董事会构成 - 公司董事会由7名董事组成，设董事长1人，每届任期三年可连选连任[2] - 董事会成员中1/3以上（含）为独立董事，至少1名是会计专业人士[2] 交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需审议[6] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需审议[7] - 交易标的营收占公司最近一年经审计营收10%以上且超1000万元需审议[7] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需审议[7] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需审议[7] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需审议[7] 会议相关 - 董事会每年至少上下半年各开一次定期会议[11] - 定期会议提前十日、临时会议提前二日送达书面通知，紧急可当天口头通知[13][14] - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[16] - 会议表决一人一票，表决意向分同意、反对和弃权[18] 决议通过条件 - 董事会审议担保和对外财务资助决议，需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事通过[19] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议需无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[19] 其他 - 提案未通过，一个月内条件未变不审议相同提案[20] - 二分之一以上与会董事或两名以上独立董事认为提案不明可要求暂缓表决[20] - 董事会会议可全程录音[22] - 董事会决议公告由董事会秘书按规定办理，决议披露前相关人员保密[23] - 董事会会议档案由董事会秘书负责保存，保存期限十年以上[23][24] - 本规则由董事会制定报股东会批准后生效，修改亦同，由董事会负责解释[26]

战略委员会组成 - 成员由三名董事组成，至少含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由董事会委任[5] 会议规则 - 会议召开前2天通知，紧急情况可随时通知[11] - 委员连续2次不出席，董事会可撤销职务[12] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议须经全体委员过半数通过[12] - 表决方式为举手表决等，可通讯表决[12] - 委员与议题有利害关系应回避表决[15] 议事规则执行 - 自董事会审议通过之日起执行，修改亦同[18]

财务报告重大会计差错界定 - 涉及资产、负债金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[4] - 涉及净资产金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[4] - 涉及收入金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[4] - 涉及利润金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元[4] 年报信息披露重大错误或遗漏界定 - 会计报表附注涉及金额占最近一期经审计净资产1%以上担保或10%以上其他或有事项[8] - 其他年报信息披露涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼、仲裁等[8] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正，内审收集资料提交审计委员会，再提交董事会审议[6] - 更正以前年度已公布年报，需聘请符合规定会计师事务所审计或鉴证[7] 业绩差异界定 - 业绩预告与年报实际披露变动方向、幅度、盈亏金额差异大且无合理解释属重大差异[9] - 业绩快报与年报实际数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释属重大差异[9] 信息披露问题处理 - 年报信息披露有重大遗漏或不符应发补充或更正公告[9] - 发生重大差错追究相关责任人责任，董事长等承担主要责任[10] 责任追究 - 被监管部门采取措施查实原因报董事会追责[10] - 情节恶劣从重或加重惩处，有效阻止从轻或减轻或免处理[11][13] - 责任追究结果纳入公司年度绩效考核指标[11]

人员信息申报 - 新任董事在股东会通过任职后两个交易日内、新任高级管理人员在董事会通过任职后两个交易日内申报个人及近亲属身份信息[5] 股份变动披露 - 董事、高级管理人员买卖本公司股份变动需在事实发生之日起二个交易日内公告[7] 减持规定 - 计划转让股份应在首次卖出前十五个交易日报告并披露减持计划[8] - 减持计划实施完毕或未实施完毕，需在相应时间的二个交易日内报告并公告[8] 股份转让限制 - 公司上市交易之日起一年内董事和高级管理人员所持股份不得转让[10] - 董事和高级管理人员离职后半年内所持股份不得转让[10] 买卖时间限制 - 董事和高级管理人员在公司年报、半年报公告前十五日内不得买卖本公司股票[11] - 董事和高级管理人员在公司季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖本公司股票[11] 违规处理 - 董事和高级管理人员违反《证券法》第四十四条，公司董事会应收回所得收益并披露[12] 额外规定披露 - 公司对董事和高管转让股份规定更长期限、更低比例或附加条件需及时披露并管理[13] 股份锁定 - 上市已满一年公司的董事和高管年内新增无限售条件股份按75%自动锁定[14] 任期内转让限制 - 董事和高管任期内及届满后6个月内每年转让股份不得超所持总数的25%，所持不超1000股可一次全转让[14] 权益股份增持 - 拥有权益股份达或超30%但未达50%，一年后每十二个月内增持不超已发行的2% [17] - 拥有权益股份达或超50%，继续增持不影响上市地位[17] 增持计划 - 控股股东等披露增持计划实施期限自公告披露之日起不得超六个月[18] - 相关增持主体披露增持计划实施期限过半时应披露进展公告[18] 增持披露 - 第23条第（一）项情形增持股份比例达已发行股份2%等情况时需披露结果公告和律师核查意见[19] - 第23条第（二）项情形通过集中竞价每累计增持2%应披露进展公告，公告前不得再增持[20] 制度建设 - 公司应制定专项制度加强对董事和高管持股及买卖行为的申报、披露与监督[23] 制度实施 - 本制度自公司董事会批准之日起实施，董事会负责解释和修改[25]

制度适用范围 - 制度适用于公司及下属分、子公司和相关人员[2] 舆情管理组织 - 舆情管理工作组由董事长任组长，董事会秘书任副组长[3] 职责分工 - 工作组职责包括制定完善制度、组织协调应对等[3][4] - 各职能部门及子公司需配合采集信息、协调资源等[4] 处理原则与流程 - 舆情处理原则为快速反应、协调宣传等[5] - 舆情信息先到证券部，再到董事会秘书和工作组[5] 舆情分级与处理 - 舆情分重大和一般，一般灵活处理，重大报董事会[6][7] - 重大舆情应对有启动预案、发澄清公告等[11] 后续工作 - 处理结束要总结并报告董事会[8] - 公司应建立档案并整改问题[8]

信息披露制度 - 制定信息披露暂缓与豁免管理制度[2] - 符合条件可暂缓或豁免披露[3] - 申请需提交资料，负责人负责[5] - 相关事项登记、确认、归档，保存十年[6] - 建立责任追究机制，违规追责[10]

问责对象 - 公司董事、高级管理人员为问责对象，子公司相关人员参照执行[2] 问责范围与种类 - 问责范围含不履行职责等14种情形[4][5] - 问责种类有责令改正等7种，可单独或合并执行[6][7] 经济处罚与责任承担 - 高级管理人员问责可附带经济处罚，金额会议确定[7] - 故意造成损失承担全部责任，过失按比例承担[9][10] 责任判定情形 - 4种情形可从轻、减轻或免予追究责任[10] - 4种情形应从严或加重处罚[7] 其他规定 - 涉嫌违法交司法机关处理，任何人可举报[9] - 制度董事会审议通过生效，解释修订权归董事会[13]

募集资金使用规则 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司和银行应通知保荐机构[6] - 超募资金使用按补充项目缺口、临时补流、现金管理顺序，募投项目整体结项时明确计划[16] - 部分募集资金用于永久性补流需满足到账超一年、不影响其他项目、履行变更程序[17] 募集资金存放规定 - 募集资金实行专项存放，应存于经董事会批准的专户，超募资金也如此[6] - 三方协议中商业银行三次未及时出具对账单等，公司可终止协议并注销专户[7] 募集资金审批流程 - 使用募集资金应履行计划编制及审批、申请使用及审批程序[10] 募集资金项目管理 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司应对项目重新论证[11] - 募集资金投资项目预计延期实施，需经董事会审议并由保荐机构发表意见[12] - 募集资金投资项目年度实际与预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划[24] 募集资金置换与补充 - 以募集资金置换自筹资金原则上在资金转入专户后六个月内实施，支付困难时自筹资金支付后六个月内可置换[13] - 使用闲置募集资金临时补充流动资金单次不超12个月，到期前归还并公告[15][16] 现金管理要求 - 现金管理产品期限不超十二个月，须为安全性高、非保本型，不得质押[14] 募集资金用途变更 - 取消或终止原项目等视为改变募集资金用途，变更用途收购控股股东资产需避免同业竞争[20][21] - 改变募集资金投资项目实施地点，董事会审议通过后及时公告[21] 资金使用监督 - 财务部应对募集资金使用设台账记录，内部审计部每季度检查，董事会每半年度核查[23] - 独立董事经二分之一以上同意可聘请会计师事务所对资金存放与使用情况出具鉴证报告[25] - 保荐机构至少每半年现场核查，年度结束出具专项核查报告并披露[25] 违规处理 - 相关责任人违反制度，公司将视情节给予处分、处罚并要求赔偿[28] 制度实施与解释 - 制度自公司股东会审议通过之日起实施，由董事会解释[31]

人员设置 - 公司设总经理一名，可设副总经理若干名、财务总监一名[2] - 高级管理人员每届任期为3年，经连聘可连任[5] 总经理权限 - 总经理可指定职务代理人并明确代理范围和权限[9] - 总经理因故不能主持会议可指定副总经理主持[12] 会议制度 - 实行总经理办公会议制度，定期研究公司重大问题[11] - 特定情形总经理应在两个工作日内召开临时会议[12] - 总经理办公会议由证券部负责通知、记录及存档[12] - 总经理办公会议记录由证券部保管，会议纪要存档不少于十年[14] - 总经理办公会议纪要应在会议结束后五个工作日内分送相关人员并报董事会备案[14] 报告制度 - 公司特定情形总经理应及时向董事会报告[9] - 总经理就公司重大事项定期或不定期向董事会报告，对报告真实性负责[16] - 总经理报告可采取口头和书面方式，重大事项应书面报告[16] 其他规定 - 总经理拟定涉及职工切身利益问题应事先听取工会意见[13] - 总经理的薪酬、考核、奖惩由董事会讨论决定[18] - 总经理及高管违法违规应承担法律责任[18] - 本制度未尽事项按相关法律法规和公司章程执行[20] - 本制度自董事会批准之日起生效实施，由董事会解释修订[20]

金财互联控股股份有限公司 审计委员会年报工作制度 第一条 为充分发挥金财互联控股股份有限公司（以下简称"公司"）审计 委员会的监督作用，提高公司信息披露质量，保护投资者合法权益，根据中国证 监会、深圳证券交易所关于上市公司年度财务报告审计的相关规定，特制定公司 董事会审计委员会对年度财务报告的审议工作程序。 第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行 政法规、规范性文件和《金财互联控股股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）和本制度的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，保证公司年 报信息披露的真实、及时、准确和完整。 第三条 审计委员会在公司年度财务报告审计过程中，应履行如下主要职责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排； （二）审核公司年度财务信息及会计报表； （三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施； （六）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。 第四条 公司及会计师事务所向审计委员会提供的审计证据应当具备充分性、 相关性和可靠性。 第五条 审计委员会应根据公司年度报告披露时间安排以及实际情况，与会 计师事务所、财务总监共同协商确定年度财务报告审计时间。 （ ...