审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，一名为专业会计人士[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[3] - 设主任委员一名，由独立董事且会计专业人士担任[3] 审计委员会运作 - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 定期会议每年至少四次，临时会议委员提议召开[13] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[16] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及披露，结果提交董事会[6] - 就职责事项提意见，董事会未采纳需披露说明[11] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[16] - 公司应在年报披露审计委员会履职情况[11]

子公司类型 - 包括全资子公司、控股 50%以上（不含 50%）或控制董事会的子公司、持有股权 50%（含）以下但能实际控制的公司[2] 管理部门职责 - 人力资源部负责子公司人力资源监督管理及相关人员管理考核等[3] - 财务管理部负责子公司经营计划上报执行、财务会计监督及财务信息收集备案[3] - 证券部负责子公司重大事项信息披露工作[3] - 法务部负责子公司合规指导、支持及知识产权保护工作[3] 人员管理 - 由公司委派等担任子公司职务人员应于年度结束后一个月内提交年度述职报告[8] 预算与担保 - 子公司预算全部纳入公司预算管理范畴[11] - 未经公司董事会或股东会批准，子公司不得提供对外担保，子公司之间也不得互相担保[11] 经营规划与投资 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[11] - 子公司可在履行审批程序后进行对外投资，且投资事项接受公司业务指导、监督[12] 重大合同标准 - 子公司重大合同总额标准为 500 万元人民币及以上或虽未达 500 万元但对经营和资产状况有重大影响[32] 报告提交时间 - 每年第一、二、三季度结束后 15 日内提供上一季度经营情况报告及财务报表[18] - 每个会计年度结束后 20 日内提供第四季度及全年经营情况报告及财务报表[18] 交易与项目管理 - 子公司发生交易事项应依《公司章程》管理，按规定提交董事会或股东会审议[13] - 子公司构成关联交易应及时报告并按《关联交易管理制度》及《公司章程》履行审批程序[16] - 子公司实施项目投资须按批准投资额控制，完成决算及验收工作[13] 审计与档案管理 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计内容广泛[23][27] - 子公司应建立两级档案管理制度，按规定存档并报送公司[26] 考核与薪酬 - 子公司应根据公司制度建立适合自身的考核奖惩及薪酬管理制度并备案[33] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过后生效实施，由董事会负责解释[35]

资金占用制度 - 制度适用于公司及子公司与关联方资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[2] 管理责任 - 董事会负责防范，董事长是第一责任人[7] 监督检查 - 财务部定期查非经营性往来，审计部每季度内审[7] - 审计部核查异常提请董事会处理[7] 违规处理 - 关联方侵占资产，董事会采取措施并可报备[7] - 关联方违规占用应赔偿，责任人担责[10] 资金清偿 - 被占用资金原则上现金清偿，创新方式需报批[12]

财务资助规定 - 为他人取得股份提供资助累计总额不得超已发行股本10%，董事会决议需三分之二以上董事通过[5] - 禁止为规定关联人等提供财务资助[8] - 对外提供资助须经董事会或股东会审议，有相应表决要求[9] 特殊情况处理 - 被资助对象资产负债率超70%须经董事会审议后提交股东会审议[10] - 关联参股公司资助需非关联董事表决并提交股东会审议[11] 披露与违规处罚 - 披露资助事项应在董事会通过后两交易日内公告[17] - 违规提供资助对责任人员警告、可解职并追责[18]

薪酬适用人员 - 制度适用于《公司章程》规定的董事、高级管理人员[3] 薪酬审议主体 - 股东会审议董事薪酬，董事会审议高级管理人员薪酬[4] 不同人员薪酬制度 - 非独立董事按岗位领薪或不领[7] - 独立董事实行固定津贴制[7] - 高级管理人员采用年薪制[8] 薪酬相关规定 - 不包括股权激励等[9] - 税前金额，公司代扣代缴[11] - 离任按实际任期和绩效计算[12] 薪酬调整与扣减 - 特定情况可扣减或追回薪酬[7] - 经营环境变化可不定时调整标准[11]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况变化属内幕信息[5] - 公司新增借款或对外提供担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[7] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属内幕信息[7] 内幕信息管理 - 内幕信息管理工作由董事会负责，董事长为主要负责人[19] - 董事会秘书为直接责任人，负责登记入档和报送工作[2][19] - 未经批准，公司任何部门和个人不得泄露内幕信息[2] 报送要求 - 公司应在内幕信息首次披露后五个交易日内向深交所报送知情人档案[13] - 公司应在内幕信息披露后五个交易日内报送重大事项进程备忘录[15] 自查与处理 - 公司应在报告和公告后五个交易日内自查知情人买卖股票情况[22] - 发现知情人违规应在二个交易日内报送并披露情况及结果[22] 其他 - 知情人档案和备忘录自记录起至少保存十年[20] - 公司保留追究擅自披露信息股东责任的权利[23] - 公司进行重大事项需填知情人档案和制作备忘录[15] - 董监高及相关人员应配合做好登记备案工作[19] - 股东、实控人等知情人应配合做好档案工作[19]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内完成编制并披露[20] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起二个月内完成编制并披露[20] - 季度报告应于会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内完成编制并披露[20] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告披露时间[21] 信息披露文件 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书等[13] 招股说明书要求 - 发行新股编制招股说明书应符合证监会规定，披露对投资者决策有重大影响的信息[15] - 董事、高级管理人员应对招股说明书和上市公告书签署书面确认意见[14][16] - 证券发行申请核准后至发行结束前发生重要事项，应向证监会书面说明并修改招股说明书或补充公告[17] 上市公告书要求 - 申请证券上市交易应按深交所规定编制上市公告书并经审核同意后公告[17] 定期报告要求 - 定期报告应经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[23] - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[25] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致交易异常，应披露本报告期财务数据[26] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[27] 股权变动披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[27] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化较大需披露[39] 信息披露职责 - 信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[38] - 董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[42] - 总经理等高级管理人员编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息[42] - 董事知悉重大事件应立即报告，董事长敦促临时报告披露[42] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[42] - 持股5%以上股份被质押、冻结等情况控股股东等应及时告知公司并配合披露[45] 信息披露流程 - 证券部按预约披露时间制订定期报告披露工作计划[50] - 审计委员会事前审核定期报告财务信息，过半数通过提交董事会[52] - 董事长召集主持董事会会议审议定期报告并签发[52] - 重大事项发生时子公司等及时向董事会秘书报告并提交文件[53] - 董事会秘书对信息披露文件合规性审核[53] - 董事长审定或提交审议信息披露文件[53] - 董事会秘书将信息披露文件报送深交所审核登记、备案[55] 信息保密与责任 - 董事会及相关知情者应在信息公开披露前将信息知情者控制在最小范围[58] - 董事等知情人不得泄露内幕信息、进行内幕交易或配合操纵股价[58] - 生产经营情况知情者在定期报告公告前不得泄露相关情况[58] - 股东及负有信息披露义务的投资者应按规定履行披露义务并配合公司[58] - 有关人员对政府部门要求的生产经营数据咨询董事会秘书后再回答[59] - 重大事件信息披露前，知情者不得向新闻界或内部刊物发布消息[59] - 公司保留追究泄漏未披露信息者法律责任的权利[59] - 信息难以保密等情况时公司应立即披露相关信息[60] - 信息披露违规责任人将受处分并承担赔偿责任[60] 其他 - 公司信息披露文件保存期限不得少于十年[55] - 董事等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[49] - 本制度经公司董事会审议通过之日（2025年8月29日）起生效[64]

投资者关系管理原则 - 应遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[7] 管理目的与对象 - 目的包括促进公司与投资者良性关系、建立稳定投资者基础等[8] - 工作对象包括投资者、证券分析师、媒体、监管机构等[7] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理信息等[10] - 应多渠道、多方式开展管理工作[10] 投诉处理 - 承担投资者投诉处理首要责任，完善投诉处理机制[12] 联系方式设置 - 设立投资者联系电话、传真和电子邮箱并由专人负责[13] 官网专栏 - 在官网开设投资者关系专栏，收集和答复投资者诉求[13] 新媒体平台 - 通过新媒体平台开展活动并公示访问地址[14] 活动记录与档案 - 活动结束后及时编制活动记录表并刊载[14] - 档案保存期限不得少于3年[22] 定期报告公布 - 在定期报告中公布网址和咨询电话号码，变更需及时公告[22] 投资者说明会 - 召开应采取便于投资者参与的方式，会前发布公告说明相关信息[24] - 原则上安排在非交易时段召开，会前及会中开通提问渠道并答复问题[26] 人员培训 - 可定期对董事等开展系统性培训[25] 调研沟通 - 与调研机构及个人直接沟通，需其出具资料并签署承诺书[31] - 就调研过程和交流内容形成书面记录，参与人员和董事会秘书签字确认[36] - 要求调研机构及个人将相关文件发布或使用前知会公司[36] 互动易平台 - 通过互动易等渠道与投资者交流，指派专人处理信息并答复问题[35] - 在互动易平台发布信息应谨慎、客观，符合相关要求[37] 制度相关 - 未尽事宜按有关法律法规、规范性文件及《公司章程》执行[39] - 与国家相关规定抵触时按规定执行并及时修订[39] - 由公司董事会负责制定、修订并解释[39] - 经公司董事会审议通过之日起生效[40] - 落款日期为2025年8月29日[40]

内部控制制度 - 内部控制目标为控制风险、提高效益效率、确保合法合规以实现战略目标[4] - 董事会负责内部控制制度的制定和有效执行[4] - 内部控制涵盖公司、下属部门或附属公司、业务单元或业务流程环节层面[3][4] - 内部控制制度基本要素有八项，涵盖十个业务循环[5][6] - 应建立内部会计控制规范制度[8] - 使用计算机信息系统时，有信息系统安全管理制度及相关控制活动[8] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司的管理控制，指持有50%以上股权或能实际控制的公司[9][11] - 对控股子公司的管理控制有七项活动[12] - 比照控股子公司监督管理制度，对具有重大影响的参股公司进行监督管理[15] 关联交易 - 发生关联交易需审慎判断并履行审批、报告义务[14] - 金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，应聘请中介审计评估并提交股东会审议[18] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和其他股东利益[15] 募集资金 - 对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签协议[27] - 审计部门跟踪监督使用情况并每季度向审计委员会报告[27] - 每个会计年度结束后全面核查投资项目进展并在年报披露[29] 对外担保 - 对外担保内部控制遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[21] - 股东会审议为股东、实际控制人及其关联人担保议案时，相关股东不得参与表决[23] - 对外担保应要求对方提供反担保，谨慎判断反担保能力和可执行性[23] - 控股子公司对外担保比照规定执行，决议后及时通知公司履行信息披露义务[25] 重大投资 - 重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则[30] - 证券投资等需董事会或股东会审议批准[31] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[33] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金情况[33] 内控监督与评价 - 审计部定期检查内部控制缺陷并提改进建议[36] - 董事会应形成年度内部控制自我评价报告[37] - 评价报告需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[37] - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[37] - 每个会计年度结束后四个月内报送内控自我评估报告等并披露[39] 绩效考核 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[39]

审计组织与职责 - 审计部在董事会审计委员会领导下独立行使职权并对其负责[5] - 内部审计范围涵盖公司及控股子公司、员工和交办事项[8][10] - 内部审计内容包括财经法规执行、财务收支等多方面[9][12] - 董事会审计委员会指导和监督内审工作，有多项职责[12] - 审计委员会应根据内审报告对公司内控有效性出具评估意见并报告[13] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事件和资金往来检查[15] - 审计部职责包括检查评估内控、审计经济资料、协助反舞弊[16] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告，每年提交内审报告[16][17] - 审计部有权制定内审规章制度，参与重大决策论证和制度修改[18] 审计计划与实施 - 审计部每年第四季度提出下一年度内部审计计划，报批准后实施[19] - 内部审计项目形式包括经营管理审计、离任审计等[23] - 公司内部审计工作方式有报送审计、就地审计、非现场审计[25] - 内部审计工作程序包括审计计划、实施、报告、整改四个阶段[29] - 除临时审计项目外，审计前三个工作日发审计通知[30] - 审计实施阶段采用访谈、观察等方式获取证据并充分沟通[30] - 审计人员整理证据生成问题清单，负责人召开结束沟通会议[31] - 审计部有权要求被审计对象按时报送相关文件、资料[21] 审计整改与报告 - 责任部门收到整改通知后15个工作日内提交整改计划[35] - 每年度结束后六个月内审计档案送交公司档案室归档[37] - 审计工作底稿、季度财务审计报告保管期限为五年[37] - 其他审计工作报告保管期限为十年[37] - 审计部结合季度末沟通会确认整改结果并出具报告[37] - 审计报告应说明目的、范围、情况、结论和建议等[35] - 审计部应建立内部审计报告审核制度[35] - 审计部应制定审计整改问责机制并与考评挂钩[37] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效实施[40]