中辰电缆股份有限公司 2024年度 审计报告 | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-5 | | 公司财务报告 | | | | — | 合并资产负债表 | 1-2 | | — | 母公司资产负债表 | 3-4 | | — | 合并利润表 | 5 | | — | 母公司利润表 | 6 | | — | 合并现金流量表 | 7 | | — | 母公司现金流量表 | 8 | | — | 合并所有者权益变动表 | 9-10 | | — | 母公司所有者权益变动表 | 11-12 | | — | 财务报表附注 | 13-113 | 信永中和会计师事务所 我们审计了中辰电缆股份有限公司（以下简称"中辰股份公司"或"公司"）财务报 表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中辰股份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年 ...

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额99%，营收占100%[1] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按营收、利润等错报比例分重大、重要、一般缺陷[11] - 非财务报告内控缺陷按营收、资产总额错报比例分等级[13] 内控情况 - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[14][15] - 公司设双重监督机制，内控缺陷即更正[16] - 公司在重大方面保持与财报、业务及管理有关的有效内控[18][19]

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金合计3.09029亿元，净额为2.5747728303亿元[1] - 向不特定对象发行可转换公司债券募集资金共计5.70537亿元，净额为5.617601058亿元[2][3] 资金投入与余额 - 截至2024年12月31日，IPO募投项目累计投入1.754556亿元，募集资金余额为0元[4] - 截至2024年12月31日，可转债项目累计投入1.5亿元，未使用可转债募集资金总额为4.117601亿元，占比73.30%[5] 资金补充与置换 - 2024年公司将IPO结项，8379.48万元节余资金永久补充流动资金[8] - 2023年7月13日注销农行宜兴分行账户，24.96万元永久补充流动资金[13] - 2023年4月27日转出5000万元闲置首发资金暂补流，2024年2月27日归还[21][22] - 2024年7月11日转出15000万元闲置可转债资金暂补流[23] - 2021年以首发资金置换已付发行费自筹资金4237637.43元[29] - 2022年以可转债资金置换已付发行费自筹资金1253327.22元[31] 项目进度与效益 - “环保型轨道交通用特种电缆建设项目”投资进度63.55%，“新能源用特种电缆建设项目”进度81.03%，“高端装备线缆研发中心建设项目”进度31.79%，“补充流动资金项目”进度100%[39] - 承诺投资项目本期实现效益387.86万元，未达预计效益因产能爬坡、竞争及市场拓展不及预期[39][40] 项目调整 - 可转换公司债券募投项目达到预定可使用状态时间从2024年6月20日调至2026年6月19日[35] - 实际募集资金净额少于拟投入金额，“补充流动资金项目”调整后为1731.73万元[39][41] - 2022年变更IPO部分募集资金投资项目实施地点和实施方式[19]

审计相关 - 信永中和审计中辰股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务重大缺陷[4] 内控情况 - 建立健全和评价内控有效性是公司董事会责任[3] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[7]

会议情况 - 2024年召开股东大会6次、董事会9次，独立董事均亲自出席[2] - 独立董事参加战略委员会会议应参加2次，实际参加2次[2] - 独立董事参加独立董事专门会议应参加2次，实际参加2次[4] 工作时间 - 独立董事现场工作时间累计19天[4] 议案审议 - 2024年4月26日审议通过向金融机构申请综合授信额度并接受关联方担保议案[5] - 2024年4月26日审议通过续聘2024年度审计机构议案[6] - 2024年4月26日审议通过2024年度董事和高级管理人员薪酬方案议案[6] 报告披露 - 公司按时披露《2023年年度报告》等报告，内容真实准确完整[6]

会议情况 - 2024年召开股东大会6次、董事会9次，独立董事均出席并赞成[2] - 2024年审计等委员会会议，独立董事均参加[2][3] 工作时间 - 2024年独立董事现场工作累计17天[3] 审议事项 - 2024年4月26日审议关联等事项，独立董事发表同意意见[4][5] 报告披露 - 2024年按时编制并披露定期报告，程序合规[4]

中辰电缆股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 中辰电缆股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （史勤） | | 应参加会议次数 | 参加次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 审计委员会 | 7 | 7 | 0 | 0 | | 薪酬与考核委员会 | 1 | 1 | 0 | 0 | 本人作为中辰电缆股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在 2024 年度严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法 规以及《公司章程》《独立董事制度》等相关制度的规定，勤勉尽责，充分发挥 独立董事作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 本人 2024 年度履行独立董事职责的工作情况汇报如下： 一、出席董事会及股东大会情况 报告期内，公司共召开股东大会 6 次，召开董事会 9 次，本人均亲自出席了 会议，就公司股东大会、董事会审议的各项议案，忠实履行独立董事职责。报告 期内，本人对董事会及股东大会各项议案均投了赞成票，无提出 ...

主要财务表现 - 2024年营业收入30.9亿元 同比增长10.4% 较2022年增长19.8% [1] - 净利润0.38亿元 同比下降42.42% 较2022年下降50% [1] - 基本每股收益0.08元 同比下降42.86% 净资产收益率2.33% 同比下降44.26% [1] - 每股净资产3.34元 同比增长3.41% 每股公积金1.13元 同比增长8.65% [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例54.75% 较上期减少780.04万股 [1] - 控股股东中辰控股持股48.01% 持股数量不变 第二大股东宋天祥减持210万股至1290万股 [2] - 五家新进机构股东包括巴克莱银行持股214.63万股 高盛公司持股129.81万股 摩根士丹利持股81.19万股 [2] - 五名股东退出前十 包括裘德荣(原持股316万股) 张学民(原持股244.87万股)及三只私募基金 [2] 利润分配方案 - 拟每10股派发现金红利0.3元(含税) [3]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为6.50亿元，同比下降0.28%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为1490.40万元，同比下降3.42%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为738.48万元，同比下降23.29%[5] - 公司营业总收入本期为649,883,076.32元，上期为651,701,467.66元，同比下降0.28%[17] - 营业利润本期为15,566,294.88元，上期为18,138,585.60元，同比下降14.18%[18] - 净利润本期为13,274,006.54元，上期为16,060,433.91元，同比下降17.35%[18] - 归属于母公司所有者的净利润本期为14,903,991.72元，上期为15,431,354.49元，同比下降3.42%[18] - 基本每股收益本期为0.0317元，上期为0.0337元，同比下降5.93%[19] 成本和费用（同比环比） - 购买商品、接受劳务支付的现金本期为638,045,706.80元，上期为755,346,462.90元，同比下降15.53%[20] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-1.62亿元，同比改善25.62%[5] - 经营活动产生的现金流量净额本期为-162,377,888.08元，上期为-218,322,434.62元，同比改善25.62%[20] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为556,415,576.86元，上期为609,033,461.31元，同比下降8.64%[20] 投资活动现金流 - 支付其他与投资活动有关的现金为29,442,703.20元，同比增加15.8%[21] - 投资活动现金流出小计为58,127,098.43元，同比减少40.3%[21] - 投资活动产生的现金流量净额为4,136,129.99元，同比减少58.5%[21] 筹资活动现金流 - 筹资活动产生的现金流量净额为-669.82万元，同比下降110.94%，主要系银行借款减少[10] - 取得借款收到的现金为371,391,636.20元，同比减少19.0%[21] - 偿还债务支付的现金为367,643,853.14元，同比减少3.0%[21] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为10,122,681.21元，同比减少23.6%[21] - 筹资活动产生的现金流量净额为-6,698,207.14元，同比由正转负[21] 现金及现金等价物 - 现金及现金等价物净增加额为-164,939,965.23元，同比减少12.1%[21] - 期末现金及现金等价物余额为460,322,544.80元，同比减少14.1%[21] - 货币资金期末余额为595,979,725.67元，较期初778,605,696.52元下降23.4%[14] 资产和负债 - 总资产为41.04亿元，同比下降4.12%[5] - 负债和所有者权益总计本期为4,104,163,975.38元，上期为4,280,408,101.49元，同比下降4.12%[16] - 应收账款期末余额为1,547,890,827.38元，较期初1,514,968,880.69元增长2.2%[14] - 存货期末余额为918,376,346.06元，较期初932,291,155.95元下降1.5%[14] - 短期借款期末余额为1,074,332,906.15元，较期初1,110,987,990.56元下降3.3%[15] - 应付账款期末余额为350,182,851.79元，较期初497,673,334.11元下降29.6%[15] - 合同负债期末余额为20,280,891.17元，较期初36,904,033.13元下降45.0%[15] - 长期借款期末余额为72,613,737.00元，较期初40,490,000.00元增长79.3%[15] 其他收益和损失 - 其他收益为97.86万元，同比下降71.05%，主要系政府补助减少[10] - 投资收益为761.66万元，同比增长38.60%，主要系套期工具收益增加[10] - 信用减值损失为-64.39万元，同比改善90.75%，主要系坏账计提减少[10] 股东权益 - 归属于母公司所有者权益合计本期为1,697,336,392.04元，上期为1,662,335,330.67元，同比增长2.11%[16] - 报告期末普通股股东总数为26,462股，无表决权恢复的优先股股东[11] - 中辰控股有限公司为最大股东，持股47.64%，持股数量为223,750,000股[11] - 可转换公司债券转股使公司总股本由458,500,000股增加至469,561,774股，控股股东持股比例由48.80%被动稀释至47.65%[13] 其他重要事项 - 预付款项为1107.89万元，同比增长118.87%，主要系预付材料款增加[10] - 公司第一季度报告未经审计[22]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为3,089,873,737.70元，同比增长10.38%[18] - 归属于上市公司股东的净利润为38,121,440.92元，同比下降42.55%[18] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为17,542,896.06元，同比下降53.03%[18] - 基本每股收益为0.08元/股，同比下降42.86%[18] - 加权平均净资产收益率为2.33%，同比下降1.85个百分点[18] - 2024年扣除非经常性损益后的净利润为17,542,896.06元，低于2023年的37,352,445.71元[18] - 2024年公司营业收入为3,089,873,737.70元，同比增长10.38%[47] - 2024年归属于上市公司股东净利润为38,121,440.92元，同比减少42.55%[47] 成本和费用（同比环比） - 营业成本中原材料占比94.99%，金额同比增长12.04%至25.52亿元[57] - 折旧费用同比激增112.11%至3,334.37万元[57] - 2024年销售费用为110,574,335.86元，同比下降4.02%[63] - 2024年管理费用为58,352,525.16元，同比上升16.63%[63] - 2024年财务费用为79,250,866.51元，同比上升10.72%[63] 经营活动产生的现金流量净额 - 经营活动产生的现金流量净额为88,547,202.51元，同比增长289.55%[18] - 经营活动产生的现金流量净额第一季度为-2.183亿元，第二季度改善至-3550万元，第三季度转为正4461万元，第四季度大幅增长至2.978亿元[21] - 经营活动产生的现金流量净额从2023年的-46,713,454.25元增加到2024年的88,547,202.51元，同比增长289.55%[69][70] 业务线表现 - 电线电缆业务收入占比99.85%，达3,085,201,541.50元，同比增长10.32%[49] - 电力电缆产品收入占比87.43%，达2,701,330,103.49元，同比增长9.88%[49] - 电线电缆业务毛利率为13.04%，同比下降1.48个百分点[51] - 电力电缆产品毛利率为13.40%，同比下降1.31个百分点[51] - 直销模式收入占比100%，毛利率为13.05%，同比下降1.48个百分点[51] - 电线电缆（电力电缆及电气装备用电线电缆）销售量同比增长3.21%至88,513.97千米[52] - 裸导线销售量同比大幅增长126.05%至8,577.63吨，外购量激增1,867.22%至3,444.40吨[52][53] - 电缆附件销售量同比增长110.90%至1,153,976.90套/个，库存量暴增25,197.17%至53,124.05套/个[52][53] 各地区表现 - 华东地区收入占比55.66%，达1,719,709,930.30元，同比增长33.03%[50] - 华中地区收入同比增长118.61%，达299,980,051.57元[50] 管理层讨论和指引 - 公司计划在2025年强化战略能力提升，确保业务指标持续增长[103] - 公司强调2025年要注重"市场为王、业务为主、订单为本、人才为根、现金流为首"的核心理念[103] - 公司面临应收账款回收风险，可能影响资金周转和经营活动现金流量[105] - 公司经营活动现金流波动较大，可能面临资金短缺风险[105] 非经常性损益 - 2024年非经常性损益项目中，计入当期损益的政府补助为324.57万元[24] - 2024年非经常性损益项目中，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置损益为1613.91万元[24] - 2024年非经常性损益项目中，单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为431.51万元[24] - 2024年非经常性损益合计为2057.85万元[25] 研发投入 - 研发人员数量从2023年的131人增加到2024年的145人，同比增长10.69%[67] - 研发投入金额从2023年的99,062,378.10元增加到2024年的104,693,638.25元，同比增长5.68%[67] - 研发投入占营业收入比例从2023年的3.54%略微下降至2024年的3.39%[67] 重大销售合同 - 重大销售合同中，绝缘架空导线合同总金额2,731.79万元，已履行2,296.92万元[54] - 10kV铜芯交联聚乙烯绝缘电力电缆（防蚁阻燃型）合同总金额19,832.32万元，已履行15,719.44万元[54] 客户和供应商 - 前五名客户合计销售金额6.97亿元，占年度销售总额22.54%[60] - 客户1销售额2.50亿元，占年度销售总额8.10%[60] - 前五名供应商合计采购金额为1,432,751,717.30元，占年度采购总额的51.98%[61] - 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额的15.05%[61] - 供应商1采购额为668,404,979.50元，占年度采购总额的24.25%[61] - 供应商2采购额为414,929,967.80元，占年度采购总额的15.05%[61] 子公司表现 - 山东聚辰电缆有限公司总资产为481,544,932.49元，净资产为75,291,215.60元，营业收入为492,241,616.44元，净利润亏损1,860,434.17元[101] - 鹰潭中辰智算科技有限公司总资产为18,580,901.99元，净资产为4,203,679.34元，净利润亏损6,796,320.66元[101] - 鹰潭中辰智算科技有限公司对公司净利润影响为475.74万元[102] - 公司持有山东聚辰电缆有限公司55%的股权，注册资本20,800万元[102] - 公司持有鹰潭中辰智算科技有限公司70%的股权，注册资本1,100万元[102] 利润分配 - 公司利润分配预案为每10股派发现金红利0.3元（含税）[3] - 公司2024年度利润分配预案为每10股派发现金红利0.3元（含税），现金分红总额为13,981,841.76元[147] - 公司2024年度可分配利润为500,514,312.35元[147] - 公司2024年度现金分红总额占利润分配总额的比例为100%[148] 资产和负债 - 2024年末资产总额为4,280,408,101.49元，同比增长8.64%[18] - 归属于上市公司股东的净资产为1,662,335,330.67元，同比增长2.57%[18] - 公司总资产为428,040.81万元，归属于母公司股东权益为166,233.53万元[47] - 货币资金从2024年初的8.35亿元减少至年末的7.79亿元，占总资产比例下降3.00%[72] - 应收账款从2024年初的12.95亿元增加至年末的15.15亿元，占总资产比例上升2.52%[72] - 固定资产从2024年初的3.60亿元增加至年末的5.22亿元，占总资产比例上升3.06%[72] - 短期借款从2024年初的11.93亿元减少至年末的11.11亿元，占总资产比例下降4.32%[74] - 长期借款从2024年初的560.9万元大幅增加至年末的4049万元，占总资产比例上升0.81%[74]