收入和利润（同比环比） - 2017年营业收入为6.96亿元，同比增长1.50%[22] - 营业收入为6.96亿元人民币，同比增长1.50%[43][46] - 营业利润为2.07亿元人民币，同比增长11.90%[43] - 归属于上市公司股东的净利润为1.78亿元，同比增长3.75%[22] - 归属于上市公司股东的净利润为1.78亿元人民币，同比增长3.75%[43] - 2017年度归属于上市公司普通股股东的净利润为1.78亿元[106] - 生态修复项目收入同比增长11.72%至457,472,625.06元[49] - 内蒙地区收入同比增长33.41%至363,425,851.51元[50] - 设计子公司营业收入同比增长72.64%[44] 成本和费用（同比环比） - 管理费用为5815.26万元人民币，同比增长13.35%[46] - 管理费用同比增长13.35%至58,152,612.54元，主要因员工薪酬增加及研发投入加大[66] - 研发费用支出同比增长26.88%至26,926,462.62元[47] - 研发投入金额同比增长26.88%至26,926,462.62元，占营业收入比例3.87%[68] - 资产减值损失同比增长101.59%至35,719,870.08元[47] - 原材料成本同比增长28.11%至175,254,489.55元[61] - 设计业务成本同比增长107.35%至8,675,726.02元[61] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为777.65万元，同比下降93.57%[22] - 经营活动现金流量净额同比下降93.57%至7,776,491.57元[47] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降93.57%至7,776,491.57元[70][71] - 第四季度经营活动产生的现金流量净额为8684.43万元，显著高于其他季度[27] - 投资活动现金流量净额同比上升727.28%至-642,919,267.99元[47] - 投资活动产生的现金流量净额为-642,919,267.99元，同比变动727.28%[70][71] - 筹资活动现金流量净额同比上升2,944.43%至738,269,909.09元[47] - 筹资活动产生的现金流量净额为738,269,909.09元，主要因IPO募集资金到位[70][71] 资产和权益变化 - 总资产为21.50亿元，同比增长78.38%[22] - 资产总额为21.50亿元人民币，同比增长78.38%[43] - 归属于上市公司股东的净资产为16.34亿元，同比增长127.62%[23] - 归属于上市公司股东的所有者权益为16.35亿元人民币，同比增长127.62%[43] - 货币资金同比增长144.58%，主要因公司上市取得募集资金[34] - 货币资金同比增长144.62%至168,111,844.46元，占总资产比例7.82%[75] - 应收账款同比增长41.79%[35] - 应收账款同比增长42.47%至809,849,216.16元，占总资产比例37.66%[75] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产同比增长249.55%，主要因IPO募集资金闲置部分用于理财[34] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为9.228亿元，期初为2.64亿元，增长249.6%[78] - 实收资本同比增长33.33%，因首次公开发行2000万股[35] - 资本公积同比增长233.79%，因募集资金净额增加7.48亿元人民币[35] 投资收益和金融资产 - 投资收益同比增长163.11%至19,760,571.94元[47] - 金融资产公允价值变动损益为499.09万元[78][81] - 报告期内公司购买金融资产金额为15.242亿元，出售金融资产金额为8.704亿元[78][81] - 金融资产累计投资收益为1472.07万元[81] 募集资金使用 - 募集资金总额为7.681亿元，已累计使用3.399亿元，使用进度44.3%[83][84] - 尚未使用的募集资金余额为4.282亿元，其中4.26亿元用于购买理财产品[83][87] - 研发中心项目投入进度仅2.86%，累计投入84.86万元[86] - 补充流动资金项目投入进度49.2%，累计投入3.39亿元[86] 财务风险 - 应收账款在资产结构中占比较高存在坏账风险[6] - 公司面临应收账款坏账风险，应收账款在资产结构中占比较高[99] - 存货主要由建造合同形成的资产构成存在跌价损失风险[9] - 公司存货主要由建造合同形成的资产构成，存在存货跌价损失风险[99][100] - 资产减值损失35,719,870.08元，占利润总额比例17.20%，主要因应收账款坏账准备[73] 业务和项目风险 - PPP项目受政策颁布进度和支持力度直接影响存在不确定性[8] - 宏观财政政策变动可能导致地方政府削减或延缓非刚性财政支出[5] - 大气污染防治政策可能导致部分地区土石方工程阶段停工[5] - 受大气污染防治影响，部分地区土石方工程可能存在阶段性停工[98] - 公司业务将向PPP及EPC项目发展，并关注政策变动风险[93][98][99] - 国家发改委鼓励民间资本参与PPP项目，生态园林企业最为受益[93] 公司战略和计划 - 公司计划通过资本市场创新融资方式，降低财务成本与负债率[95] - 公司计划2018年设定四大区域市场布局：京津冀、西北、西南、华中华东[97] - 公司技术研发将聚焦盐碱地治理、节水抗旱、生态修复及抗性植物培育[95] - 公司计划通过并购重组延伸环保、农业、园林领域产业链[97] - 公司推动业务模式转型，由传统投标转向投资运营型，增加PPP/EPC功能[97] 利润分配和股东回报 - 公司以8000万元为基数向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税）[10] - 公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股[11] - 2017年度现金分红总额为4800万元，占归属于上市公司普通股股东净利润的26.91%[106] - 2016年度现金分红总额为3000万元，占归属于上市公司普通股股东净利润的17.45%[106] - 2015年度未进行现金分红，归属于上市公司普通股股东净利润为1.17亿元[106] - 2017年度利润分配方案为每10股派发现金红利6元（含税）[105][106] - 2017年度资本公积金转增股本方案为每10股转增10股[105][106] - 2017年末母公司可分配利润为4.35亿元[107] - 2017年末母公司资本公积金余额为10.68亿元[107] - 资本公积金转增股本后资本公积金余额降至9.88亿元[107] 股东和股权结构 - 公司实际控制人卢云慧、祁永承诺首次公开发行股票后36个月内不转让股份[108] - 锁定期满后两年内减持价格不低于发行价[110][111][113] - 锁定期届满后第一年转让股份不超过所持公司股份的90%[110] - 锁定期届满后两年内累计转让股份不超过所持股份总额的100%[110] - 上市后三十六个月内不转让或委托他人管理公开发行前持有的股份[110][112] - 上市后六个月内如股价连续20个交易日收盘价低于发行价则锁定期自动延长6个月[111][113] - 董事、监事及高级管理人员任职期间每年转让股份不超过所持股份总数的25%[112] - 离职后半年内不转让所持公司股份[112] - 申报离任六个月后的十二个月内通过交易所出售股票数量不超过所持股票总数的50%[112] - 上市后三年内如股价连续20个交易日低于每股净资产将启动稳定股价预案[113] - 公司控股股东及管理层承诺避免同业竞争[114] - 公司实际控制人承诺避免同业竞争及违规关联交易[115][116] - 卢云慧持股32,080,800股占比40.10%为第一大股东[158] - 祁永持股18,000,000股占比22.50%为第二大股东[158] - 国信弘盛持股5,333,000股占比6.67%为第三大股东[158] - 限售股总数60,000,000股[155] - 公司董事长卢云慧持有32,080,800股股份，报告期内无增减持变动[168] - 公司董事兼总裁祁永持有18,000,000股股份，报告期内无增减持变动[168] - 公司董事杨建伟持有1,346,200股股份，报告期内无增减持变动[168] - 公司董事、监事及高级管理人员合计持股51,427,000股，报告期内无增减持变动[168][169] - 公司控股股东及实际控制人为自然人卢云慧（中国国籍）和祁永（中国国籍）[162][163] - 公司前10名无限售流通股股东之间关联关系未知[161] 公司治理和合规 - 公司报告期无重大关联交易、关联债权债务及资金占用情况[117][127][130] - 会计师事务所审计服务连续年限为5年[122] - 公司2017年境内会计师事务所报酬为52万元[122] - 公司聘任东莞证券为IPO保荐机构，保荐人为郭天顺、郜泽民[122] - 公司报告期无会计差错更正及合并范围变更[120][121] - 公司报告期未发生重大诉讼、仲裁及处罚事项[124][125] - 公司报告期无股权激励及员工持股计划[126] - 公司于2017年12月21日完成董事会及监事会换届选举[170] - 公司实际控制人报告期内未发生变更[163] - 公司控股股东报告期内未发生变更[162] - 何九波于2017年12月21日被任命为职工代表监事及工程部副总经理[171] - 公司监事会共召开会议9次[188] - 独立董事方晓军本报告期参加董事会10次，出席股东大会4次[194] - 独立董事赵燕本报告期参加董事会10次，出席股东大会3次[194] - 独立董事杨文斌本报告期参加董事会10次，出席股东大会4次[194] - 公司设有4个专门委员会，其中独立董事占比达三分之二[188] - 公司资产、业务、人员、财务及机构均保持独立[190][191] - 公司与控股股东不存在同业竞争或显失公允的关联交易[190][191] - 公司信息披露指定网站为巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）[189] - 公司董事会设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会四个专门委员会[198] - 董事会战略发展委员会负责公司长期发展战略规划和重大战略性投资可行性研究[198] - 董事会审计委员会核查所有定期报告及临时公告披露资料确保准确性[199] - 董事会审计委员会与年审会计师沟通年报预审及审计工作计划[199] - 董事会提名委员会研究董事及高级管理人员当选条件与选择程序[199] - 董事会提名委员会2017年对高级管理人员任职资格提出审核意见[199] - 董事会薪酬与考核委员会制定董事及高级管理人员考核标准[200] - 董事会薪酬与考核委员会制定董事及高级管理人员薪酬政策与方案[200] 关联方和对外关系 - 公司获得关联方担保总额为7亿元，其中4亿元授信额度由卢云慧提供连带责任保证[131] - 兴业银行天津分行授予公司基本额度授信3亿元人民币，授信期间为2017年12月4日至2018年7月16日[132] - 关联方担保未达到董事会审议及披露要求，公司未提供反担保[132] - 公司承租295亩土地用于农业种植生产经营，租赁价格为50元/年/亩，租赁期限为2017年1月1日至2026年12月31日[136] - 租赁项目未产生达到公司利润总额10%以上的损益[137] - 报告期内委托理财总额为9.6356亿元人民币，其中银行理财产品4.765亿元，募投资金理财产品4.26亿元[141] - 委托理财未出现减值情形，未计提减值准备[142] - 公司报告期不存在担保、委托贷款及其他重大合同情况[138][143][144] - 卢云慧担任天津青峰苗木有限公司执行董事及总经理自2011年12月30日起[177] - 祁永担任天津青川科技发展有限公司执行董事及总经理自2011年11月10日起[177] - 杨建伟在天津瑞久创业投资管理有限公司担任董事长及总经理并领取报酬津贴[177] - 方晓军担任河南四方达超硬材料股份有限公司董事及广东金莱特电器股份有限公司独立董事并领取报酬津贴[177] - 赵燕担任深圳市安奈儿股份有限公司独立董事自2014年10月13日起并领取报酬津贴[177] - 赵燕同时担任云南景谷林业股份有限公司独立董事自2016年3月9日起并领取报酬津贴[177] - 赵燕担任北京中科金财科技股份有限公司独立董事自2013年7月8日起并领取报酬津贴[177] - 赵燕担任广东宏大爆破股份有限公司独立董事自2013年12月26日起并领取报酬津贴[177] - 杨建伟在明智合信（天津）股权投资基金管理有限公司担任执行董事及总经理自2016年11月30日起[177] 公司基本信息和上市情况 - 公司注册地址为天津市滨海高新区华苑产业区开华道20号南开科技大厦主楼1508[18] - 公司股票代码为002887在深圳证券交易所上市[18] - 公司2017年年度报告披露时间为2018年03月[1] - 公司首次公开发行股票2000万股并于2017年8月1日在深圳证券交易所中小板上市[153] - 发行后公司股份总数增至8000万股，其中有限售条件股份6000万股（占比75%），无限售条件股份2000万股（占比25%）[153] - 境内自然人持股5227.7万股（占发行后总股本65.22%），境内法人持股782.3万股（占发行后总股本9.78%）[153] - 发行价格为每股42.01元[157] - 报告期股本增加2000万股[154][157] - 首次公开发行股票2000万股并于2017年8月1日上市[157] - 公司报告期内不存在优先股[166] 财务比率和每股数据 - 加权平均净资产收益率为16.11%，同比下降11.08个百分点[22] - 基本每股收益同比下降8.90%至2.6101元/股[154] - 稀释每股收益同比下降8.90%至2.6101元/股[154] - 每股净资产同比大幅增长70.72%至20.4330元[154] 非经常性损益和政府补助 - 非经常性损益项目中，政府补助为320.07万元，较2016年1568.19万元大幅减少[28] - 公司执行新会计准则，将政府补助分类计入其他收益或营业外收支[118][119] 客户和供应商集中度 - 前五名客户合计销售金额为268,209,393.71元，占年度销售总额比例38.55%[63][64] - 前五名供应商合计采购金额为45,607,315.37元，占年度采购总额比例10.36%[64] 资产抵押和受限情况 - 受限资产总额为796.65万元，其中货币资金442.22万元，固定资产354.42万元[79] - 公司获得招商银行4亿元授信额度，以账面价值354.42万元的房产作为抵押[79] 股东大会和投资者参与 - 2017年第二次临时股东大会投资者参与比例为75.00%[192] - 2017年第三次临时股东大会投资者参与比例为75.01%[192] 高管和员工情况 - 公司董事、监事和高级管理人员税前报酬总额最高为208.06万元，涉及董事长和总裁[180] - 公司员工总数220人，其中生产人员144人占比65.5%[181] - 技术人员47人占员工总数21.4%[181] - 本科及以上学历员工142人占比64.5%[181] - 研究生学历员工31人占比14.1%[181] - 大专学历员工61人占比27.7%[181] - 母公司在职员工167人占比75.9%[181] - 主要子公司在职员工53人占比24.1%[181] - 销售人员8人占员工总数3.6%[181] - 财务人员8人占员工总数3.6%[181]

收入和利润（同比环比） - 本报告期营业收入1.52亿元人民币，同比增长118.21%[7] - 年初至报告期末营业收入4.98亿元人民币，同比增长42.38%[7] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润4249.23万元人民币，同比增长274.40%[7] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润1.31亿元人民币，同比增长38.67%[7] - 营业总收入增长42.38%至497,917,249.29元，因工程项目收入增加[15] 成本和费用（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额为-7906.78万元人民币，同比下降1745.24%[7] 资产和投资表现 - 公司总资产达到19.79亿元人民币，较上年末增长64.18%[7] - 归属于上市公司股东的净资产为15.87亿元人民币，较上年末大幅增长121.04%[7] - 货币资金减少33.60%至45,638,652.87元，主要因经营活动现金流出增加[15] - 应收票据下降69.49%至2,276,536.93元，因期初票据到期[15] - 预付款项增长277.06%至1,061,646.38元，因预付水费及油费增加[15] - 存货增长61.81%至361,584,472.32元，因公司业务规模扩大[15] - 其他流动资产增长257.15%至949,055,027.92元，因闲置募投资金购买银行理财产品[15] 投资收益和现金活动 - 购买银行理财产品投资收益975.54万元人民币[8] - 投资收益增长140.26%至9,755,376.78元，因银行理财收益增加[16] - 支付其他与投资活动有关的现金增长6268.27%至948,129,800.39元，因闲置资金购买理财产品增加[16] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金增长3522.95%至30,000,000元，因报告期分配股利3000万元[16] 盈利能力指标 - 基本每股收益0.58元/股，本报告期同比增长205.26%[7] - 加权平均净资产收益率为13.86%，同比下降11.79个百分点[7] 管理层讨论和指引 - 预计2017年度归属于上市公司股东的净利润增长0.00%至20.08%，区间为17,191.3万元至20,641.88万元[19]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.457亿元，同比增长23.49%[17] - 公司实现营业收入345,715,000元（3.45715亿元），同比增长23.49%[41][42][43] - 营业总收入同比增长23.5%至3.457亿元[121] - 归属于上市公司股东的净利润为8827.24万元，同比增长6.42%[17] - 归属母公司净利润为88,272,400元（0.882724亿元），同比增长6.42%[41][42][43] - 归属于母公司所有者的净利润同比增长6.4%至8827万元[122] - 净利润同比增长6.7%至8856万元[121] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为8472.13万元，同比增长21.86%[17] - 营业利润达到104,542,400元（1.045424亿元），同比增长21.86%[41][42][43] - 基本每股收益为1.47元/股，同比增长6.52%[17] - 基本每股收益1.47元同比增长6.5%[122] - 加权平均净资产收益率为11.81%，同比下降1.99个百分点[17] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为208,041,500元（2.080415亿元），同比增长21.90%[41][42][43] - 营业成本同比增长21.9%至2.08亿元[121] - 研发投入大幅增加至13,555,600元（0.135556亿元），同比增长58.88%[42][43] - 支付给职工现金1,757.7万元，同比增长35.7%[129] - 资产减值损失为9,308,926.63元，占利润总额8.90%[50] - 资产减值损失同比减少51.2%至931万元[121] 各业务线表现 - 公司主营业务为生态环境建设工程，包括生态修复工程、市政园林绿化工程等[25] - 生态修复项目收入222,125,100元（2.221251亿元），占总收入64.25%，同比增长37.16%[45][48] - 生态修复项目具有投资金额较大、毛利率较高、回款周期较长特点[34] - 市政园林绿化项目具有投资金额较大、毛利率较高、回款周期较长特点[34] - 地产景观项目具有投资金额相对较小、毛利率较低、回款周期较短特点[34] 各地区表现 - 内蒙地区收入164,653,900元（1.646539亿元），同比增长131.76%，占比47.63%[45][48] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-4416.8万元，同比下降94.24%[17] - 经营活动现金流量净额为负44,167,993元（-0.44167993亿元），同比下降94.24%[44] - 经营活动产生的现金流量净额为负4,416.8万元，同比恶化94.2%[129] - 经营活动现金流入同比减少19.9%至2.314亿元[128] - 母公司经营活动现金流入小计2.54亿元，同比下降18.3%[131] - 投资活动现金流量净额53,685,314元（0.53685314亿元），同比增长238.93%[44] - 投资活动产生的现金流量净额5,368.5万元，同比增长239.0%[129] - 母公司投资活动现金流入小计6,156.1万元，同比增长134.4%[133] - 期末现金及现金等价物余额4,008.0万元，同比增加12.0%[130] - 母公司期末现金及现金等价物余额2,485.4万元，同比下降14.1%[133] 资产和负债状况 - 货币资金为43,347,317.36元，占总资产3.48%，同比下降2.54个百分点[52] - 货币资金期末余额为43,347,317.36元，较期初减少37.0%[111] - 应收账款为525,099,706.48元，占总资产42.21%，同比上升16.16个百分点[53] - 应收账款期末余额为525,099,706.48元，较期初减少7.6%[111] - 存货为365,525,704.91元，占总资产29.38%，同比下降11.82个百分点[53] - 存货期末余额为365,525,704.91元，较期初增加63.6%[111] - 预付款项期末余额为6,029,639.66元，较期初增加2,042.8%[111] - 其他应收款期末余额为14,924,960.89元，较期初减少14.2%[111] - 应付账款期末余额为387,361,906.22元，较期初增加4.2%[113] - 预收款项期末余额为38,463,332.09元，较期初减少20.5%[113] - 应交税费期末余额为25,296,958.37元，较期初减少43.4%[113] - 短期借款为0元，同比减少2.49个百分点[53] - 受限货币资金为3,267,508.18元[55] - 受限固定资产为31,521,694.34元[55] - 总资产为12.44亿元，较上年度末增长3.20%[17] - 资产总计期末余额为1,244,126,442.10元，较期初增加3.2%[112] - 负债总额同比下降4%至4.578亿元[118] - 未分配利润期末余额为362,497,568.92元，较期初增加19.1%[114] - 未分配利润同比增长20.5%至3.415亿元[118] - 归属于上市公司股东的净资产为7.764亿元，较上年度末增长8.11%[17] - 所有者权益同比增长8.3%至7.554亿元[118] - 合并所有者权益合计增加5,856.1万元至7.28亿元[135] - 公司期末所有者权益合计约7.798亿元[138] - 公司上年期末所有者权益合计约5.62亿元[139] - 公司母公司期末所有者权益合计约7.554亿元[147] - 公司母公司上年期末所有者权益合计约5.39亿元[149] 管理层讨论和指引 - 预计1-9月净利润增长33.89%至41.87%，达12,625.21万元至13,378.34万元[63] - 应收账款坏账风险被列为重点经营风险[64] 非经常性损益和投资收益 - 非经常性损益项目中理财收益为414.999万元[21] - 投资收益为4,149,992.42元，占利润总额3.97%[50] 公司治理和股权结构 - 公司股份总数60,000,000股，全部为有限售条件股份，其中境内法人持股7,823,000股（13.04%），境内自然人持股52,177,000股（86.96%）[92] - 公司股票于2017年8月1日在深圳证券交易所上市，发行数量20,000,000股，发行价格42.01元/股[93] - 报告期末普通股股东总数6名，无优先股股东[96] - 控股股东卢云慧持股32,080,800股（53.47%），全部为有限售条件股份[96] - 股东祁永持股18,000,000股（30.00%），全部为有限售条件股份[96] - 股东国信弘盛持股5,333,000股（8.89%），全部为有限售条件股份[96] - 股东绿之茵持股2,490,000股（4.15%），全部为有限售条件股份[96] - 股东杨建伟持股1,346,200股（2.24%），全部为有限售条件股份[96] - 股东卢云平持股750,000股（1.25%），全部为有限售条件股份[96] - 公司于2017年6月首次公开发行2000万股A股，发行价格为42.01元/股[153] - 发行后公司注册资本变更为8000万股[153] - 公司股票于2017年8月1日在深圳交易所上市，股票代码002887[153] - 公司注册资本在2015年3月31日增加至6000万元人民币[152] 会计政策和财务报告基础 - 报告期内公司无重大诉讼、担保、关联交易及控股股东变更事项[74][85][77][97] - 报告期内股权资产、固定资产、无形资产和在建工程均无重大变化[33] - 公司为高新技术企业，拥有天津市景观生态修复企业重点实验室[35] - 公司拥有专利73项（截至2017年6月30日）[36] - 零星采购金额低于1,000元可由项目经理自行采购，高于1,000元需上报审批[26] - 生态修复和市政园林工程主要通过公开招投标方式承接[26] - 地产景观工程主要通过竞争性谈判方式承接[26] - 工程进度款支付比例为中期计量或工程完成量的60%～70%[30] - 工程竣工验收后发包方支付至已确认工程量的70%～85%[30] - 报告期末合并财务报表范围包含8家主体[155] - 财务报表编制基础采用企业会计准则[156] - 公司营业周期为12个月[161] - 记账本位币为人民币[162] - 合并财务报表范围以控制为基础确定[168] - 合并财务报表抵销内部交易影响[169] - 同一控制下企业合并子公司时以最终控制方财务报表账面价值为基础调整包括商誉在内的资产和负债[170] - 非同一控制下企业合并子公司时以购买日可辨认净资产公允价值为基础调整财务报表[170] - 同一控制下企业合并增加子公司时需调整合并资产负债表期初数并将当期期初至期末收入费用利润纳入合并利润表[170] - 非同一控制下企业合并增加子公司时不调整合并资产负债表期初数仅将购买日至期末收入费用利润纳入合并利润表[171] - 处置子公司时将该子公司期初至处置日的收入费用利润纳入合并利润表现金流量纳入合并现金流量表[172] - 丧失控制权时剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量处置对价与剩余股权公允价值之和减去应享净资产份额与商誉之和的差额计入当期投资收益[172] - 购买子公司少数股权时新取得长期股权投资与应享净资产份额差额调整资本公积中股本溢价不足部分调整留存收益[173] - 不丧失控制权情况下部分处置子公司股权投资时处置价款与对应净资产份额差额调整资本公积中股本溢价不足部分调整留存收益[173] - 现金等价物需满足期限短三个月内到期流动性强易于转换已知金额现金价值变动风险很小四个条件[176] - 外币货币性项目资产负债表日采用即期汇率折算产生折算差额根据借款费用核算方法资本化或计入当期损益[177] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值扣除已宣告未发放现金股利或已到付息期未领取债券利息作为初始确认金额[182] - 持有至到期投资在取得时按公允价值扣除已到付息期未领取债券利息和相关交易费用之和作为初始确认金额[183] - 可供出售金融资产在取得时按公允价值扣除已宣告未发放现金股利或已到付息期未领取债券利息和相关交易费用之和作为初始确认金额[184] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时将所转移金融资产账面价值与收到对价及原计入所有者权益公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益[186] - 金融资产部分转移满足终止确认条件时将终止确认部分账面价值与对应对价及原计入所有者权益公允价值变动累计额中对应部分之和的差额计入当期损益[186] - 金融负债终止确认时终止确认部分账面价值与支付对价之间的差额计入当期损益[188] - 公司采用活跃市场报价确定存在活跃市场的金融资产或金融负债的公允价值[189] - 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为公允价值确定基础[189] - 不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值[189] - 持有至到期投资处置或重分类为其他金融资产金额较大时剩余部分立即重分类为可供出售金融资产[183] - 单项金额重大应收款项标准为1000万元以上[195] - 1年以内应收账款和其他应收款坏账计提比例均为5%[196] - 1-2年账龄应收款项坏账计提比例均为10%[196] - 2-3年账龄应收款项坏账计提比例均为20%[196] - 3-4年账龄应收款项坏账计提比例均为30%[196] - 4-5年账龄应收款项坏账计提比例均为50%[196] - 5年以上账龄应收款项坏账计提比例均为100%[196] - 可供出售权益工具投资公允价值低于成本50%或持续时间超过12个月视为减值[191] - 存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值孰低计量[200] - 持有至到期投资减值损失可转回但不超过假定不计提减值情况下的摊余成本[193] 利润分配和综合收益 - 公司对所有者分配利润3000万元[138] - 利润分配支付现金3,000万元[135] - 公司母公司对所有者分配利润3000万元[145] - 综合收益总额8,856.1万元，其中归属于母公司所有者8,827.2万元[135] - 公司本期综合收益总额约8300.73万元[141] - 公司母公司本期综合收益总额约8808.35万元[145] - 公司母公司上期综合收益总额约8368.79万元[151]