福建浔兴拉链科技股份有限公司审计委员会 对会计师事务所履行监督职责情况的报告 福建浔兴拉链科技股份有限公司（以下简称"公司"） 聘请华兴会计师事 务所(特殊普通合伙)（以下简称"华兴会计师事务所"）担任公司 2023 年度审 计机构。公司董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等规定，本着勤勉尽责 的原则，恪尽职守，认真履职，对公司审计机构华兴会计师事务所 2023 年审计 工作履行了监督职责，现将情况汇报如下： 一、会计师事务所的基本情况 华兴会计师事务所前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年，隶属福 建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴 有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。 2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年 7 月，更 名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。 华兴会计师事务所为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市 ...

委托理财安排 - 公司拟用不超12亿闲置自有资金委托理财[1][2][4][14] - 额度自2023年年度股东大会通过起12个月内循环使用[3][6] - 用于购买中低风险理财产品[1][5] 流程与风险 - 2024年4月25日董事会和监事会审议通过议案[2][8] - 事项尚需提交股东大会审议[3][9] - 理财产品面临多种风险[10] 风险控制与影响 - 公司采取多项风险控制措施[11] - 不影响日常资金和主业，可提升收益[12] - 本金和利息收益计入相应科目[13]

业绩总结 - 2023年营收20.54亿元，同比降2.78%[4] - 2023年利润总额1.34亿元，同比增135.21%[4] - 2023年归母净利润1.21亿元，同比增47.38%[4] 业务表现 - 2023年拉链业务营收17.18亿元，同比增1.09%[4] - 2023年跨境电商业务营收3.36亿元，同比降18.70%[4] 未来展望 - 2024年董事会贯彻监管要求维护投资者权益[12] - 2024年公司多渠道与投资者互动交流[12]

现金分红条件 - 公司实施现金分红需每股收益不低于0.1元、每股累计可供分配利润不低于0.2元[4][6] - 以现金形式分配的股利不少于当年可供分配利润的20%[6] 不实施现金分红情况 - 未来十二个月内拟对外投资等累计支出达最近一期经审计净资产30%且超5000万元可不实施[7] - 未来十二个月内拟对外投资等累计支出达最近一期经审计总资产10%可不实施[7] 现金分红比例 - 满足条件时每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%[7] - 任何三个连续年度内现金累计分配利润不少于三年年均可分配利润的30%[7] - 成熟期无重大资金支出安排现金分红比例最低80%[7] - 成熟期有重大资金支出安排现金分红比例最低40%[7] - 成长期有重大资金支出安排现金分红比例最低20%[7] - 现金分红在本次利润分配中所占比例最低20%[8] 审议规则 - 董事会审议利润分配预案需全体董事过半数且二分之一以上独立董事同意[9] - 股东大会审议利润分配方案需出席股东所持表决权过半数通过[9] - 股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本方案需出席股东所持表决权三分之二以上通过[9] - 董事会审议调整利润分配政策需全体董事过半数且二分之一以上独立董事同意[10] - 股东大会审议利润分配政策调整或变更事项需出席股东所持表决权三分之二以上通过[10] 不进行利润分配情况 - 未来12个月内有重大投资计划或支出安排可不进行利润分配[10] - 最近一个会计年度年末资产负债率高于50%可不进行利润分配[10] - 最近一个会计年度经营性现金流为负可不进行利润分配[10] - 最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关重大不确定性段落的无保留意见可不进行利润分配[10] 其他 - 本次《公司章程》修订尚需提交公司股东大会审议批准[11]

公司治理 - 2023年召开股东大会1次，审议通过13项议案[4] - 2023年召开董事会4次，审议通过36项议案[4] - 2023年召开监事会3次，审议通过17项议案[4] - 2023年修订6项制度，制定2项制度[5] 投资者关系 - 2023年回复投资者互动易问题35次，回复率100%[6] - 2023年累计披露公告87份[6] - 上市至今累计派发现金红利2.83亿元，累计送转股份1.55亿股[7] - 制定《公司未来三年（2023 - 2025年）股东分红回报规划》[7] 公司活动 - 2023年持续组织开展多种形式文体活动[11] - 自2002年起开展月度优秀员工和季度先进集体评选活动[13] - 开展以优秀员工名字命名车间的活动[14] 市场扩张和并购 - 2017年收购深圳价之链跨境电商有限公司65%股权[3] 环保情况 - 2023年无重大环保或社会安全问题，无超标排放[17] - 福建浔兴拉链科技股份有限公司水体污染物COD间歇排放浓度55mg/L，排放总量17.8415吨，核定总量87.05吨[18] - 福建浔兴拉链科技股份有限公司水体污染物氨氮间歇排放浓度5.43mg/L，排放总量1.9376吨，核定总量14.04吨[18] - 上海浔兴拉链制造有限公司大气污染物VOC间歇排放浓度70mg/m³，排放总量3.45吨，核定总量3.75吨[19] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物总锌间歇排放浓度5mg/L，排放总量0.45吨，核定总量1.87吨[19] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物化学需氧量间歇排放浓度200mg/L，排放总量4.5吨，核定总量7.18吨[19] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物总铜间歇排放浓度2.0mg/L，排放总量0.15吨，核定总量0.75吨[20] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物总氮间歇排放浓度30mg/L，排放总量0.35吨，核定总量1.6吨[20] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物总磷间歇排放浓度1.5mg/L，排放总量0.08吨，核定总量0.56吨[20] - 上海浔兴拉链制造有限公司水污染物氨氮间歇排放浓度20mg/L，排放总量0.29吨，核定总量0.97吨[20] - 上海浔兴拉链制造有限公司BOD排放浓度为50mg/L，排放量为2.482吨[21] - 上海浔兴拉链制造有限公司苯胺类排放浓度为1.0mg/L，排放量为0.007047吨[21] - 上海浔兴拉链制造有限公司硫化物排放浓度为1.0mg/L，排放量为0.0003915吨[21] - 上海浔兴拉链制造有限公司悬浮物排放浓度为100mg/L，排放量为1.409吨[21] - 报告期内公司及重点排污子公司依法取得建设项目环境影响评价批复和排污许可证[22] - 报告期内公司及重点排污子公司严格监控污染物排放，维护防治污染设施[22] - 公司及重点排污子公司编制了完善的环境事件应急预案[22] - 公司及重点排污子公司制定了环境自行监测方案并获审核批复执行[22] 社会责任 - 2023年公司及各子公司依法纳税[23] - 报告期内公司积极参与公益和志愿者活动[24]

审计报告 - 华兴会计师事务所对公司2023年度财报出具带强调事项段的无保留意见审计报告[1] 监事会意见 - 监事会认同审计报告，同意董事会专项说明[1] - 监事会将持续关注相关工作，维护投资者利益[1] - 监事会意见发布于2024年4月25日[2]

利润分配 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以358,000,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本[2] - 以3.58亿股为基数，每10股派息1.1元（含税），预计派发现金3938万元（含税），现金分红总额占利润分配总额的比例为34.94%[91][92] - 2023年利润分配中提取盈余公积1211.70万元，对所有者（或股东）的分配为195.99万元[196][197] 财务数据整体情况 - 2023年营业收入2,053,801,613.43元，较2022年调整后减少2.78%[9] - 2023年归属于上市公司股东的净利润120,628,986.53元，较2022年调整后增长47.38%[9] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润123,679,518.52元，较2022年调整后增长41.58%[9] - 2023年经营活动产生的现金流量净额222,580,793.31元，较2022年调整后减少25.06%[9] - 2023年基本每股收益0.3370元/股，较2022年调整后增长47.42%[9] - 2023年稀释每股收益0.3370元/股，较2022年调整后增长47.42%[9] - 2023年加权平均净资产收益率11.11%，较2022年调整后增加2.80%[9] - 2023年末总资产1,858,917,824.81元，较2022年末调整后增长0.75%[9] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产1,146,509,496.52元，较2022年末调整后增长11.77%[9] - 2023年各季度营业收入分别为3.89亿元、5.28亿元、5.22亿元、6.15亿元，归属上市公司股东净利润分别为0.17亿元、0.44亿元、0.41亿元、0.19亿元[13] - 2023年非经常性损益合计为 - 305.05万元，2022年为 - 550.85万元，2021年为494.55万元[14] - 2023年公司实现营业收入20.54亿元，同比下降2.78%；利润总额1.34亿元，同比增长135.21%；归母净利润1.21亿元，同比增长47.38%[24] - 2023年公司营业收入20.54亿元，同比下降2.78%[26] - 2023年末公司资产总计18.59亿元，较年初的18.45亿元增长0.75%[185] - 2023年末流动资产合计9.72亿元，较年初的9.34亿元增长4.1%[185] - 2023年末应收账款4.17亿元，较年初的3.23亿元增长29.02%[184] - 2023年末存货2.31亿元，较年初的2.66亿元下降13.09%[184] - 2023年末流动负债合计5.99亿元，较年初的7.16亿元下降16.21%[185] - 2023年末负债合计6.55亿元，较年初的7.53亿元下降13.03%[186] - 2023年末所有者权益合计12.04亿元，较年初的10.92亿元增长10.29%[186] - 2023年末母公司资产总计16.76亿元，较年初的16.40亿元增长2.14%[187] - 2023年末母公司流动资产合计6.52亿元，较年初的6.15亿元增长6.04%[187] - 2023年末母公司非流动资产合计10.24亿元，较年初的10.25亿元基本持平[187] - 2023年营业总收入20.54亿元，2022年为21.12亿元，同比下降2.77%[189] - 2023年营业总成本18.96亿元，2022年为20.10亿元，同比下降5.67%[189] - 2023年营业利润1.34亿元，2022年为0.61亿元，同比增长119.9%[190] - 2023年净利润1.14亿元，2022年为0.62亿元，同比增长84.14%[190] - 2023年流动负债合计7.71亿元，2022年为8.75亿元，同比下降11.98%[188] - 2023年非流动负债合计3345.24万元，2022年为1471.50万元，同比增长127.33%[188] - 2023年所有者权益合计8.72亿元，2022年为7.50亿元，同比增长16.15%[188] - 2023年基本每股收益0.3370元，2022年为0.2286元，同比增长47.42%[190] - 2023年研发费用8738.70万元，2022年为7645.87万元，同比增长14.3%[189] - 2023年销售费用2.53亿元，2022年为2.89亿元，同比下降12.25%[189] - 2023年营业收入13.17亿元，较2022年的12.89亿元增长2.18%[192] - 2023年净利润1.21亿元，较2022年的7050.45万元增长71.86%[192] - 2023年基本每股收益0.3385元，较2022年的0.1972元增长71.65%[193] - 2023年经营活动现金流入小计19.40亿元，较2022年的21.51亿元下降9.79%[193] - 2023年经营活动产生的现金流量净额2.23亿元，较2022年的2.97亿元下降25.06%[194] - 2023年投资活动现金流入小计2.29亿元，较2022年的5.17亿元下降55.78%[194] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -9077.10万元，较2022年的 -6186.35万元亏损扩大46.73%[194] - 2023年筹资活动现金流入小计2.07亿元，较2022年的2.82亿元下降26.60%[194] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 -1.53亿元，较2022年的 -1.26亿元亏损扩大21.58%[194] - 2023年现金及现金等价物净增加额 -1910.39万元，较2022年的1.16亿元由盈转亏[194] - 2023年经营活动现金流入小计12.89亿元，流出小计10.88亿元，现金流量净额2.02亿元，较2022年的2.52亿元有所下降[195] - 2023年投资活动现金流入小计1.36亿元，流出小计2.13亿元，现金流量净额-7668.49万元，较2022年的-5706.40万元亏损扩大[195] - 2023年筹资活动现金流入小计2.07亿元，流出小计3.55亿元，现金流量净额-1.47亿元，较2022年的-1.21亿元亏损扩大[195] - 2023年现金及现金等价物净增加额-2081.85万元，期末余额1.61亿元[195] - 2023年归属于母公司所有者权益期末余额11.47亿元，较期初的10.26亿元有所增加[196][198] - 2023年少数股东权益期末余额5713.54万元，较期初的6580.01万元有所减少[196][198] - 2023年所有者权益合计期末余额12.04亿元，较期初的10.92亿元有所增加[196][198] - 2023年综合收益总额为1.21亿元，其中归属于母公司所有者的综合收益为1.21亿元，少数股东的综合收益为-670.49万元[196] - 2022年所有者权益合计期末余额10.30亿元，较期初的10.29亿元略有增加[199] 行业市场情况 - 预计到2024年全球电商销售额将突破6万亿美元，2023年我国跨境电商进出口2.38万亿元，增长15.6%，出口1.83万亿元，增长19.6%[16] - 2023年社会消费品零售总额7.15万亿元，比上年增长7.2%，服装、鞋帽、针纺织品类1.41万亿元，比上年同比增长12.9%[17] - 2023年网上零售额15.43万亿元，比上年增长11.0%，线上渠道占比同比2022年（27.2%）增长约0.5个百分点[17] - 公司控股子公司深圳价之链所属跨境电商行业集中度低，企业平均规模偏小，其优势有所削弱[16] - 拉链行业发展受制于服装业，依赖经济和消费景气度回升，当前全球和国内经济形势影响其市场需求[61] 会计处理与准则 - 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》相关会计处理内容[10] 财务合规情况 - 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者并非均为负值，最近一年审计报告未显示公司持续经营能力存在不确定性[11] - 公司报告期不存在按照国际、境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况[11][12] 业务板块情况 - 2023年拉链业务营收17.18亿元，同比增长1.09%；利润总额1.47亿元，同比增长16.97%；归母净利润1.33亿元，同比增长12.35%[24] - 2023年跨境电商业务营收3.36亿元，同比下降18.70%；利润总额-1280.92万元，同比增长81.29%；归母净利润-1230.38万元，同比下降66.27%[24] - 2023年价之链通过第三方销售平台实现线上销售收入3.17亿元，相比2022年同比下降19.41%，占全年电商业务销售总额的94.35%[20] - 2023年价之链自有品牌商品销售收入为3.17亿元，相比2022年同比下降19.41%[21] - 2023年价之链六大品类收入分别为9260.54万元、8081.83万元、6348.45万元、4245.69万元、3172.44万元、553.98万元，占比分别为29.25%、25.52%、20.05%、13.41%、10.02%、1.75%[21] - 拉链业务收入17.18亿元，占比83.66%，同比增长1.09%；跨境电商业务收入3.36亿元，占比16.34%，同比下降18.70%[26] - 条装拉链收入11.61亿元，同比增长4.74%；码装拉链收入2.32亿元，同比下降8.15%；拉头收入2.58亿元，同比增长5.82%；纽扣收入0.29亿元，同比下降40.62%[26] - 本国交易收入14.01亿元，占比68.22%，同比增长5.48%；其他国家（地区）交易收入6.53亿元，占比31.78%，同比下降16.77%[26] - 直营销售17.18亿元，占比83.66%，同比增长1.09%；线上平台销售3.36亿元，占比16.34%，同比下降18.70%[26] - 条装拉链销售量143398万条，同比增长10.66%；生产量131763万条，同比增长6.09%；库存量7335万条，同比下降11.48%[28] - 码装拉链销售量47051万码，同比下降8.69%；生产量89437万码，同比增长1.58%；库存量3900万码，同比增长38.00%[28] - 拉头销售量3755吨，同比下降4.89%；生产量12814吨，同比增长12.03%；库存量1439吨，同比下降36.23%[28] - 其他制造业营业成本11.78亿元，占比85.12%，同比下降1.80%；跨境零售业营业成本2.06亿元，占比14.88%，同比下降23.92%[29] - 条装拉链营业成本7.72亿元，占营业成本比重55.75%，同比增长5.43%[29] - 2023年码装拉链成本1.79亿元，占比12.97%，同比降13.51%；拉头成本1.83亿元，占比13.19%，同比增2.65%；纽扣成本0.24亿元，占比1.72%，同比降45.85%；其他拉链业务成本0.21亿元，占比1.49%，同比降46.47%；跨境电商产品成本2.06亿元，占比14.88%，同比降23.92%[30] - 直营销售营业收入17.18亿元，营业成本11.78亿元，毛利率31.44%，营业收入同比增1.09%，营业成本同比降1.80%，毛利率同比增2.02%[36] 业务运营细节 - 价之链主要供应商采购金额合计7557.15万元，占全年度采购总额比例49.71%[20] - 2023年价之链头程及二程物流支出3293.54万元，仓储费用798.19万元[20] - 公司价值61.46%以上存货存放于亚马逊FBA仓，38.54%存放于临时周转仓[20] - 公司拉链业务核心竞争力体现在技术、品牌等方面，跨境电商出口业务核心竞争力体现在“品牌电商+电商软件+电商社区”协同等方面[23] - 前五名客户合计销售金额1.13亿元，占

会议情况 - 2023年召开4次董事会、1次股东大会[3][4] - 2023年4月、8月分别召开第七届董事会第六、七次会议[7] 决策事项 - 审议通过2023年度日常关联交易预计等议案[7] - 同意续聘华兴会计师事务所为2023年度审计机构[8] - 审议通过薪酬相关议案并经股东大会通过[8] 报告披露 - 按时编制并披露多份报告[7] 关联交易 - 2023年除已披露无其他应披露关联交易[7][9]

关联交易金额 - 2024年度与思博科技日常关联交易预计128.10 - 528.10万元，2023年实际发生12.92万元[1] - 2024年1 - 3月关联交易已发生29.07万元[5] - 2023年度销售聚甲醛二次料和出租房屋合计127.92万元，与预计差异 - 0.14%[6] - 2024年度预计聚甲醛二次料交易50 - 250万元，拉片5 - 200万元，线轴5 - 10万元[11][12] 思博科技数据 - 思博科技注册资本1000万，2023年末总资产11,539.39万元，净资产2,282.02万元[7][8] - 思博科技2023年营收3,491.16万元，净利润179.14万元[7][8] 交易定价与协议 - 销售聚甲醛二次料按进价45%定价，采购拉片、线轴按市场公允价，房屋租赁参照市价[11][12] - 销售聚甲醛二次料、采购拉片（线轴）预计签关联交易框架协议，有效期2024年[13] - 2019年签《房屋租赁合同》至2024年，2024年续签《厂房租赁合同》至2026年[13] 审批情况 - 独立董事同意2024年度日常关联交易预计事项并提交董事会审议[17] - 监事会认为2024年关联交易正常，遵循公允原则，未损害中小股东利益[18] - 董事会审议关联交易时关联董事回避表决，程序合法有效[18] - 监事会同意公司本次日常关联交易预计事项[18] 其他 - 厂房租金每年55.30万元，宿舍租金每年12.80万元[12] - 公告发布时间为2024年4月27日[20]

华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 华兴审字[2024]24004470130 号 福建浔兴拉链科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了福建浔兴拉链科技股份有限公司（以下简称福建浔兴）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 福建浔兴拉链科技股份有限公司 内部控制审计报告 华兴审字[2024]24004470130 号 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的 程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，福建浔兴于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 福建浔兴董事会的责任。 二、注册会计师 ...