财务数据和关键指标变化 - 第三财季净收入1.644亿美元，环比增长20%，与去年同期核心终端市场相比增长21% [9] - 非GAAP毛利率环比上升近200个基点，非GAAP运营收入环比增长约38%，非GAAP摊薄后每股收益为0.13美元，高于指引 [7] - 第四财季收入预计环比再次增长至1.67亿美元，上下浮动200万美元，非GAAP毛利率预计升至50% - 51%，非GAAP摊薄后每股收益预计在0.13 - 0.15美元之间 [7] - GAAP总运营费用环比增至9860万美元，其中研发费用3100万美元，销售、一般和行政费用6760万美元，第三财季GAAP运营亏损2420万美元 [13] - 第三财季非GAAP运营费用受500万美元可变薪酬追补费用影响，增至5390万美元，非GAAP运营收入环比增长38%，即770万美元，达到2770万美元，占收入的16.8% [13][14] - 第三财季有效税率为负85.8%，GAAP净亏损510万美元，摊薄后每股亏损0.04美元；非GAAP净收入增至2300万美元，非GAAP有效税率为15.9%，预计第四财季为15% - 17% [14][15] - 第三财季加权平均摊薄股数为1.812亿股，当前摊薄股数约为1.902亿股，预计第四财季将微增至1.905亿股 [15] - 第三财季现金及等价物环比减少4400万美元，运营现金流为3500万美元，季度末现金余额为1.64亿美元，应收账款余额为8900万美元，DSO为49天，较第二财季减少两天 [16] - 净库存环比减少1100万美元，降至9400万美元 [16] 各条业务线数据和关键指标变化 汽车业务 - 汽车业务收入增至1.139亿美元，占比69%，环比增长27%，同比增长15% [9] - 动力IC产品环比增长8%，同比增长25%，占收入的23%；磁传感器IC占收入的67%，第三财季汽车业务的强劲表现推动磁传感器IC环比增长27%，同比增长19% [18] - ADAS和xEV约占汽车业务的三分之一，增长速度长期超过传统ICE和安全便利业务；基础业务ICE和安全便利业务在第三财季均实现两位数的环比和同比增长 [20][21] 工业业务 - 工业业务收入环比增长9%，达到2370万美元，占总收入的14%，同比增长11% [9] - 工业业务中的广泛业务在第三财季环比增长近50%；数据中心收入是去年同期的两倍；可再生能源业务环比增长10% [22][23] 其他业务 - 其他业务收入为2690万美元，占收入的16%，环比增长5%，近期增长主要得益于终端市场的复苏，物联网应用增长显著 [9][25] 各个市场数据和关键指标变化 - 行业汽车生产预测在本季度增加约200万美元，目前共识是约生产2300万辆汽车 [19] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将继续受益于战略目标的推进和终端市场的强劲顺风，利用制造转型降低成本、提高盈利能力，同时保持供应灵活性 [18] - 公司致力于扩大在UMC和其他代工厂合作伙伴的产能，长期目标是减少对Polar的依赖，以提高毛利率 [29] - 公司在TSMC的业务正在进行中，预计在2022财年下半年开始产生收入，并在2023财年实现增长 [31] - 公司专注于汽车LIDAR领域的产品开发和业务重构，预计未来几个季度在产品和设计方面取得进展 [42][43] - 公司的工业业务结合了针对特定市场的设计产品和可在汽车和工业领域通用的产品，设计周期较短，销售周期在赢得项目后会加快 [73][75] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 第三财季需求强劲，市场复苏提前约一年达到公司内部收入预期，公司运营团队应对迅速，保持了良好的利润率 [17] - 公司预计2022财年的同比增长将超过市场预测，制造转型将带来成本降低和盈利能力提升 [18] - 公司对团队应对需求增长的能力感到兴奋，良好的可见性和积压订单使公司有信心在第四财季再创佳绩 [26] - 公司认为自身在市场份额和增长目标方面取得了实际进展，设计漏斗的强劲势头将有助于实现长期目标 [26] 其他重要信息 - 公司因在气候和水问题上采取协调行动，被2020年碳披露项目认可 [24] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 请分析UMC的产能限制、Polar采购情况及对毛利率的影响 - 本季度毛利率的驱动因素之一是晶圆向Polar的转移，公司认为这是一种保障措施，未来几个季度将更多依赖Polar，但长期会继续扩大在UMC和其他代工厂的产能，目前没有产能限制影响近期增长 [29] 问题2: 请更新TSMC制造业务的资格认证和过渡情况 - 公司在TSMC的业务一直在进行中，预计2022财年下半年开始产生收入，2023财年实现增长，符合汽车行业的长认证周期预期 [31] 问题3: 请说明积压订单的变化情况、可见性以及与较低环比增长预期的差异 - 公司对积压订单有良好的可见性，不仅对当前季度有信心，也能看到6月季度的情况，这有助于规划未来，但由于需求加速，积压订单增长与较低的环比增长预期之间存在差异 [34] 问题4: 请说明产品发货后的可见性以及如何管理双重订单和库存积压风险 - 公司每周监控订单模式、需求模式和积压订单，对分销渠道有很好的可见性，该渠道库存较瘦；对于非分销渠道客户，公司与客户保持密切沟通，监测需求信号，谨慎确保客户订单模式合理 [36][37] 问题5: 请说明如何管理库存回升、3月季度毛利率改善情况以及Polar采购比例下降的时间 - 库存下降是由于需求和收入加速，公司专注于确保适当的库存水平，长期战略是减少对Polar的依赖，但由于需求环境，具体时间尚不清楚 [40] 问题6: 请评论光子业务的驱动因素和前景 - 光子业务目前处于再投资阶段，公司专注于产品开发和业务重构，以适用于汽车LIDAR，预计未来几个季度在产品和设计方面取得进展 [42][43] 问题7: 请解释第三财季毛利率与市场预期的差异以及第四财季毛利率是否包含泰国工厂关闭的收益 - 第三财季毛利率接近50%，未包含泰国工厂关闭的70个基点收益，因为这被视为预估调整而非非GAAP调整；第四财季毛利率指导包含了泰国工厂关闭的收益 [46][48] 问题8: 汽车行业半导体短缺是否会改变汽车制造商的库存策略，以及公司如何应对成本上升和供应紧张的定价问题 - 汽车行业在COVID期间库存降至极低水平，目前的复苏耗尽了供应链，汽车客户正在增加补货；公司与供应商和客户有长期协议，在不可控情况下会与客户就定价进行沟通，目前正在有限范围内处理定价问题 [50][54] 问题9: 请说明设计赢单管道、赢单领域以及新设计赢单是否会带来增量利润率机会 - 设计赢单环比增长60%，主要集中在xEV或ADAS领域，预计本季度开始产生有意义的收入并加速增长；xEV和ADAS业务利润率高于ICE业务，公司对此趋势感到满意；ICE业务的季度环比增长主要是由于汽车生产反弹和补货，而非内容增长 [57][58] 问题10: 请分析第四财季之后毛利率的影响因素 - 2022财年泰国工厂关闭后，公司预计全年毛利率将逐步改善，但Polar晶圆采购比例是短期逆风因素，公司还将通过提高效率来抵消成本上升 [60] 问题11: 请说明9月和12月汽车业务中ICE和EV的销售占比变化 - ICE在汽车生产和销量方面占据主导地位，EV是新兴且快速增长的细分市场，公司xEV业务同比增长57%，势头强劲，公司将继续在该领域投入研发 [62] 问题12: 请分析汽车业务与LVP市场的表现差异以及未来展望 - 作为半导体供应商，公司数据受客户供应链策略影响，库存变化会影响数据表现；公司看到内容增长，预计将继续跑赢LVP市场 [64] 问题13: 请预测未来几个季度汽车生产是否会因半导体短缺而下降 - 公司参考IHS和LMC的预测，预计今年汽车产量在8500 - 8800万辆之间，目前需求强劲，积压订单提供了良好的可见性，未来产量可能持平或略有下降，但幅度不大 [67][68] 问题14: 请说明汽车行业补货活动通常持续的时间 - 由于汽车行业对半导体的依赖增加，历史经验可能不再适用，汽车客户可能会提高库存水平以应对供应限制，目前无法确定补货活动的持续时间，公司预计2022财年业务将保持强劲 [70] 问题15: 请说明工业市场中，公司是将汽车市场芯片用于工业市场还是为工业市场重新设计产品，以及工业市场与汽车市场的销售周期差异 - 工业业务结合了针对特定市场的设计产品和可在汽车和工业领域通用的产品，如电流传感器和运动控制产品；数据中心的Quiet motion风扇驱动器产品线同比增长显著；工业市场设计周期较短，赢得项目后销售周期会加快 [73][75]

财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 2020年12月25日现金及现金等价物为157,653千美元，3月27日为214,491千美元[11] - 2020年12月25日贸易应收账款净额为67,334千美元，3月27日为59,457千美元[11] - 2020年12月25日存货为94,021千美元，3月27日为127,227千美元[11] - 2020年12月25日总资产为711,898千美元，3月27日为817,821千美元[11] - 2020年12月25日总负债为134,980千美元，3月27日为183,689千美元[11] - 2020年12月25日股东权益为576,918千美元，3月27日为634,132千美元[11] - 2020年12月25日结束时总权益为576,918美元，2019年12月27日结束时为616,485美元[17][20] - 2020年3月27日公司总权益为634,132千美元[23] - 2020年因关联组织架构资本变动调整使权益减少19,165千美元[23] - 2020年股票薪酬使权益增加46,901千美元[23] - 2020年IPO发行普通股使权益增加321,425千美元[23] - 2020年IPO相关A类和L类普通股转换使权益减少1,559千美元[23] - 2020年支付A类普通股现金股息使权益减少400,000千美元[23] - 2020年外币折算调整使权益增加10,152千美元[23] - 2019年股票薪酬使权益增加1,051千美元[25] - 2020年12月25日，现金等价物中货币市场基金存款公允价值为16320（单位千），受限现金中货币市场基金存款公允价值为6520（单位千）；2020年3月27日或有对价负债公允价值为7800（单位千）[57] - 2020年3月27日，现金等价物中货币市场基金存款公允价值为46337（单位千），受限现金中货币市场基金存款公允价值为5385（单位千）[60] - 2020年3月27日至12月25日，三级或有对价期初余额为0，增加7800（单位千），期末余额为7800（单位千）[61] - 2020年12月25日，贸易应收账款净额为103687（单位千），扣除相关项目后为67334（单位千）；2020年3月27日，贸易应收账款净额为107223（单位千），扣除相关项目后为59457（单位千）[62] - 2020年3月27日至12月25日，坏账准备从288（单位千）变为138（单位千），销售退回和折让从17185（单位千）变为16437（单位千）[63] - 2019年3月29日至12月27日，坏账准备从412（单位千）变为237（单位千），销售退回和折让从17607（单位千）变为16967（单位千）[66] - 2020年12月25日存货总计94,021千美元，较2020年3月27日的127,227千美元有所下降[67] - 2020年12月25日物业、厂房及设备净值为214,372千美元，较2020年3月27日的332,330千美元减少[68] - 2020年12月25日商誉余额为20,249千美元，较2020年3月27日的1,285千美元大幅增加[72] - 2020年12月25日无形资产净值为36,420千美元，2020年3月27日为19,958千美元[72] - 2020年12月25日其他资产净值为12,482千美元，较2020年3月27日的8,810千美元增加[78] - 2020年12月25日应计费用及其他流动负债总计66,779千美元，2020年3月27日为56,855千美元[79] - 2020年12月25日LTCIP相关流动负债余额为94千美元，长期负债余额为194千美元[83] - 2020年12月25日总债务为25,000千美元，较2020年3月27日的43,000千美元减少[84] - 公司未来需支付金额总计2.5万美元，其中此后需支付2.5万美元[85] - 2020年12月25日，其他长期负债总计2086.1万美元，较2020年3月27日的1587.8万美元有所增加[93] - 2020年12月25日和2020年3月27日，养老金承诺总价值分别为827英镑（约1112千美元）和866英镑（约975千美元）[104] - 截至2020年12月25日和2020年3月27日，来自三垦的贸易应收账款净额分别为1.725亿美元和3.0293亿美元；其他应收账款分别为37.4万美元和55.8万美元[139] - 截至2020年3月27日，公司有0.0506亿美元的本票未偿还；2020年10月2日，公司回购股份结算相关本票后，截至2020年12月25日无本票未偿还[145] 财务数据关键指标变化 - 收入利润相关 - 2020年12月25日结束的三个月净销售额为138,010美元，2019年12月27日结束的三个月为143,267美元[12] - 2020年12月25日结束的九个月净销售额为343,529美元，2019年12月27日结束的九个月为426,158美元[12] - 2020年12月25日结束的三个月总净销售额为164,449美元，2019年12月27日结束的三个月为159,802美元[12] - 2020年12月25日结束的九个月总净销售额为416,099美元，2019年12月27日结束的九个月为475,485美元[12] - 2020年12月25日结束的三个月净亏损为5,060美元，2019年12月27日结束的三个月净利润为8,958美元[12][14] - 2020年12月25日结束的九个月净利润为9,412美元，2019年12月27日结束的九个月为23,776美元[12][14] - 2020年12月25日结束的三个月综合亏损为1,088美元，2019年12月27日结束的三个月综合收入为11,844美元[14] - 2020年12月25日结束的九个月综合收入为19,251美元，2019年12月27日结束的九个月为25,645美元[14] - 2019年公司净收入为23,776千美元[25] - 2020年12月净收入为9412000美元，2019年12月27日结束的九个月期间为23776000美元[27] - 2020年12月25日止三个月，归属于公司的净亏损为5095千美元，2019年同期净利润为8926千美元；2020年12月25日止九个月，归属于公司的净利润为9309千美元，2019年同期为23675千美元[117] - 2020年12月25日止三个月和九个月，公司所得税拨备分别为3.0523亿美元和2.7913亿美元，有效税率分别为85.8%和150.9%；2019年12月27日止三个月和九个月，所得税拨备分别为0.1542亿美元和1.171亿美元，有效税率分别为14.7%和33.0%[135][136] - 2020年12月25日止三个月和九个月，公司向三垦销售产品的净销售额分别为2.6439亿美元和7.257亿美元；2019年12月27日止三个月和九个月，净销售额分别为1.6535亿美元和4.9327亿美元[139] - 2019财年，公司作为三垦产品的经销商，向第三方销售三垦产品的净销售额在2019年12月27日止三个月和九个月分别为0.7666亿美元和2.6688亿美元；2020年3月28日，公司终止了与三垦的分销协议[139] - 2020年12月25日止三个月和九个月，公司从PSL采购各种产品的金额分别为1.1558亿美元和3.3448亿美元；截至2020年12月25日，应付PSL账款为0.2078亿美元[141] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2020年12月净现金由经营活动提供为63534000美元，2019年为48770000美元[27] - 2020年12月净现金用于投资活动为50401000美元，2019年为31061000美元[27] - 2020年12月净现金（用于）由融资活动提供为 - 72186000美元，2019年为30000000美元[27] 财务数据关键指标变化 - 股份相关 - 2020年12月25日普通股发行及流通股数为189,431,726股，3月27日无[11] - 2020年12月25日A类股无发行及流通股，3月27日发行及流通股数为10,000,000股[11] - 2020年12月25日L类股无发行及流通股，3月27日发行及流通股数为622,470股[11] - 2020年12月25日结束时普通股数量为189,431,726股，2019年12月27日结束时为10,000,000股[17][20] - 2020年发行Class L股净增15,828股[23] - 2020年11月2日公司完成首次公开募股，发行28750000股普通股，发行价为每股14美元，公司净收益约321425000美元[29] - 2020年11月2日公司完成IPO，所有A类和L类普通股自动转换为1.665亿股普通股，转换率分别约为15.822和13.010[114] - 公司董事会授权1250万股A类普通股，面值0.01美元，向Sanken发行672万股，向OEP出售288万股，占比28.8%，现金对价291000千美元[119] - 公司董事会授权100万股L类普通股，面值0.01美元[119] - 公司授予员工400,000股A类未归属普通股和597,400股L类未归属普通股，IPO后A类未归属股立即归属，公司确认一次性股票薪酬费用40,440美元[121] - IPO前，2020年截至12月25日的九个月内发行17,203股L类普通股，每股加权平均价格33.83美元；2019年截至12月27日的九个月内发行30,300股，每股加权平均价格26.93美元[121] - 2020年10月2日，公司回购1,997股L类普通股，总价408美元[121] - IPO定价后，A类和L类普通股自动转换为166,500,000股普通股，转换后2,066,508股和1,766股普通股因税务返还公司，L类普通股相关753美元贷款于10月2日注销[121] - IPO前有638,298股L类普通股流通，每股加权平均价格11.99美元，转换为7,816,574股普通股和459,749股未归属受限普通股，每股加权平均价格14.00美元[124] 财务数据关键指标变化 - 税收相关 - 公司预计净营业亏损和合格改良财产变更的现金税收优惠分别为8963000美元和1680000美元[36] - 公司计划递延支付2766000美元的工资税，1383000美元将于2022财年第三季度偿还，其余于2023财年第三季度偿还[36] - 有效所得税税率变化主要因4.044亿美元的IPO相关股份支付费用，以及其他离散交易、资产剥离和一次性股息带来的额外税收扣除[136] 各条业务线数据关键指标变化 - 终端市场销售 - 2020年12月25日结束的三个月，汽车、工业、其他核心终端市场净销售额分别为113902（单位千）、23654（单位千）、26893（单位千）；九个月分别为279759（单位千）、65710（单位千）、70630（单位千）[52] 各条业务线数据关键指标变化 - 产品类型销售 - 2020年12月25日结束的三个月，功率集成电路、磁传感器、光子学净销售额分别为54406（单位千）、109457（单位千）、586（单位千）；九个月分别为146276（单位千）、268956（单位千）、867（单位千）[53] 各条业务线数据关键指标变化 - 地区销售 - 2020年12月25日结束的三个月，美国、其他美洲地区、欧洲、日本、大中华区、韩国、其他亚洲地区净销售额分别为23934（单位千）、5620（单位千）、28239（单位千）、26439（单位千）、46172（单位千）、17606（

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月25日，公司总资产为779,699美元，较3月27日的817,821美元有所下降[5] - 截至2020年9月25日，公司总负债为144,193美元，较3月27日的183,689美元有所下降[5] - 截至2020年9月25日，公司股东权益为635,506美元，较3月27日的634,132美元略有上升[5] - 2020年第三季度，公司净销售额为136,649美元，较2019年同期的163,240美元有所下降[6] - 2020年第三季度，公司净利润为9,618美元，较2019年同期的11,583美元有所下降[6] - 2020年前六个月，公司净销售额为251,650美元，较2019年同期的315,683美元有所下降[6] - 2020年前六个月，公司净利润为14,472美元，较2019年同期的14,818美元略有下降[6] - 2020年第三季度，公司综合收入为11,518美元，较2019年同期的9,799美元有所上升[8] - 2020年前六个月，公司综合收入为20,339美元，较2019年同期的13,801美元有所上升[8] - 2020年第三季度，公司每股基本和摊薄净利润为0.96美元，较2019年同期的1.16美元有所下降[6] - 2020年6月26日总权益为623,935千美元，9月25日增至635,506千美元[10][11] - 2019年6月28日总权益为594,165千美元，9月27日增至604,338千美元[12] - 2020年6 - 9月经营活动提供的净现金为28,640千美元，2019年同期为27,716千美元[16] - 2020年6 - 9月投资活动使用的净现金为42,644千美元，2019年同期为14,279千美元[16] - 2020年9月25日和2019年9月27日结束的三个月净销售总额分别为136,649千美元和163,240千美元，六个月净销售总额分别为251,650千美元和315,683千美元[36] - 2020年9月25日和2020年3月27日，销售调整分别为19,337千美元和17,473千美元[36] - 2020年9月25日和2019年9月27日结束的六个月，贸易应收账款调整分别为1,864千美元的费用和412千美元的信贷[37] - 2020年9月25日和2020年3月27日，现金等价物和受限现金资产总计分别为47,696千美元和51,722千美元，2020年9月25日其他长期负债为7,800千美元[38] - 2020年9月25日和2020年3月27日，贸易应收账款净额分别为57,926千美元和59,457千美元[40] - 2020年9月25日和2020年3月27日，存货总计分别为104,796千美元和127,227千美元，2020年9月25日结束的三、六个月存货收购增值3,120千美元[42] - 2020年9月25日和2020年3月27日，物业、厂房及设备净值分别为217,901千美元和332,330千美元[43] - 2020年9月25日结束的三、六个月折旧费用分别为11,797千美元和22,606千美元，2019年同期分别为15,540千美元和30,570千美元[43] - 2020年9月25日和2020年3月27日，长期资产净值分别为219,294千美元和333,646千美元[44] - 2020年9月25日结束的三、六个月预付工装成本摊销分别为19千美元和36千美元，2019年同期分别为30千美元和62千美元[44] - 2020年3月27日商誉余额为1285，因收购产生商誉18871，货币换算为101，9月25日余额为20257[45] - 2020年9月25日无形资产净值总计36274，其中专利净值19735，客户关系396，工艺技术15395，商标748 [46] - 2020年9 - 25止三个月和六个月无形资产摊销费用分别为671和1384，2019年同期分别为418和845[47] - 2020年9月25日其他资产净值总计14779，其中增值税应收款长期净额4988，存款2376，长期预付合同3609，递延发行成本1806 [49] - 2020年9月应计费用和其他流动负债总计64929，其中应计管理激励（LTIP）748，应计管理激励（非LTIP）7176，应计工资18105 [51] - LTIP相关负债中，2020年3月27日流动负债11488，长期负债2439，9月25日流动负债748，长期负债为0 [53] - 公司2019年1月22日签订的25000循环信贷协议，2020年借款25000，9月25日余额25000，2020年9月30日已偿还[54] - 2020年3月公司提取43000信贷额度，PSL剥离后，9月25日剩余33000银行信贷额度分类为短期[56] - 2020年9月25日其他长期负债总计21251，其中应计管理激励（LTIP）为0，应计管理激励（非LTIP）1012，应计退休福利9213 [57] - 2020年9月25日止三、六个月，公司分别向非美国养老金计划缴款约247000美元和487000美元；2019年9月27日止三、六个月，分别缴款约230000美元和463000美元；预计2021财年缴款约943000美元[63] - 养老金承诺在2020年9月25日和2020年3月27日的总价值分别为827英镑（约1053000美元）和866英镑（约975000美元）[64] - 2020年9月25日止三、六个月，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收入分别为0.96美元和1.45美元；2019年9月27日止三、六个月，分别为1.16美元和1.48美元[73] - 2020年9月25日结束的三个月和六个月内，净收入分别为9584美元和14404美元，每股收益分别为0.06美元和0.09美元[74] - 2020年9月25日结束的三个月和六个月内，总股票薪酬分别为580美元和1025美元[77] - 2020年9月25日结束的六个月内，公司发行15828股L类股份，加权平均股价为33.83美元[77] - 2020年9月25日结束的三个月和六个月内，所得税拨备分别为2082美元和2610美元，有效税率分别为17.8%和15.3%[79] - 2020年9月25日和2019年9月27日止的三个月和六个月，外汇交易损失分别为130万美元、120万美元和收益60万美元、340万美元[203] 各业务线净销售额关键指标变化 - 2020年第三季度汽车业务净销售额为89,479,000美元，2019年同期为98,209,000美元；2020年上半年为165,857,000美元，2019年同期为190,607,000美元[35] - 2020年第三季度工业业务净销售额为21,650,000美元，2019年同期为18,092,000美元；2020年上半年为42,056,000美元，2019年同期为34,737,000美元[35] 公司股权交易相关 - 2017年10月，三垦电气出售SKNA 28.8%普通股给One Equity Partners[17] - 2020年3月28日，公司将Polar Semiconductor多数股权出售给三垦电气，交易后三垦持有70%，公司保留30%，投资记录为25669000美元[17] - 截至2020年9月25日，交易双方公允价值与账面价值差异在额外实收资本中调整19692000美元，含估计税收影响[17] - 公司董事会授权1250万股A类普通股和100万股L类普通股，面值均为0.01美元[75][76] - 公司向OEP出售288万股新发行的A类普通股，占28.8%股权，现金对价29.1万美元[75] - 公司授予员工40万股未归属A类股份和59.74万股未归属L类股份[76] 公司信贷与税收相关 - 2020财年第四季度，公司为保留财务灵活性，从循环信贷安排借款43000000美元[21] - 《CARES法案》使公司预计有1680000美元现金加速，公司计划调整历史所得税申报[21] - 截至2020年9月25日和2020年3月27日，公司递延发行成本分别为1806000美元和0美元[24] - 2020年11月2日公司完成IPO，发行2875万股普通股，发行价14美元/股，公司净收益约320849千美元[85] - IPO完成后，公司确认一次性基于股票的薪酬费用，A类普通股为40440千美元，L类普通股为1593千美元，L类普通股标准归属期25%自动加速[86] - 2020年9月30日，公司签订325000千美元的定期贷款信贷协议和50000千美元的循环信贷协议，并偿还25000千美元和8000千美元的信用额度协议欠款[87] - 2020年10月，公司用定期贷款和现金向A类普通股股东支付400000千美元现金股息[87] - 2020年10月14日，公司收回与PSL剥离相关的51377千美元关联方应收票据本金及利息[87] - 2020年11月20日，公司通知将用IPO收益偿还300000千美元定期贷款，预计在2021财年第三季度进行[88] 公司销售客户占比相关 - 截至2020年9月25日和2020年3月27日，三垦分别占公司未偿还贸易应收账款净额的15.5%和33.8%[25] - 2020年9月25日止三个月和六个月期间，三垦分别占总净销售额的16.5%和18.3%[26] - 2020年9月25日止三个月，美国以外客户销售占公司总净销售额84.7%，大中华区占27.8%，日本占16.4%[26] - 2020年9月25日止六个月，美国以外客户销售占公司总净销售额86.5%，大中华区占27.8%，日本占18.3%，韩国占10.4%[26] - 2020年9月25日结束的三个月和六个月内，公司向三垦的产品净销售额分别为22511美元和46131美元[80] 公司准则评估相关 - 公司预计在2022财年采用新租赁标准，目前正评估对合并财务报表及相关披露的预期影响[27] - 公司正评估新信用损失计量准则对合并财务报表及相关披露的预期影响，该准则对非上市公司2021年12月15日后开始的财年生效[28] - 公司正评估多项准则对合并财务报表及相关披露的预期影响，包括退休福利披露、公允价值计量、所得税会计等准则[28] 公司收购相关 - 2020年8月28日公司完成对Voxtel, Inc.的收购，初步总购买价为35,081,000美元，其中或有对价潜在支付为15,000,000美元，收购日公允价值为7,800,000美元[29] - 收购中确认的重大无形资产包括已完成技术、在研研发项目、客户关系和商标，在研研发项目估计公允价值为2,400,000美元，使用寿命不确定[31] - 已完成技术、客户关系和商标按直线法在各自使用寿命内摊销，已完成技术摊销计入收入成本，客户关系和商标摊销计入销售、一般和行政费用[31] - 收购产生的商誉反映公司预期实现的协同效应和现有员工价值，包含在公司一个报告单元中，进行年度减值审查，且税务上不可抵扣[32] - 公司于2020年9月25日完成对Voxtel的收购，支付35081，产生商誉18871，记录有限寿命无形资产13600，无限寿命无形资产2400[47] 公司养老金计划相关 - 非美国设定受益计划在2020年9月25日止三个月服务成本为277000美元，2019年同期为27238000美元；六个月服务成本为547000美元，2019年同期为475000美元[61] - 非美国设定受益计划资产在2020年9月25日公允价值为6694000美元，2020年3月27日为5579000美元[62] - 符合条件的AML美国员工可向设定提存计划缴纳最高50%的税前薪酬，AML可酌情匹配最高5%的合格薪酬；2020年9月25日止三、六个月，匹配缴款分别约为1040000美元和2069000美元；2019年9月27日止三、六个月，分别约为960000美元和2007000美元[65] - 公司通过Allegro Europe的设定提存计划，2020年9月25日止三、六个月缴款分别约为206000美元和385000美元；2019年9月27日止三、六个月，分别约为18