][30] - SaaS平台服务收益为2.8万元（2023年为零），占2024年总收益0.05%[28][30] - 2024年上半年汽车相关展览及活动相关服务收入24,837千元，2023年同期为28,528千元[91] - 2024年上半年非汽车相关展览及活动相关服务收入23,864千元，2023年同期为18,882千元[91] - 2024年上半年展厅相关服务收入1,544千元，2023年同期为2,246千元[91] - 2024年上半年广告相关服务收入为0，2023年同期为2,217千元[91] - 2024年上半年销售消费产品收入8,143千元，2023年同期为0[91] - 2024年上半年提供数字平台服务收入28千元，2023年同期为0[91] 公司成本情况 - 服务成本从2023年约5085万元增至2024年约5158万元，同比增加约1.44%或约73万元[32] - 供应商提供展览及活动服务成本从2023年约4378万元减至2024年约3850万元，同比减少约12.05%或约528万元，占2024年总服务成本74.65%[32][33] 公司毛利情况 - 报告期内公司毛利约684万元，同比增加约581万元[20] - 2024年公司毛利约684万元，较2023年约103万元同比增加约581万元，毛利率约为11.71%[34] - 2024年上半年毛利为6,839千元人民币，2023年同期为1,028千元人民币，增长565.27%[79] 公司各项开支情况 - 销售开支从2023年约391万元减至2024年约128万元，同比减少约67.30%或约263万元[36] - 2024年上半年行政开支约815万元，较2023年同期的707万元同比增加15.24%，主要因员工成本和核数师酬金增加[38] - 2024年上半年财务开支约35.3万元，2023年同期为28.2万元[41] - 所得税开支从2023年上半年的约1.3万元增加至2024年上半年的约151.6万元[43] - 2024年上半年汇兑收益为 - 43千元，2023年同期为982千元[93] - 2024年上半年进项增值税加计抵减1千元，2023年同期为62千元[93] - 2024年上半年所得税开支为151.6万元，2023年为1.3万元[95] 公司收益净额及溢利情况 - 2024年上半年其他收益净额约958万元，较2023年同期的105万元增加853万元，主要因拨回贸易应收款项预期信贷亏损等[39] - 2024年上半年财务收入约1.5万元，2023年同期为0.7万元[40] - 2024年上半年除所得税前溢利约606万元，较2023年同期亏损的919万元增加1525万元，因毛利率增加和拨回贸易应收款项预期信贷亏损[42] - 2024年上半年溢利约603万元，较2023年同期亏损的920万元增加1526万元[44] - 2024年上半年经营溢利为6,402千元人民币，2023年同期经营亏损8,913千元人民币[79] - 2024年上半年除所得税前溢利为6,064千元人民币，2023年同期亏损9,188千元人民币[79] - 2024年上半年期间溢利为4,548千元人民币，2023年同期亏损9,201千元人民币[79] - 2024年上半年其他收益9,578千元，2023年同期为1,047千元[93] - 2024年上半年股东应占盈利454.8万元，2023年亏损920.1万元；每股基本盈利3.67分，2023年亏损7.67分[96] 公司资金及负债情况 - 2024年6月30日现金及现金等价物约1118万元，2023年6月30日约480万元[46] - 2024年6月30日计息借款总额2297.6万元，权益总额1184万元，资本负债比率194.05%；2023年6月30日分别为1797.6万元、357.5万元、502.83%[49] - 2024年6月完成认购事项，所得款项净额约395万港元，用作一般营运资金，认购价较收市价溢价20.48%[51] - 2024年6月30日，集团无重大资本承担和或然负债（2023年6月30日：无）[54] - 2024年上半年经营活动所用现金净额为9,187千元人民币，2023年同期所得现金净额为1,468千元人民币[84] - 2024年上半年投资活动所得现金净额为15千元人民币，2023年同期所用现金净额为1千元人民币[84] - 2024年上半年融资活动所得现金净额为7,867千元人民币，2023年同期所用现金净额为1,128千元人民币[84] - 截至2024年6月30日，公司资产总额为129,400千元人民币[81] - 截至2024年6月30日，公司负债总额为117,560千元人民币[81] - 2024年6月30日贸易应收款项净额为1963.8万元，2023年12月31日为3746万元[98] - 2024年6月30日按金、预付款项及其他应收款项贸易及其他应收款项净额为2223.2万元，2023年为1738万元[99] - 2024年6月30日贸易及其他应付款项为8548.1万元，2023年为7558.9万元[103] 公司运营相关 - 集团成立新附属公司，持有51%股份，于2024年4月在中国武汉开始营业[53] - 2024年6月30日，集团雇佣69名员工，其中11名为管理人员，报告期员工成本约667万元（2023年6月30日：约854万元）[55] - 报告期集团社会保险及住房公积金供款总额约130万元[55] - 集团贸易应收款项超70%来自知名汽车公司主要客户[57] 公司企业管治情况 - 报告期公司遵守联交所GEM上市规则附录C1所载企业管治守则，惟偏离守则条文C.2.1除外[61] - 报告期黄晓迪先生身兼公司主席与行政总裁[62] - 报告期公司董事、控股股东等无从事与集团业务构成竞争的业务或利益冲突[63] - 截至2024年6月30日止六个月，公司或附属公司等无订立董事有重大权益的重大交易等[64] - 报告期内公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[65] 公司股权情况 - 截至2024年6月30日，黄晓迪先生持有39,645,000股好仓，权益百分比31.97%；持有12,000,000股淡仓，权益百分比9.67%[67] - 截至2024年6月30日，董可嘉先生持有11,987,500股好仓，权益百分比9.67%；持有12,000,000股好仓，权益百分比9.67%[67] - 截至2024年6月30日，A&B Development持有39,645,000股好仓，权益百分比31.97%；持有12,000,000股淡仓，权益百分比9.67%[70] - 截至2024年6月30日，林雨亭女士持有39,645,000股好仓，权益百分比31.97%；持有12,000,000股淡仓，权益百分比9.67%[70] - 截至2024年6月30日，永嘉源持有11,987,500股好仓，权益百分比9.67%；持有12,000,000股好仓，权益百分比9.67%[70] - 2024年6月30日法定普通股股份数目为1.24亿股，价值24.8万美元；已发行及缴足股份数目为1.24亿股，总计9006.1万元[100][101] - 2024年6月24日公司配售400万股普通股，所得款项净额约395万港元（约人民币367.01万元）[102] 公司购股权情况 - 报告期内无授出、行使或注销购股权，无尚未行使购股权[73] - 截至2024年6月30日，根据购股计划可供授出购股数为12,000,000份，相当于上市日已发行股本10%及截至该日已发行股本约9.68%[74] - 报告期内就购股权可能发行股份数除以已发行股份加权平均数约为0.097[74] 公司股息及关联交易情况 - 董事会不建议派付报告期期间股息[20] - 集团在2023年和2024年6月30日止各期间未派付或宣派任何股息[105] - 集团在2023年和2024年6月30日止各期间无与关联方的重大交易[106] 公司管理层薪酬情况 - 2024年上半年主要管理层薪酬为129.1万元，2023年为195.8万元[107]

集团持续经营业务财务指标变化 - 报告期间集团持续经营业务收益约为人民币5842万元，较2023年同期约人民币5187万元增加约12.63%[2] - 报告期间集团持续经营业务毛利约为人民币684万元，较2023年同期约人民币103万元增加约564.08%[2] - 公司权益持有人应占持续经营及已终止经营业务溢利╱（亏损）由2023年同期约（人民币920万元）增加至报告期间约人民币454万元[2] - 报告期间公司权益持有人应占持续经营业务每股基本盈利为人民币3.67分[2] 资产负债情况变化 - 2024年6月30日非流动资产总额为人民币297万元，较2023年12月31日的人民币357.8万元减少[5] - 2024年6月30日流动资产总额为人民币12643万元，较2023年12月31日的人民币10534.8万元增加[5] - 2024年6月30日资产总额为人民币12940万元，较2023年12月31日的人民币10892.6万元增加[5] - 2024年6月30日流动负债总额为人民币11625.4万元，较2023年12月31日的人民币10339.5万元增加[5] - 2024年6月30日非流动负债总额为人民币130.6万元，较2023年12月31日的人民币195.6万元减少[5] - 2024年6月30日负债总额为人民币11756万元，较2023年12月31日的人民币10535.1万元增加[5] - 2024年6月30日贸易应收款项净额为1963.8万元，2023年12月31日为3746万元[22] - 2024年6月30日按金、预付款项及其他应收款项净额为2223.2万元，2023年12月31日为1738万元[23] - 2024年6月30日贸易及其他应付款项为8548.1万元，2023年12月31日为7558.9万元[26] - 2024年6月30日银行借款为1298万元，2023年6月30日为900万元；新增私人借款为1000万元[56] - 2024年6月30日计息借款总额为2297.6万元，权益总额为1184万元，资本负债比率为194.05%；2023年12月31日计息借款总额为1797.6万元，权益总额为357.5万元，资本负债比率为502.83%[58] 现金流量情况变化 - 2024年上半年经营活动所用现金净额为918.7万元，2023年同期所得现金净额为146.8万元[7] - 2024年上半年投资活动所得现金净额为1.5万元，2023年同期所用现金净额为0.1万元[7] - 2024年上半年融资活动所得现金净额为786.7万元，2023年同期所用现金净额为112.8万元[7] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额为130.5万元，2023年同期增加净额为33.9万元[7] - 2024年上半年末现金及现金等价物为1117.7万元，2023年同期末为480万元[7] - 2024年经营活动所用现金净额为918.7万元，2023年所得现金净额为146.8万元；投资活动所得现金净额为1.5万元，2023年所用现金净额为0.1万元；融资活动所得现金净额为786.7万元，2023年所用现金净额为112.8万元[55] - 现金及现金等价物从2023年约480万元增至2024年约1118万元[54] 各业务线收入情况变化 - 2024年上半年汽车相关展览及活动相关服务收入为2483.7万元，2023年为2852.8万元[17] - 2024年上半年非汽车相关展览及活动相关服务收入为2386.4万元，2023年为1888.2万元[17] - 2024年上半年展厅相关服务收入为154.4万元，2023年为224.6万元[17] - 2024年上半年广告相关服务收入为0，2023年为221.7万元[17] - 2024年上半年销售消费产品收入为814.3万元，2023年为0[17] - 2024年上半年汽车相关展覽及活動收益约为人民币2484万元，较2023年同期减少约12.94%或约人民币369万元，占总收益42.52%[37][38] - 2024年上半年非汽车相关展覽及活動收益约为人民币2386万元，较2023年同期增加约26.38%或约人民币498万元，占总收益40.85%[37][38] - 2024年上半年展厅相关服务收益约为人民币154万元，较2023年同期减少约31.26%或约人民币70万元，占总收益2.64%[37][38] - 2024年上半年销售消费产品收益为人民币814万元，2023年同期为零，占总收益13.94%[37][39] - 2024年上半年SaaS平台服务收益为人民币2.8万元，2023年同期为零，占总收益0.05%[37][39] - 2024年上半年公司完成34个展覽及活動項目，总收益减少约3.14%至约人民币5024万元[33] 其他财务指标变化 - 2024年上半年其他收益为957.8万元，2023年为104.7万元[18] - 2024年上半年所得税开支为151.6万元，2023年为1.3万元[19] - 2024年上半年股东应占盈利454.8万元，2023年亏损920.1万元；每股基本盈利3.67分，2023年亏损7.67分[20] - 2024年上半年公司总收益约为人民币5842万元，较2023年同期的约人民币5187万元增加约12.63%或约人民币655万元[37] - 2024年上半年主要管理层工资及薪金为人民币110.5万元，2023年为人民币173.8万元[29] - 2024年上半年主要管理层退休金计划及其他社保费用为人民币15.2万元，2023年为人民币14.8万元[29] - 2024年上半年主要管理层住房福利为人民币2.8万元，2023年为人民币5.2万元[29] - 服务成本从2023年约5085万元增至2024年约5158万元，同比增加约1.44%或约73万元[40] - 供应商提供服务成本从2023年约4378万元减至2024年约3850万元，同比减少约12.05%或约528万元，占2024年总服务成本的74.65%[41] - 供应商提供消费产品成本2024年约为806万元，占2024年产品总成本的15.63%[41] - 2024年毛利约684万元，较2023年约103万元同比增加约581万元，毛利率约为11.71%[42] - 销售开支从2023年约391万元减至2024年约128万元，同比减少约67.30%或约263万元[43] - 行政开支从2023年约707万元增至2024年约815万元，同比增加约15.24%或约108万元[46] - 其他收益净额从2023年约105万元增至2024年约958万元，增加约853万元[47] - 2024年财务收入约为1.5万元，2023年为0.7万元；2024年财务开支约为35.3万元，2023年为28.2万元[48][49] - 除所得税前溢利从2023年亏损约919万元变为2024年约606万元，同比增加约1525万元[50] 股份及融资情况 - 2024年6月30日法定普通股股份数目为1.24亿股，价值24.8万美元；已发行及缴足股份数目为1.24亿股，总价值9006.1万元[24] - 2024年6月24日公司配售400万股普通股，所得款项净额约367.01万元[25] - 2024年6月3日公司与个人投资者订立认购协议，以每股1港元认购400万股新普通股，较收市价溢价约20.48%，所得款项净额约为395万港元[60] - 截至2024年6月30日，认购事项所得款项净额实际用于一般营运资金72.7万港元，未动用327.3万港元，预期2024年12月31日使用[60] 公司运营相关情况 - 报告期内公司成立一间新附属公司，持有51%股份，于2024年4月开始营业，市场主要位于中国内地武汉[60] - 2024年6月30日公司共雇用69名员工，其中11名为管理人员；报告期员工成本约为667万元，2023年6月30日约为854万元[63] - 报告期公司社会保险及住房公积金供款总额约为130万元[63] 公司风险及环境相关情况 - 公司贸易应收款项70%以上来自知名汽车公司主要客户，其合作关系或财务状况变化可能影响公司收益[65] - 公司主要交易在中国开展并以人民币结算，无重大外汇风险[64] - 2024年第二季度国内生产总值同比增长5.0%[68] 公司治理及合规情况 - 公司已遵守联交所GEM上市规则附录C1所载企业管治守则的所有适用守则条文，惟偏离守则条文C.2.1除外[69] - 报告期内，公司主席兼行政总裁为黄晓迪先生，董事会认为其身兼两职符合集团最佳利益[70] - 报告期内，公司董事、控股股东等人士无从事与集团构成竞争业务或利益冲突情况[71] - 报告期内，集团无订立须遵守GEM上市规则披露规定的关连交易或持续关连交易[72] - 报告期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[73] - 报告期内及至公告日期，集团或附属公司无订立使董事获利益的安排，董事等无获认购权益或债务证券权利或行使该权利[74] - 集团2018年5月16日采纳购股计划，报告期内无授出、行使或注销购股，无尚未行使购股[75] - 公司采纳GEM上市规则必守交易标准作为董事证券交易行为准则，报告期内无违规情况[76] - 审核委员会由两名独立非执行董事组成，已审阅2024年6月30日止六个月未经审核简明综合财务报表[77] 股息及关联方交易情况 - 公司2023年和2024年上半年均未派付或宣派股息[27] - 2023年和2024年上半年公司均无重大关联方交易[28]

公司业务概况 - 本公司为中华人民共和国的领先綜合展览及活动管理服务供应商，主要从事设计、策划、统筹及管理综合展览及活动，业务遍及逾50个大城市[12] - 本集团多年来凭借其专业的服务及卓越的表现，在业内赢得良好声誉，并建立了稳固的客户基础，客户群建基于坚实的基础，包括全球知名品牌商如林宝坚尼、大众汽车等[12] 财务表现 - 公司截至2023年12月31日止年度的收入为117,446人民币千元，毛利为5,862人民币千元，经营溢利为-17,328人民币千元[10] - 二零二三年，公司展览及活动项目总数117个，收入117.45百万人民币，同比减少33.70%[16] - 非汽车相关展览及活动服务收入增长293.61%，达117.45百万人民币[18] - 公司毛利约为5.86百万人民币，同比增加8.94%[16] - 公司净亏损约为16.92百万人民币[16] 行业发展趋势 - 中国汽车产销量分别达到30.161百万辆和30.094百万辆，同比增长11.6%和12%[23] - 中国预计在23个省、5个自治区、4个直辖市以及香港和澳门举办超过1,370场经济贸易展览会[25] - 公司面临数字经济发展对展览业的影响，数字化转型成为必然趋势[26] 财务状况 - 公司的现金及现金等价物增加至人民币12.44百万元[58] - 公司的銀行借款为人民币17.98百万元，需在一年内偿还[59] - 公司的资本负债比率从48.80%增加至502.83%[61] 风险与挑战 - 公司面临的主要风险包括行业竞争激烈、依赖汽车行业、客户基础扩大不确定性、服务需求波动、现金流问题等[65][66] - 未来进军新市场可能对资源分配造成压力，未来发展受潜在客户喜好和整体市况影响，可能导致成本增加和盈利能力下降[68] 公司治理与管理团队 - 公司主席黄先生负责整体管理、策略发展、主要决策和监督合规事宜[91] - 公司董事董可嘉先生在管理和投资行业拥有十一年以上经验，持有农村区域发展文学硕士学位[95] - 公司董事沈岳华先生在金融行业拥有十三年经验，持有量化金融及风险管理学士学位，担任多家公司的独立非执行董事和委员会成员[99][100] 股权结构与股东信息 - 黄先生持有公司36.37%的股份[L]和10.00%的股份[S][173] - 董先生持有公司19.99%的股份[L][174] - 主要股东包括黄先生、林雨亭女士和永嘉源有限公司[177]

财务表现 - 本公司截至2023年12月31日止年度的收入为117,446千元，较2022年同期的177,132千元有所下降[4] - 本公司截至2023年12月31日止年度的毛利为5,862千元，较2022年同期的5,381千元有所增长[4] - 本公司截至2023年12月31日止年度的经营亏损为17,328千元，较2022年同期的36,256千元有所减少[4] - 本公司截至2023年12月31日止年度的每股基本及摊薄亏损为14.10人民币分，较2022年同期的31.82人民币分有所下降[4] - 本公司截至2023年12月31日止年度的非流动资产中，使用权资产为2,495千元，较2022年同期的6,498千元有所减少[5] - 本公司截至2023年12月31日止年度的流动资产中，贸易应收款项为37,460千元，较2022年同期的49,157千元有所下降[5] - 本公司截至2023年12月31日止年度的流动负债中，贸易应付款项为64,253千元，较2022年同期的77,191千元有所减少[5] 会计准则变化 - 本集团已于二零二三年一月一日开始的会计期间首次采纳新订或经修订香港财务报告准则[15] - 香港会计准则第12号修订对本集团的綜合财务报表强制生效，但未对财务表现及披露造成重大影响[16] - 本集团首次应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号之修订，会计政策披露发生变化[17] - 修订澄清了会计政策资料的重要性，即使涉及款项不重大，仍可属重大[18] - 香港财务报告准则实务报告第2号修订增加了指导意见及实例，解释如何评估会计政策披露的重要性[19] - 标准化资料的会计政策资料被视为非重大会计政策资料，不再在综合财务报表附注披露[20] 业务情况 - 公司提供设计、策划、统筹以及展览活动项目和展厅活动管理服务，为广告商提供一站式线上营销解决方案，涵盖获取用户流量、原始数据分析和广告活动优化[34][35] - 公司在汽车展示、推广及销售行业中备受信赖，客户包括全球知名汽车品牌，业务延伸至为其他公司提供展览及活动管理服务[64] - 公司获得政府補助约190,000元，根据政府税收政策，该金额已确认为其他收入[37] 风险管理 - 公司将探索行之有效的成本控制措施，优化大部分营运及人员成本，专注服务产品的战略规划及重整，拓展非汽车行业业务，寻求战略合作夥伴[118] - 公司面临的主要风险和不明朗因素包括行业竞争激烈、依赖汽车行业客户、服务成本波动、现金流量问题等[95][96] - 未来可能影响公司成本控制措施的因素包括人力资源成本上升、供应商提供服务总成本增加等[97] - 公司未来发展可能面临的风险和不明朗因素包括资源分配压力、客户喜好影响、成本增加等[98]

公司业务覆盖与服务情况 - 公司业务覆盖全国逾50个城市，2009年至今为国内外知名汽车品牌提供服务[10] 报告期项目管理情况 - 报告期内公司管理及协调90个展览及活动项目、18个展厅项目及3个广告项目[13] 报告期项目收益情况 - 报告期内76个项目已完成，产生收益约7320万元，同比减少2761万元或约27.39%[13] - 2023年前三季度公司完成71项展览及活动项目以及3项广告项目，总收益减少至约7320万元，同比减少约27.4%[23] - 2023年前三季度公司总收益约7320万元，较2022年同期约1.0082亿元减少约27.4%或约2762万元，主要因广告相关服务收益减少[24] - 2023年第三季度收益为21,330千元，2022年同期为45,917千元；2023年前三季度收益为73,203千元，2022年同期为100,817千元[94] 各业务线收益情况 - 2023年前三季度汽车相关展览及活动服务收益约3783万元，较2022年同期约5446万元减少约30.54%或约1663万元，占总收益51.67%[25] - 2023年前三季度非汽车相关展览及活动服务收益约2787万元，较2022年同期约410万元增加约579.76%或约2377万元，占总收益38.07%[26] - 2023年前三季度展厅相关服务收益约529万元，较2022年同期约531万元减少约0.38%或约2万元，占总收益7.23%[27] - 2023年前三季度广告相关服务收益约222万元，较2022年同期约3695万元减少约93.99%或约3473万元，占总收益3.03%[28] - 截至2023年9月30日止九个月，汽车相关展览及活动相关服务收益为37,829千元，2022年同期为54,459千元；非汽车相关展览及活动相关服务收益为27,866千元，2022年同期为4,095千元；展厅相关服务收益为5,291千元，2022年同期为5,314千元；广告相关服务收益为2,217千元，2022年同期为36,949千元[107] 报告期毛利情况 - 报告期内公司录得毛利约176万元，同比减少约258万元[13] - 报告期毛利约176万元，较2022年同期434万元减少258万元，毛利率约为2.40%[31][32] - 2023年第三季度毛利为728千元，2022年同期为4,103千元；2023年前三季度毛利为1,756千元，2022年同期为4,338千元[94] 报告期亏损情况 - 报告期内公司录得本公司拥有人应占净亏损约1293万元[13] - 报告期除所得税前亏损约1292万元，较2022年同期909万元增加383万元；报告期亏损约1293万元，较2022年同期911万元增加382万元[38][40] - 2023年第三季度经营亏损为3,530千元，2022年同期为777千元；2023年前三季度经营亏损为12,443千元，2022年同期为8,563千元[94] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损为12,931,000元，2022年同期为9,106,000元；已发行普通股加权平均数为120,000千股；每股基本亏损为10.78分，2022年同期为7.59分[110] 报告期股息情况 - 董事会不建议派付报告期内股息[13] - 公司未就截至2022年及2023年9月30日止各期间派付或宣派任何股息[111] 报告期成本情况 - 2023年前三季度服务成本约7145万元，较2022年同期约9648万元减少约25.94%或约2503万元[29] - 2023年前三季度供应商提供展览及活动相关服务成本约6334万元，较2022年同期约8764万元减少约27.73%或约2430万元，占总服务成本88.65%[30] 报告期各项开支情况 - 报告期销售开支约555万元，较2022年同期579万元减少4.15%或24万元[33] - 报告期行政开支约964万元，较2022年同期796万元增加21.11%或168万元[34] - 报告期融资收入约9000元，2022年同期为13000元；融资开支约48.4万元，2022年同期为53.7万元[36][37] - 所得税开支由2022年同期约1.9万元减少至报告期约1.3万元[39] - 截至2023年9月30日止九个月，所得税开支为13千元，2022年同期为19千元[108] 报告期其他收益情况 - 报告期其他收益净额约99万元，较2022年同期86万元增加13万元[35] - 截至2023年9月30日止九个月，其他收益净额为989千元，2022年同期为855千元，其中汇兑收益为925千元，2022年同期为171千元；进项增值税加计抵减为62千元，2022年同期为623千元；政府补助为0千元，2022年同期为70千元；其他为2千元，2022年同期为 - 9千元[107] 报告期现金流情况 - 2023年前三季度经营活动所得现金净额为5,329千元，2022年同期为 - 12,516千元[97] - 2023年前三季度投资活动（所用）/所得现金净额为 - 4千元，2022年同期为8千元[97] - 2023年前三季度融资活动所得现金净额为4,319千元，2022年同期为9,934千元[97] 报告期资产负债情况 - 2023年9月30日现金及现金等价物约1408万元，2022年同期约410万元；银行借款为1460万元，2022年同期为1000万元[42][43] - 2023年9月30日资本负债比率为158.94%，2022年12月31日为45.21%[45] - 2023年9月30日非流动资产总额为4,220千元，2022年12月31日为7,876千元[95] - 2023年9月30日流动资产总额为107,498千元，2022年12月31日为129,195千元[95] - 2023年9月30日权益总额为9,186千元，2022年12月31日为22,117千元[95] - 2023年9月30日负债总额为102,532千元，2022年12月31日为114,954千元[95] 所得款项使用情况 - 首次公开发售所得款项净额3634万港元，截至2023年9月30日已使用3379.4万港元，占比93.0%，未动用254.3万港元，占比7.0%[46] - 配售新股所得款项净额约为1055.9万港元，截至2023年9月30日已使用1048.1万港元，占比99.3%，未动用7.8万港元，占比0.7%[48] 员工情况 - 截至2023年9月30日，公司共雇用63名员工，其中9名为管理人员，报告期员工成本约为1256万元人民币，2022年9月30日约为952万元人民币[55] - 报告期内，公司为员工缴纳的社会保障保险及住房公积金供款总额约为278万元人民币[56] 公司风险情况 - 公司贸易应收款项超70%来自知名汽车公司主要客户，与这些客户战略关系变化或其财务困难，可能影响公司收益[63] - 公司主要业务交易在中国进行并以人民币结算，无重大外汇风险[59] - 公司信贷风险主要来自现金及现金等价物、贸易及其他应收款项、应收票据以及合约资产[60] - 公司面临中国展览服务行业竞争激烈、业务依赖汽车行业、客户基础多元化难等主要风险[49] - 供应商提供服务成本占公司大部分服务成本，人力及建材设备成本上升可能影响成本控制[51] 公司投资与负债情况 - 2023年9月30日公司无重大投资、附属公司重大收购及出售，报告期内无重大投资未来计划[53] - 2023年9月30日公司无重大或然负债，2022年9月30日也无[54] 公司股权与购股权情况 - 黄晓迪先生持有公司43,645,000股好仓，权益百分比为36.37%，持有12,000,000股淡仓，权益百分比为10.00%[79] - 董可嘉先生持有公司23,987,500股好仓，权益百分比为19.99%[79] - 黄先生持有A&B Development Holding Limited 1股，权益百分比为100%；董先生持有永嘉源有限公司10,000股，权益百分比为100%[82] - A&B Development Holding Limited持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[84] - 黄先生通过受控制公司权益持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[84] - 林雨亭女士通过配偶权益持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[84] - 永嘉源有限公司持有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[84] - 董先生通过受控制公司权益持有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[84] - A&B Development Holding Limited向永嘉源有限公司授出购股权，可按每股1.00港元行使价购买最多12,000,000股购股权股份[87] - 报告期内，公司未授出、行使或注销任何购股，亦无尚未行使的购股[90] 公司人员变动情况 - 2023年10月27日，蔡嘉诚先生获委任为公司独立非执行董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员[73] - 2023年11月8日，蔡嘉诚先生辞任宝申的首席财务官、公司秘书及授权代表[75] 公司合规情况 - 报告期内，公司遵守GEM上市规则附录十五所载《企业管治守则》，惟偏离守则条文第C.2.1条[71] - 报告期内，公司无进行须遵守GEM上市规则项下披露规定的关连交易或持续关连交易[77] - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司的任何上市证券[78] - 公司全体董事确认遵守规定交易标准，报告期内无违规事项[91] 财务报表审核情况 - 审核委员会认为截至2023年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表编制符合适用会计准则及规定，并已充分披露[93] 公司股份情况 - 2023年9月30日法定普通股股份数目为120,000,000股，价值240,000美元；已发行及缴足股份数目为120,000,000股，普通股面值240,000美元，普通股等值1,531千元，股份溢价84,813千元，总计86,344千元[111] 税务政策情况 - 香港注册实体首2,000,000港元利润利得税税率为8.25%，超过部分按16.5%缴税，报告期无香港利得税拨备[109] - 中国企业所得税按法定税率25%根据应课税收入计算[109] 会计准则应用情况 - 应用新订香港财务报告准则修订本对集团财务表现及状况无重大影响，集团未提早应用已颁布但未生效准则[101] 公司风险管理情况 - 集团业务承受市场风险（含外汇风险）、信贷风险及流动资金风险，自年底起风险管理政策无改变[104][105] 公司信贷风险评估情况 - 公司认为应收汽车公司未偿还贸易应收账款余额固有信贷风险较低[64] - 公司认为其他应收款项和应收票据无面对高信贷风险[66] 公司流动资金管理情况 - 公司定期监察流动资金需求，通过滚动式预测确保有足够现金应付营运需求[67]

总收益情况 - 截至2023年9月30日止九个月，集团完成71项展览及活动项目以及3项广告项目，总收益减少至约人民币7320万元，同比减少约27.4%[11] - 2023年前三季度总收益约人民币7320.3万元，2022年同期约人民币10081.7万元，同比减少约27.40%或约人民币2762万元[12] - 2023年第三季度收益为21,330千元人民币，2022年同期为45,917千元人民币[82] - 2023年前三季度收益为73,203千元人民币，2022年同期为100,817千元人民币[82] 各业务线收益情况 - 2023年前三季度来自汽车相关展览及活动相关服务收益约人民币3782.9万元，2022年同期约人民币5445.9万元，同比减少约30.54%或约人民币1663万元，占2023年前三季度总收益的51.67%[12][13] - 2023年前三季度来自非汽车相关展览及活动相关服务收益约人民币2786.6万元，2022年同期约人民币409.5万元，同比增加约579.76%或约人民币2377万元，占2023年前三季度总收益的38.07%[12][14] - 2023年前三季度来自展厅相关服务收益约人民币529.1万元，2022年同期约人民币531.4万元，同比减少约0.38%或约人民币2万元，占2023年前三季度总收益的7.23%[12][15] - 2023年前三季度来自广告相关服务收益约人民币221.7万元，2022年同期约人民币3694.9万元，占2023年前三季度总收益的3.03%[12] - 广告相关服务收益从2022年前九月的3695万元降至报告期的222万元，同比减少93.99%，占报告期总收益3.03%[16] - 截至2023年9月30日止九个月，汽车相关展览及活动相关服务收益为37,829千元，2022年同期为54,459千元；非汽车相关展览及活动相关服务收益为27,866千元，2022年同期为4,095千元[95] 服务成本情况 - 服务成本从2022年前九月的9648万元降至报告期的7145万元，同比减少25.94%[17] - 供应商展览及活动相关服务成本从2022年前九月的8764万元降至6334万元，同比减少27.73%，占报告期总服务成本88.65%[18] 毛利率情况 - 报告期毛利率约为2.40%，较2022年前九月下降，主要因汽车及广告服务收益下降[20] 销售与行政开支情况 - 报告期销售开支为555万元，较2022年前九月减少4.15%；行政开支为964万元，同比增加21.11%[21][22] 亏损情况 - 报告期除所得税前亏损1292万元，较2022年前九月增加383万元，主要因收益减少、成本及开支增加[26] - 2023年第三季度期内亏损为3,730千元人民币，2022年同期为960千元人民币[82] - 2023年前三季度期内亏损为12,931千元人民币，2022年同期为9,106千元人民币[82] - 2023年第三季度本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为3.11分人民币，2022年同期为0.80分人民币；2023年前三季度为10.78分人民币，2022年同期为8.07分人民币[82] - 截至2023年9月30日止九个月全面亏损总额12931千元，截至2022年9月30日止九个月全面亏损总额9106千元[84] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损为12,931,000元，2022年同期为9,106,000元；每股基本亏损为10.78分，2022年同期为7.59分[99] 现金及现金等价物与银行借款情况 - 2023年9月30日现金及现金等价物为1408万元，2022年同期为410万元[30] - 2023年9月30日银行借款为1460万元，2022年同期为1000万元[31] 资本负债比率情况 - 2023年9月30日资本负债比率为158.94%，2022年12月31日为45.21%[33] 所得款项使用情况 - 首次公开发售所得款项净额3634万港元，截至2023年9月30日已使用93.0%，未用254万港元计划年底前用完[34][35] - 配售2000万股新股，所得款项净额约1055.9万港元，截至2023年9月30日已使用1048.1万港元，占比99.3%，未动用7.8万港元，占比0.7%[36] 员工情况 - 截至2023年9月30日，集团共雇用63名员工，其中9名为管理人员，员工成本约为人民币1256万元，2022年9月30日约为人民币952万元[43] - 报告期内，集团为员工缴纳的社会保障保险及住房公积金供款总额约为人民币278万元[44] 集团面临风险情况 - 集团贸易应收款项超70%来自知名汽车公司主要客户，与这些客户战略关系变化或其财务困难，可能影响集团收益[51] - 集团面临中国展览服务行业竞争激烈、业务依赖汽车行业、客户基础多元化难等主要风险[37] - 人力及建材设备成本上升，可能导致供应商服务成本增加，影响集团成本控制[39] - 集团进军新市场短期提交低利润率建议书，扩充或对资源分配造成压力[40] 重大事项情况 - 截至2023年9月30日，集团无重大投资、附属公司重大收购及出售，无重大投资未来计划[41] - 截至2023年9月30日，集团无重大或然负债[42] 外汇风险情况 - 集团主要业务在中国以人民币结算，无重大外汇风险[47] 股权权益情况 - 2023年9月30日，黄晓迪先生持有公司43,645,000股好仓，权益百分比为36.37%；持有12,000,000股淡仓，权益百分比为10.00%[67] - 2023年9月30日，董可嘉先生持有公司23,987,500股好仓，权益百分比为19.99%[67] - 2023年9月30日，黄晓迪先生为A&B Development Holding Limited实益拥有人，持有1股，权益百分比为100%[70] - 2023年9月30日，董可嘉先生为永嘉源有限公司实益拥有人，持有10,000股，权益百分比为100%[70] - A&B Development Holding Limited持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，持有淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[72] - 黄先生持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，持有淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[72] - 林雨亭女士持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，持有淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[72] - 永嘉源有限公司持有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[72] - 董先生持有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[72] 人事变动情况 - 2023年10月27日，蔡嘉诚先生获委任为公司独立非执行董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员[61] - 2023年11月8日，蔡嘉诚先生辞任宝申的首席财务官、公司秘书及授权代表[63] 企业管治情况 - 报告期内，公司遵守GEM上市规则附录十五所载《企业管治守则》，惟偏离守则条文第C.2.1条[59] 关联交易情况 - 报告期内，公司无进行须遵守GEM上市规则项下披露规定的关连交易或持续关连交易[65] 证券交易情况 - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司的上市证券[66] 利益冲突情况 - 报告期内，无公司董事、控股股东等人士从事与公司构成竞争的业务或存在利益冲突[64] 资产负债情况 - 2023年9月30日非流动资产总额4220千元，较2022年12月31日的7876千元下降46.42%[83] - 2023年9月30日流动资产总额107498千元，较2022年12月31日的129195千元下降16.8%[83] - 2023年9月30日资产总额111718千元，较2022年12月31日的137071千元下降18.49%[83] - 2023年9月30日权益总额9186千元，较2022年12月31日的22117千元下降58.46%[83] - 2023年9月30日流动负债总额100857千元，较2022年12月31日的110480千元下降8.71%[83] - 2023年9月30日负债总额102532千元，较2022年12月31日的114954千元下降10.81%[83] 现金流量情况 - 2023年前三季度经营活动所得现金净额5329千元，2022年同期为-12516千元[85] - 2023年前三季度投资活动所用现金净额-4千元，2022年同期所得现金净额8千元[85] - 2023年前三季度融资活动所得现金净额4319千元，2022年同期为9934千元[85] 其他收益情况 - 截至2023年9月30日止九个月，其他收益净额为989千元，2022年同期为855千元，其中汇兑收益为925千元，2022年同期为171千元；进项增值税加计抵减为62千元，2022年同期为623千元[96] - 2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人使用额外10%的进项增值税抵扣销项增值税，该政策于2022年继续生效，公司报告期内受惠此政策其他收益约为62,000元[96] 所得税情况 - 截至2023年9月30日止九个月，所得税开支为13千元，2022年同期为19千元[97] - 中国企业所得税拨备根据于中国运营的各集团公司应课税收入按法定税率25%计算[98] - 报告期内，在香港注册成立的实体的利得税税率为8.25%，概无拨备香港利得税，因并无估计应课税溢利须缴付香港利得税[98] 股份情况 - 2023年9月30日，法定普通股股份数目为120,000,000股，普通股价值为240,000美元；已发行及缴足股份数目为120,000,000股，普通股面值为240,000美元，普通股等值为1,531千元，股份溢价为84,813千元，总计为86,344千元[100] 股息情况 - 公司概无分别就截至2022年及2023年9月30日止各期间派付或宣派任何股息[101] 期后事项情况 - 概无期后事项须作出额外披露[102]

公司业务概况 - 天平道合控股有限公司是一家中小型公司，主要在中国从事展览和活动管理服务[10] 中国经济数据 - 2023年上半年，中国国内生产总值（GDP）达到593,034亿元，同比增长5.5%[12] - 服务业增加值同比增长6.4%，六月份服务业生产指数同比增长6.8%[13] 公司业务收入 - 本集团管理和协调了65个展览和活动项目，20个展厅项目和3个广告项目，共产生收益约51.87百万元[14] 汽车产量数据 - 二零二二年，中国汽车产量达27.476百万辆，同比增长3.4%[19] 公司财务数据 - 本集团报告期间总收益约为人民币51.87百万元，同比减少约5.51%[26] - 毛利率约为1.98%[32] - 现金及现金等价物增加[43] - 公司于2023年6月30日的借款金额为人民币900万元，与2022年6月30日持平[44][46] 业务收入构成 - 报告期间，来自汽车相关展览及活动服务的收益占总收益的55.00%[27] - 报告期间，来自非汽车相关展览及活动服务的收益占总收益的36.40%[27] - 报告期间，来自展廳相关服务的收益占总收益的4.33%[27] - 报告期间，来自广告相关服务的收益占总收益的4.27%[27] 公司风险和挑战 - 公司面临的主要风险和不明朗因素包括行业竞争激烈、依赖汽车行业客户、服务成本波动、现金流问题、供应商委托风险等[50][51] 公司股权结构 - 黄先生和董先生分别持有公司股份的36.37%和19.99%[78][79] - 林雨亭女士持有公司股份的36.37%[82] 公司财务报表 - 二零二三年中期业绩表现：收入为51,873千元，较去年同期54,900千元略有下降[92] - 期内全面虧損总额为9,201千元，每股基本虧損为7.67人民币分[92] - 现金及现金等价物的期末余额为4,800千元，较去年同期5,788千元有所下降[95]

公司整体收益情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司完成45个展览及活动项目、3个展厅项目及2个广告项目，总收益减少至约人民币5187万元，同比减少约5.51%[10] - 2022年公司总收益约为人民币5490万元，2023年上半年减少至约人民币5187万元，同比减少约5.51%或约303万元[12] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为51,873千元，较2022年同期的54,900千元下降5.51%[84] 各业务线收益情况 - 2023年上半年，来自汽车相关展览及活动的收益为2852.8万元，占总收益55.00%，较2022年同期增加约14.13%或约353万元[12][13] - 2023年上半年，来自非汽车相关展览及活动的收益为1888.2万元，占总收益36.40%[12][13] - 2023年上半年，来自展厅相关服务的收益为224.6万元，占总收益4.33%，较2022年同期减少约35.76%或约125万元[12][14] - 2023年上半年，来自广告的收益为221.7万元，占总收益4.27%，较2022年同期减少约91.60%或约2419万元[12][15] - 截至2023年6月30日止六个月，汽车相关展览及活动相关服务收入28,528千元，非汽车相关展览及活动相关服务收入18,882千元，展厅相关服务收入2,246千元，广告相关服务收入2,217千元，总计51,873千元；2022年同期分别为24,996千元、0千元、3,496千元、26,408千元，总计54,900千元[102] 服务成本情况 - 服务成本从2022年6个月约5467万元降至2023年约5085万元，同比减少6.99%或约382万元[16] - 供应商提供服务成本从2022年约4783万元降至2023年约4378万元，同比减少8.47%或约405万元，占2023年总服务成本86.10%[17] 毛利情况 - 2023年毛利约103万元，较2022年约23万元同比增加约80万元，毛利率约为1.98%[18] - 2023年上半年毛利为1,028千元，2022年同期为235千元，同比增长337.45%[84] 各项开支情况 - 销售开支从2022年约370万元增至2023年约391万元，同比增加5.73%或约21万元[20] - 行政开支从2022年约468万元增至2023年约707万元，同比增加50.90%或约239万元[22] - 融资收入从2022年1.1万元降至2023年0.7万元[24] - 融资开支从2022年36.3万元降至2023年28.2万元[26] 收益净额及亏损情况 - 其他收益净额从2022年约37万元增至2023年约105万元，增加约68万元[23] - 除所得税前亏损从2022年约814万元增至2023年约920万元，同比增加约106万元[27] - 2023年上半年经营亏损为8,913千元，2022年同期为7,786千元，同比扩大14.47%[84] - 截至2023年6月30日止六个月，股东应占亏损总额9,201,000元，已发行普通股加权平均数120,000千股，每股基本亏损7.67分；2022年同期股东应占亏损总额8,146,000元，已发行普通股加权平均数109,222千股，每股基本亏损7.46分[106] 现金及等价物与银行借款情况 - 2023年现金及现金等价物约480万元，2022年约579万元[31] - 2023年6月30日，集团银行借款为人民币900万元，与2022年6月30日持平[32] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物为4,800千元，较2022年12月31日的4,251千元增长12.91%[86][88] 资本负债比率情况 - 2023年6月30日，集团资本负债比率为69.68%，2022年12月31日为45.21%[34] 募集资金使用情况 - 公司首次公开发售募集资金总额7250万港元，所得款项净额为3634万港元，截至2023年6月30日已使用91.7%，未动用303.1万港元，占8.3%[36] - 公司配售新股所得款项净额约为1055.9万港元，截至2023年6月30日已使用97.9%，未动用21.88万港元，占2.1%[38] 资产抵押、或然负债及股息情况 - 2023年6月30日，集团概无任何资产抵押，与2022年6月30日情况相同[33] - 董事会不建议报告期内派付中期股息，2022年6月30日亦无派付[34] - 2023年6月30日，集团并无任何重大或然负债，2022年6月30日同样无[45] 业务风险情况 - 集团业务依赖汽车行业展览及活动管理服务，客户大多为汽车公司，客户基础多元化存在不确定性[39] - 集团服务成本受供应商人力、建材和设备成本影响，成本控制存在不确定性[42] 投资情况 - 截至2023年6月30日，集团无重大投资，报告期内无附属公司重大收购及出售，无重大投资未来计划[44] 员工情况 - 2023年6月30日，集团共雇用76名员工，其中9名为管理人员，全部驻于中国[46] - 报告期内，员工成本（包括董事酬金）约为人民币854万元，2022年6月30日约为人民币609万元[46] - 报告期内，集团社会保险及住房公积金供款总额约为人民币192万元[47] 贸易应收款项情况 - 集团贸易应收款项超70%来自知名汽车公司主要客户[56] - 2023年6月30日贸易应收款项25,278千元，减值拨备15,756千元，净额9,522千元；2022年12月31日分别为64,912千元、15,755千元、49,157千元[109] 宏观经济情况 - 2023年第二季度中国GDP同比增长6.3%[60] 企业管治情况 - 报告期内，公司一直遵守GEM上市规则附录十五所载《企业管治守则》所有适用守则条文，惟偏离守则条文第C.2.1条除外[63] - 报告期内，公司主席兼行政总裁为黄晓迪先生，董事会认为其身兼两职符合集团最佳利益[64] - 报告期内，无公司董事、控股股东或主要股东等从事与集团构成竞争业务或有利益冲突[65] - 报告期内，集团无订立须遵守GEM上市规则项下披露规定的关连交易或持续关连交易[66] - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[67] 股权权益情况 - 黄晓迪先生通过受控制公司权益持有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[69] - 董可嘉先生通过受控制公司权益持有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[69] - 黄先生在A&B Development Holding Limited持有1股，权益百分比100%；董先生在永嘉源有限公司持有10,000股，权益百分比100%[72] - A&B Development Holding Limited与永嘉源有限公司于2022年12月2日订立购股协议，永嘉源可在2年内按每股1.00港元购买最多12,000,000股[71] - A&B Development Holding Limited实益拥有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[73] - 林雨亭女士通过配偶权益拥有好仓43,645,000股，权益百分比36.37%，淡仓12,000,000股，权益百分比10.00%[73] - 永嘉源有限公司实益拥有好仓23,987,500股，权益百分比19.99%[73] 购股计划情况 - 公司于2018年5月16日采纳购股计划，报告期内无授出、行使或注销购股情况，无尚未行使购股[80] 董事证券交易情况 - 公司采纳GEM上市规则规定交易标准作为董事证券交易操守守则，报告期内无违规[81] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅2023年6月30日止半年未经审核财务报表[83] 资产情况 - 截至2023年6月30日，非流动资产总额为6,812千元，较2022年12月31日的7,876千元下降13.51%[86] - 截至2023年6月30日，流动资产总额为116,772千元，较2022年12月31日的129,195千元下降9.59%[86] - 截至2023年6月30日，权益总额为12,916千元，较2022年12月31日的22,117千元下降41.60%[86] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动所得现金净额为1,468千元，2022年同期为-9,728千元[88] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为-1千元，2022年同期所得现金净额为6千元[88] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为-1,128千元，2022年同期所得现金净额为9,020千元[88] 其他收益情况 - 截至2023年6月30日止六个月，汇兑收益982千元，进项增值税加计抵减62千元，政府补助0千元，其他3千元，其他收益总计1,047千元；2022年同期分别为81千元、219千元、70千元、 - 1千元，总计369千元[103] 税项情况 - 截至2023年6月30日止六个月，期内溢利当期税项和所得税开支均为13千元；2022年同期均为8千元[104] - 香港两级利得税税率制度下，企业首2,000,000港元利润的利得税税率为8.25%，超过该金额的利润按16.5%的税率缴税，本期香港注册实体无估计应课税溢利[105] - 中国企业所得税拨备按运营公司应课税收入法定税率25%计算[105] 财务准则影响情况 - 公司预计应用新订及经修订香港财务报告准则不会在可见将来对综合财务报表造成重大影响[96] 配售新股情况 - 2022年4月8日，公司配售2000万股普通股，配售价每股0.55港元，所得款项总额约1100万港元（约人民币928.7万元），净额约1055.9万港元（约人民币891.5万元）[111] 应付款项情况 - 2023年6月30日贸易应付款项为71790千元人民币，2022年12月31日为77191千元人民币[112] - 2023年6月30日应付雇员福利为2118千元人民币，2022年12月31日为1311千元人民币[112] - 2023年6月30日其他应付税项为9124千元人民币，2022年12月31日为9640千元人民币[112] - 2023年6月30日其他应付款项为7308千元人民币，2022年12月31日为1875千元人民币[112] - 2023年6月30日0 - 90日贸易应付款项为34902千元人民币，2022年12月31日为51837千元人民币[112] - 2023年6月30日91 - 180日贸易应付款项为25392千元人民币，2022年12月31日为20883千元人民币[112] - 2023年6月30日181 - 365日贸易应付款项为8675千元人民币，2022年12月31日为2497千元人民币[112] 主要管理层薪酬情况 - 2023年上半年主要管理层工资及薪金为1738千元人民币，2022年上半年为719千元人民币[115] - 2023年上半年主要管理层薪酬总额为1958千元人民币，2022年上半年为962千元人民币[115] 按金、预付款项及其他应收款项情况 - 2023年6月30日按金、预付款项及其他应收款项非流动部分总计2,788千元，预付款项20,310千元，总额23,098千元；2022年12月31日分别为2,160千元、9,696千元、11,856千元[110] 股份情况 - 2023年6月30日法定普通股股份数目120,000,000股，价值240,000美元；已发行及缴足股份情况与2022年12月31日及2023年1月1日相同，股份数目120,000,000股，普通股面值240,000美元，等值1,531千元，股份溢价84,813千元，总计86,344千元[110]