文章核心观点 - 公司发布公告称其2022年12月31日的经审计合并财务报表以及2023年3月31日、6月30日和9月30日的未经审计合并中期财务报表不应再被依赖 [4] - 公司股价在该消息公布后下跌10.8%,每股下跌0.48美元 [4] 公司概况 - 公司名称为CI&T Inc,在纽约证券交易所上市,股票代码为CINT [1][4] - 公司是一家全球性的投资者权利法律公司,专注于代表股东提起证券集体诉讼 [1][5] 潜在问题 - 公司可能向投资公众提供了重大误导性的业务信息 [1] - 公司需要对之前发布的财务报表进行重述 [4] 投资者权益保护 - 投资者可能有权获得赔偿,无需支付任何费用或成本,这是通过或有费用安排实现的 [2] - 罗森律师事务所正在准备一起集体诉讼,以寻求收回投资者的损失 [2] - 罗森律师事务所在证券集体诉讼方面拥有丰富的经验和成功案例,曾获得最大规模的针对中国公司的证券集体诉讼和和解 [5]

文章核心观点 罗森律师事务所正代表CI&T公司股东调查潜在证券索赔，因其可能向投资公众发布重大误导性商业信息，律所准备发起集体诉讼以追回投资者损失 [1][2] 事件背景 - CI&T于2024年3月7日开盘前发布“重述先前发布的财务报表”新闻稿，指出2022年年度报告及2023年各季度未经审计的中期财务报表不应再被依赖 [3] - 受此消息影响，CI&T股价于3月7日每股下跌0.48美元，跌幅10.8%，收于每股3.97美元 [3] 投资者权益 - 购买CI&T证券的投资者可通过风险代理费用安排获得赔偿，无需支付任何自付费用或成本 [2] 参与方式 - 投资者可访问https://rosenlegal.com/submit - form/?case_id = 23854 加入预期集体诉讼，或致电866 - 767 - 3653联系Phillip Kim律师，或发邮件至[email protected]获取相关信息 [2] 律所优势 - 罗森律师事务所代表全球投资者，专注证券集体诉讼和股东派生诉讼 [4] - 该律所曾达成针对中国公司有史以来最大的证券集体诉讼和解 [4] - 2017年，该律所证券集体诉讼和解数量被ISS证券集体诉讼服务机构评为第一，自2013年以来每年排名前四，为投资者追回数亿美元 [4] - 2019年，该律所单独为投资者获得超4.38亿美元赔偿 [4] - 2020年，该律所创始合伙人Laurence Rosen被law360评为原告律师界巨头，多位律师获Lawdragon和Super Lawyers认可 [4]

业绩总结 - 2024年第一季度净收入为523.5百万雷亚尔，环比增长0.2%[24] - 2024年第一季度净收入同比下降12.1%[53] - 2024年第一季度调整后EBITDA为84.3百万雷亚尔[66] - 2024年第一季度调整后净利润为41.7百万雷亚尔，调整后净利润率为8.0%[66] - 2024年第一季度调整后毛利为178.4百万雷亚尔，调整后毛利率为34.1%[66] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流为130百万雷亚尔[25] 市场表现 - 2024年第一季度北美市场占总收入的42%[37] - 2024年第一季度的客户中，前十大客户贡献了35%的收入[55] 未来展望 - 2024年第二季度净收入增长预期为-2.5%至+2.5%（以固定汇率计算）[72] - 2024年季度结果显示净收入增长将达到全年中点[73] 人力资源 - 2024年第一季度的员工自愿流失率为9.6%[48] 财务指标说明 - 调整后的EBITDA和净收入均为非国际财务报告准则（非IFRS）财务指标[72] - 调整后的净利润计算中排除了与直接管理服务无关的费用[76] - 调整后的净利润和调整后的净利润率为非IFRS财务指标[70]

财务数据和关键指标变化 - 公司第一季度净收入为5.235亿雷亚尔,较上一季度增长0.2%,超出指引0.7个百分点 [10] - 公司前10大客户收入增长7.9%,显示了公司与主要客户的关系不断加强 [11] - 公司在第一季度成功签约22个新客户,包括多个知名全球品牌,为未来扩张带来可观机会 [11] - 公司第一季度经调整EBITDA利润率为16.1%,符合预期 [12] - 公司第一季度经营活动产生的现金流为1.303亿雷亚尔,为IPO以来同期最高 [12] 各条业务线数据和关键指标变化 - 公司北美和欧洲业务实现了顺序增长,合计占总收入的53% [27] - 成熟经济体整体收入占比达57%,显示了业务的抗风险能力和未来增长的乐观前景 [27] - 零售和工业品业务实现了37.5%的顺序增长,消费品业务增长4.9% [28] - 科技通讯、生命科学和金融服务业务出现下滑,但被零售和消费品的增长所抵消 [28] 各个市场数据和关键指标变化 - 公司拓展亚太地区的重要里程碑包括在菲律宾开设新的AI驱动交付中心 [21][22] - 这一举措进一步巩固了公司在亚太地区的地位,提升了为当地客户提供服务的能力 [22] - 公司在澳大利亚、日本和中国也设有交付中心,菲律宾中心的开设体现了公司将AI和自动化深度融入服务交付的决心 [21][22] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在全面推进"CI&T powered by AI"战略,将AI深度融入内部运营和客户服务 [7][8] - 公司建立了"AI增长机器"团队,利用AI提高销售效率和针对性,并成功签下一笔规模巨大的汽车行业合同 [9] - 公司正在重塑市场定位和产品服务,围绕AI打造差异化优势,并在内部流程如销售、HR等方面全面应用AI [8] - 公司预计未来几年将实现双位数的收入增长,并持续提升利润率 [41][42] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层认为大型客户的支出模式相对稳定,公司正在创造差异化优势和服务,即使在不利的宏观环境下也能获得新客户和扩大业务 [49] - 公司看好未来对数据基础设施、云迁移、遗留系统现代化等需求,这些都是公司AI驱动的服务所擅长的领域 [71][72] - 管理层预计未来一年内,客户对生成式AI的应用仍处于试点阶段,但从明年开始将进入更广泛的应用阶段 [73][74] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Edoardo Rulli 提问** 询问公司Q2收入增长的主要驱动因素,以及在亚太地区和澳大利亚的发展机遇 [46][47] **Cesar Gon 和 Bruno Guicardi 回答** - Q2收入增长主要来自于已签订的订单,以及公司在效率提升、数字基础设施建设等领域的新服务获得的客户需求 [47][48][49] - 公司在亚太地区的发展主要依托2022年收购的澳大利亚公司,通过提供更多服务和能力来扩大业务规模 [51][52] 问题2 **Ryan Potter 提问** 询问大客户需求趋势,以及公司是否正在获得更多大型复杂项目 [58][59][64] **Cesar Gon 回答** - 公司前10大客户收入增长7.9%,显示了与大客户关系的持续加强 [59][60][63] - 公司成功签下一笔规模巨大的汽车行业合同,体现了公司的卓越能力和AI驱动的差异化服务 [64][65][66] 问题3 **Puneet Jain 提问** 询问公司收入增长是否与客户对生成式AI的需求有关,以及客户在此领域的主要障碍 [70][71] **Cesar Gon 回答** - 公司收入增长主要来自于利用AI提升服务效率,而不是生成式AI的新应用 [71][72][73] - 客户目前对生成式AI的应用仍处于试点阶段,主要集中在改善客户体验,但整体技术尚未成熟 [73][74][75]

文章核心观点 罗森律师事务所正代表CI&T公司股东调查潜在证券索赔，因其可能向投资公众发布重大误导性商业信息，律所准备发起集体诉讼以追回投资者损失 [1][2] 事件详情 - CI&T于2024年3月7日开盘前发布新闻称2022年年度及2023年第一、二、三季度未经审计的合并中期财务报表不可再依赖 [3] - 消息传出后，CI&T股价于3月7日每股下跌0.48美元，跌幅10.78%，收于每股3.97美元 [3] 投资者权益 - 购买CI&T证券的投资者可通过风险代理安排获得赔偿且无需支付任何自付费用或成本 [2] - 投资者可通过https://rosenlegal.com/submit - form/?case_id = 23854加入集体诉讼，或致电866 - 767 - 3653、发邮件至[email protected]了解相关信息 [2] 律所优势 - 罗森律师事务所代表全球投资者，专注证券集体诉讼和股东派生诉讼 [4] - 该律所曾达成针对中国公司有史以来最大的证券集体诉讼和解 [4] - 2017年，该律所证券集体诉讼和解数量被ISS证券集体诉讼服务机构评为第一，自2013年起每年排名前四 [4] - 该律所已为投资者追回数亿美元，2019年为投资者获得超4.38亿美元赔偿 [4] - 2020年，该律所创始合伙人被评为原告律师界巨头，多位律师获相关机构认可 [4]

财务报告提交情况 - 公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交2023财年20 - F表格年度报告[3][6] 公司业务合作情况 - 公司是超100家大型企业和快速增长客户的AI数字转型合作伙伴，拥有超6000名专业人员[4] 2023年第一季度财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度（截至3月31日），调整后总资产为29.83222亿雷亚尔，较之前报告减少0.9583亿雷亚尔；总负债为16.35107亿雷亚尔，较之前报告增加0.29371亿雷亚尔；净利润为4.3634亿雷亚尔，较之前报告减少0.8748亿雷亚尔[26][27] - 2023年第一季度基本每股收益调整后为0.10雷亚尔，较之前报告减少0.29雷亚尔；摊薄每股收益调整后为0.10雷亚尔，较之前报告减少0.28雷亚尔[27] - 截至2023年3月31日，公司留存收益（期初余额）由251,873调整为221,667，净利润由52,382调整为43,634，余额由1,387,069调整为1,348,115[45] - 截至2023年3月31日，公司归属于普通股股东的利润由52,382调整为13,428，基本每股收益由0.39调整为0.10，摊薄每股收益由0.38调整为0.10[46] 2023年第二季度财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度（截至6月30日），调整后总资产为27.89192亿雷亚尔，较之前报告增加0.0291亿雷亚尔；总负债为14.40233亿雷亚尔，较之前报告增加0.48116亿雷亚尔；净利润相关未提及[31] - 2023年上半年（截至6月30日），调整后综合收入（损失）为4.4298亿雷亚尔，较之前报告减少1.7619亿雷亚尔；第二季度调整后综合收入（损失）为1.003亿雷亚尔，较之前报告减少0.8871亿雷亚尔[33] - 六个月至2023年6月30日，公司净利润由100,222调整为82,603；三个月至2023年6月30日，由47,839调整为38,968[51] - 六个月至2023年6月30日，公司基本每股收益由0.75调整为0.39，摊薄每股收益由0.73调整为0.38；三个月至2023年6月30日，基本每股收益由0.36调整为0.29，摊薄每股收益由0.35调整为0.28[51] - 截至2023年6月30日，公司留存收益（期初余额）由251,873调整为221,667，净利润由100,222调整为82,603，余额由1,396,784调整为1,348,959[52] - 截至2023年6月30日，公司归属于普通股股东的利润六个月由100,222调整为52,397，三个月由47,839调整为38,968[53] 2023年前三季度财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产由之前报告的2,849,617调整为2,823,785，负债由1,417,514调整为1,448,621，权益由1,432,103调整为1,375,164[35] - 九个月至2023年9月30日，公司总综合收益（损失）由之前报告的109,533调整为82,800；三个月至2023年9月30日，由47,616调整为38,502[37] - 九个月至2023年9月30日，公司净利润由之前报告的136,383调整为109,650；三个月至2023年9月30日，由36,161调整为27,047[38] - 九个月至2023年9月30日，公司基本每股收益由1.02调整为0.82，摊薄每股收益由0.99调整为0.80；三个月至2023年9月30日，基本和摊薄每股收益均由0.27和0.26调整为0.20[38] 财务信息调整相关情况 - 财务信息调整原因包括递延所得税会计、无形资产摊销、外汇变动分类错误等[22] - 调整为非现金性质，不增加未来所得税支付，不影响2023年各季度“净收入”“财务收入和税前营业利润”等[23] 资产收购相关情况 - 2023年5月，公司完成Ntersol收购资产和负债公允价值计量，追溯登记5096万雷亚尔商誉和应付账款[26] 财务报表获取情况 - 股东可向投资者关系办公室免费索取完整审计财务报表纸质版[19] 截至2023年9月30日权益相关指标情况 - 截至2023年9月30日，公司股本及资本储备为225,473[59] - 截至2023年9月30日，公司股份溢价为946,173[59] - 截至2023年9月30日，公司库存股储备为(37,827)[59] - 截至2023年9月30日，公司其他综合收益（亏损）为(89,972)[59] 财务指标调整额情况 - 公司留存收益期初余额调整前为251,873，调整后为221,667，调整额为(30,206)[59] - 公司该期间净利润调整前为136,383，调整后为109,650，调整额为(26,733)[59] - 截至2023年9月30日，公司权益变动余额调整前为1,432,103，调整后为1,375,164，调整额为(56,939)[59] - 公司基本每股收益调整前为1.02，调整后为0.82，调整额为(0.20)[62] - 公司摊薄后每股收益调整前为0.99，调整后为0.80，调整额为(0.19)[62] - 归属于普通股股东的利润调整前为136,383，调整后为109,650，调整额为(26,733)[62]

员工福利与养老金计划 - 公司为美国、英国和加拿大子公司员工提供私人养老金计划，子公司最高按员工工资的4%进行等额匹配缴费[308] 股票激励计划调整 - 2023年6月公司修改2022年股票期权计划的行权价格为4.10美元，同时减少15%的期权授予数量，重新计量导致损益表调整3690雷亚尔[323] - 2023年10月公司将激励性股票期权计划的行权价格从16.75美元降至6.30美元，导致期权在整个归属期的增量公允价值为790雷亚尔[324] 股票激励计划设立 - 2023年公司在受限股票单位计划下设立匹配计划，参与者可获得相当于所购股票50%的匹配股份，50%的匹配股份在授予日的第二周年归属[326] 股票激励计划授予数量与期限 - 2020 - 2023年各股票激励计划授予的工具数量不同，如2020年SOP（股权结算）授予3940478份，2023年RSU授予265167份等[329] - 各股票激励计划的合同期限不同，如2020年SOP（股权结算）为6.8年，2023年SOP（股权结算）为3.5 - 4.5年等[329] 股票激励计划公允价值计算 - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型计算授予日的公允价值，该模型需要输入包括公司股票公允价值、预期波动率等主观假设[330] 股份支付计划计量与确认 - 公司基于授予日集团股票的公允价值计量与员工的股份支付计划，并在必要服务期内直线确认为薪酬费用[331] 所得税费用确认 - 所得税费用包括当期税、递延税和社会保障贡献税，除与企业合并等相关外，在损益中确认[317] 利息收入或费用确认 - 利息收入或费用采用实际利率法确认，根据资产是否信用减值采用不同计算基础[314][316] 现金结算股票期权负债 - 2023年12月31日，现金结算的股票期权产生的负债为949雷亚尔，2022年12月31日为915雷亚尔[333] 股本与普通股数量 - 截至2023年12月31日，已发行总股本为37雷亚尔，与2022年持平，普通股数量为134,412,014股，2022年为133,814,311股[337] - 2023年12月31日，普通股数量为134,412,014股，其中A类股21,365,297股，B类股113,046,717股；2022年12月31日，普通股数量为133,814,311股，其中A类股19,969,110股，B类股113,845,201股[368] 股份溢价变化 - 2023年，因受限股票单位行权和库存股重新发行，股份溢价增加34,720雷亚尔，截至2023年12月31日，股份溢价总额为980,893雷亚尔，2022年为946,173雷亚尔[338] - 2021年11月公司完成首次公开募股，股东支付的认购价格与股票面值的差额产生的股份溢价总额为915,947雷亚尔（166,666美元）；2022年因收购子公司，股份溢价增加14,037雷亚尔和16,189雷亚尔[369] 股票回购与分配 - 2023年10月，公司完成150万股A类普通股回购，金额为43,414雷亚尔[339] - 2024年1月，公司回购15,000股A类普通股，金额为2,116雷亚尔[340] - 2023年5月17日，公司回购150万股A类普通股作为库存股，11月将这些库存股进行了分配[354] - 2023年11月，公司将全部库存股38,324雷亚尔（1,333,333股）进行分配，以履行对Ntersol前所有者的义务，并行使限制性股票单位5,090雷亚尔（166,667股）[370] - 2023年5月17日，董事会批准一项股票回购计划，未来12个月内可回购至多150万股A类流通普通股[399] - 2023年11月16日，董事会批准新的股票回购计划，至2024年12月31日可回购至多250万股A类流通普通股[399] 各类型期权数量变化 - 2023年，SOP权益结算的期权年初数量为4,158,492份，年末为4,069,844份；SOP现金结算的期权年初和年末均为92,322份[334] - 2023年，ISO权益结算的期权年初为83,522份，年末为93,896份；RSU权益结算的期权年初为1,446,312份，年末为1,209,759份[334] 股息分配政策 - 公司巴西子公司每年需按不低于上一年度调整后净利润的25%向股东分配强制性最低股息，除非股东决定暂停分配[347] - 公司自2021年6月7日在开曼群岛成立以来，未向股东宣布或支付任何股息[346] - 公司未制定未来股息支付政策，股东可通过普通决议宣布股息，但不得超过董事会建议的金额，董事会也可宣布股息[401] 股票交易与发行 - 公司A类普通股于2021年11月10日在纽约证券交易所（NYSE）以“CINT”为代码开始交易[349] - 公司授权发行最多10亿股，面值每股0.00005美元，共计5万美元，包括5亿股A类普通股、2.5亿股B类普通股和2.5亿股未指定类别股份[351][352] - 截至年报日期，已发行和流通的股份为2136.5297万股A类普通股和1.13046717亿股B类普通股，总发行股本为36903雷亚尔[351][354] 不同类别股票权利 - A类普通股每股享有1票投票权，B类普通股每股享有10票投票权[352][357] - B类普通股持有人有权在发行额外A类普通股时保持按比例的所有权权益，但需获得B类股东同意[352][357][359] - 任何B类普通股持有人可随时将其股份按一股换一股的方式转换为A类普通股[352][361] - 若已发行和流通的B类普通股总数少于流通股份总数的10%，所有B类普通股将自动转换为A类普通股，此后不再发行B类普通股[361] 公司财政年度 - 公司财政年度从每年1月1日开始，到同年12月31日结束[355] 无投票权普通股发行规定 - 发行无投票权的普通股需要当时已发行和流通的A类普通股多数股东的肯定投票[355] 基于股份的薪酬计划金额 - 截至2023年12月31日，集团基于股份的薪酬计划金额为123,056雷亚尔（2022年12月31日为95,196雷亚尔）[372] 业务合并相关普通股支付 - 截至2023年12月31日，与业务合并相关的以普通股支付的购买价格（视为在每次收购日立即归属的股份支付）为117,973雷亚尔（2022年12月31日为174,897雷亚尔）[373] 公开募股成本 - 2021年11月，公司因公开募股产生直接增量成本66,876雷亚尔（税后）[374] 留存收益储备 - 2023年12月31日，留存收益储备为354,240，2022年12月31日重述后为221,667，2021年12月31日为125,957[374] 各业务线收入与总净收入 - 2023年软件研发收入2,129,258，软件维护收入58,874，咨询收入37,141，其他收入8,193，总净收入2,233,466；2022年总净收入2,187,710；2021年总净收入1,444,380[375] 单一客户净收入占比 - 2023年来自单一客户的净收入占公司总净收入的8%（2022年为15%，2021年为20%）[376] 前十大客户净收入贡献 - 2023年，前十大客户贡献净收入887,282；2022年为1,079,941；2021年为913,890[377] 总费用与各项费用 - 2023年总费用为1947990，2022年为1913792，2021年为1199774[378] - 2023年员工费用为1613380，2022年为1570942，2021年为1010989[378] - 2023年其他收入（支出）净额为5450，2022年为 - 8458，2021年为 - 22206[378][380] - 2023年净财务成本为 - 76181，2022年为 - 73646，2021年为 - 34232[381] - 2023年所得税和社会保障贡献为 - 76722，2022年重述后为 - 104562，2021年为 - 84417[383] - 2023年所得税和社会保障贡献有效税率为37%，2022年重述后为52%，2021年为40%[383] - 2023年折旧和摊销中归类为服务成本的为35953（2022年为40968，2021年为31884）[378] - 2023年股份支付中归类为服务成本的为13842（2022年为4235，2021年为1930）[378] - 2023年其他收购后费用主要包括业务收购应付账款公允价值调整4863（2022年为11497）[378] - 2023年其他成本和费用主要包括部分收购子公司的重组费用20997[378] 商誉递延税项净余额 - 2023年1月1日商誉未摊销部分的递延税项净余额重述为-40,509，12月31日为-86,896[386] 董事任命与董事会组成 - 只要Advent Managed Fund LLCs持有代表公司至少20%投票权的股份，就有权任命两名董事；持有至少10%投票权股份时，有权任命一名董事[402] - 公司章程规定，除非股东特别决议另有决定，董事会由4至11名董事组成，人数由当时在职的多数董事决定[402] - 董事由股东普通决议选举产生，需出席会议且有权投票的股东就该决议所投的简单多数赞成票[402] 独立董事情况 - 截至年报日期，Maria Helena dos Santos Fernandes de Santana等4人被定义为“独立”董事[404] 董事会空缺与增员规定 - 董事会出现的空缺（非通过股东大会决议罢免董事产生的）可由其余董事（即使不足法定人数）填补，任命为临时董事直至下一次年度股东大会[404] - 现有董事会的增员（在章程规定的范围内）可通过股东普通决议进行[404] 未确认递延税项资产金额 - 2023年12月31日，未就税务亏损确认递延税项资产的金额为3220雷亚尔，2022年12月31日为11342雷亚尔，2021年12月31日为2650雷亚尔[424] 普通股股东利润、股份加权平均数与每股收益 - 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日归属于普通股股东的利润分别为132573、95710、125957[425] - 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日股东持有的基本股份加权平均数分别为136419395、133186441、121777128[425] - 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日基本每股收益分别为0.97、0.72、1.03[425] - 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日摊薄后每股收益分别为0.95、0.71、1.01[425] - 2023年、2022年、2021年股份支付行使时的影响分别为2729074、1588233、3378670[425] - 2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日普通股加权平均数分别为139148469、134774674、125155798[425] 准备金、财产等净余额变化 - 2021年1月1日准备金净余额为2038，2021年12月31日在损益中确认(437)，净金额为1603[424] - 2021年1月1日财产、厂房和设备净余额为419，2021年12月31日在损益中确认233，净金额为652[424] - 2021年1月1日衍生工具净余额为(854)，2021年12月31日在损益中确认1695，净金额为826[424] 金融资产与负债 - 2023年12月31日，公司金融资产总计872,092，金融负债总计1,013,282；2022年12月31日，金融资产总计1,054,064，金融负债总计1,383,268[428][429] 净外汇风险敞口 - 2023年12月31日，公司净外汇风险敞口为美元41,172、英镑63,757、其他货币7,604；2022年12月31日，净外汇风险敞口为美元

文章核心观点 CI&T公布2023年第四季度和全年财报，全年营收、利润等指标多数实现增长，第四季度部分指标有所下滑，公司对2024年业务有一定预期 [1][2][4][18] 第四季度（4Q23）经营与财务亮点 - 净收入5.226亿雷亚尔，低于2022年第四季度的6.118亿雷亚尔 [2] - 净利润2290万雷亚尔，高于2022年第四季度的2240万雷亚尔 [2] - 调整后净利润4890万雷亚尔，较2022年第四季度增长13.2% [2] - 调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）1.036亿雷亚尔，低于2022年第四季度的1.274亿雷亚尔，利润率为19.8% [3] - 员工数量6111人，与第三季度基本持平 [3] 全年（2023）经营与财务亮点 - 净收入22.335亿雷亚尔，较2022年增长2.1%，固定汇率下增长4.1% [4] - 净利润1.326亿雷亚尔，较2022年增长38.5% [4] - 调整后净利润1.939亿雷亚尔，较2022年增长14.4%，利润率为8.7% [5] - 调整后息税折旧摊销前利润4.321亿雷亚尔，较2022年增长3.5%，利润率为19.3% [6] - 经营活动产生的现金流量为4.143亿雷亚尔，较2022年增长157.9% [7] 管理层评论 - 2019 - 2023年公司收入复合年增长率（CAGR）为35%，60%来自成熟经济体，尤其是美国 [8] - 客户基础多元化显著改善，前十大客户收入占比从2020年的67%降至2023年的不到40% [8] - 借助人工智能革命，公司将进入新的增长周期 [8] 第四季度财务表现点评 - 净收入较2022年第四季度减少14.6%，收入超1000万雷亚尔的客户数量从38个增至50个 [8] - 调整后息税折旧摊销前利润较2022年第四季度减少18.7%，主要因毛利率下降，部分被销售、一般及行政费用（SG&A）减少抵消 [9] - 所得税费用和现金支付的所得税均低于2022年第四季度 [10] - 调整后净利润增长13.2%，主要因所得税和财务费用降低，调整后净利润率同比提高2.3个百分点 [11] 全年财务表现点评 - 净收入增长2.1%，固定汇率下增长4.1%，收入地理分布为北美44%、拉美41%、欧洲10%、亚太5% [13] - 调整后息税折旧摊销前利润增长3.5%，主要得益于成本和费用优化计划，调整后息税折旧摊销前利润率同比提高0.2个百分点 [14] - 所得税费用较2022年减少26.6%，现金支付的所得税和现金税率均低于2022年 [14][15] - 净利润增长38.5%，调整后净利润增长14.4%，主要因SG&A费用和所得税支付减少，调整后净利润率为8.7% [16] - 经营活动产生的现金流量大幅增长，自由现金流为2.711亿雷亚尔，年末现金头寸为2.148亿雷亚尔，贷款和借款较2022年减少2.623亿雷亚尔 [17] 业务展望 - 预计2024年第一季度净收入至少5.2亿雷亚尔，假设平均汇率为5.00雷亚尔/美元 [18] - 预计2024年全年固定汇率下净收入增长率在 - 2.5%至 + 2.5%之间，调整后息税折旧摊销前利润率在17%至19%之间 [19] 公司简介 - 是全球数字专家和快速发展的科技公司，为100多家大型企业和快速增长的客户提供人工智能驱动的数字化转型和效率提升服务 [21] - 拥有29年历史，在九个国家设有业务，采用近岸交付模式，提供战略、数据科学、设计和工程服务 [21] - 被Forrester评为现代应用开发服务领域的领导者，是超6100名专业人士的首选雇主 [22] 会计基础和功能货币 - 公司以巴西雷亚尔记账，按照国际财务报告准则（IFRS）编制经审计的合并财务报表 [23] 非国际财务报告准则财务指标 - 公司定期监控非IFRS财务指标，包括调整后毛利、调整后毛利率、调整后息税折旧摊销前利润等，应与IFRS结果结合考虑，且计算方法可能与其他公司不同 [24] - 未提供前瞻性非IFRS净收入增长率和调整后息税折旧摊销前利润与最直接可比IFRS指标的定量调节，因无法合理预测某些重大项目结果 [26] - 介绍了净收入、调整后毛利、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净利润等指标的计算方法 [27][28][29] 财务报表 - 提供了合并损益表、财务状况表、现金流量表，展示了2023年第四季度和全年与2022年的对比数据 [34][35] - 展示了净收入按行业、地理区域、大客户的分布情况及变化 [36][37] - 提供了从IFRS到非IFRS指标的各种损益表金额的调节表 [38]

业绩总结 - 2024年第一季度净收入预计至少为5.2亿雷亚尔，同比增长[1] - 2024年全年调整后EBITDA利润率预计在17%到19%之间[1] - 2023年经营活动产生的现金为4.14亿雷亚尔，调整后EBITDA利润率为19.3%[34] - 2023年净收入增长率为4.1%（按固定汇率计算）[46] - 2023年调整后EBITDA为4.14亿雷亚尔[34] 用户数据 - 2023年公司50个客户贡献超过1000万雷亚尔的收入[16] - 2023年公司在北美的净收入占比为44%[63] - 2023年公司在拉丁美洲的净收入占比为41%[63] - 2023年公司在技术和电信行业的净收入占比为17%[63] 人力资源 - 2023年公司员工流失率为9.3%[57] 财务数据 - 2022年净收入在固定汇率下增长4.1%[77] - 净收入计算采用前期可比外汇汇率，将外币收入转换为巴西雷亚尔[76] - 调整后的EBITDA计算包括净利润、净财务成本、所得税费用、折旧和摊销[76] - 调整后的EBITDA还包括股票补偿费用、与中国子公司相关的政府税收补偿、收购相关费用及业务重组费用[76]

财务数据和关键指标变化 - 2023年全年净收入为22.33亿雷亚尔,同比增长2.1%,按固定汇率计算增长4.1%,在公司指引范围内 [12] - 2023年调整后EBITDA为4.32亿雷亚尔,同比增长3.5%,EBITDA利润率为19.3%,略高于2022年 [25] - 2023年经营活动产生的现金流为4.14亿雷亚尔,同比增长158% [26] 各条业务线数据和关键指标变化 - 按地区来看,北美市场占总收入的44%,是最大市场,成熟经济体占比近60% [21] - 按行业来看,金融服务业务保持稳定,消费品业务收入有所下降,而科技通信业务收入增长17.4% [22] 各个市场数据和关键指标变化 - 北美地区收入增长5.9%,欧洲增长9.1%,亚太地区增长28.6%,拉美地区下降5.2% [21] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在加强与大客户的关系,扩大高收入客户群,2023年超10百万雷亚尔收入客户从38家增加到50家 [12][23] - 公司正在推进AI平台CI&T/FLOW,计划在2024年底前80%-90%的业务与AI相关 [43] - 公司预计2024年全年收入增长-2.5%至2.5%,调整后EBITDA利润率17%-19% [28] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层对2024年前景持谨慎乐观态度,预计宏观和企业支出环境将有所好转,但仍存在不确定性 [38] - 管理层认为,随着人工智能技术的发展,企业数字化转型将进一步加速,公司有信心把握这一趋势 [38]