评估基本信息 - 评估结论为519268.32万元[4] - 评估报告日为2026年01月23日[4] - 备案回执生成日期为2026年01月28日[5] - 评估目的是为资产重组置出资产提供价值参考[14] - 评估对象为佛斯伯股份有限公司股东全部权益价值[14] - 评估范围为母公司及其控股子公司全部资产及负债[14] - 价值类型是市场价值[15] - 评估基准日为2025年6月30日[15] - 评估采用收益法和市场法，选收益法结果[15] - 评估报告有效期为2025年6月30日至2026年6月29日[20] 公司概况与股权结构 - 广东东方精工科技股份有限公司成立于1996年12月9日，注册资本121728.634万元[21] - 佛斯伯股份有限公司成立于1978年3月6日，注册资本156.00万欧元[22] - 2014年3月东方精工荷兰公司收购佛斯伯60%股权，2017年9月收购40%股权[23] - 佛斯伯股权结构中东方精工荷兰公司持股100%[24] - 2019年及2022年，佛斯伯先后完成对狄伦拿有限公司70%及30%股权的收购[27] 财务数据 - 2025年6月30日合并口径资产总额33587.33万欧元，负债18504.71万欧元，净资产15082.62万欧元[28] - 2025年6月30日母公司口径资产总额21930.28万欧元，负债12304.95万欧元，净资产9625.32万欧元[28] - 2025年1 - 6月合并口径营业收入15399.62万欧元，利润总额2629.45万欧元，净利润2346.17万欧元[29] - 2025年1 - 6月母公司口径营业收入7058.79万欧元，利润总额2109.39万欧元，净利润2201.06万欧元[34] - 纳入评估的长期股权投资共2708.05万欧元，涉多家公司[36][37] 子公司情况 - 佛斯伯美国公司持股100%，账面价值270.02万欧元，2025年1 - 6月营收8178.78万欧元，净利润731.99万欧元[37][40] - 佛斯伯机械(天津)有限公司持股100%，账面价值38.83万欧元，2025年1 - 6月营收9.98万欧元，净利润 - 2.39万欧元[37][44] - 狄伦拿有限公司持股100%，账面价值2351.33万欧元，2025年1 - 6月营收1259.73万欧元，净利润106.24万欧元[37][47] - 量子波纹公司持股60%，账面价值22.50万欧元，2025年6月30日净资产 - 426.03万欧元[37][49] - 佛斯伯墨西哥公司持股100%，账面价值25.37万欧元，2025年6月30日净资产9.40万欧元[37][51] 资产情况 - 公司流动资产14622.58万欧元，非流动资产7307.70万欧元[36] - 公司流动负债11092.10万欧元，非流动负债1212.86万欧元[36] - 公司长期股权投资2708.05万欧元，固定资产1860.28万欧元[36] - 2025年1 - 6月公司营业收入为1472.20万欧元[52] - 2025年1 - 6月公司利润总额为133.27万欧元[52] - 2025年1 - 6月公司净利润为90.64万欧元[52] - 纳入评估的固定资产账面价值为1860.28万欧元[52] 无形资产 - 境外标的公司拥有境内专利23项，境外专利9项[56][59] - 被评估单位申报无形资产账面原值526.75万欧元，累计摊销257.41万欧元，账面价值269.34万欧元[56] - 多个商标注册时间涉及2027 - 2035年不同日期[64][66][70] - 部分著作权登记日期为2019 - 2025年不同日期[68] - 多个域名批准日期涉及1999 - 2024年不同日期[69][71] 评估方法与价值比率 - 本次评估选用收益法和市场法，市场法用上市公司比较法[80] - 本次价值比率选用EV/Sales[88] - 本次评估采用现金流量折现法，选企业自由现金流口径[90] 评估结果 - 收益法评估佛斯伯股东全部权益评估值为61800.00万欧元，增值率542.06%[105] - 市场法评估佛斯伯股东全部权益评估值为60200.00万欧元，增值率525.43%[106] - 最终采用收益法结果，佛斯伯股东全部权益市场价值为61800.00万欧元[106] - 股东全部权益评估值折算为人民币519268.32万元[108] 其他信息 - 截止评估基准日有2起未决诉讼，涉诉金额分别为259400.00欧元和127773.57欧元[109] - 佛斯伯多处有租赁物业[112] - 评估报告仅供转让佛斯伯100%股权事宜使用[115]

本次交易前 36 个月内，上市公司控制权未发生变更。鉴于本次交易为资产 出售，且不涉及上市公司股份的变动，不会导致上市公司股权结构及控制权发生 变化。本次交易后，上市公司控股股东仍为唐灼林先生，实际控制人仍为唐灼林 先生、唐灼棉先生，上市公司控制权未发生变更。因此，本次交易不构成《上市 公司重大资产重组管理办法》第十三条所规定的重组上市情形。 经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不构成《上市公司重大资产重组管 理办法》第十三条所规定的重组上市情形。 （以下无正文） 1 中航证券有限公司 关于本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第 十三条规定的重组上市情形的核查意见 广东东方精工科技股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）拟向 Foresight US BidCo, Inc.出售其持有的广东佛斯伯智能设备有限公司的100%股 权和狄伦拿（广东）智能装备制造有限公司的 100%股权；上市公司全资子公司 Dong Fang Precision (Netherland) Coöperatief U.A.拟向 Foresight Italy BidCo S.p.A.出售其持有的Fosber S.p.A. ...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 广东东方精工科技股份有限公司 资产重组置出资产涉及的 广东佛斯伯智能设备有限公司 股东全部权益价值 资产评估报告 中和谊评报字[2026]10004 号 共四册 第一册 北京中和道 间限公司 4 1 - 1 : H 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 | 报告编码: | 1111020029202600017 | | --- | --- | | 合同编号: | 20251013 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评 报告 | | 报告文号: | 中和馆评报字 2026 10004号 | | 报告名称: | 东劳精工科技股份有限公司资产重组置出资产涉及的广东佛 310403 | | | 斯伯智能设备有限公司股东全部权益价值 | | 评估结论: | 993.910.000.00元 | | 评估报告日: | 2026年01月23日 | | 评估机构名称: | 北京中和谊资产评估有限公司 | | | (资产评估师) 正式会员 编号: 41000808 梁秀涛 | | 签名人员: | 正式会员 编号: 41130056 王林锋 (资产评估师) | | | 梁秀涛、王 ...

广东东方精工科技股份有限公司 审阅报告及备考财务报表 审阅报告 安永华明（2026）专字第70022785_G01号 广东东方精工科技股份有限公司 广东东方精工科技股份有限公司全体股东： 2024年度及截至2025年9月30日止九个月期间 广东东方精工科技股份有限公司 目 录 | | | 页 | | 次 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审阅报告 | 1 | - | 2 | | 二、 | 备考财务报表 | | | | | | 备考合并资产负债表 | 3 | - | 4 | | | 备考合并利润表 | 5 | - | 6 | | | 备考财务报表附注 | 7 | - | 97 | A member firm of Ernst & Young Global Limited 1 审计报告（续） 安永华明（2026）专字第70022785_G01号 广东东方精工科技股份有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：符 俊 我们审阅了后附的广东东方精工科技股份有限公司按备考财务报表附注三所述的 编制基础编制的备考财务报表，包括2024年1 ...

Fosber S.p.A. 已审财务报表 截至2025年9月30日止九个月期间、 2024年度及2023年度 Fosber S.p.A. 目 录 | | 页 | | 次 | | --- | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 | - | 3 | | 已审财务报表 | | | | | 合并资产负债表 | 4 | - | 5 | | 合并利润表 | 6 | - | 7 | | 合并股东权益变动表 | 8 | - | 9 | | 合并现金流量表 | 10 | - | 11 | | 财务报表附注 | 12 | - | 95 | 审计报告 安永华明（2026）专字第70049081_G02号 Fosber S.p.A. Fosber S.p.A.董事会： 一、审计意见 我们审计了Fosber S.p.A.的财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日 及2025年9月30日的合并资产负债表，2023年度、2024年度及截至2025年9月30日止 九个月期间的合并利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的Fosber S.p.A.的财务报表在所有重大 ...

1、本次交易不直接涉及需要立项、环保、行业准入、用地、规划、建设施 工等有关报批事项的情况。本次交易涉及的有关报批事项已在《广东东方精工科 技股份有限公司重大资产出售报告书（草案）》中详细披露，并对可能无法获得 批准的风险作出了特别提示。 中航证券有限公司 关于本次交易符合《上市公司监管指引第 9 号——上市公 司筹划和实施重大资产重组的监管要求》第四条规定 的核查意见 广东东方精工科技股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）拟向 Foresight US BidCo, Inc.出售其持有的广东佛斯伯智能设备有限公司的100%股 权和狄伦拿（广东）智能装备制造有限公司的 100%股权；上市公司全资子公司 Dong Fang Precision (Netherland) Coöperatief U.A.拟向 Foresight Italy BidCo S.p.A.出售其持有的Fosber S.p.A.的100%股权（该等交易以下简称"本次交易"）。 中航证券有限公司（以下简称"本独立财务顾问"）接受上市公司委托，担 任本次交易的独立财务顾问，对本次交易是否符合《上市公司监管指引第 9 号— 上市公司筹划和 ...

中航证券有限公司 关于 广东东方精工科技股份有限公司 重大资产出售 之 独立财务顾问报告 独立财务顾问 二〇二六年一月 中航证券有限公司关于广东东方精工科技股份有限公司重大资产出售之独立财务顾问报告 独立财务顾问声明和承诺 中航证券有限公司接受广东东方精工科技股份有限公司委托，担任本次重大 资产出售的独立财务顾问，并制作本独立财务顾问报告。 本独立财务顾问报告是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问 业务管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—— 上市公司重大资产重组》、《上市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施 重大资产重组的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》 等法律法规及文件的规定和要求，以及证券行业公认的业务标准、道德规范，经 过审慎调查，本着诚实信用和勤勉尽责的态度，就本次交易认真履行尽职调查义 务，对上市公司相关的申报和披露文件进行审慎核查后出具的，旨在就本次交易 行为做出独立、客观和公正的评价，以供上市公司全体股东及有关各方参考。 一、独立财务顾问承诺 本独立 ...

中航证券有限公司 关于本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中 聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》 相关规定的核查意见 广东东方精工科技股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）拟向 Foresight US BidCo, Inc.出售其持有的广东佛斯伯智能设备有限公司的100%股 权和狄伦拿（广东）智能装备制造有限公司的 100%股权；上市公司全资子公司 Dong Fang Precision (Netherland) Coöperatief U.A.拟向 Foresight Italy BidCo S.p.A.出售其持有的Fosber S.p.A.的100%股权（该等交易以下简称"本次交易"）。 中航证券有限公司（以下简称"本独立财务顾问"）作为本次交易的独立财 务顾问，按照中国证券监督管理委员会《关于加强证券公司在投资银行类业务中 聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22 号）的规定， 公司在本次交易中聘请的第三方机构或个人的情况如下： 一、独立财务顾问有偿聘请第三方的核查 本次交易中，本独立财务顾问不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为。 二、上市公司有偿聘请第三方 ...

广东佛斯伯智能设备有限公司 已审财务报表 2023年度、2024年度及 截至2025年9月30日止九个月期间 广东佛斯伯智能设备有限公司 目 录 | | | 页 | | 次 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1 | - | 4 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | | | 资产负债表 | 5 | - | 6 | | | 利润表 | | 7 | | | | 所有者权益变动表 | 8 | - | 10 | | | 现金流量表 | 11 | - | 12 | | | 财务报表附注 | 13 | - | 62 | 审计报告 安永华明（2026）专字第70129799_G02号 广东佛斯伯智能设备有限公司 广东佛斯伯智能设备有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了广东佛斯伯智能设备有限公司的财务报表，包括2023年12月31日、 2024年12月31日及2025年9月30日的资产负债表，2023年度、2024年度及截至2025 年9月30日止九个月期间的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的广东佛斯伯智能设 ...

上海锐敏律师事务所 关于 广东东方精工科技股份有限公司 重大资产出售 之 法律意见书 二〇二六年一月三十日 | 1 | 1 | y | > | | --- | --- | --- | --- | | 1 | | | | | | | 上海锐敏律师事务所 本所仅就与本次交易有关的中国法律问题发表法律意见，并不对有关会计、 审计、资产评估、盈利预测、投资决策等专业事项发表评论。本所并未就中国境 外的其他司法管辖区域的法律或事实事项进行调查，亦不就中国境外的其他司法 管辖区域的法律或事实问题发表意见。在本法律意见书中述及有关会计、审计、 资产评估、盈利预测等专业事项或中国境外的其他司法管辖区域的法律事项时， 均为按照相关书面确认、承诺内容以及其他有关专业机构出具的报告或意见引述， 并需遵从其分别载明的假设、限制、范围及保留，本所律师对于该等非中国法律 事项仅履行了普通人一般的注意义务。如中国境外有关专业机构出具的报告或意 见为英文，我们在引用时将英文文本翻译为中文文本，但其报告或意见最终应以 英文文本为准。本所在本法律意见书中对其他有关专业机构出具的报告或意见中 某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据和结论的 ...