审计委员会构成 - 2025年度审计委员会由丁鸿雁、王成国、孙静三名董事组成，丁鸿雁为主任委员且具专业会计资格[1] 审计会议情况 - 2025年度审计委员会共召开6次会议[2] 审议通过事项 - 2025年1月4日审议通过2024年度内部审计工作报告[2] - 2025年4月23日审议通过2024年度董事会审计委员会履职情况报告等[2] - 2025年4月25日审议通过2024年度内部控制评价报告等多项议案[2] - 2025年8月18日审议通过2025年半年度报告全文及摘要[2] - 2025年10月27日审议通过2025年第三季度报告[3] 其他 - 2025年12月26日就2025年年报审计计划沟通[3] - 审计委员会提议续聘立信会计师事务所为公司外部审计机构[4] - 公司2025年度内部控制评价报告真实准确全面反映内控建设及运行情况[7]

人员与业务规模 - 截至2025年末，立信有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名[1] 业绩数据 - 2025年立信业务收入（未经审计）50.00亿元，审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] - 2025年为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，同行业上市公司审计客户30家[2] 风险保障 - 截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元[2] 法律诉讼 - 立信对金亚科技投资者损失的12.29%部分承担连带责任[3][4] - 立信对保千里2016 - 2017年虚假陈述债务的15%部分承担补充赔偿责任[4] 监管情况 - 立信近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚7次、监督管理措施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名[4] 公司决策 - 2025年4月25日召开第五届董事会2025年第二次会议，5月16日召开2024年年度股东会，审议通过续聘立信为2025年度年报审计和内控审计机构[6] 审计结果 - 立信认为公司财务报表按企业会计准则编制，公司保持有效内部控制，出具标准无保留意见审计报告[7] 公司评价 - 公司认为立信具备审计资质和专业能力，2025年度审计服务遵循执业原则，勤勉尽责[8]

理财资金 - 公司拟用不超6.00亿元闲置自有资金现金管理，可循环用[2][6][12] 理财安排 - 受托方为商业银行等金融机构，产品低风险、流动性好[2][8] - 期限为董事会通过日起12个月内，单产品不超一年[2][7] 决策实施 - 经营管理层决策，财务部实施[9] 风险管控 - 审计部审计监督，独立董事可检查，必要时聘机构审计[9][10] 理财影响 - 不影响日常和主业，利于增收益[11][12]

独立董事评估 - 公司董事会评估在任独立董事王成国、丁鸿雁、邱书波独立性[1] - 独立董事未担任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 独立董事不存在影响独立性情形，符合规则要求[1] 自查意见 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见日期为2026年4月3日[2]

业绩总结 - 公司2025年财报获审计认可，按准则编制，公允反映财务状况等[3] - 2025年度营业收入176,803.20万元，源于汽车刹车片和刹车盘销售收入[7] - 2025年末资产总计26.36亿元，同比下降3.32%[17] - 2025年末负债合计3.33亿元，同比下降26.00%[20] - 2025年末所有者权益合计23.02亿元，同比增长1.16%[20] - 营业总收入同比增长1.65%，营业利润同比增长53.07%，净利润同比增长47.95%[27] - 基本每股收益和稀释每股收益同比均增长48.94%[27] - 经营活动现金流量净额扭亏为盈，投资活动现金流量净额扭亏为盈，筹资活动亏损扩大[35] 财务数据变动 - 2025年末货币资金同比增长49.31%，应收账款同比下降50.17%，存货同比下降19.09%[23] - 2025年末流动资产同比下降2.48%，非流动资产同比下降4.92%[17] - 2025年末流动负债同比下降22.64%，非流动负债同比下降43.51%[20] 会计政策与核算 - 同一控制和非同一控制下企业合并有不同会计处理方式[57] - 合并财务报表合并范围以控制为基础[58] - 金融资产和负债按不同类别有不同计量和确认方式[73][74][75][76][77][78] - 存货按加权平均法计价，采用永续盘存制[92][93] - 固定资产按成本初始计量，折旧采用年限平均法[110][111] - 无形资产取得时按成本初始计量，使用寿命有限的在受益期内摊销[121][122] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[145] - 政府补助分与资产相关和与收益相关，按最终用途划分确认[152][155][156] 税收政策 - 2025年度公司因高新技术企业认定按15%税率征收企业所得税[182] - 小型微利企业所得税优惠政策延续至2027年12月31日[183]

业务决策 - 公司2026年4月3日审议通过开展2026年度远期外汇业务议案[1] - 开展目的是减少外汇汇率/利率波动风险[1] 业务内容 - 业务品种包括远期结售汇和外汇期权业务[2][3] - 2026年交易金额新增不超40000万美元[4] 授权安排 - 董事会提请股东会授权管理层办理具体事宜[4] - 授权期限自2025年年度股东会通过至2026年年度股东会召开[4] 风险管控 - 业务存在汇率波动等风险[5] - 结合采购支付用汇确定业务期限和金额[5] - 定期跟踪，用逐级审批制度控制风险[6] - 重视应收账款管理，只与合法金融机构交易[6]

营收相关 - 汽车零部件行业营收17.26亿元，营业成本13.61亿元，毛利率21.18%[3] - 刹车片营收12.02亿元，营业成本9.49亿元，毛利率21.04%[5] - 刹车盘营收5.22亿元，营业成本4.09亿元，毛利率21.78%[5] - 其他产品营收188.67万元，营业成本297.73万元，毛利率 - 57.80%[5] - 国内销售营收2.67亿元，比上年增加32.30%[7] - 国外销售营收14.60亿元，比上年减少3.23%[7] 变化情况 - 汽车零部件营业成本比上年增加0.81%，毛利率增加1.42个百分点[3] - 刹车片营收比上年减少0.64%，营业成本减少2.00%，毛利率增加1.10个百分点[5] - 刹车盘营收比上年增加4.93%，毛利率增加1.97个百分点[5] - 其他产品营收比上年减少15.11%，营业成本增加13.58%，毛利率减少39.86个百分点[5]

业绩说明会信息 - 2026年4月17日15:00 - 16:00举办2025年年度业绩说明会[3][5] - 地点为价值在线（www.ir - online.cn）[3][5] - 方式为网络互动[3][5] 参会人员 - 董事长兼总经理孙鹏等参会[5] 投资者参与 - 2026年4月17日前可会前提问[2][5] - 2026年4月17日15:00 - 16:00可参与互动交流[5] 联系信息 - 联系部门为董事会办公室，电话0534 - 2119967，邮箱ad@chinabrake.com[6] 会后查看 - 可通过价值在线或易董app查看情况及内容[7] 年报披露 - 2026年4月4日披露2025年年度报告及摘要[3]

薪酬适用对象 - 适用对象为2026年度任期内的董事、高级管理人员[2] 薪酬方案生效 - 董事薪酬方案经股东会审议通过生效，高级管理人员薪酬方案经董事会审议通过生效[3] 薪酬标准 - 独立董事每人每年税前薪酬100,000元，按月发放[4] - 高级管理人员实行年薪制，绩效工资占比不低于50%[4] 薪酬发放 - 月度发放月度基本工资和绩效工资，依据指标和考核发放[6][7] - 年度发放年度绩效工资，以经营业绩和个人考核为基础[8] 其他规定 - 公司可视经营状况实施中长期激励机制[8] - 2026年由盈转亏或亏损扩大，董高平均绩效薪酬须下降[9] - 薪酬发放等按《公司章程》和相关制度执行[9]

募集资金情况 - 公司公开发行5250.00万股，每股发行价21.37元，募集资金总额112192.50万元，实际募集资金104448.05万元[11] - 2025年初募集资金余额10346.88万元[13] - 本报告期募集项目投入金额0.00万元，手续费支出0.03万元，利息收入31.75万元[13][15] - 2025年度投入募集资金总额为13365.19万元，占比2.85%[35] - 募集总额为103984.00万元，已使用募集资金金额为89964.95万元[37] 项目进展与效益 - 年产600万套汽车刹车片智能工厂项目投资进度67.05%，本年度实现效益1460.36万元[37][38] - 年产1500万套汽车刹车片先进制造项目累计投入24617.41万元，投资进度103.53%，本年度实现效益5237.64万元[35][38] - 偿还银行贷款承诺投入30000.00万元，累计投入30000.00万元[35] 项目结项与资金处理 - 2025年将《年产600万件高性能汽车制动盘项目》结项，节余募集资金10378.60万元用于永久补充流动资金[18][25] - 2025年4月19日，公司注销《年产600万件高性能汽车制动盘项目》相关募集资金专户[18] - 公司已注销与年产600万件高性能汽车制动盘项目相关的募集资金专户[37] 项目调整 - 2019年公司将年产1500万套汽车刹车片先进制造项目调整，缩减规模，剩余13365.19万元变更用于年产600万套汽车刹车片智能工厂项目[38]