公司业务合并相关 - 公司于2021年1月11日与Pylon Merger Company LLC和Bakkt Holdings, LLC签订合并协议，Bakkt利益持有者将获得2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[107] - 2021年1月11日，公司与特定投资者签订认购协议，PIPE投资者集体认购3250万股Bakkt Pubco A类股，总价3.25亿美元[111] 公司财务状况 - 截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损3367.1616万美元，包括239.3428万美元的组建和运营费用以及3129.2368万美元的认股权证负债公允价值变动[116] - 截至2021年3月31日，信托账户投资为2.07385917亿美元，账户外现金为100.1772万美元[122][123] 公司首次公开募股 - 2020年9月25日，公司完成首次公开募股，发售2000万个单位，单价10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售600万份私募认股权证，单价1美元，总收益60万美元[118] - 2020年10月1日，公司因承销商部分行使超额配售权，额外发售73.7202万个单位和14.744万份私募认股权证，总收益751.946万美元，其中737.202万美元存入信托账户[120] 公司费用支付 - 公司与发起人达成协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，自2020年9月25日起开始支付，直至完成业务合并或公司清算[128] 承销商费用 - 承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣，总计414.744万美元；每普通股0.35美元的递延承销佣金，总计约725.8021万美元，递延费用仅在完成业务合并时从信托账户支付[129] 公司会计核算 - 公司将首次公开募股发行的认股权证作为负债按公允价值核算，并在每个报告期调整至公允价值[131] - 公司将可能赎回的A类普通股根据相关会计准则分类为临时权益，列于合并资产负债表股东权益部分之外[132] - 公司采用双类别法计算每股收益，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收益按特定方式计算，B类不可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损按特定方式计算[133] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司简明合并财务报表产生重大影响[134] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计声明，若当前采用，不会对公司合并财务报表产生重大影响[137] 新兴成长公司相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可根据JOBS法案按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，选择推迟采用[135] - 公司正在评估依赖JOBS法案其他简化报告要求的好处，若选择依赖相关豁免，在特定条件下有多项报告要求可豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[136] 较小报告公司相关 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[138]

公司性质与业务合并 - 公司是空白支票公司，拟用首次公开募股和私募认股权证所得现金等完成首次业务合并[250] - 2021年1月11日公司与Bakkt达成合并协议，Bakkt利益持有者将获2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[252] 财务状况 - 2020年7月31日至12月31日公司净亏损100.2669万美元，由100.6862万美元的组建和运营费用减去4193美元的信托账户利息收入构成[259] - 截至2020年12月31日，信托账户投资为2.07376213亿美元，账户外现金为117.7678万美元[265][267] 融资情况 - 2020年9月25日首次公开募股，每单位价格10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售私募认股权证，每证1美元，收益600万美元[261] - 2020年10月1日行使超额配售权，出售额外单位和认股权证，总收益751.946万美元，信托账户总收益达2.0737202亿美元[263] 费用支出 - 公司每月需向发起人支付1万美元的办公空间、秘书和行政服务费用，直至业务合并完成或公司清算[271] - 承销商已获每单位0.2美元的现金承销折扣，共计414.74404万美元；若完成业务合并，还将从信托账户获得每普通股0.35美元，约725.8021万美元的递延承销佣金[272] 公司标准与豁免规定 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[277] - 新兴成长型公司的豁免规定将在首次公开募股完成后五年内或不再符合该标准时适用，以较早者为准[280] - 公司为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[282]

财务盈亏情况 - 2020年7月31日至9月30日净亏损17,379美元，由17,543美元的组建和运营费用减去信托账户投资利息收入164美元构成[98] - 2020年7月31日至9月30日，经营活动净现金使用量为289,300美元[103] 首次公开募股及相关交易 - 2020年9月25日完成首次公开募股，发售20,000,000个单位，单价10美元，总收益200,000,000美元；同时向发起人出售6,000,000份认股权证，单价1美元，收益6,000,000美元[100] - 首次公开募股和出售认股权证后，200,000,000美元存入信托账户，支付相关成本后账户外有1,205,178美元现金用于营运资金，交易成本11,501,146美元[101] - 2020年10月1日，承销商部分行使超额配售权，额外发售737,202个单位和147,440份认股权证，总收益7,519,460美元，7,372,020美元存入信托账户，账户总额达207,372,020美元[102] 账户资金情况 - 截至2020年9月30日，信托账户投资为200,000,164美元，账户外现金为1,230,178美元[104][105] 融资与贷款安排 - 发起人或关联方可能向公司贷款，最高1,500,000美元贷款可按1美元每份的价格转换为认股权证[106] - 截至2020年9月30日，无表外融资安排[108] 费用支付情况 - 公司需每月向发起人支付10,000美元办公等服务费用，直至完成业务合并或清算[109] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计7,258,021美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[110]