根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称"公司"）内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）期间的内部控制有效性进行 了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推 ...

西藏发展股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年度，西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）董事会严 格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相 关法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》等公司规章制度的 相关规定，本着对全体股东负责的态度，勤勉尽责地开展各项工作， 报告期，积极应对市场挑战，并采取有效措施化解公司风险，不断提 升公司规范运作能力，有效地保障了公司和全体股东的合法权益。现 将 2024 年度公司董事会工作情况报告如下： 一、 2024 年度董事会日常工作的开展情况 （一）董事会会议召开情况 根据法律、法规及《公司章程》《董事会议事规则》的相关规定， 2024 年公司董事会共计召开 4 次会议，审议通过了关于制定、修订部 分制度、相关定期报告、增补专门委员会委员、续聘会计师事务所等 议案。董事会具体审议事项如下： | 会议届次 | 召开日期 | | 议案名称 | 审议结果 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 第九届董事 会第二十七 | 2024-4-25 | 1. 4. | 《2023 年度董事会工作报告》 《2023 年度 ...

西藏发展股份有限公司 董事会关于前期会计差错更正及追溯调整的说明 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）于2024年12月收到中国证 券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）下发的《行政处罚决定书》，对其中涉及的 具体事项经公司核查，并根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报则第19号——财务信息 的更正及相关披露》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2017年度、2018年半 年度及2018年度合并及公司财务报表。公司根据企业会计准则及有关规定对上述所涉事项采 用追溯重述法进行前期会计差错，对2017年年度、2018年半年度及2018年年度财务报表进行 相应调整，不影响后续年度财务报表。公司已于2025年4月25日披露了《关于前期会计差错更 正的公告》（2025-030）。 本次更正不会对公司经营成果产生重大影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏 性质的改变，亦不会对公司财务状况产生重大影响，更正后的会计信息能够更加客观、公允 地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东 ...

股票代码：000752 股票简称：ST 西发 公告编号：2025-034 西藏发展股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司("本公司")根据财政部发布《企业会计准则解释第 17 号》（财 会【2023】21号）《企业会计准则解释第 18号》（财会〔2024〕24号）。本次会计政策变更是 本公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，不会对本公司财务状况、经 营成果和现金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下： 一、本次会计政策变更概述 2024 年 3 月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇编 2024》，明确了关于保 证类质保费用的列报规定。2024 年 12 月，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》（财会 〔2024〕24 号），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准 则第 13 号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记"主营业务成本""其他 业务成本"等科目，贷记"预计负债"科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自 ...

西藏发展股份有限公司 2024 年度监事会工作报告 2024 年，西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）监事会根据《公司法》 等 法律法规以及《公司章程》相关规定，本着对公司全体股东负责的精神，积极认真地 开展工作，维护公司全体股东的合法权益。报告期内，监事会成员列席了公司召开的 相关董事会会议和股东大会会议，督促公司规范运作，发挥监督作用，现将 2024 年 度监事会工作情况报告如下： 一、 监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议，具体情况如下： （一） 2024 年 4 月 25 日召开了第九届监事会第十三次会议，会议审议通过了 《2023 年度监事会工作报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》、《2023 年年度报 告全文及摘》、《2023 年度财务决算报告》、《2023 年度利润分配预案》、《关于前期会计 差错更正的议案》、《关于计提资产减值的议案》、《关于公司未弥补亏损超过实收股本 总额三分之一的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《董事会关于会计师事务所出具 持续经营相关的重大不确定性与强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说 明》、《董事会对会计师事务所出具否定意 ...

关于西藏发展股份有限公司 2024 年度财务报表非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 213048 号 目 录 2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 213048 号 西藏发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对西藏发展股份有限公司（以下简称"西藏发展公司"） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司权益变动表 和相关财务报表附注进行了审计，并于 2025 年 4 月 23 日出具了带有持续经营 相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告（中兴财光华审会字（2025） 第 213111 号）。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券 交易所股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下： 一、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（2）所述，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司母公司 2024 ...

西藏发展股份有限公司 关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 23 日召开第十届董事会第 二次会议、第十届监事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。具体内 容详见公司同日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正的公告》。 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》及《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对前期会计 差错事项进行了更正，并追溯调整 2017 年度、2018 年半年度、2018 年度相关财务报表和相 关附注。具体如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，受更正事项影响的数据以黑色加粗 字显示）： 一、 2017 年度 （一）2017 年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据） 1、合并资产负债表 合并资产负债表 编制单位：西藏发展股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 | 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | | -- ...

西藏发展股份有限公司 2024 年财务报告 2024 年财务报告 一、审计报告 | 审计意见类型 | 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 | | --- | --- | | 审计报告签署日期 | 2025 年 04 月 23 日 | | 审计机构名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） | | 审计报告文号 | 中兴财光华审会字（2025）第 213111 号 | | 注册会计师姓名 | 黄峰、朱红炎 | 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称西藏发展公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发展公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分 进一步阐述了我们在这些准 ...

股票代码：000752 股票简称：ST 西发 公告编号：2025-036 西藏发展股份有限公司 关于召开 2024 年年度股东会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）第十届董事会第二次会议于 2025 年 4 月 23 日召开，会议决议于 2025 年 6 月 13 日 14:30 以现场投票表决和网络投票相结合的方式召 开公司 2024 年年度股东会，现将本次股东会的有关事项公告如下： 一、 召开会议的基本情况 1、股东会届次：2024 年年度股东会 2、股东会的召集人：公司董事会。公司董事会于 2025 年 4 月 23 日召开的第十届董事会 第二次会议审议通过了《关于召开 2024 年年度股东会的议案》。 3、会议召开的合法、合规性：本次股东会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件、深圳证券交易所业务规则和公司章程的规定。 4、会议召开的日期、时间 现场会议时间为：2025 年 6 月 13 日（星期五）下午 14:30 网络投票时间为：2025 年 6 月 13 日（星期五）。其中 ...

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）第十届监事会第二次会议于 2025 年 4 月 23 日下午以现场会议方式召开，现场会议地点为成都市天府国际金融中心 4 号楼，本次会议于 2025 年 4 月 13 日以邮件方式发出会议通知。本次会议由监事会主席韩海清女士主持，会议应 出席监事 4 人，实际出席监事 4 人，会议召集和召开程序符合《公司法》《公司章程》及《监 事会议事规则》的有关规定。 二、监事会会议审议情况 经过与会监事认真审议，形成如下决议： 股票代码：000752 股票简称：ST 西发 公告编号：2025-029 西藏发展股份有限公司 第十届监事会第二次会议决议公告 （一）审议通过了《2024 年度监事会工作报告》 具体内容请详见 2025 年 4 月 25 日刊登于巨潮资讯网的相关公告。 表决结果：4 票赞成，0 票反对，0 票弃权。 本议案尚需提交公司股东会审议。 （二）审议通过了《2024 年度内部控制自我评价报告》 具体内容请详见 2025 年 4 月 25 日刊登于 ...