审计机构聘任 - 2025年4月23日会议审议通过拟续聘上会为2025年度审计机构议案[3][6] - 该议案于2025年5月15日经2024年年度股东大会审议通过[3] 审计情况 - 上会认为公司2025年度财务报表公允反映经营情况，出具标准无保留意见审计报告[5] 审计委员会工作 - 2025年年报审计期间，审计委员会与上会沟通审计相关事项[6] - 2026年3月，第二届董事会第十一次审计委员会会议审议通过相关议案并同意提交董事会审议[6] - 2026年，审计委员会将继续加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查[7]

审计机构相关 - 2025年4月23日公司拟续聘上会为2025年度审计机构，聘期一年[1] - 上会变更项目质量控制复核人为王庆香[1] - 变更后签字项目合伙人为耿磊，签字注册会计师为兰亚娟[1] 人员信息 - 王庆香2015年获注会资质，2013年从事上市公司审计，2024年在上会执业[2] - 王庆香近三年复核上市公司审计报告1家，未受处罚，无独立性问题[2] 其他 - 变更系内部调整，不影响2025年度审计工作[4] - 公告发布于2026年4月1日[7]

人员数据 - 2025年末合伙人113人、注册会计师551人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师191人[2] 业绩数据 - 2025年度业务收入6.92亿元，审计业务收入4.84亿元，证券业务收入2.38亿元[3] - 2025年服务上市公司年报审计客户87家，审计收费0.74亿元[4] 风险保障 - 截至2025年末，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金余额之和为11000万元[5] 处罚情况 - 上会近三年刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施10次、自律监管措施0次、纪律处分2次[6] - 28名从业人员近三年刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施12次、自律监管措施0次、纪律处分2次[6] 审计情况 - 上会对公司2025年度财报出具标准无保留意见审计报告[7] - 上会2025年制定全面合理可操作的审计方案[7] - 上会配备专属审计团队，项目合伙人由资深审计服务合伙人担任[8] - 经评估，上会2025年度审计勤勉尽责，行为规范有序[9]

业绩总结 - 2025年度公司计提减值准备共计23,627,866.08元[1] - 2025年度计提信用减值准备5,319,519.22元[1] - 2025年度计提资产减值准备18,308,346.86元[1] - 本次计提减少2025年度合并报表利润总额23,627,866.08元[12] 数据相关 - 应收账款坏账准备计提3,565,851.02元[2] - 其他应收款坏账准备计提373,362.93元[2] - 长期应收款坏账准备计提1,380,305.27元[2] - 存货跌价准备及合同履约成本减值准备计提16,700,111.42元[2] - 固定资产减值准备计提1,608,235.44元[2] - 账龄1年以内（含1年）应收账款和其他应收款预期信用损失率为5%[8] - 合并范围内关联方组合的应收款项预期信用损失率为5%[9] 其他 - 2026年3月30日公司第二届董事会第十五次会议审议通过2025年度计提资产减值准备议案[13] - 董事会认为本次计提符合规定，依据充分，符合谨慎性原则[13] - 本次计提真实反映公司财务状况和经营成果，不影响正常经营[12][14] - 本次计提不涉及会计计提方法变更，符合相关法规及公司实际情况[12][14]

综合授信申请 - 2026年3月30日董事会通过2026年度综合授信议案，待2025年年度股东会审议[1] - 公司及子公司拟申请不超10.7亿元综合授信额度[1] - 综合授信业务含贷款等，期限以合同为准[1] 授权安排 - 董事会提请股东会授权董事长签署文件，期限至2026年年度股东会[2] 申请意义 - 申请基于经营需要，支持业务拓展，保障发展[3]

会议情况 - 2025年度公司召开八次董事会、三次股东会[2] 人员评价 - 2025年度公司非独立董事、高管工作表现达“称职”标准[4] - 2025年度公司独立董事评价结果为“称职”[4] 薪酬方案 - 2026年独立董事津贴每人每年10万元，按月发放[7] - 2026年董事、高管绩效薪酬占比原则上不低于50%[6][7] - 2026年高管薪酬方案董事会审议通过后生效[7] - 2026年董事薪酬方案需股东会审议通过生效[7] - 董事、高管离任按实际任期算发薪酬[7]

关联资金往来数据 - 2025年度关联资金往来累计发生金额458,525,544.65元[2] - 2025年度关联资金往来利息2,768,931.30元[2] - 2025年度关联资金往来偿还累计339,022,317.10元[2] - 2025年期初关联资金往来余额13,933,627.49元[2] - 2025年期末关联资金往来余额136,205,786.34元[2] 各地子公司往来金额 - 成都毓恬冠佳2025年度往来累计55,847,000.00元[2] - 湘潭毓恬冠佳2025年度往来累计41,910,694.04元[2] - 吉林毓恬冠佳2025年度往来累计122,326,483.47元[2] - 上海毓恬冠佳2025年度往来累计115,711,262.77元[2] - 天津毓恬冠佳2025年度往来累计72,460,104.37元[2]

股东会时间 - 现场会议2026年04月27日14:00[2] - 网络投票2026年04月27日9:15 - 15:00[2] 其他信息 - 股权登记日2026年04月20日[2] - 会议地点上海青浦工业园区崧煌路580号[3] - 审议7个非累积投票提案[3] - 三位独立董事2025年度述职[3] - 提案对中小投资者单独计票[4] - 提案7.00关联股东回避表决[4] - 登记时间2026年4月23日前[5] - 普通股投票代码"351173"，简称"冠佳投票"[10] - 授权委托书有效期至股东会结束[17]

会议信息 - 第二届董事会第十五次会议于2026年3月30日召开，9名董事全部出席[2] 议案表决 - 《关于2025年度董事会工作报告的议案》等6项议案表决全票通过，需提交股东会审议[4][6][7][9][10][19] - 《关于2025年度计提资产减值准备的议案》表决全票通过[11] - 《关于公司高级管理人员2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议案》6票同意，3人回避[16] - 《关于公司董事2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议案》因关联董事回避，直接提交股东会审议[15]

利润与分红 - 2025年度拟每10股派现金3.66元，总计派现32,147,526.55元[2][5] - 2025年归属于上市公司股东净利润173,039,639.18元[4] - 2025年累计现金分红52,173,854.56元，占净利润比例30.15%[6] 财务数据对比 - 2025年营业收入2,280,326,315.08元，低于上年度[7] - 2025年研发投入58,182,559.35元，低于上年度[7] 其他财务指标 - 截至2025年底，合并报表可供股东分配利润594,290,764.20元[5] - 最近三个会计年度累计研发投入占累计营收比例2.73%[8]