总营收数据变化 - 2021财年第三季度总营收为1.309亿美元，较2020财年同期的1.032亿美元增加2770万美元[205] - 2021年第二季度总营收为1.309亿美元，2020年同期为1.032亿美元；前九个月总营收为4.297亿美元，2020年同期为3.936亿美元，增长9%[227][228] 净利息收入与净息差变化 - 第三季度净利息收入为6850万美元，较去年同期的6210万美元增加640万美元，净息差从去年同期的3.28%提升至3.75%[206] - 2021财年第三季度净利息收入为6850万美元，较2020年同期的6210万美元增长10%；前九个月净利息收入为2.083亿美元，较2020年同期的1.945亿美元增长7%[229] - 2021财年第三季度净息差（NIM）从去年第三季度的3.28%升至3.75%；平均生息资产的总体报告税等效收益率（TEY）较上年同期增加26个基点至3.85%[231] - 2021年前六个月NIM为3.68%，较2020年同期的4.21%下降53个基点；税等效净息差为3.70%，较2020年同期下降55个基点[232] 贷款和租赁数据变化 - 截至2021年6月30日，总贷款和租赁较2020年6月30日减少150万美元至35亿美元，较2021年3月31日减少1.528亿美元，降幅4%[207] - 2021财年第三季度贷款和租赁平均未偿余额较上年同期减少420万美元[230] - 2021年6月30日，不良贷款和租赁总额为4190万美元，占贷款和租赁总额的1.17%；2020年9月30日为3400万美元，占比0.97%[256] - 2021年6月30日，仍处于延期还款期的贷款和租赁为4150万美元；2020年9月30日为1.7亿美元[258] - 2021年6月30日，公司将1.351亿美元资产归类为次级，720万美元为可疑，无损失类；2020年9月30日，分别为6160万美元、630万美元和无损失类[262] - 2021年6月30日，非应计贷款和租赁中，定期贷款为1447万美元，2020年9月30日为1627.4万美元[256] - 2021年6月30日，逾期超过89天的应计贷款和租赁中，定期贷款为207.3万美元，2020年9月30日为26.6万美元[256] 支付部门存款数据变化 - 2021财年第三季度支付部门平均存款较上年同期增加近8%，达到67.9亿美元[207] 税务服务产品收入变化 - 2021财年第三季度税务服务产品收入为1360万美元，较上年同期的460万美元显著增加，前九个月净收入同比增长19%[209] 预付卡相关数据 - 与三轮EIP刺激计划相关发行的1650万张预付卡，总计约241.5亿美元，截至2021年6月30日，仍有28.1亿美元未使用，其中仅9810万美元在公司资产负债表上[210] 公司总资产变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年9月30日增加9.597亿美元至70.5亿美元，主要因可供出售投资证券增加6.495亿美元和现金及现金等价物增加2.929亿美元[211] 总投资组合变化 - 截至2021年6月30日，总投资组合较2020年9月30日增加6.211亿美元，增幅46%，达到19.8亿美元[213] 公司总借款变化 - 截至2021年6月30日，公司总借款较2020年9月30日减少460万美元，降幅5%，至9360万美元[222] 公司股东权益变化 - 截至2021年6月30日，公司股东权益总计8.766亿美元，较2020年9月30日增加2930万美元[223] 非利息支票存款净额变化 - 2021年6月30日非利息支票存款净额为5385569000美元，2020年9月30日为4356630000美元[225] 净收入与每股收益变化 - 2021年第二季度净收入为3870万美元，摊薄后每股收益1.21美元；2020年同期净收入为1820万美元，摊薄后每股收益0.53美元[227] - 2021年前九个月净收入为1.258亿美元，摊薄后每股收益3.87美元；2020年同期净收入为9160万美元，摊薄后每股收益2.54美元[228] 利息支出与收入变化 - 2021财年第三季度利息支出减少380万美元，贷款和租赁利息收入增加240万美元[230] 资金成本变化 - 2021财年第三季度所有存款和借款的资金成本平均为0.09%，上年同期为0.28%；存款总成本为0.01%，去年同期为0.17%[233] 公司平均生息资产变化 - 2021财年第三季度公司平均生息资产降至73.2亿美元，较上年同期减少2.918亿美元[230] - 2021年6月30日止九个月，公司总生息资产平均余额75.59亿美元，利息收入2.14亿美元，收益率3.80%；2020年平均余额61.68亿美元，利息收入2.24亿美元，收益率4.90%[240] 信贷损失拨备变化 - 2021年第三季度和前九个月，公司信贷损失拨备分别为460万美元和4100万美元，2020年同期分别为1510万美元和5580万美元[242] 非利息收入变化 - 2021财年第三季度，公司非利息收入从去年同期的4100万美元增至6250万美元，主要与卡费收入和退款转账手续费收入有关[243] - 截至2021年6月30日的九个月，公司非利息收入增加2230万美元，即11%，达到2.214亿美元[244] 非利息支出变化 - 2021财年第三季度，公司非利息支出从去年同期的7120万美元增至8150万美元，增幅14%，主要因薪酬和福利增加[245] - 截至2021年6月30日的九个月，公司非利息支出增加1130万美元，即5%，达到2.501亿美元[246] 所得税费用与税率变化 - 2021财年第三季度，公司所得税费用为490万美元，有效税率为11.0%；2020财年第三季度所得税收益为240万美元，有效税率为 - 14.4%[247] 太阳能租赁业务数据 - 2021财年第三季度，公司发起了1350万美元的太阳能租赁业务，去年同期为130万美元[248] 净冲销额变化 - 2021年第二季度末净冲销额为1230万美元，2020年同期为1470万美元，主要归因于季节性税收相关贷款产品[242] 信贷损失拨备水平相关 - 2021年6月30日，公司认为信贷损失拨备水平适当，但不能保证所有贷款和租赁都能全额收回，也不能保证当前拨备水平未来仍充足[254] 贷款和租赁损失准备金比例变化 - 截至2021年6月30日，公司贷款和租赁损失准备金占总贷款和租赁的比例降至2.61%，3月31日为2.71%[270] 贷款和信贷额度承诺 - 2021年6月30日，公司有发放和购买贷款以及未使用信贷额度的承诺总计13.2亿美元[274] 不良资产相关数据 - 2021年6月30日，不良资产总额为4510.6万美元，占总资产的0.63%；2020年9月30日为4802万美元，占比0.79%[256] 信贷管理政策修订 - 公司自2021年6月30日季度开始修订信贷管理政策和审查贷款组合，预计9月30日完成[261] 资本比率相关数据 - 2021年6月30日，公司一级杠杆资本比率为6.85%，银行一级杠杆资本比率为7.83%，充足资本要求为4.00%，资本状况良好要求为5.00%[277] - 2021年6月30日，公司普通股一级资本比率为12.76%，银行普通股一级资本比率为14.94%，充足资本要求为4.50%，资本状况良好要求为6.50%[277] - 2021年6月30日，公司一级资本比率为13.11%，银行一级资本比率为14.96%，充足资本要求为6.00%，资本状况良好要求为8.00%[277] - 2021年6月30日，公司总资本比率为16.18%，银行总资本比率为16.22%，充足资本要求为8.00%，资本状况良好要求为10.00%[277] 股东权益与资本构成 - 截至2021年6月30日，公司股东总权益为876,633千美元，普通股一级资本为520,274千美元，一级总资本为534,867千美元，总资本为660,119千美元[279] 需维持的风险资本比率 - 公司需维持的含资本保护缓冲的普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率分别为7.0%、8.5%和10.5%[279] EAR分析数据 - 2021年6月30日的EAR分析显示，总利息敏感收入较总利息敏感支出在未来一年变化更快，利率变动 -100、+100、+200、+300、+400时，净利息敏感收入较基期的百分比变化分别为 -5.0%、9.5%、19.0%、28.9%、38.7%[294] EVE分析数据 - 2021年6月30日的EVE分析显示，市场利率立即平行变动 -100、+100、+200、+300、+400个基点时，经济价值权益较基期的百分比变化分别为 -13.8%、9.3%、16.4%、22.2%、27.7%[297] 披露控制和程序情况 - 截至2021年6月30日，公司披露控制和程序有效，能及时提醒管理层需在定期SEC文件中披露的重大信息[302] 财务报告内部控制变化情况 - 截至本报告期末，本财年第三季度公司财务报告内部控制无重大影响的变化[303]

财务数据和关键指标变化 - 本季度净利润为3870万美元，摊薄后每股收益为1.21美元，去年同期净利润为1820万美元，摊薄后每股收益为0.53美元，同比分别增长113%和128% [7][24] - 年初至今净利润为1.258亿美元，较上年增长37%，主要得益于政府刺激计划带来的额外卡费收入和净利息收入，以及较低的拨备 [8] - 年初至今，税务业务的税前净收入贡献较去年增长19%，预计明年税务业务的整体收益将进一步提高 [26] - 营运资金贷款组合（包括资产抵押贷款和保理业务）环比增长11%，同比增长51%；保险保费融资组合本季度增长21%，同比增长16% [27] - 截至2021年6月30日，信贷损失拨备总额为9120万美元，较上一季度有所下降，但较上年增长39%，主要受疫情、采用CECL会计准则和贷款同比增长的影响 [34] - 拨备费用较上年有所降低，主要是由于公司在2020财年第三季度应对新兴的COVID - 19大流行时增加了拨备，以及良好的信贷表现 [35] 各条业务线数据和关键指标变化 - 支付业务方面，BaaS收入中预付卡占82%、支票账户占8%、银行服务占10%，预计支票账户和银行服务业务未来增长更快 [43] - 税务服务部门与全国最大的税务准备公司以及数千家小型独立税务准备机构合作，为消费者提供退款预支贷款等服务 [18][19] - 消费金融部门正试点新的直接信贷额度，希望为现有BaaS合作伙伴提供更多产品 [20] - Meta Ventures本季度对Greenwood进行了少数股权投资，已向18家企业承诺投资超过2500万美元 [22] 各个市场数据和关键指标变化 无 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司致力于金融普惠使命，通过全国银行牌照为金融科技公司和第三方提供商提供银行即服务（BaaS），帮助其接入金融网络、管理风险和合规 [10] - 扩大支付生态系统解决方案，涵盖从发卡到收单的各个方面，与超30家处理器和21家信用卡及借记卡网络建立合作关系，推出超9000个预付和借记卡项目 [17] - 推进ESG工作，发布首份ESG报告，完成重要性评估，以确定对利益相关者最重要的主题，并启动社区影响计划 [12][13][14] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 银行业务前景乐观，公司能够选择与使命相符的合作伙伴，为消费者创造机会和价值 [23] - 预计第四季度存款将因2021年提前儿童税收抵免付款加载到合作伙伴卡上而增加 [30] - 对信贷政策进行修订和贷款组合审查，预计将为投资组合指标设定新基线，但不表明预期投资组合表现恶化，也不意味着信用风险增加 [31][32] - 剧院借款人7月获得超700万美元补助资金，已恢复正常还款，且剧院上座率足以支持运营费用和债务偿还，前景谨慎乐观 [36] 其他重要信息 - 公司在财报电话会议中可能讨论非GAAP财务指标，相关指标的调节信息包含在投资者报告附录中 [6] - 公司正在修订信用管理政策，预计在2021财年下半年完成，相关变化对财务状况影响极小 [31][33] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 商业金融贷款需求和管道情况及未来想法 - 资产抵押贷款和保理业务增长显著，余额回升，新交易管道增加；定期交易竞争激烈，但成交情况良好，部分领域强劲，部分领域温和 [37][38] 问题2: 目前的贷款发放收益率情况 - 保理业务收益率在8% - 14%，大型五年期设备租赁交易收益率在4.5% - 5% [39] 问题3: 能否量化卡费中与刺激计划相关的部分以及未来增长情况 - 由于现金具有可替代性，难以区分卡费增长是由刺激计划还是其他支出驱动，无法给出确切答案 [40] 问题4: 第三季度税收结束后如何看待费用情况 - 本季度是一个不错的运营费率季度，除税收季节外，费用约为8000万美元；同比最大的增长是薪酬，主要是激励应计恢复正常水平以及为支持增长增加了员工 [41][42] 问题5: BaaS收入中支付业务各部分过去几年的趋势以及是否会继续分散化 - 随着业务发展，支票账户、核心银行产品和快速支付领域机会增多，银行服务收入增加，预计未来会继续增长，且增速可能更快 [43][44][45] 问题6: 消费金融业务未来增长情况 - 这是一个机会，但需要较长时间来发展产品并拓展渠道，现有合作贷款业务可能仍会有一定增长 [47][48] 问题7: 卡费季度运营费率情况以及第四季度是否会下降 - 认为第四季度卡费下降是合理的；去年卡费收入约2100万美元，不考虑刺激计划，核心费用收入业务可能实现两位数增长 [49][50] 问题8: 资产负债表和资本恢复正常后如何进行资本部署 - 资本正恢复正常水平，可能会采用过去类似的方法进行部署，股票回购是一种可能的方式 [51][52][53] 问题9: 支付相关手续费收入的核心运营费率是否会因新合作加速增长 - 2021年尚不确定，大型合作项目需要时间来扩大规模和获得市场认可；进入下一财年有增长潜力，部分新宣布的交易实施后增长可能会加速 [54][55][57] 问题10: 利率变动（如50个基点或100个基点）的预期影响 - 利率曲线任何位置上升对公司都有利，负债端利率基本固定为零，未对特定利率情景进行指引 [58][59] 问题11: 贷款重新风险加权对运营的影响，如风险偏好和FDIC评估 - 这是行政性变更，不改变承保方法，对FDIC收费无影响，不改变投资组合预期和承保标准，只是为了与监管机构指导方针保持一致 [60][63][64] 问题12: 风险评级调整后储备水平是否应上升 - 储备水平取决于每个风险评级水平的预期，公司对目前的拨备水平感到满意 [65] 问题13: 贷款风险评级调整决策的起源 - 是为了确保与OCC关于商业贷款和投资组合管理的指导方针保持一致，采用更典型的商业贷款方法进行评估 [66] 问题14: 支付收入下降是渐进的还是会在特定季度发生 - 预计下降是渐进的，2021年儿童税收抵免会带来持续的积极影响，2022年情况取决于国会决策 [69][70][71] 问题15: 关于Chime关闭账户的决策矩阵以及对Meta的影响 - 公司未发行Chime卡，无相关具体信息，但会监控类似活动以确保合规 [72][73]

业绩总结 - 第三季度净利息收入为68,475千美元，较第二季度的73,850千美元下降约5.0%[13] - 第三季度总非利息收入为62,453千美元，较第二季度的113,453千美元下降约45.0%[13] - 第三季度净收入为39,859千美元，较去年同期的19,277千美元增长106.5%[13] - 每股收益（摊薄）为1.21美元，同比增长128%[15] - 非利息支出为81,523千美元，较去年同期的71,241千美元增加约14%[14] - 贷款与存款比率为59%，较第二季度的42%显著上升[15] - 总资产为7,051,812千美元，较去年同期的8,779,026千美元下降约19.7%[15] - 总存款为5,888,871千美元，较去年同期的7,590,325千美元下降约22.4%[15] 用户数据 - 商业融资贷款较上个季度增长80.6百万美元，增幅为3%[11] - 退税产品收入为12.07百万美元，同比增长163%[28] - 2021年退税预付款总额为1,793百万美元，同比增长34%[28] - 消费金融业务的净利差(NIM)较高，支持支付分发潜力[21] - 税务服务总收入为13.57百万美元，同比增长194%[28] - SBA/USDA贷款同比下降15%，降至263,709千美元[17] - 社区银行业务收入同比下降62%，降至303,984千美元[17] 未来展望 - 资产基础贷款增长45%，达到263,237千美元[17] - 商业金融总额为2,586,527千美元，同比增长20%[17] - 截至2021年6月30日，Meta Financial Group的总贷款组合为34.95亿美元[32] - 商业金融领域的贷款组合占比为73%，其中SBA/USDA贷款的担保部分为71.9%[32] - 2021年第三季度，设备融资的总贷款余额为7.45亿美元，同比增长21%[32] 负面信息 - 现金及现金等价物为720,243千美元，较第二季度的3,724,242千美元大幅下降[15] - 现金和投资总额为2,635,758千美元，同比下降39%[17] - 消费金融领域的贷款总额为2.36亿美元，较上季度下降7%[32] - 截至2021年6月30日，非执行资产(NPAs)占总资产的比例为0.79%[40] - 截至2021年6月30日，调整后的年化净坏账率为1.36%，较2021年3月31日的0.36%上升了277.8%[58] 其他新策略和有价值的信息 - 截至2021年6月30日，Meta Financial Group的Tier 1资本充足率为13.11%[47] - 主要流动性来源包括现金及现金等价物为7.2亿美元，未抵押投资证券为10.2亿美元[49] - 可用的FHLB借款能力为7.8亿美元[49] - 截至2021年6月30日，MetaBank的监管一级杠杆比率为7.83%，较2021年3月31日的5.47%上升了42.9%[55] - 截至2021年6月30日，调整后的总资产为76.79亿美元，较2021年3月31日的76.21亿美元略有上升[55]

总营收情况 - 2021财年第二季度总营收为1.873亿美元，略低于2020财年同期的1.883亿美元，2020财年受益于社区银行部门剥离的一次性1930万美元收益[215] 净利息收入与收益率情况 - 第二季度净利息收入为7390万美元，高于上年同期的6770万美元，净利息收益率从去年同期的4.78%降至3.07%[216] - 2021财年第二季度，净利息收入为7390万美元，较2020财年同期增加9%；2021年3月31日止六个月，净利息收入为1.398亿美元，较上年同期增加6% [249] - 截至2021年3月31日三个月，公司总生息资产平均余额为9768242千美元，利息收入为75669千美元，收益率为3.15%；2020年同期平均余额为5701859千美元，利息收入为79403千美元，收益率为5.64%[258] - 截至2021年3月31日六个月，公司总生息资产平均余额为7679641千美元，利息收入为143814千美元，收益率为3.77%；2020年同期平均余额为5451333千美元，利息收入为157029千美元，收益率为5.80%[261] - 2021年3月31日三个月，公司净利息收入为73850千美元，净息差为3.07%，含非生息存款的净息差为3.08%；2020年同期净利息收入为67737千美元，净息差为4.78%，含非生息存款的净息差为4.81%[258] - 2021年3月31日六个月，公司净利息收入为139849千美元，净息差为3.65%，含非生息存款的净息差为3.67%；2020年同期净利息收入为132388千美元，净息差为4.86%，含非生息存款的净息差为4.89%[262][263] - 2021年3月31日三个月，公司完全应税等效基础上的净息差（“净息差，应税等效”）为3.08%；2020年同期为4.90%[258][265] - 2021年3月31日六个月，公司完全应税等效基础上的净息差（“净息差，应税等效”）为3.67%；2020年同期为4.90%[265] 贷款和租赁情况 - 截至2021年3月31日，公司总贷款和租赁总额增加3720万美元，即1%，达到36.5亿美元[217] - 截至2021年3月31日，公司总贷款和租赁较2020年9月30日增加3.339亿美元，即10%，达到36.5亿美元[235] - 截至2021年3月31日，全国贷款和租赁较2020年9月30日增加4.714亿美元，即17%，达到33亿美元[236] - 截至2021年3月31日，社区银行贷款较2020年9月30日减少1.375亿美元，即28% [237] - 2021年税务季节，银行发放了17.9亿美元的退款预支贷款，高于2020年税务季节的13.3亿美元[221] - 截至2021年3月31日，非performing贷款和租赁总额为4350万美元，占贷款和租赁总额的1.17%，2020年9月30日为3400万美元，占比0.97%[281] - 截至2021年3月31日，公司给予延期付款的贷款和租赁中有6650万美元仍处于延期付款期，2020年9月30日为1.7亿美元[281] - 截至2021年3月31日，公司将7940万美元的资产归类为次级，240万美元归类为可疑，无损失类；2020年9月30日，分别为6160万美元、630万美元和无损失类[284] - 截至2021年3月31日，公司建立的信贷损失准备金总额为9890万美元，2020年9月30日为5620万美元[289] - 截至2021年3月31日，公司贷款和租赁损失拨备占总贷款和租赁的比例升至2.71%，2020年12月31日为2.10% [290][291] - 商业金融贷款和租赁损失拨备比例在2021年3月31日为1.77%，消费金融为4.70%，税务服务为12.90%，仓库金融为0.10%，国家贷款为2.57%，社区银行为4.03%[290] 存款情况 - 2021财年第二季度支付部门的平均存款较上年同期增长近181%，达到92.9亿美元[217] - 2021财年第二季度所有存款和借款的资金成本平均为0.08%，低于上年同期的0.83%[217] - 截至2021年3月31日，期末总存款较2020年9月30日增加36.6亿美元，即74%，达到86.4亿美元[240] - 2021年3月31日止六个月，总存款和有息负债平均余额为75.7亿美元，上年同期为53.9亿美元；无息存款平均余额增加39.4亿美元，即133%，达到69亿美元[241] 非利息收入与支出情况 - 2021年3月31日止三个月非利息收入降至1.135亿美元，低于上年同期的1.205亿美元[219] - 2021财年第二季度非利息支出增长5%，达到9600万美元[220] - 2021财年第二季度非利息收入从上年同期的1.205亿美元降至1.135亿美元；截至2021年3月31日的六个月非利息收入增加90万美元，即1%，达到1.589亿美元[269][270] - 2021财年第二季度非利息支出从2020财年同期的9170万美元增加5%至9600万美元；截至2021年3月31日的六个月非利息支出增加100万美元，即1%，达到1.685亿美元[271] 预付卡情况 - 截至2021年3月31日，银行已发行1650万张预付卡，总计约241.5亿美元，其中116.4亿美元仍未偿还[225] 资产情况 - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年9月30日增加37亿美元，达到97.9亿美元，主要是由于现金及现金等价物增加33亿美元[231] - 非performing资产总额在2021年3月31日为4673.8万美元，占总资产的0.48%，2020年9月30日为4802万美元，占比0.79%[279] 借款情况 - 截至2021年3月31日，公司总借款较2020年9月30日减少290万美元，即3%，降至9530万美元[242] 净收入与每股收益情况 - 2021年第一季度，公司净收入为5910万美元，摊薄后每股收益1.84美元；2020年同期净收入为5230万美元，摊薄后每股收益1.45美元[246] - 2021年3月31日止六个月，公司净收入为8710万美元，摊薄后每股收益2.65美元；上年同期净收入为7340万美元，摊薄后每股收益2美元；总收入为2.988亿美元，较上年同期增加3% [248] 信贷损失拨备情况 - 2021年第一季度和上半年，公司信贷损失拨备分别为3030万美元和3640万美元，上年同期分别为3730万美元和4070万美元[268] 所得税情况 - 2021财年第二季度所得税费用为110万美元，有效税率为1.9%，2020财年第二季度所得税费用为560万美元，有效税率为9.5%[272] 太阳能租赁业务情况 - 2021财年第二季度公司发起了2000万美元的太阳能租赁业务，2020财年第二季度为1760万美元[273] 资本比率情况 - 2021年3月31日，公司一级杠杆资本比率为4.75%，银行一级杠杆资本比率为5.47%；公司普通股一级资本比率为11.29%，银行普通股一级资本比率为13.39%；公司一级资本比率为11.63%，银行一级资本比率为13.40%；公司总资本比率为14.65%，银行总资本比率为14.66%[299] 股东权益情况 - 2021年3月31日，公司股东总权益为835258000美元，普通股一级资本为474460000美元，一级资本总额为488811000美元，总资本为615935000美元[301] - 2021年3月31日，公司有形普通股权益为488850000美元，不包括累计其他综合收益的有形普通股权益为476041000美元[303] 风险资本比率要求情况 - 目前，要求的包含资本保护缓冲的普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率分别为7.0%、8.5%和10.5%[303] 资金承诺情况 - 截至2021年3月31日，公司有发起和购买贷款以及未使用信贷额度的承诺，总计12.8亿美元[295] 资金来源情况 - 公司主要资金来源包括存款、借款、贷款和抵押支持证券的本金及利息支付、到期投资证券等[295] 市场风险情况 - 公司唯一重大的“市场”风险是利率风险，公司会监测和衡量利率变动风险[309][310] 利率风险建模情况 - 公司使用收益风险分析（EAR分析）和权益经济价值分析（EVE分析）两种方法对利率风险建模[317] - 截至2021年3月31日的EAR分析显示，总利息敏感收入为8977458千美元，总利息敏感支出为721961千美元，净利息敏感收入为8255497千美元[318] - 截至2021年3月31日的EAR分析中，利率较基础情况变化 - 100、+100、+200、+300、+400基点时，净利息敏感收入较基础情况的百分比变化分别为 - 5.3%、21.0%、42.1%、63.6%、85.1%[318] - 截至2021年3月31日的EVE分析显示，利率较基础情况变化 - 100、+100、+200、+300、+400基点时，权益经济价值较基础情况的百分比变化分别为 - 15.1%、13.0%、23.7%、33.0%、41.6%[321] 无息存款优势情况 - 公司认为其无息存款组合增长，在利率上升环境中提供稳定且盈利的资金来源和竞争优势[319] 资产/负债管理情况 - 公司董事会设立资产/负债委员会，负责评估资产/负债组合并实施策略以提高收入和管理利率风险[315] 信息披露与内部控制情况 - 管理层负责维护披露控制和程序，确保按规定时间记录、处理、汇总和报告信息[325] - 截至2021年3月31日，公司披露控制和程序有效，能及时提醒管理层需在SEC定期文件中披露的重大信息[326] - 管理层评估公司财务报告内部控制，截至报告期末，本财年第二季度内除上述情况外无重大影响内部控制的变化[327] 利率风险控制情况 - 公司积极管理利率风险，目前不进行交易活动控制利率风险，但未来可能会采取此类措施[314]

业绩总结 - 第二季度净利息收入为266.5百万美元[8] - 第二季度净收入同比增长13%，每股收益增长27%至1.84美元[11][14] - 总资产达到97.9亿美元，较上年同期增长68%[16] - 非利息支出同比增长5%至96百万美元[13] - 资产回报率为2.22%[15] - 资本回报率为28.93%[15] - 效率比率为63.1%[11] 用户数据 - 第二季度平均存款从支付部门增加了近181%，达到92.9亿美元[17] - 2021年税季的退款预支总额为17.27亿美元，同比增长37%[35] - 公司在三轮经济影响支付中发放了241.5亿美元的预付借记卡，涉及1650万张卡[29] 贷款和融资 - 贷款和租赁总额为36.6亿美元，同比增长1%[16] - 商业融资总额为25.05922亿美元，同比增长24%[19] - SBA/USDA贷款同比增长261%，达到3.31917亿美元[19] - 消费金融总额为2.35664亿美元，同比下降9%[19] - 资产基础贷款余额为2.487亿美元，平均贷款规模约为180千美元[39] - 小企业管理局（SBA）和美国农业部（USDA）贷款余额为3.319亿美元，平均贷款规模约为770千美元（不包括PPP贷款）[43] - 融资租赁余额为3.082亿美元，平均租赁规模约为170千美元[41] - 保险保费融资余额为3.448亿美元，平均贷款规模约为30千美元[42] 资产质量 - 非执行资产（NPA）比例为0.79%[68] - 非表现贷款（NPLs）占总贷款的比例在2021年第二季度为1.17%[71] - 信用损失准备金（ACL）为9890万美元，占总贷款和租赁的2.70%[71] - 非表现贷款的准备金覆盖率为228%[71] 资本和流动性 - 2021年3月31日的总股东权益为934,010百万美元，较2020年12月31日的912,143百万美元有所增加[90] - 2021年3月31日的普通股权一级资本（CET1）为562,772百万美元，较2020年12月31日的525,206百万美元增加了7.2%[90] - 2021年第二季度的流动性来源包括3725百万美元的现金和现金等价物[83] 未来展望 - 2021年第一季度和第二季度，太阳能和替代能源的投资税收抵免（ITC）分别为3850万美元和2000万美元，总计1550万美元的净ITC[55] - 2021年3月31日的季度平均贷款和租赁为4,120,555千美元，较2020年12月31日的3,495,696千美元增长了17.8%[92]

财务数据和关键指标变化 - 第二财季净收入增长13%，达5900万美元，每股收益增长27%，至每股1.84美元 [6] - 季度营收1.87亿美元，较上年同期下降1%，若排除2020财年剥离社区银行部门的1930万美元收益，支付和税务业务营收实现同比增长 [28] - 净息差从去年的4.78%降至本财季的3.07%，剔除与经济影响支付（EIP）计划相关的过剩现金后，净息差为5.29% [30] - 非利息支出增长5%，达9600万美元，主要因薪酬费用增加，过去12个月效率比率为63.1%，连续五个季度低于65%的目标 [33] 各条业务线数据和关键指标变化 税务业务 - 税务产品收入同比增长17%，但低于预期，退款预支贷款发放额为18亿美元，高于2020年税务季节的13亿美元 [9] - 预计2021年税务季节退款转账业务量和相关手续费收入与去年相近，部分业务量将转移至第三财季 [10] 商业金融贷款业务 - 截至3月31日，商业金融贷款占公司总贷款和租赁组合的69%，达25.1亿美元，环比增长3%，同比增长24% [15] - 2021财年第二季度太阳能租赁业务发放额为2000万美元，高于去年同期的1760万美元 [17] 消费贷款业务 - 消费贷款组合信用状况良好，未受COVID - 19影响 [22] 支付业务 - 支付部门有强大的银行即服务（BaaS）潜在合作关系管道，近期成为沃尔格林新推出银行账户产品的发卡行 [25] 风险投资业务 - 通过Meta Ventures战略投资与金融普惠使命相符的公司或基金，截至2021年3月31日，已进行17笔投资，承诺资本为2590万美元 [26] 各个市场数据和关键指标变化 未提及相关内容 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司致力于金融普惠使命，担任美国财政部财政服务局的金融代理，发放经济影响支付预付借记卡，累计发放242亿美元刺激资金 [7] - 作为薪资保护计划（PPP）贷款发起人，帮助挽救18000多个工作岗位，协助近700家企业，两轮PPP贷款总额超3亿美元 [8] - 持续推进ESG、多样性和包容性工作，聘请Kia Tang担任首席人力与包容官，完成重要性分析，计划在2021年第三财季发布首份ESG报告 [11][13] - 试点推出面向消费者的快速信贷额度产品，以增加金融可及性 [23] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 税务业务方面，预计2022年税务季节退款预支产品需求将恢复正常水平，若无进一步刺激措施 [32] - 商业金融贷款业务，管道有所改善，不同产品定价压力不同，设备租赁业务对财富1000强企业定价压力大，资产抵押贷款和保理业务定价压力较小 [46][47] - 支付业务，大型合作项目需时间逐步扩大规模，未来一年收入将逐步增长 [48] - 关于EIP计划带来的影响，预计财政年度结束时现金余额将降至10亿美元，长期来看，相关影响不会持续，风险资本比率不受影响且表现强劲 [37][57] - 太阳能投资业务，管道强劲，预计未来一段时间仍是良好业务，税收负担短期内将保持适度 [58][59] 其他重要信息 - 公司在电话会议中讨论非GAAP财务指标，相关指标调整明细见投资者报告附录 [5] - 公司与其他银行合作，将EIP计划相关临时存款转移至表外，季末仍有8.69亿美元留在资产负债表上 [35] - 本季度回购近73.5万股股票，平均价格为每股40.78美元，为维持资本状况，暂停股票回购计划直至存款余额恢复正常 [38] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1：支付卡和存款手续费大幅增加的影响因素及近期趋势 - 影响因素包括新增H&R Block合作关系以及参与刺激计划带来的额外手续费收入，部分收入具有临时性，若无持续刺激措施，一年后部分收入可能消失 [40][41] - 由于与H&R Block的合作，支付手续费收入在3月季度会因季节性因素升高 [42] 问题2：EIP存款转移至表外的协议情况及对公司的好处 - 这展示了公司管理资产负债表和发展战略合作伙伴关系的能力，公司与外部法律顾问和监管机构密切合作制定解决方案 [43][44] - 目前这只是一种资产负债表管理工具，暂无费用收入或利差收益 [45] 问题3：商业融资业务的管道、定价和发展趋势 - 管道有所改善，资产抵押贷款和保理业务有一定业务增长，但不如预期 [46] - 不同产品定价压力不同，设备租赁业务对财富1000强企业定价压力大，资产抵押贷款和保理业务定价压力较小 [47] 问题4：卡手续费收入增长的预期 - 大型合作项目需时间逐步扩大规模，未来一年收入将逐步增长 [48] 问题5：准备金释放的可能性 - 公司对当前准备金水平感到满意，将继续监测各贷款组合，以维持适当的准备金水平 [50] 问题6：调整后5.29%净息差的计算方式 - 仅剔除了资产负债表上的过剩现金，但由于资金具有可替代性，难以准确区分剩余资金来源 [54] 问题7：短期内平均现金余额的预期 - 2021财年剩余时间内，现金余额可能降至10亿美元，预计到6月底会有明显下降 [57] 问题8：太阳能投资业务对税率的影响及未来趋势 - 太阳能投资业务管道强劲，预计未来一段时间仍是良好业务，税收负担短期内将保持适度 [58][59] 问题9：效率比率的未来展望 - 效率比率取决于业务线组合，非信贷业务线通常效率比率较高，公司将继续努力提高运营杠杆和效率水平 [61][62] - 短期利率上升将对效率比率产生积极影响 [63] 问题10：税务业务收入转移及相关产品费用变化的原因 - 预计部分退款转账业务收入将从第二财季转移至第三财季，合并第二和第三财季收入预计与去年相近 [66] - 税务预支产品费用同比增长50%是由于新增H&R Block合作关系，但刺激计划带来的消费者流动性抑制了产品需求，若无额外刺激措施，预计明年将恢复正常 [67][68] - 退款转账产品费用未从H&R Block合作中受益，因业务结构和经济模式不同 [69] 问题11：EIP存款转移安排对未来资产负债表管理的影响 - 公司建立了相关流程和结构，既有针对EIP计划的短期合作关系，也有有望长期受益的合作关系 [71] 问题12：经济前景改善对准备金模型的影响 - 经济前景改善可能使当前预期信用损失（CECL）模型倾向于增加准备金，但具体情况还取决于新贷款增长 [72]

财务数据关键指标变化 - 2021财年第一季度净利润2800万美元，摊薄后每股收益0.84美元，总营收1.115亿美元，同比增长9%[199] - 2021财年第一季度净利息收入6600万美元，净息差4.65%，税等效净息差4.67%，平均总贷款和租赁减少2.395亿美元（6%），平均无息存款增加21.5亿美元（79%）[200] - 2020年12月31日止三个月非利息收入4550万美元，上年同期为3750万美元[201] - 2021财年第一季度非利息支出降至7260万美元，较去年同期减少4%[203] - 2020年第四季度，公司净收入为2800万美元，摊薄后每股收益为0.84美元，而2019年同期净收入为2110万美元，摊薄后每股收益为0.56美元[229] - 2021财年第一季度，净利息收入较2020年同期增加2%，达到6600万美元[230] - 2021财年第一季度，公司平均生息资产较2020年同期增加4.329亿美元，达到56.4亿美元[234] - 2021财年第一季度，公司所有存款和借款的资金成本平均为0.15%，而2020财年第一季度为1.01%[236] - 2020年末三个月，公司总生息资产平均余额为5636445千美元，利息收入68146千美元，收益率4.82%；2019年平均余额为5203531千美元，利息收入77625千美元，收益率5.98%[239] - 2020年末三个月，公司净利息收入为65999千美元，净息差为4.65%，税收等效净息差为4.67%；2019年净利息收入为64651千美元，净息差为4.94%，税收等效净息差为4.99%[239] - 2021财年第一季度，非利息收入从上年同期的3750万美元增至4550万美元，主要因其他销售收益、其他收入和支付卡及存款手续费增加，部分被租金收入减少抵消[242] - 2021财年第一季度，非利息支出从2020年同期的7580万美元降至7260万美元，降幅4%，主要因薪酬福利、其他费用等减少，部分被减值费用等增加抵消[243] - 2021财年第一季度，公司所得税费用为350万美元，有效税率10.8%；2020财年第一季度所得税费用为70万美元，有效税率3.0%[244] 业务合作与业务开展情况 - 2020年第四季度与Emerald Financial Services开展新三年计划，已转移超1.5亿美元存款并开始发行预付卡[196] - 2021财年第一季度，公司发起3850万美元太阳能租赁业务，2020财年第一季度为1790万美元[245] 股票回购情况 - 第一季度回购1864474股，平均价格29.46美元，截至2021年1月20日又回购30万股，加权平均价格38.73美元[204] PPP贷款情况 - 截至2020年12月31日，PPP贷款余额1.943亿美元，较9月30日减少[205] EIP发放情况 - 第一轮EIP发放约64.2亿美元，截至2020年12月31日卡上余额6.051亿美元，第二轮发放约71亿美元，截至2021年1月20日卡上余额58亿美元[208][210] 公司资产情况 - 截至2020年12月31日，公司总资产增至72.6亿美元，较9月30日增加11.7亿美元，主要因现金及现金等价物增加11.6亿美元[214] - 2020年12月31日，投资组合降至13.1亿美元，较9月30日减少5130万美元（4%）[216] 贷款和租赁业务数据变化 - 截至2020年12月31日，全国贷款和租赁较9月30日增加2.57亿美元，即9%，达到30.9亿美元[219] - 截至2020年12月31日，社区银行贷款较9月30日减少1.316亿美元，即27%[220] - 截至2020年12月31日，期末存款总额较9月30日增加12.3亿美元，即25%，达到62.1亿美元[222] - 2020年第四季度，公司总借款较9月30日减少150万美元，即1%，降至9680万美元[225] - 截至2020年12月31日，公司股东权益较9月30日减少3410万美元，降至8.132亿美元[226] 贷款分类与核销政策 - 贷款或租赁逾期90天以上或本息回收存疑时，公司将其列为非应计状态；保险保费融资贷款、消费金融和税务服务贷款通常不列为非应计状态，而是在本息回收存疑时核销[246] - 保险保费融资贷款逾期超210天、税务和其他专业贷款逾期超180天、消费信贷产品逾期超120天、其他贷款逾期超90天，公司会进行冲销[247] 信贷损失拨备情况 - 2020年第四季度，公司计提贷款和租赁损失拨备610万美元，2019年同期为340万美元；2020年10月1日采用CECL，首日增加信贷损失拨备1280万美元[241] - 公司认为2020年12月31日的信贷损失拨备水平适当，但无法保证所有贷款和租赁都能全额收回，也不能保证当前拨备水平未来仍充足[249] - 截至2020年12月31日，不良贷款和租赁总额为4230万美元，占贷款和租赁总额的1.18%，9月30日为3400万美元，占比0.97%[252] - 截至2020年12月31日，公司仍处于延期还款期的贷款和租赁为8420万美元，9月30日为1.7亿美元；其他与COVID - 19相关的仍在执行的修改为110万美元，9月30日为2330万美元[254] - 2020年12月31日，公司将7860万美元资产归类为次级，350万美元为可疑，无损失类；9月30日，分别为6160万美元、630万美元和无损失类[257] - 2020年12月31日，公司建立的信贷损失准备金（ACL）总计7240万美元，9月30日为5620万美元[262] - 2020年12月31日，商业金融、消费金融、税务服务、全国贷款、社区银行和总贷款及租赁的贷款和租赁损失准备金占比分别为1.88%、4.39%、1.53%、1.89%、4.01%和2.10%[264] 公司资金与资本相关情况 - 截至2020年12月31日，公司有发起和购买贷款以及未使用信贷额度的承诺总计13.5亿美元[269] - 公司主要资金来源为存款、借款、贷款和抵押支持证券的本金及利息支付、到期投资证券，必要时利用批发存款来源[269] - 公司资本资源主要用于履行到期存单和贷款承诺、维持流动性和支付运营费用[269] 公司监管与会计政策情况 - 公司和银行需遵守美联储和OCC颁布的巴塞尔协议III资本规则规定的监管资本充足要求[270] - 公司财务报表按GAAP编制，关键会计政策包括ACL、商誉和可辨认无形资产[267] 公司资本比率情况 - 2020年12月31日，公司和银行的一级杠杆资本比率分别为7.39%和8.60%，普通股一级资本比率分别为10.72%和12.87%，一级资本比率分别为11.07%和12.89%，总资本比率均为14.14%，均超过联邦监管最低资本要求[273] - 2020年12月31日，公司总股东权益为813,210千美元，普通股一级资本为436,712千美元，一级资本为451,122千美元，总资本为576,042千美元[275] - 2020年12月31日，公司有形普通股权益为464,045千美元，不包括累计其他综合收益的有形普通股权益为443,926千美元[277] - 目前要求的含缓冲的普通股一级风险资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率分别为7.0%、8.5%和10.5%[277] - 公司认为在当前和预期持续盈利且能持续进入资本市场的情况下，公司和银行将继续满足2.5%的资本保护缓冲要求[278] 利率敏感性分析情况 - 2020年12月31日的EAR分析显示，总利息敏感收入为6,438,633千美元，总利息敏感支出为635,443千美元，净利息敏感收入为5,803,190千美元，利率变化-100、+100、+200、+300和+400个基点时，净利息敏感收入较基准的百分比变化分别为-3.4%、12.9%、25.8%、38.9%和52.1%[293] - 2020年12月31日的EVE分析显示，利率变化-100、+100、+200、+300和+400个基点时，权益经济价值较基准的百分比变化分别为-15.5%、14.8%、26.4%、36.1%和44.6%[298] - 公司的EAR分析对未来一年市场利率进行-100、+100、+200、+300和+400个基点的平行移动建模[292] - 公司的EVE分析对市场利率进行立即-100、+100、+200、+300和+400个基点的平行移动建模[296] 无息存款优势情况 - 公司认为不断增长的无息存款组合在利率上升环境中是稳定且盈利的资金来源，有显著竞争优势[294]

业绩总结 - 第一财季净利息收入为65,999千美元，较上一财季的64,513千美元增长2.3%[9] - 第一财季净收入为28,037千美元，较去年同期的21,068千美元增长32.9%[10] - 第一财季每股收益为0.84美元，较去年同期的0.56美元增长50%[10] - 第一财季非利息收入总额为45,455千美元，较去年同期的37,483千美元增长21.5%[9] - 第一财季非利息支出为72,575千美元，较去年同期的75,798千美元下降4%[10] - 效率比率从去年同期的68.2%改善至62.2%[19] - 第一季度回购超过180万股，回报资本[19] 贷款与存款 - 第一财季贷款和租赁总额为3,448,675千美元，较上一财季的3,322,765千美元增长3.8%[11] - 第一财季总存款为6,207,791千美元，较上一财季的4,979,200千美元增长24.6%[11] - 第一财季贷款与存款比率为56%，较上一财季的67%下降11个百分点[11] - 商业金融贷款中，SBA/USDA贷款同比增长233%至3.01亿美元[20] - 贷款损失准备金（ACL）为7240万美元，占总贷款和租赁的2.10%[59] - 非表现贷款（NPLs）为4230万美元，占总贷款的1.18%[58] 资产与投资 - 第一财季总资产为7,264,515千美元，较上一财季的6,092,074千美元增长19.2%[11] - 现金和投资总额为28.03亿美元，同比增长96%[20] - 截至2020年12月31日，MetaBank的总资产为6,487,231千美元[78] 市场与行业敞口 - 制造业总敞口为4.191亿美元，占总敞口的11.5%[47] - 运输和仓储行业的总敞口为3.713亿美元，占总敞口的10.2%[48] - 公用事业行业的总敞口为3.483亿美元，占总敞口的9.6%[48] - 商业房地产的总敞口为3.224亿美元，占总敞口的8.8%[50] - 酒店投资组合的总敞口为1.979亿美元，其中1867万美元为已到期贷款[53] 未来展望与策略 - 平均存款从支付部门增加近83%至5,070千美元，受益于公司参与经济影响支付(EIP)计划[12] - MetaBank的Tier 1杠杆比率为8.62%[74] - MetaBank的总资本比率为15.26%[74] - 截至2020年12月31日，MetaBank的净贷款和租赁的年化净违约率为0.32%[80] - Meta的消费者信贷项目自启动以来，托管账户余额有所增加[88]

财务数据和关键指标变化 - 2020年第一财季相比去年同期，收入增长9%至1.11亿美元，净收入增长33%至2800万美元，每股收益增长50%至每股0.84美元，效率比率提高6个百分点至62.2% [6] - 2021年第一财季产生净利息收入6600万美元，较2020年第一财季增长2%，非利息支出为7260万美元，较上一年下降4%，总资产为72.6亿美元，同比增长18%，较上季度增长19% [22][23][24] 各条业务线数据和关键指标变化 商业金融业务 - 2020年12月31日，商业金融贷款占公司贷款和租赁组合总额的70%，总计24.2亿美元，较上季度增长5%，太阳能信贷余额较上季度增长29%至3.239亿美元 [15] 社区银行业务 - 遗留社区银行投资组合余额继续下降，其中酒店和电影院贷款占总延期余额的大部分，非不良资产在本季度略有增加，主要与遗留社区银行不良贷款增加有关 [16][17][18] 支付业务 - 支付部门包括EIP计划相关刺激资金在内的平均存款总额同比增长83%，卡和存款费用收入较去年第一财季增长5%至2260万美元，占过去12个月总收入的49% [8][9] 各个市场数据和关键指标变化 - 无相关内容 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司长期使命是为所有人提供金融包容，与金融科技和金融服务创新者合作，增加金融可用性、选择和机会，银行即服务是其商业模式的核心特征，通过投资和与金融科技公司合作，继续站在支付行业创新的前沿 [12][19] - 公司认为新银行一般没有银行执照，需要与其他银行合作，而公司本身业务广泛，包括预付卡业务中的多种细分应用，且在过去12 - 24个月内未看到竞争格局有明显变化 [33][35] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 公司在应对疫情挑战和远程服务客户的同时取得了良好业绩，对现有投资组合的储备有信心，预计能够承受预计损失，同时政府刺激计划对公司资产负债表有重大影响 [6][7] - 预计费用收入在未来将占收入的更大比例，随着经济复苏，如果利率保持不变，费用收入占比将不断增加 [30] 其他重要信息 - 公司采用CECL（现行预期信用损失模型），2020年10月1日生效，首日增加信用损失准备金1280万美元，截至2020年12月31日，信用损失准备金为7240万美元 [27] - 公司参与EIP计划，预计对收益有轻微积极影响，但对资产负债表影响显著，导致净利息收入、平均资产回报率和杠杆资本比率暂时大幅下降，不过不会对风险资本比率产生重大影响，且公司与监管机构保持良好关系，不会被视为资本不足，也不会受到监管限制 [25][26] 总结问答环节所有的提问和回答 问题：商业金融业务的定价环境和活动情况如何？ - 利率在下降，公司资产期限较短，感受到一些价格压力，但公司追求的资产往往收益率较高，市场流动性充足，公司表现良好 [28] 问题：下一季度的总费用情况如何？ - 公司第二财季（3月季度）通常是费用最高的季度，费用可能达到9500万美元到1亿美元，具体取决于纳税季节的业务量，也与收入相关 [29] 问题：费用收入占比在年内如何增长？ - 公司去年推出的快速支付计划和收购业务正在逐步增加，未来几年还有一些相关业务将逐步增加费用收入，如果利率保持不变，费用收入占比将不断增加 [30] 问题：对于预付卡业务的长期增长和可行性有何看法？ - 新银行一般没有银行执照，需要与其他银行合作，公司业务不仅限于预付卡，预付卡有很多细分应用，包括回扣卡、礼品卡等，还有很多机会，公司与新银行和金融科技公司有合作机会，目前不担心竞争压力 [33] 问题：在过去12 - 24个月内，竞争格局是否有变化？ - 在过去12 - 24个月内，未看到竞争格局有明显变化，事实上，所有类别的机会都在增加 [35] 问题：EIP对近期股票回购有何影响？ - 公司将保持资产负债表在一定范围内，会产生大量过剩资本，股票回购是资本配置策略的一部分 [37] 问题：对当前纳税季节有何看法？ - 公司进入每个纳税季节都有一组经验丰富的人员，虽然无法预测，但已做好准备，行业整体认为纳税季节可能会延迟，但结果仍需观察 [41][42] 问题：社区银行板块持续减少的情况如何？ - 所有贷款已出售给中央银行或进行了再融资，公司对现有贷款和储备水平感到满意，电影院贷款的准备金约为50%，未提供酒店贷款的准备金情况 [43][44] 问题：太阳能业务的税率预期是否有变化？ - 如果太阳能业务管道强劲，应税收入管道也会强劲，目前预计税率为较低的两位数，很多年度结果取决于纳税季节的情况 [45] 问题：在CECL下，储备与贷款比率可能如何变化？ - 如果经济改善或保持稳定，预计贷款会下降，储备比率也会降低，具体取决于贷款和证券的组合情况 [48][50] 问题：商业贷款业务的增长情况和预期如何？ - 一些商业借款人因传统贷款人问题转向公司，资产基础贷款和保理业务有增长，部分业务反弹明显，但受第二轮PPP贷款影响，可能会出现短期疲软，经济恢复后有望进一步增长 [51] 问题：第二轮PPP贷款的申请情况和预期价值如何？ - 进入第二轮PPP贷款有一些测试条件，很多客户无法满足，预计贷款量会低于第一轮，约为第一轮的50% [53] 问题：PPP对第一季度净利息收入或净利息边际有何影响？ - PPP对净利息边际的影响只有几个基点，远低于EIP存款的影响 [55] 问题：如何处理EIP现金？ - 公司与合作伙伴继续讨论，考虑到监管豁免和利率风险，会考虑将部分现金投入证券，但不会锁定太多利率风险 [58][59]

贷款损失准备金相关数据 - 2020年净冲销额为3773.7万美元，拨备费用为6477.6万美元，期末余额为5618.8万美元[97] - 2020年净冲销额与平均未偿还贷款和租赁的比率为1.00%，与非不良资产的比率为78.59%，拨备与总贷款和租赁的比率为1.70%[97] - 2020年商业金融贷款损失准备金为2991.8万美元，占比69.6%；社区贷款损失准备金为2230.8万美元，占比14.7%[99] 贷款延期与修改情况 - 截至2020年9月30日，公司有1.7亿美元贷款和租赁仍处于延期付款期，2330万美元其他COVID - 19相关修改仍有效[99] 投资证券抵押情况 - 截至2020年9月30日，公允价值约6.738亿美元投资证券和3.597亿美元MBS分别为银行的FHLB和FRB预付款作抵押[101] 投资政策与证券类型 - 公司投资政策是根据流动性需求在各类投资和期限间分配资金，平衡风险与收益等[100] - 公司一般购买美国政府相关证券等作为投资证券[103] 投资证券规模与质押情况 - 截至2020年9月30日，公司除MBS外投资证券摊余成本为8.917亿美元，低于2019年的10.1亿美元[104] - 截至2020年9月30日，公司85%（7.672亿美元）投资证券被质押以担保公司各项债务[104] 投资证券分类小计 - 2020年9月30日，公司可售投资证券（AFS）小计为814,495千美元，持有至到期投资证券（HTM）小计为87,183千美元，投资证券及FHLB和FRB股票总计为928,816千美元[105] 计息存款情况 - 2020年9月30日，公司在FHLB和FRB的计息存款分别为950万美元和3.817亿美元，2019年9月30日分别为3090万美元和1120万美元[106] 投资证券收益率 - 2020年9月30日，公司可售投资证券（AFS）加权平均收益率为0.74%、1.05%、1.36%、1.87%、2.02%、1.83%[109] 特定投资证券公允价值 - 2020年9月30日，公司持有至到期投资证券（HTM）中，非银行合格的州和政治分区债务的公允价值为88,194千美元[113] 抵押贷款支持证券（MBS）情况 - 2020年9月30日，公司抵押贷款支持证券（MBS）的摊余成本为4.453亿美元，公允价值为4.592亿美元，其中2.316亿美元（50.4%）已质押[110] - 2020年9月30日，公司可售MBS总计453,607千美元，持有至到期MBS总计5,427千美元[115] - 2020年9月30日，公司可售MBS加权平均收益率为0.69%、1.25%、2.07%、1.19%，持有至到期MBS加权平均收益率为2.04%、2.04%、1.35%[115] - 截至2020年9月30日，公司约90.2%的抵押贷款支持证券合约期限超过十年[117] 不同类型证券可售价值变化 - 2020年，资产支持证券可售价值为324,925千美元，2019年为302,534千美元，2018年为313,028千美元[105] - 2020年，小企业管理局证券可售价值为164,955千美元，2019年为185,982千美元，2018年为44,337千美元[105] - 2020年，非银行合格的州和政治分区债务可售价值为323,774千美元，2019年为400,557千美元，2018年为1,109,885千美元[105] 非暂时性减值情况 - 2020财年、2019财年和2018财年，公司均未记录非暂时性减值[120] 社区银行部门出售情况 - 公司出售社区银行部门时，售出2.905亿美元存款[126] EIP计划情况 - EIP计划交付360万张卡，总负载余额64.2亿美元，截至2020年9月30日，卡上剩余余额9.422亿美元[129] 存款组合情况 - 截至2020年9月30日，公司49.8亿美元存款组合中，45.6亿美元来自消费者部门[130] 非利息存款情况 - 2020年9月30日，非利息存款中预存款为 - 52813.1万美元，2019年为 - 37903.5万美元[133] - 2020年9月30日，非利息存款中折扣资金为 - 6244.3万美元，2019年为 - 7969.4万美元[133] - 2020年9月30日，非利息存款中DDA透支为 - 1307.2万美元，2019年为 - 1106.9万美元[133] 存款净增减情况 - 2020年存款净增加6.42195亿美元，增幅14.81%；2019年净减少9398.2万美元，降幅2.12%；2018年净增加12.07563亿美元，增幅37.46%[133] 存款与取款金额 - 2020年存款为5988977.34万美元，取款为5979650.28万美元；2019年存款为4940501.48万美元，取款为4941732.33万美元；2018年存款为4180349.51万美元，取款为4179550.22万美元[133] 总存款构成情况 - 截至2020年9月30日，公司总存款为4979200千美元，其中非利息支票存款4356630千美元，占比87.5%[135] - 截至2020年9月30日，公司定期存款证总额为274172千美元，占总存款的5.5%[135] - 2020年第四季度到期的定期存款证账户总额为112274千美元，占定期存款证总额的41.0%[135] 定期存款证特殊情况 - 截至2020年9月30日，定期存款证中包含来自政府和其他公共实体的存款200千美元[137] 额外借款额度 - 截至2020年9月30日，公司可从联邦住房贷款银行额外借款约1010000千美元[139] 次级债券情况 - 2016财年，公司完成75000千美元的5.75%固定至浮动利率次级债券公开发行，截至2020年9月30日，未偿还本金为73800千美元[140] 信托优先股余额 - 截至2020年9月30日，公司子公司信托优先股未偿还余额为13600千美元[141] 资本证券获得情况 - 通过Crestmark收购，公司获得3400千美元的浮动利率资本证券[142] 信贷额度情况 - 截至2020年9月30日，银行与另一家金融机构有25000千美元的信贷额度，尚未动用[143] 零售回购协议情况 - 截至2020年9月30日，公司无零售回购协议未偿还[145] 借款相关数据 - 2020 - 2019 - 2018财年结束时，FHLB预付款最高余额分别为110,000千美元、110,000千美元、620,000千美元；回购协议分别为2,550千美元、4,306千美元、3,740千美元等[146] - 截至2020 - 2019 - 2018年9月30日，总借款分别为98,224千美元、861,857千美元、514,722千美元[146] - 2019年FHLB预付款加权平均利率为2.41%，回购协议为2.83%，信托优先股证券为5.63%等[146] ACH和电汇服务情况 - 截至2020年11月，公司通常每天处理10亿美元的ACH和电汇服务[160] MPS部门业务情况 - 公司MPS部门为全国70%的独立ATM机提供金融处理服务[162] - 公司MPS部门专注金融服务和金融科技行业创新，提供支付相关产品和服务[148] - 公司MPS预付卡业务分为消费者使用和商业使用两类产品[153] 消费者银行解决方案 - 公司为合作伙伴提供消费者银行解决方案，包括建立直接存款关系等[157] 资金转移服务 - 公司为Mastercard Send™和Visa Direct提供融资后端，实现资金快速转移[158] 支付业务地位 - 公司是Nacha接收和发起支付的前50家银行之一[160] 法规政策影响 - 《多德 - 弗兰克法案》相关激励薪酬最终规则未出台，公司和银行已确保激励薪酬计划不鼓励不当风险[173] - 《2018年经济增长、监管放松和消费者保护法案》对资产少于100亿美元的小型银行有积极影响[175] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》于2020年3月27日签署成为法律，公司持续评估其影响[175] - 薪资保护计划（PPP）申请截止日期延长至2020年8月8日，银行持续关注相关动态[176] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》允许银行暂停受疫情影响借款人贷款修改的GAAP要求，公司正应用此指导[177] - 临时社区银行杠杆率减免规则将最低社区银行杠杆率从9%降至8%，社区银行有两季度宽限期[178] 银行法定贷款限额 - 银行法定贷款限额为资本和盈余的15%，若超出部分有易变现抵押物担保可额外增加10%，2020年9月30日银行符合规定[185] 存款保险评估率与保费 - 2020 - 2018年银行存款保险评估率分别为14、14、9个基点，保费支出分别为840万美元、680万美元、380万美元[190] 存款保险基金相关情况 - 截至2020年9月30日，存款保险基金指定储备率（DRR）达到1.36%，FDIC对资产少于100亿美元的银行应用小银行信贷[191] 经纪存款归类情况 - 截至2020年9月30日，银行将21.3亿美元（占存款负债的43%）归类为经纪存款[192] 合格抵押贷款要求 - 合格抵押贷款（QM）要求消费者总债务收入比小于等于43%[198] - 资产少于100亿美元的存款机构可将部分不符合ATR要求的消费抵押贷款指定为QM[199] 预付账户规则 - 预付账户规则于2019年4月1日生效[200] 小额贷款规则 - 小额贷款规则于2020年7月22日发布，10月20日全面生效[203] 标准评估费支付情况 - 2020财年，公司向OCC支付标准评估费868,852美元[213] 资本保护缓冲要求 - 公司和银行需维持高于最低风险资本要求2.5%的资本保护缓冲[216] 递延税资产扣除规则 - 若某类递延税资产或所有此类项目分别超过CET1资本的10%或15%，需从CET1资本中扣除[217] 银行资本评级情况 - 截至2020年9月30日，银行超过所有监管资本要求，被评为“资本充足”[220] 社区银行杠杆率规则 - 2019年9月通过规则，允许资产少于100亿美元的合格银行选择适用9%的社区银行杠杆率[222] 股息宣布规则 - 国民银行董事会宣布的股息不得超过当期净收入与留存收益之和[230] 银行股息与股票回购情况 - 2020财年银行向公司支付1.18亿美元现金股息用于回购股票，授权可回购最多750万股流通普通股，2020年3月暂停，9月恢复[232] 关联方交易限制 - 与关联方交易中，与单个关联方的交易总额限制为机构资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额限制为20%[233] 社区再投资法案评级 - 银行在2020年2月3日的社区再投资法案绩效评估中获得“杰出”评级[234] 联邦住房贷款银行股票情况 - 截至2020年9月30日，银行持有的联邦住房贷款银行股票总计750万美元，2020财年收到股息80万美元[236] 控制权定义 - 任何人收购银行或其控股公司25%或以上任何类别有表决权证券时，被视为获得“控制权”[244] 员工数量与性别比例情况 - 截至2020年9月30日，公司约有1015名全职等效员工，较2019年9月30日减少171人，降幅14.42%[260] - 截至2020年9月30日，公司约56.6%的员工为女性，43.4%为男性，平均任期6.07年，较2019年9月30日增加5.93%[261] 公司业务竞争情况 - 公司支付部门面临大型商业银行和电子支付专业提供商的竞争，全国贷款业务面临非银行商业金融公司等竞争，税务申报处理服务部门面临提供类似技术和能力的金融机构竞争[257][258] 人才吸引与保留措施 - 公司致力于吸引和留住人才，提供有市场竞争力的总奖励计划，包括基本工资、年度奖金、员工持股计划等[262] 疫情应对措施 - 公司为应对COVID - 19疫情，让大部分员工在家工作，并为现场工作员工实施额外安全措施[264] 公司面临风险情况 - 公司面临多种风险，包括信用、市场、利率等风险，可能导致实际结果与预期差异[270] - 若实际贷款和租赁损失超过拨备，公司净收入将减少[276] - 公司对某些税收优惠项目的投资可能无法达到预期回报[278] - 公司Crestmark部门设备租赁的剩余价值可能低于预期[280] - 利率变化可能对公司经营和财务状况产生不利影响[283] - 公司在市场中面临激烈竞争，可能增加成本、减少收入[285] - 预付卡使用量下降或预付金融服务行业不利发展会影响公司业务[288] - 公司依赖与第三方的关系，合作协议可能无法续约或被