审计相关 - 容诚会计师事务所审计亚华电子2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 审计报告编号为容诚审字[2026]230Z0095号[1][2][7] - 审计报告签字盖章页日期为2026年4月23日[7] 内部控制 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 2025年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

业绩数据 - 2025年度亚华电子营业收入为25,407.57万元[9] - 2025年末流动资产合计105.01亿元，2024年末为107.00亿元[37] - 2025年末流动负债合计1.3995亿元，2024年末为1.0629亿元[37] - 2025年末非流动资产合计20.13亿元，2024年末为15.78亿元[37] - 2025年末非流动负债合计1.0854亿元，2024年末为1.0996亿元[37] - 2025年经营活动现金流入小计26.59亿元，2024年为24.85亿元[40] - 2025年经营活动现金流出小计28.62亿元，2024年为29.30亿元[40] - 2025年经营活动产生的现金流量净额为 -2.03亿元，2024年为 -4.45亿元[40] - 2025年投资活动现金流入小计6.67亿元，2024年为1.18亿元[40] - 2025年投资活动现金流出小计9.08亿元，2024年为7.66亿元[40] - 2025年现金及现金等价物净增加额为 -4709.11万元，2024年为 -1.34亿元[40] - 2025年初所有者权益合计为1,110,568,042.98元，年末为1,100,598,602.21元，较年初减少9,969,440.77元[42] 财务状况 - 截至2025年12月31日，亚华电子应收账款账面余额为27,286.48万元[14] - 截至2025年12月31日，亚华电子计提坏账准备为5,756.30万元[14] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2025年12月31日财务状况及2025年度经营成果和现金流量[5] - 收入确认为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，存在管理层操纵收入确认时点风险[9] - 应收账款坏账准备为关键审计事项，因应收账款坏账对财务报表影响重大，管理层确定减值时作出重大会计估计和判断[14] - 审计对收入确认实施了解评价内控、检查销售合同等多项审计程序[10] - 审计对应收账款减值实施了评价测试内控、复核减值测试等多项审计程序[15] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[56][59] - 母公司为投资性主体时，仅将为投资活动提供服务的子公司纳入合并范围，其他子公司股权投资确认为金融资产[64] - 公司以自身和子公司财务报表为基础，按统一政策和期间编制合并财务报表，反映集团整体状况[67] - 现金指库存现金及可随时支付存款，现金等价物是期限短等特征的投资[95] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算[96] - 资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益[97] - 境外经营财务报表折算按特定方法，产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表“其他综合收益”列示[98] - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，满足条件终止确认[100][101] - 金融资产初始确认根据业务模式和合同现金流量特征分类，初始以公允价值计量[103] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[104][105][107] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[108] - 衍生金融工具以签订当日公允价值初始计量并后续计量，公允价值为正确认为资产，为负确认为负债[114] - 公司对以摊余成本计量的金融资产等以预期信用损失为基础确认损失准备[116] - 应收款项/合同资产按信用风险特征划分组合计算预期信用损失[121] - 1年以内应收账款和其他应收款预期信用损失率为5%，1 - 2年为10%，2 - 3年为30%，3 - 4年为50%，4 - 5年为80%，5年以上为100%[122][129] - 存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[152][153] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，计提跌价准备[154] - 周转材料（低值易耗品和包装物）领用时采用一次转销法[157][158] - 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本，满足条件的履约成本确认为资产[162] - 公司直接或间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响[168] - 同一控制下企业合并，合并方以支付现金等方式作为合并对价，按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本[169] - 非同一控制下企业合并，以购买日付出资产等的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资初始投资成本[170] - 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算[172] - 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物[181][182][183] - 投资性房地产中房屋及建筑物折旧年限5 - 30年，预计净残值率5%，年折旧率3.17 - 19%；土地使用权折旧年限50年，年折旧率2%[184] - 固定资产中房屋及建筑物折旧年限5 - 30年，预计净残值率5%，年折旧率3.17 - 19%；机器设备折旧年限3 - 10年，预计净残值率5%，年折旧率9.5 - 31.67%；运输设备折旧年限4 - 5年，预计净残值率5%，年折旧率19 - 23.75%；电子设备折旧年限3 - 5年，预计净残值率5%，年折旧率19 - 31.67%；办公及其他设备折旧年限3 - 5年，预计净残值率5%，年折旧率19 - 31.67%[189] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断且连续超过3个月，暂停借款费用资本化[195] - 无形资产中土地使用权预计使用寿命50年，软件及著作权预计使用寿命5 - 10年[199] 其他 - 公司主营业务为医院智能通讯交互系统的研发、生产和销售[46] - 财务报表于2026年4月23日经董事会决议批准报出[47] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[52] - 公司正常营业周期为一年[53] - 公司记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[54] - 多项重要项目重要性标准为资产总额的0.2%[55] - 2023年公司公开发行人民币普通股股票2,605万股，发行后注册资本变更为10,420万元[44]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入25407.57万元，2024年度为21791.00万元[9] - 2025年度营业收入扣除项目合计264.28万元，占比1.04%；2024年扣除340.30万元，占比1.56%[9] - 2025年与主营业务无关业务收入中，房产租赁等175.52万元，贴片及检测88.76万元[9] - 2024年与主营业务无关业务收入中，房产租赁等216.45万元，贴片及检测123.85万元[9] - 2025年度营业收入扣除后金额为25143.29万元，2024年度为21450.70万元[9] 审计情况 - 容诚会计师事务所2026年4月23日出具无保留意见审计报告[4] - 容诚会计师认为2025年度营业收入扣除情况表编制合规，公允反映情况[5]

募集资金情况 - 2023年5月26日公司公开发行2605.00万股，每股发行价32.60元，募集资金总额84923.00万元，扣除费用后实际募集资金净额78253.78万元，实际可使用76576.05万元[1] - 截至2025年12月31日，募集资金累计使用52797.99万元，其中超募资金永久补充流动资金39200.00万元，以自筹资金预先投入置换4718.05万元，超募资金偿还银行贷款1000.00万元，2023 - 2025年度募投项目直接投入分别为3370.77万元、3224.39万元、1284.78万元[4] - 截至2025年12月31日，募集资金利息收入扣除手续费净额2093.14万元，尚未支付的发行费用47.00万元，募集资金余额25918.20万元[4] 账户余额情况 - 截至2025年12月31日，工商银行淄博高新支行账户余额4349.11万元，中国银行淄博高新支行7924.75万元，招商银行淄博高新技术产业开发区支行5666.06万元，农业银行淄博高新技术产业开发区支行7978.29万元，兴业银行淄博分行0.00万元，合计25918.20万元[8] 项目进展情况 - 2025年12月5日，公司将“研发中心建设项目”和“营销网络建设项目”达到预计可使用状态日期调整为2027年12月31日[13] - 智慧医疗信息平台升级及产业化项目募集资金净额15,282.30万元，截至期末累计投入7,657.53万元，投资进度为50.11%，预计2025年12月达到预定可使用状态[1] - 研发中心建设项目募集资金净额7,867.29万元，截至期末累计投入321.07万元，投资进度为4.08%，预计2027年12月达到预定可使用状态[1] - 营销网络建设项目募集资金净额4,735.07万元，截至期末累计投入603.31万元，投资进度为12.74%，预计2027年12月达到预定可使用状态[1] - 补充流动资金募集资金净额4,000.00万元，截至期末累计投入4,016.08万元，投资进度为100.40%[1] - 截至2025年12月31日，智慧医疗信息平台升级及产业化项目产能尚未完全释放，未实现收益；研发中心建设项目、营销网络建设项目均在建设中，未实现收益[2] - 智慧医疗信息平台升级及产业化项目于2025年12月31日结项，拟投入1.52823亿元，实际累计投入7657.53万元，专户节余7852.38万元[2] 资金使用决策 - 2023年公司拟使用不超过13,400万元超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款[2] - 2024年和2025年公司两次审议通过使用不超过1.34亿元超募资金永久补充流动资金[1] - 2023年公司同意使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金5112.09万元，截至2025年12月31日已置换完毕[1] - 2023 - 2025年公司多次审议通过使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理，不同时期额度不同，截至2025年12月31日现金管理收益533.96万元[1][2] 审核情况 - 容诚会计师事务所认为公司2025年度募集资金报告编制符合规定，公允反映实际情况[15] - 保荐机构认为公司2025年度募集资金使用和存放符合规定，无违规使用情形[16][17]

薪酬适用人员 - 制度适用于在公司领薪的非独立董事和高级管理人员[2] 薪酬原则与构成 - 董事及高级管理人员薪酬遵循市场规律、“责权利”统一等原则[3] - 薪酬由基本薪酬、绩效薪酬等构成，绩效薪酬占比不低于总额50%[6] 薪酬方案决策 - 董事会薪酬与考核委员会制定年度薪酬方案，董事薪酬由股东会决定，高管薪酬由董事会批准[3] 薪酬计算与支付 - 岗位变动按实际任期和绩效计算薪酬[8] - 一定比例绩效薪酬在年报披露和评价后支付[10] 薪酬责任追究 - 财务重述时重新考核并追回超额部分[10] - 违法违规时减少、停止支付未支付薪酬并追回已支付部分[10]

公司治理 - 2025年度召开10次董事会和5次股东会，独立董事通讯出席并投赞成票[4] - 2025年召开6次审计等委员会会议，独立董事均出席[5] - 独立董事累计现场工作时间不少于15天[11] 人事变动 - 2025年1月3日完成董事会换届选举及高管聘任[17] - 2025年7月两名董事及副总经理辞职，补选屈云庆[18] 关联交易 - 2025年7月审议通过与关联方共同投资设立控股子公司议案[13] - 报告期内关联交易履行程序，定价公允合规[14] 信息披露 - 按时编制并披露定期报告等，财务信息真实准确完整[15] 审计机构 - 续聘容诚会计师事务所为2025年度审计机构，程序合法合规[16] 激励计划 - 2025年9月审议通过限制性股票激励计划相关议案[20] - 9月29日为授予日，向151人授予181.93万股，价格14.57元/股[20]

会议召开情况 - 2025年召开10次董事会和5次股东会，独立董事全部通讯出席并赞成议案[7] - 2025年各专门委员会分别召开3、3、1、6、1次会议，独立董事均出席[9] 议案审议情况 - 各专门委员会在2025年不同时间审议多项议案[11] 独立董事履职 - 2025年度独立董事未行使特别职权，累计现场工作不少于15天[12][16] - 2026年独立董事将加强学习和与管理层沟通[25] 公司治理 - 2025年完成董事会换届、补选及高管聘任[21] - 2025年制定限制性股票激励计划，授予流程合规[24] 审计与报告 - 续聘容诚会计师事务所为2025年度审计机构[19] - 2025年依规完成定期及内控评价报告编制披露[18]

公司治理 - 2025年召开10次董事会和5次股东会，独立董事通讯出席并赞成议案[5] - 2025年董事会提名委员会召开3次会议，独立董事通讯出席[7] - 2025年召开1次独立董事专门会议审议关联交易议案[10] 人事变动 - 2025年1月3日完成董事会换届及高管聘任[18] - 2025年7月部分董高辞职，补选屈云庆为非独立董事并任副总经理[18] 财务相关 - 2025年度财务信息及内控评价报告真实准确完整[16] - 2025年续聘容诚会计师事务所为审计机构[17] 激励计划 - 2025年限制性股票激励计划相关议案获审议通过[21] - 2025年9月审议通过向激励对象授予限制性股票议案[21]

独立董事评估 - 公司董事会对吴忠堂、罗治洪、赵毅新独立性进行评估[1] - 独立董事未担任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 评估意见 - 评估意见发布时间为2026年4月25日[2]

关联资金往来 - 2025年初其它关联资金往来余额590,300元[3] - 2025年度其它关联资金往来累计发生6,404,752.13元[3] - 2025年度其它关联资金往来偿还2,607,140元[3] - 2025年末其它关联资金往来余额4,387,912.13元[3] 公司往来与账款 - 白泽检测（山东）2025年度往来累计发生588,500元[3] - 苏州亚华仁术授权著作权应收账款2025年末余额600,000元[3] - 苏州亚华仁术销售产品应收账款2025年度累计发生413,346.13元[3] - 苏州亚华仁术购买原材料预付账款2025年末余额1,960,000元[3] - 山东白泽守护购买原材料预付账款2025年初余额15,300元[3] - 山东白泽守护授权著作权应收账款2025年末余额875,000元[3]