特定对象接待 - 特定对象包括持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人等[2] - 定期报告披露前三十日、重大信息公告前暂缓特定对象现场接待[9] 活动记录与披露 - 业绩说明会等结束后二日内编制投资者关系活动记录表并刊载[9] - 特定对象发布相关文件前至少提前二日知会公司[12] 信息交流与保密 - 与特定对象交流做好会议记录并存档[13] - 实施再融资向特定对象活动注意信息披露公平性[13] - 提供未公开信息需对方签保密协议[13] 重大信息披露 - 股东会上通报未公开重大信息与股东大会决议公告同时披露[14] 信息泄漏处理 - 特定情形下信息交流泄漏应报告深交所并公告[14] 接待登记与责任 - 接待活动建立备查登记制度[14] - 接待及非合法授权人员违规致损失应担责[16] - 公司及相关信息披露义务人违规担相应责任[16] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按相关规定执行[18] - 制度与后续法规抵触按新规定执行[19] - 制度由公司董事会负责解释[19] - 制度经董事会审议通过后实施[19] 承诺书与文件 - 承诺书有效期为半年[24] - 基于调研形成文件涉盈利和股价预测注明资料来源[24] - 基于调研形成文件发布或使用至少提前二日知会公司[24] 制度时间 - 制度发布时间为2025年12月[19]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后6个月内举行[3] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形时应在2个月内召开[3] 提议与反馈 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6] - 审计委员会提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意后5日内发通知，变更提议需征得其同意[6] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意后5日内发通知，变更需征得股东同意[7] 提案与通知 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人收到后2日内发补充通知[10] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告通知股东[10] 时间规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且确定后不得变更[12] - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，若需变更需在原定召开日前至少2个工作日公告说明[12] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[15] 表决规定 - 发行类别股的公司，可能影响类别股东权利的事项需经出席类别股股东会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[15] - 超过规定比例部分的股份在买入后三十六个月内不得行使表决权，且不计入出席股东会有表决权的股份总数[20] - 股东会审议关联交易事项，普通决议须经出席股东会的非关联股东所持表决权的二分之一以上通过，特别决议须经三分之二以上通过[21] - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在百分之三十以上，或股东会选举两名及以上董事时，应当采用累积投票制[22] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上通过[28] - 公司一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的事项需股东会特别决议通过[29] - 分拆所属子公司上市、主动撤回股票在深交所上市等提案除经出席股东所持表决权三分之二以上通过外，还需经特定其他股东所持表决权三分之二以上通过[30] 其他规定 - 单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东为特定股东分类标准[30] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司需在2个月内实施[32] - 股东可在股东会决议作出之日起60日内，请求法院撤销召集程序、表决方式违法违规或决议内容违反章程的决议[32] - 会议记录保存期限不少于10年[25] - 股东会决议公告应注明出席股东和代理人人数、所持表决权股份总数及占公司有表决权股份总数比例等内容[25] - 本规则经股东会审议批准后生效，修改时亦同[36] - 本规则所称“以上”“内”含本数，“过”“低于”“多于”不含本数[36] - 资料涉及开元教育科技集团2025年12月情况[37]

管理层设置 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，任期3年可连任[3][4] 会议相关 - 总经理办公会议参会人员含高管，可邀董事参加、秘书列席[11] - 特定情形下总经理2个工作日内召开会议[11] - 总部办公室负责会议记录，纪要保存不少于10年[11] 工作汇报 - 总经理定期向董事会、董事长报告工作并报送财报[13][14] 细则规定 - 细则经董事会审议通过生效，解释修改权归董事会[16]

募集资金支取与通知 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或净额20%时，公司及银行通知保荐或顾问[6] 募投项目投资计划调整 - 年度实际使用与预计差异超30%，公司调整投资计划[12] - 超计划期限且投入未达50%，公司重新论证项目[12] 协议签订与专户设置 - 资金到位1个月内签三方监管协议[6] - 专户数量原则不超募投项目数，多次融资分别设专户[6] 资金用途与管理 - 改变用途经股东会决议，擅自改变未纠正不得公开发行新股[10] - 不得用于委托理财等财务及高风险投资[10] - 确保使用真实公允，防关联人占用挪用[10] 节余资金处理 - 低于500万元且低于净额5%，年报披露使用情况[14] - 达或超净额10%且高于1000万元，股东会审议[14] 资金置换 - 转入专户6个月内实施募集置换自筹资金[14] - 自筹支付特定事项后6个月内可置换[15] 现金管理与补充流动资金 - 现金管理产品期限不超12个月，安全非保本不质押[16] - 单次补流不超12个月，不用于高风险投资[16] - 补流到期归还2日内公告，无法归还提前公告[18] 超募资金与用途变更 - 同一批次募投结项时明确超募使用计划[18] - 变更用途董事会通过2日内报告交易所并公告[25] 资金使用记录与监督 - 财务设台账记录支出投入[27] - 内审至少季度检查存放管理使用情况并报告[27] - 当年使用资金，年度审计专项审核并披露结论[27] 保荐或顾问检查 - 至少半年现场检查存放管理使用情况[29] - 年度结束出具专项核查报告[29] 其他规定 - 变更用途说明原项目、原因、新项目及计划等[28] - 鉴证结论异常，董事会分析原因提整改措施[27] - 发现异常开展现场核查并报告深交所[27][29] - 办法董事会解释，股东会审议生效[31] - “以上”等含本数，“超过”等不含本数[31]

信息报送制度 - 适用范围含公司及相关人员和外部信息使用人[2] - 董事会是对外报送最高管理机构，董秘负责日常管理[4] 信息披露规则 - 定期报告披露前不得违规向外部报送资料[4] - 向特定外部报送信息不早于业绩快报和公告披露时间[5] 保密要求 - 相关人员编制报告和筹划事项期间负有保密义务[5] - 提前报送资料应提示对方保密并登记备案[5] 违规处理 - 外部违规使用信息致损失公司将追责[9] - 公司及人员违法违规应承担法律责任[21]

财务报告认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对值超500万元等[5] - 财务报表附注中财务信息披露重大错误或遗漏认定标准有8项[7] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏认定标准有4项[8] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报业绩变动方向不一致且无合理解释认定为重大差异[9] - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超预计范围20%以上且无合理解释认定为重大差异[9] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上且无合理解释认定为重大差异[9] 信息披露处理 - 年报信息披露有重大遗漏或不符应及时补充更正公告[11] - 其他年报信息披露差错等内审部门调查并提交董事会审议[11] 责任追究 - 实施责任追究遵循客观公正等原则[4] - 公司董事、高管对年报信息披露负责，董事长等承担主要责任[12] - 年报信息披露重大差错追究相关人员责任[12] - 被监管采取措施时内审查实原因并更正，追究责任人[12] - 情节恶劣从重或加重惩处，有效阻止从轻等处理[12][13] - 处罚前听取责任人意见[14] - 责任追究形式包括通报批评等[14] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[14] - 董事会责任认定及处理决议以临时公告披露[14] - 季度、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度[16]

信息披露内容 - 公司公开披露信息应包括招股、募集、上市公告书，定期报告，董事会和股东会决议公告等[8] - 需披露持有公司 5%及以上股份的股东和实际控制人的持股变化情况[8] 报告编制与公告 - 招股说明书应符合中国证监会规定，发行前公告，董事、高管签署书面确认意见[11] - 上市公告书按规定编制，经审核同意后公告，董事、高管签署书面确认意见[13] - 向特定对象发行新股后，依法披露发行情况报告书[13] 定期报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束后 4 个月内披露[15] - 中期报告在上半年结束后 2 个月内披露[15] - 季度报告在会计年度前 3 个月、9 个月结束后 1 个月内披露[15] 其他披露情形 - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[20] - 发生重大事件且投资者未知、公司预计业绩亏损或大幅变动需立即披露[20][17] 信息问询制度 - 公司建立向实际控制人及持股 5%以上股东的信息问询制度[30] - 相关人员应在要求时间内书面回复问询，未回复有督促和报告监管部门措施[30][31] 信息披露责任 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[34] - 总经理等编制定期报告草案，经多环节审议后披露[36] 披露程序 - 定期报告披露需经董事会秘书送达草案、董事长召集审议等程序[43] - 临时报告披露需信息报告、董事会秘书判断、董事长召集审议等程序[44] 其他规定 - 财务信息披露前执行内部控制制度，年度财务报告经会计师事务所审计[45] - 信息披露相关文件资料保存年限不少于十年[47] - 公司相关人员对未披露信息负有保密义务，违规人员处分追责[49] - 信息披露应在规定期限内，以客观事实为依据等[51]

公司基本信息 - 公司于2010年9月19日由长沙开元仪器有限公司整体变更设立[5] - 2012年7月26日在深圳证券交易所上市[5] - 公司注册资本为人民币40,266.9692万元[6] - 公司营业期限为50年[6] - 公司发行的面额股每股面值人民币1元[14] 股权结构 - 发起人罗建文持股1553.3981万股，持股比例38.8350％[15] - 发起人罗旭东持股1059.1351万股，持股比例26.4786％[15] - 发起人罗华东持股1059.1351万股，持股比例26.4786％[15] - 全体发起人合计持股4000万股，持股比例100％[16] - 公司已发行股份数为40,266.9692万股，均为普通股[17] 股份转让与交易 - 公司董事、高级管理人员在任职期间每年转让股份不得超过所持本公司同一类别股份总数的25%[22] - 公司公开发行股份前已发行股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让[22] - 公司董事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让[22] - 公司持有本公司股份5%以上的股东、董事、高级管理人员，6个月内买卖股票所得收益归公司所有[22] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行[40] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[58] - 公司1年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%，需股东会特别决议通过[59] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，其中独立董事3名[79] - 董事会每年至少召开2次会议，会议召开10日前书面通知全体董事[95] - 董事会会议应有过半数董事出席方可举行，决议须经全体董事过半数通过[95] 各委员会相关 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[107] - 战略委员会由3名董事组成，其中独立董事不少于1名[108] - 提名与薪酬考核委员会由3名董事组成，其中独立董事2名[110] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[117] - 公司具备现金分红条件时，每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%，最近3年累计不少于年均可分配利润的30%[121] 其他 - 公司在会计年度结束之日起4个月内披露年报，上半年结束之日起2个月内披露中期报告[117] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘，聘用、解聘由股东会决定[129] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可请求法院解散公司[140]

独立董事职权与会议 - 部分事项经独立董事专门会议过半数同意后提交董事会审议[5] - 行使部分特别职权需经独立董事专门会议过半数同意[5][6] 会议召集与举行 - 过半数独立董事推举一人召集主持专门会议[8] - 半数以上可提议召开，提前三日通知[8] - 过半数出席或委托出席方可举行[9] 其他规定 - 会议记录保存不少于十年[9] - 细则自董事会决议通过施行[12] - 细则解释权归公司董事会[12] - 年度述职报告应含专门会议工作情况[6]

子公司定义与股权 - 公司直接持有股权比例超50%或能实际控制的公司为子公司[2] 子公司治理结构 - 公司通过提名推荐、委派的董事、监事人数应占控股子公司董事会、监事会成员的二分之一以上[6] 财务报表提交 - 子公司每月提交月度财务报表，每季度提交季度财务报表并报董事会办公室[10] - 会计年度结束后30天内，子公司提交年度财务报表及下一年度预算报告[10] 资金与担保管理 - 子公司未经批准不得对外出借资金、进行担保、抵押和质押，不得相互担保[12] - 子公司购置或处置固定资产须事先请示并履行审批程序[12] 资金计划与报告 - 控股子公司每月编制资金收支计划及执行情况上报财务总监[12] - 控股子公司财务负责人每月末报告资金变动情况[12] 关联交易管理 - 子公司应严格控制与关联方资金等往来，避免非经营占用[13] 经营目标制定 - 子公司根据公司总体规划制定自身经营管理目标[15] 重大事项标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%（含）以上等情况为重大事项[23][24] 项目进度报告 - 子公司在建工程和投资项目按季度等定期报进度，运营后报达产达效情况[20] 日常交易与报告 - 子公司财务部门每季度结束后5日内报送日常关联交易金额[25] - 子公司在季度等结束之日起5日内提交财务报告及经营情况总结[25] 会议管理 - 子公司召开重大会议，会议通知和议题提前五日报送董事会秘书[25] - 子公司做出决议当天抄送会议记录及决议到董事会办公室备案[25] 风险投资管理 - 子公司未经审批不得进行金融衍生工具或其他形式风险投资[16] 担保决策 - 子公司对外担保由公司决定，擅自担保追究责任[17] 重大信息管理 - 子公司重大信息视同公司重大信息，应建立内部报告制度[20] 内部审计 - 公司内审部定期或不定期对子公司实施内部审计监督[28] - 子公司董事长等离任需审计，其他人员视情况安排[28] 监督管理部门 - 公司董事会等多部门对子公司多方面进行监督管理[31] 绩效管理 - 公司建立对控股子公司的绩效管理和激励机制[33] - 控股子公司制定经营目标方案，公司与其负责人签目标责任书[33] 制度实施 - 制度经董事会审议通过后实施，子公司参照制定内部制度[35]