业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[1] 内控制度 - 公司根据多法规制定并完善内部控制制度[4] - 公司规范员工行为准则，制定《反舞弊及举报管理制度》[5] 人员管理 - 公司重视岗位能力设定，开展后期培训教育[6] - 公司将职业道德和专业能力作为选聘员工标准，推行绩效考核[11] 公司治理 - 治理层监督会计政策、审计工作及内部控制有效性复核政策程序[7] - 公司合理划分组织单位责任权限，形成相互制衡机制[10] 发展战略 - 公司以力争行业第一为愿景，制定中长期发展战略规划[12] 缺陷认定 - 财务报告内控缺陷与利润表、资产管理相关的认定标准[25] - 非财务报告内控缺陷与利润表、资产管理相关的认定标准[30] 业务控制 - 公司对货币资金收支和保管建立严格授权批准程序，资金总部统一管控[20] - 公司采购与付款控制程序完善，付款多通过银行转账或承兑汇票结算[21] 其他管理 - 公司建立实物资产管理岗位责任制度[21] - 公司建立成本费用控制系统、ERP成本核算体系和预算体系[21] - 公司制定项目管理政策，市场部门负责应收账款催收[22] - 公司制定安全生产管理政策，加大机械手和生产自动化投入[22] - 公司建立对外投资管理制度，利用外部专业意见严控风险[23] - 公司严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度[23] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大、重要缺陷[36] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大、重要缺陷[38] - 报告期内公司不存在影响内控有效性的其他重大事项[39] 制度维护 - 公司建立定期检视制度维护与优化内控制度体系[36] - 截至2024年12月31日，公司内控符合要求，评价报告基本反映情况[40]

综合授信 - 2025年4月23日会议通过2025年度综合授信议案，待2024年年度股东会审议[1] - 公司及子公司拟申请不超10.7亿元综合授信额度[1] - 授信用于多种业务，期限内额度可循环使用[1] 授权安排 - 董事会提请股东会授权董事长或代理人签署文件办理手续[2] - 授权有效期至2025年年度股东会召开[2] 申请意义 - 申请基于实际经营需要，助业务拓展和稳定发展[3] - 申请不损害公司和股东利益，无不利影响[3]

证券代码：301173 证券简称：毓恬冠佳 公告编号：2025-019 上海毓恬冠佳科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 2、变更日期 上海毓恬冠佳科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政部颁布的 《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）（以下简称"解释17号"）及 《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）（以下简称"解释18号"）的 相关要求，变更公司有关会计政策。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更是 公司依据法律法规和国家统一的会计制度要求进行的变更，不属于公司自主变更 会计政策的情形，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，无 需提交公司董事会和股东大会审议。相关会计政策变更的具体情况如下： 一、本次会计政策变更的概述 1、变更原因 2023年11月，财政部发布了解释17号，规定了"关于流动负债与非流动负债 的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会计处理 ...

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》等相关规定 ，现将会计师事务所2024年度履职情况和评估情况汇报如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 1、基本信息 上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"上会"）原名上海会计师事 务所，创建于1981年，是由财政部试点成立的全国第一家会计师事务所；1998年改 制为由注册会计师个人出资并承担有限责任的上海上会会计师事务所有限公司； 2013年年底转制为特殊普通合伙制，更名为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。 上会建所逾四十年来，讲究业务质量和服务质量，崇尚职业道德，拥有较高执业素 质的团队，业务不断扩展，深得客户信赖。注册地址：上海市静安区威海路755号25 层。上会具有财政部批准的会计师事务所执业证书，已根据财政部和中国证监会《 会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券 服务业务备案，具有丰富的证券服务业务经验。2024年12月已加入PrimeGlobal国际 会计联盟。 2、人员信息 上会的首席合伙人为张晓荣先生。2024年末合 ...

关联资金往来情况 - 所有关联资金2024年期初余额36,473,276.98元，累计发生448,137,642.92元[2] - 所有关联资金利息405,252.02元，偿还471,082,544.43元，期末余额13,933,627.49元[2] 各子公司资金往来 - 成都毓恬冠佳2024年期初余额57,253.90元，累计发生121,403,839.64元[2] - 湘潭毓恬冠佳2024年期初余额109.56元，累计发生105,329,755.17元[2] - 吉林毓恬冠佳2024年期初余额68.00元，累计发生69,437,100.00元[2]

独立董事情况 - 公司董事会收到《2024年度独立董事独立性自查报告》[1] - 在任独立董事为刘启明、刘风景、董慧[1] - 董事会认为三位独立董事符合独立性要求[1] 评估意见时间 - 董事会出具评估意见时间为2025年4月23日[2]

审计机构相关 - 2024年续聘上会为审计机构，经多会议及股东大会通过[3] - 上会认为公司2024财报公允，出具标准无保留意见[5] 人员情况 - 截至2024年末，上会有合伙人112名、注会553名等[2] 会议审议 - 2025年4月第二届审计委员会通过2024年度报告议案[6]

内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 公司不存在财务报表和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[6] 内部控制制度 - 公司制定完整、科学的内部控制制度[6] - 公司营造良好的内部控制环境[7] - 公司建立有效的风险评估过程[11] 内部控制流程 - 公司建立交易授权等多项控制程序[13] - 公司货币资金收支保管有严格授权批准程序[17] - 公司采购与付款控制程序完善[18] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内控与利润表相关时的缺陷认定标准[22][26] - 财务报告内控与资产管理相关时的缺陷认定标准[22][26] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准[27][28][29][30] 内部控制监督与结果 - 公司对内部控制缺陷监督由内部审计委员负责[16] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[31] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[32] 其他 - 公司以力争行业第一，成为受人尊重的企业为愿景目标[9] - 公司建立战略规划制定流程[9] - 公司建立定期检视制度维护与优化内控制度体系[31]

上市情况 - 公司于2025年3月3日在深交所创业板上市[2] - 首次公开发行A股股票2195.8700万股[2][3] - 首次发行后注册资本变更为8783.4772万元[3][4] - 公司股份总数变更为8783.4772万股[3][4] - 公司类型由非上市变更为上市[3] 章程修订 - 章程中“股东大会”表述修订为“股东会”[3] - 章程修订需股东会三分之二以上表决权审议通过[4] 会议情况 - 第二届董事会第九次会议于2025年4月23日召开[2] - 董事会提请股东会授权办理工商变更等事宜[4] - 授权有效期至工商变更及章程备案完毕[4]

人事变动 - 2025年4月23日公司聘梁润雪为证券事务代表[1] - 原证券事务代表吴雨洋因另有任用不再担任[1] 人员信息 - 梁润雪1994年生，有相关证书，曾任职环旭电子[3] 联系方式 - 公司证券事务代表通讯地址、电话、邮箱、邮编公布[1]