业务合并 - 2021年9月19日，公司与多家目标公司签订业务合并协议，拟进行业务合并[95] - 公司计划使用信托账户中的资金完成业务合并并支付相关费用，账户外资金用于识别和评估目标业务等[107][108] - 公司可能需额外融资以完成业务合并或满足义务，否则可能停止运营并清算信托账户[110] 融资情况 - 公司与特定投资者签订PIPE认购协议，将以每股9.80美元的价格出售16,836,715股A类普通股，总价值1.64999807亿美元[99] - 2021年2月26日，公司完成首次公开募股，发行3450万个单位，每个单位10美元，总收益3.45亿美元；同时完成私募，出售890万个私人认股权证，收益890万美元[105] - 为弥补营运资金不足或支付交易成本，发起人等可能向公司贷款，最高150万美元的贷款可按贷款人选择转换为私人认股权证[109] 财务亏损 - 截至2021年9月30日的九个月，公司净亏损约150万美元，其中包括运营亏损50万美元等[104] - 截至2021年9月30日的三个月，公司净亏损约590万美元，包括运营亏损24万美元和认股权证负债公允价值变动损失563万美元[104] 资金账户 - 首次公开募股和私募后，3.45亿美元存入信托账户，公司产生交易成本1954.006万美元[106] - 截至2021年9月30日，公司信托账户中有市值3.45024019亿美元的有价证券，账户外有现金约70万美元[106][107][108] 收入情况 - 公司预计在业务合并完成后才会产生运营收入，目前非运营收入为信托账户有价证券的利息收入[103] 资产负债与义务 - 截至2021年9月30日，公司无资产负债表外安排[111] - 公司除每月支付1万美元办公费用外，无其他长期债务等义务[112] 承销相关 - 首次公开募股承销商有权获得递延承销佣金，总计1207.5万美元[113] 股权特征 - 首次公开募股出售的3450万股A类普通股含赎回特征，列为临时权益[117] 每股收益计算 - 公司未考虑1.1500万份公开发行认股权证和890万份私募认股权证对应的2040万股普通股对摊薄每股亏损的影响[119] - 公司按两类方法计算每股净收益[120] 会计准则与披露 - 管理层认为近期未生效会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[121] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[122]

财务表现 - 公司在2021年6月30日结束的六个月内实现净收入约434万美元，其中包括运营亏损30万美元、分配给认股权证的发行成本80万美元、私人认股权证公允价值超过现金收入的费用310万美元，以及认股权证负债公允价值变动收益860万美元[108] - 公司在2021年6月30日结束的三个月内实现净收入约924万美元，其中包括运营亏损20万美元，以及认股权证负债公允价值变动收益940万美元[108] 首次公开募股（IPO）及资金募集 - 公司在2021年2月26日完成了首次公开募股（IPO），发行了3450万单位，每单位10美元，总募集资金为3.45亿美元[109] - 公司在IPO同时完成了私人配售，向赞助方出售了890万份私人认股权证，每份1美元，总募集资金为890万美元[109] 资金使用与信托账户 - 截至2021年6月30日，公司信托账户中持有3.45亿美元的市场证券，主要为投资于美国国债的货币市场基金[111] - 公司计划使用信托账户中的资金完成业务合并，并支付相关费用，包括支付给Cantor Fitzgerald & Co.的1207.5万美元的递延承销佣金[111] - 截至2021年6月30日，公司信托账户外的现金余额为80万美元，主要用于识别和评估目标企业、进行业务尽职调查等[112] 成本与风险 - 公司预计将继续产生大量成本以完成收购计划，但无法保证成功筹集资金或完成首次业务合并[105] - 公司没有长期债务义务，但需每月向赞助方支付1万美元的办公空间、公用事业、秘书和行政支持费用[117] 会计政策与财务报表 - 公司没有识别出任何关键的会计政策，财务报表的编制依赖于管理层的估计和假设[118]

财务数据关键指标变化 - 净亏损情况 - 2021年第一季度净亏损约490万美元，包括运营亏损10万美元、分配给认股权证的发行成本费用80万美元、私募认股权证公允价值超过现金收入的费用310万美元以及认股权证负债公允价值变动损失90万美元[98] 财务数据关键指标变化 - 募股及配售情况 - 2021年2月26日完成首次公开募股，发行3450万单位，每单位10美元，总收益3.45亿美元；同时完成私募配售，向赞助商出售890万份私募认股权证，每份1美元，总收益890万美元[99] 财务数据关键指标变化 - 交易成本及资金存放 - 首次公开募股和私募配售完成后，3.45亿美元存入信托账户，发生交易成本1954.006万美元，包括承销佣金690万美元、递延承销佣金1207.5万美元和其他发行成本56.506万美元[100] 财务数据关键指标变化 - 账户资金情况 - 截至2021年3月31日，信托账户外现金约90万美元，用于确定和评估目标业务等[100][102] - 截至2021年3月31日，信托账户持有的有价证券为3.45亿美元，由投资于到期日185天或更短的美国国债的货币市场基金组成[101] 财务数据关键指标变化 - 贷款情况 - 赞助商或初始股东等可能向公司贷款，最高150万美元的贷款可按贷款人选择转换为私募认股权证，每份1美元[103] 财务数据关键指标变化 - 费用支付情况 - 公司每月向赞助商支付1万美元的办公室空间、公用事业、秘书和行政支持费用，从2021年2月23日开始，直至业务合并完成或清算[107] 财务数据关键指标变化 - 递延承销佣金情况 - 首次公开募股的承销商有权获得递延承销佣金，每单位0.35美元，总计1207.5万美元，在完成首次业务合并时支付，若未完成则免除[107] 财务数据关键指标变化 - 认股权证计量情况 - 公司对公开认股权证和私募认股权证按相关准则确认为衍生负债，并按公允价值计量[109] 财务数据关键指标变化 - 每股收益计算方法 - 公司采用两阶段法计算每股收益，可能赎回的普通股不参与基本净亏损每股计算，稀释净亏损每股与基本净亏损每股相同[113]