生产情况 - 本季度生产量为22,900盎司，其中Bilboes贡献了约1,000盎司，Blanket生产量接近21,800盎司，创下了生产记录[4] - Blanket矿区的钻探结果令人鼓舞，预计将有增量资源和延长矿山寿命[6] 财务表现 - 毛利润有较大改善，净现金流入从营运活动中达到了14.5百万美元，几乎创下季度记录[5] - 预计Bilboes将在Q4实现现金中性，预计每月成本将从100万美元降至20万美元[7] 投资计划 - 新尾矿库项目总投资约2500万美元，预计将在明年底完成，寿命约为14年[8] 成本管理 - 薪资和工资成本增加，主要是由于人员数量和加班时间增加，计划通过有效利用劳动力来降低成本[14] - 预计Bilboes的月成本将从100万美元降至20万美元，显著降低成本[15] 能源管理 - 太阳能电厂占电力使用量的25%[35] - 太阳能电厂每千瓦时售价约为0.13美元，生产成本约为0.01至0.02美元[35] - 通过进口电力设施从莫桑比克和赞比亚进口电力，比在津巴布韦购买更便宜[37] - 津巴布韦的电网电力价格约为0.13美元[38] - 柴油发电机的成本约为每千瓦时0.45美元[39] - 考虑通过购买电网来改善电力质量，减少柴油使用[40] - 太阳能电厂已经支付完成，预计出售后将获得更多利润[42] - 考虑在Bilboes进行更多太阳能项目，但可能规模较小[44] Bilboes项目 - 预计通过出售太阳能电厂获得的资金将用于未来黄金业务，预计将获得可观利润[21] - 预计通过降低成本和控制费用，将实现矿山成本降至815至850美元/盎司的水平[19] - 预计在下一季度初能够提供有关Bilboes可行性研究的进一步指导[28] - Bilboes硫化物项目可能采用Biox以降低资本成本[47] - Bilboes矿石主要为过渡性矿石，可通过与硫化物混合处理以获得最大回收率[88] - Bilboes和Motapa项目未来五年对总收入和利润的贡献尚不确定[95][96] - Bilboes各项可行性研究预算约为500万美元[101][102] - Bilboes项目的优化工作包括尾矿设施、采矿设计和电力等方面，预计将降低资本支出[105][106] - 预计近期资本支出将减少，自由现金流将增加，但不会提高股息[109][110] - Bilboes氧化物的金属回收预计将在年底完成，但数量不大[111][112] 其他 - 南非兰特对公司供应成本没有影响[115][116] - 公司不计划大幅增加Blanket项目的勘探支出，目前的勘探活动已经足够[117][118] - 公司IT系统和软件升级已经带来效益，预计将减少2024年的部分资本支出[119]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为320,337千美元，较2022年12月31日的235,191千美元增长36.2%[6] - 截至2023年9月30日，公司总负债为53,977千美元，较2022年12月31日的41,732千美元增长29.3%[6] - 截至2023年9月30日，公司股东权益为266,360千美元，较2022年12月31日的193,459千美元增长37.7%[6] - 2023年前九个月，公司经营活动产生的净现金流入为11,393千美元，较2022年同期的35,792千美元下降68.1%[9] - 2023年前九个月，公司投资活动使用的净现金为21,867千美元，较2022年同期的34,532千美元下降36.7%[9] - 2023年前九个月，公司融资活动产生的净现金为7,182千美元，而2022年同期为使用净现金10,771千美元[9] - 2023年前九个月，公司现金及现金等价物净减少3,292千美元，较2022年同期的减少9,511千美元有所改善[9] - 2023年9月30日，公司现金及现金等价物余额为 - 3,192千美元，与2022年同期持平[9] - 2023年行政费用为11890000美元，2022年为8068000美元[71] - 截至2023年9月30日，现金结算股份支付负债为903000美元，2022年12月31日为2217000美元[73] - 截至2023年9月30日，权益结算股份支付费用为564000美元，2022年为176000美元[85] - 截至2023年9月30日，RTGS$兑美元汇率为5546.07，2022年12月31日为684.33 [86] - 2023年第三季度营收4.1187亿美元，2022年同期为3.584亿美元；2023年前三季度营收10.7653亿美元，2022年同期为10.7904亿美元[107] - 2023年第三季度运营利润999.6万美元，2022年同期为1422.2万美元；2023年前三季度运营利润1257.7万美元，2022年同期为4554.4万美元[107] - 2023年第三季度净利润571.1万美元，2022年同期为1019.5万美元；2023年前三季度净利润169.3万美元，2022年同期为3119.3万美元[107] - 2023年生产总成本为61,028，2022年为44,663[135] - 2022年1月1日资产余额为46,036，2022年折旧10,141，减值累计折旧1,307，外汇变动27；2023年9月30日资产余额为64,033[142] - 2022年1月1日勘探资产总额为8,648，2022年收购成本7,844，勘探成本1,554，减值467；2023年9月30日总额为92,831[148] - 2023年应收款项为5,749，2022年为9,185；2023年现金及现金等价物净额为 - 3,192，2022年为1,496[153] - 2023年9月30日场地恢复准备金余额为8,432千美元，2022年12月31日为2,958千美元[159] - 2023年9月30日Motapa贷款票据为619千美元，太阳能贷款票据为373千美元，共计992千美元[190] - 2023年9月30日消耗品库存为17,067千美元，黄金在制品和矿石堆存为1,759千美元，总计18,826千美元；2022年12月31日分别为17,645千美元、689千美元和18,334千美元[175] - 2023年计算Blanket矿准备金现值的贴现率为4.92%（2022年为4.14%），平均通胀率估计为3.10%（2022年为2.40%）[185] - 2023年经营活动产生的现金为17,629千美元[197] 公司治理与财务报表审批 - 公司董事会审计委员会由三名独立非执行董事组成，负责确保管理层履行财务报告和内部控制职责[3] - 未经审计的2023年9月30日止九个月的简明合并中期财务报表已由董事会批准，并于2023年11月14日代表董事会签署[20] 资产收购与处置 - 使Bilboes氧化矿达到可按公司预期方式运营所需位置和状态的直接归属成本为872美元，在2022年12月31日合并财务报表中作为物业、厂房及设备入账[33] - 2023年1月6日，Caledonia完成对Bilboes Gold的收购，有权进一步评估和开采硫化物资源[34] - 2023年3月30日，发行441,095股托管股份以结算子公司与另一家卖方控股公司的商业安排[35] - 2022年7月21日，公司签署协议以5123044股收购Bilboes Gold 100%股权，并授予卖方Baker Steel 1%净冶炼厂权利金[61] - 2023年1月6日交易完成，发行4425797股初始对价股份，签署净冶炼厂权利金协议[62] - 收购Bilboes Gold总净对价为65682000美元，确认可辨认资产和负债金额为65682000美元[63] - 2012年2月20日，公司同意本土津巴布韦人以3009万美元收购Blanket Mine 51%股权[65] - 2020年1月20日，公司发行727266股收购Fremiro持有的Blanket Mine 15%股权，持股增至64%[67] - 截至2023年9月30日，Blanket津巴布韦本土化交易余额为13397000美元，2022年同期为15025000美元[69] - 2023年6月27日决定自10月1日起将Bilboes氧化矿置于维护保养状态，确认减值损失85.1万美元[123] - 2023年4月14日，256152股Caledonia普通股递延对价股份在AIM上市，收购Bilboes Gold发行的总对价股份达5497293股，价值6567.7万美元[126] - 行政成本中包含因成功完成Bilboes Gold收购需支付给两位顾问的310万美元[127] - 2022年11月3日，公司以400万美元现金收购Maligreen项目采矿权[150] - 2023年9月28日，董事会批准出售太阳能发电厂，该资产价值13,397[154][155] - 2023年9月28日，Blanket矿太阳能发电厂账面价值为13,397千美元，拟出售[181] 股权交易与权益变动 - 公司向NIEEF出售16%股权，获1174万美元；向Fremiro出售15%股权，获1101万美元；向BETS出售10%股权，获734万美元；向社区信托捐赠10%股权，并支付100万美元不可退还捐赠款[38] - 非控股权益最初按Blanket Mine净资产的16.2%确认，与Fremiro交易完成后降至13.2%[40] - 2022年1月1日已发行股份为12,756,606股，2022年12月31日为12,833,126股，2023年9月30日为19,188,073股[157] 股份支付相关 - 2023年9月30日，受限股单位（RSUs）风险无风险利率为4.6%，公允价值为9.82美元，股价为9.82美元；绩效单位（PUs）风险无风险利率为4.6%，公允价值为9.86美元，股价为9.86美元，绩效乘数百分比为93 - 100%[50] - 2023年4月7日至9月1日期间，多次授予绩效单位（PUs），如4月7日授予79,519个，8月10日授予5,514个等[50] - 受限股单位（RSUs）股息再投资金额为1980美元，结算/终止数量为 - 19,565个；绩效单位（PUs）结算/终止数量为 - 212,447个，总奖励数量为178,106个[50] - 报告日假设绩效条件达成概率为93%-100%，计算估计负债时使用93%-100%的平均绩效乘数（2022年相同）[138] 销售收入与税费 - 贵金属销售收入在精炼厂接受未精炼金属时确认，按伦敦金属协会周二下午交货后价格减去1.25%计量[56] - 公司需就黄金销售支付5%特许权使用费和1.25%的总销售额给津巴布韦政府，Blanket继续以75%的收入以美元收取，其余以当地货币收取[57] - 2022年5月7日起，津巴布韦国内所有外币转账的中间货币转移税（IMTT）从2%提高到4%[136] - 公司将180万美元的增值税应收款与津巴布韦税务局管理的其他类型税款负债相抵销[178] 贷款与债券 - Blanket Mine宣布的股息80%用于偿还集团相关便利贷款，剩余20%无条件归各本土股东所有，便利贷款年利率为固定7.25%（按季度支付）和该季度Blanket Mine股息的80%中的较低者[129] - NIEEF占比16%、3.2%、12.8%，对应金额为848.9万美元、941.4万美元；Community Trust占比10%、10.0%、0.0%；BETS占比10%，对应金额为490.8万美元、561.2万美元[133] - 便利贷款余额方面，2012年9月30日或之前支付200万美元[134] - 发行存托凭证在伦敦证券交易所AIM板块筹集了10,770美元，交易成本为757美元[182] - 截至财务报表批准日，已发行700万美元债券，利率为9.5%，期限3年[195] 运营部门相关 - 集团运营部门按地理区域划分，可报告的细分市场包括Blanket矿、Bilboes氧化矿、勘探与评估资产（E&E项目）和南非[198] - Blanket运营部门包括Caledonia Holdings Zimbabwe等公司[198] - Bilboes氧化矿细分市场包括氧化矿开采活动[198] - E&E项目细分市场包括Bilboes硫化物资源等的勘探与评估活动[198] - 南非细分市场代表Caledonia Mining South Africa向Blanket矿的销售[198] - 控股公司和负责集团公司行政职能的公司纳入CEO战略决策考量[198] - 业绩基于所得税或勘探与评估成本前的细分市场利润衡量[198] 矿产资源相关 - 2022年9月30日，Maligreen项目测量和指示矿产资源为803万吨，品位1.71g/t，含约44.2万盎司黄金；推断矿产资源为617万吨，品位2.12g/t，含约42万盎司黄金[151] 其他 - 2015年8月Blanket矿宣布建设新中央竖井，2021年第一季度投产，Jethro竖井预计2025年3月停用[145] - 2023年9月30日，管理层评估集团的ICOFR有效[105]

产量和收入 - 本季度产量为18,500盎司，其中来自Blanket的约17,400盎司[4] - 收入约为3700万美元，毛利从2022年第二季度的1800万美元降至2023年第二季度的1100万美元[5] 盈利情况 - 归属股东的净利润从1100万美元盈利变为150万美元亏损[7] 成本和现金流 - 每盎司的开采成本超过1000美元，其中81%的增加来自Bilboes[8] - Bilboes将于10月1日开始进行护理和维护，预计第三季度将有适度的现金贡献[9] - 生产成本受Bilboes氧化物生产的负面影响，每盎司317美元[37] - 现金流为全集团每季度产生490万美元，Blanket贡献800万美元[41] - 预计未来6至12个月现金状况将改善，公司的现金余额将继续正常[43] 生产情况 - 7月的金矿品位为3.6g/t，金回收率为93.6%，产量超过7800盎司，年产量约为93000盎司，每盎司成本为715美元[45] - 在Eroica区域的勘探结果表明大部分钻孔的品位和宽度都超出预期[46] - 预计年底前将发布新的资源报告，延长矿山寿命，增加可利用的矿石量[47] 可持续发展和社区关系 - 公司已发布最新的ESG报告，其中包括关于社会项目的详细信息，例如太阳能发电厂为Blanket提供了约24%的日均电力[49] - 公司正在建设一个符合标准的尾矿库，将耗资约2500万美元，支持每年约80万吨的生产率，预计可维持12至14年[50] - 社区拥有34%的本地所有权，社区已偿还了欠公司的贷款[51] 其他计划和措施 - 安全表现令人失望，管理层正在采取紧急措施改善表现[10] - 开展了一些良好的钻探结果，进行了一些融资，并开始直接将金从津巴布韦出口到迪拜[11] - 重点是确保Blanket矿山再次正常运转，并实现每年75000至80000盎司的目标产量[53] - 公司已开始对Bilboes进行可行性研究，旨在平衡增长与最小化稀释，优化Caledonia股票的净现值提升[54] - 公司将继续进行Motapa项目的探索，希望取得更好的成果[54]

财务表现 - 2023年第三季度，Caledonia Mining Corporation Plc的营收为41,187千美元，同比增长14.9%[9] - 净利润为5,711千美元，同比下降44.1%[9] - 总资产为320,337千美元，较上一年底增长36.1%[10] - 股东权益为242,734千美元，较上一年底增长41.8%[10] - 2023年9月30日，Caledonia Mining Corporation Plc的现金及现金等价物净额为-3,192千美元[12] 会计政策 - 本财务报告是根据IAS 34编制的未经审计的简明综合中期财务报表[16] - 财务报表采用历史成本基础编制，除了特定项目以公允价值计量[17] - 公司的功能货币为美元，所有财务信息均以美元为单位[18] - 管理层在编制财务报表时做出了会计假设、估计和判断，实际结果可能有所不同[19] - 财务报表中采用了与2022年年度财务报表一致的会计政策和计算方法[21] 业务发展 - 公司签订了与Bilboes Holdings相关的采矿协议和收购协议，涉及高品位硫化资源[29] - 公司完成了对Bilboes Gold Limited的收购，发行了新股作为对价[37] - Caledonia在2023年第二季度启动了Blanket矿山太阳能电厂的销售过程，计划将其出售给一家全球太阳能运营商[115] 资产管理 - 公司于2022年12月22日购买了零成本的看跌期权，以对冲16,672盎司黄金在2023年12月至2024年5月期间的风险，行权价为每盎司1,750美元[76] - 公司于2023年5月22日购买了零成本的看跌期权，以对冲28,000盎司黄金在2023年6月至12月期间的风险，行权价为每盎司1,900美元[77] - Blanket矿于2021年第一季度投入使用中央竖井，预计将在2025年3月停用Jethro竖井[95] 债务管理 - Motapa项目的贷款票据总额限制为725万美元，利率为13%每年，已于2023年3月31日支付500万美元，6月30日支付225万美元，7月3日支付575美元[126] - 2023年9月30日，贷款票据应付款项的总结显示，财务费用为619千美元，还款金额为7723千美元，9.5%的债券每半年支付利息，总额为700万美元[130] - 2023年9月30日，债券总额为7055千美元，其中包括收到的金额为7000千美元，交易成本为105千美元，财务费用为373千美元[131] 销售与收入 - 2023年9月30日，公司向Al Etihad Gold Refinery DMCC销售了30193盎司黄金，总额为48143千美元[137] - 公司认为新的销售机制降低了与津巴布韦单一精炼来源的销售和收款风险，同时也为公司提供了利用更具竞争力的离岸精炼商的机会[138]

营收和净利润 - 2023年6月30日，Caledonia Mining Corporation Plc的营收为37,031千美元，同比增长0.1%[9] - 净利润为251千美元，同比下降98.1%[9] 公司业务和股票信息 - 公司股票在纽约证券交易所（NYSE American LLC）上市，股票代码为“CMCL”[16] - Caledonia Mining Corporation Plc的主要业务是开采金矿和勘探开发贵金属矿产[15] 财务报表信息 - 公司财务报表采用历史成本计量基础，除了现金结算的股权支付安排、股权结算的股权支付安排和按公允价值计量的衍生金融资产和衍生金融负债[18] - 财务报表以美元为功能货币，所有以美元呈现的财务信息均已舍入至最接近的千位[19] - 管理层在编制财务报表时做出了会计假设、估计和判断，这些因素影响了会计政策的应用和资产、负债、收入和费用的报告金额[20] 收购交易信息 - 财务报表中披露了对Bilboes Gold Limited的收购，包括发行新股、托管股份和递延股份的交易细节，总交易金额为6567.6万美元[42] - 公司于2023年1月6日完成了对Bilboes Gold Limited的收购，交易金额为6567.6万美元，并支付了相关的收购费用[38] 股权结构和交易信息 - Blanket Mine的股权结构和贷款余额如下：NIEEF持有16%股权，NCI为13.2%，贷款余额为8,489美元[53] - Fremiro于2018年11月5日与公司签订了购买协议，公司以727,266股股份购买了Fremiro持有的Blanket Mine 15%股权[52] 股权支付和股份支付负债信息 - 公司的现金结算股权支付负债为850美元，其中有386美元被列为生产成本[63] - 2023年6月30日，现金结算的股份支付负债的公允价值估算为12.06万美元[64] - 2023年6月30日，权益结算的股份支付费用为331美元[66] 资产和负债信息 - 2023年6月30日，Caledonia Mining Corporation Plc的固定资产总额为242,149千美元，较2022年底增加了8,323千美元[82] - 2023年6月30日，Caledonia Mining Corporation Plc的现金及现金等价物为12,785千美元，较2022年同期增长89.4%[105] - 2023年6月30日，Caledonia Mining Corporation Plc的银行透支和用于现金管理目的的短期贷款为15,692千美元，较2022年同期增长199.7%[107] 矿山运营信息 - 2023年6月30日，Blanket矿区的收入为64,152千美元，Bilboes矿区为0，E&E项目为2,314千美元[121] - 2023年6月30日，Blanket矿区的净利润为10,503千美元，Bilboes矿区为109千美元，E&E项目为-8,299千美元[121]

公司运营风险 - 公司运营高度投机，面临多种风险和不确定性[24] - 公司股票可能会被从NYSE American摘牌[25] - 未来股票市场可能会因为高管或董事大量抛售股票而导致股价下跌[26] - 黄金价格波动可能对公司未来活动和盈利能力产生重大影响[27] - 公司购买了黄金看跌期权来保护价格低于1750美元的黄金[28] - 公司未来的业务运营可能会受到传染病（如冠状病毒）的影响[29] - 公司的资产估值目前没有问题，但未来的输入成本可能会影响运营和财务表现[31] - 公司的运营可能会受到电力供应不足的影响[33] - 公司已经建立了一个太阳能发电厂来供应电力[40] 货币和汇率 - 2023年4月21日，银行间汇率为1,000.40[50] - 2021年7月1日，Blanket计划将金产量从2022年开始提高至80,000盎司，将获得大约71.5%的总收入以美元支付，其余以本地货币支付[53] - 2023年2月6日，RBZ发布了RY002/2023的汇率控制指令，将所有部门的美元出口留存比例统一为出口收入的75%[54] - Blanket将金生产销售给Fidelity和Al Etihad Gold Refinery DMCC，其中28.75%的精炼金将由Fidelity保留，1.25%将用于政府的美元版税支付[57] - Caledonia的运营主要以美元为主要货币进行，是集团津巴布韦实体的功能货币[55] - Blanket从2020年5月26日开始，金生产销售收入的70%以美元收到，余额以RTGS$收到，2021年1月7日开始，金生产商收到60%的收入以美元支付[51] - Blanket参与了每周拍卖系统，以弥补2021年1月7日将美元收入比例从70%降至60%所导致的美元不足[52] - Blanket从2023年4月26日开始将生产销售给Fidelity和AEG，所有来自Fidelity或AEG的应收款项均已按时全额收到[70] 投资和融资 - 公司的投资和运营策略的实施，以及在津巴布韦以外维持运营和支付未来股息的能力，取决于继续从津巴布韦外部获得现金和销售黄金收益的能力[58] - 公司面临来自与某些合同义务的交易对手的信用风险，无法保证任何此类交易对手不会违约，导致公司遭受财务损失[69] - 公司未来可能需要进一步融资以支持勘探和开发项目，可能通过发行股票或债券来筹集资金[77] - 公司与Fremiro Investments签署协议，购买Fremiro 15%的股权，交易总额为1670万美元[75] 公司运营和风险管理 - 公司股价可能受多种因素影响，包括金价波动、市场需求变化、公司运营结果等[82] - 公司面临矿产权归属缺陷、环境、健康和安全法律风险，可能导致暂停运营或罚款等后果[85] - 公司的运营面临环境、健康和安全风险，如设备故障、人为错误等可能导致生产成本增加或生产减少[86] - 公司可能需要遵守《萨班斯-奥克斯法案》第404(b)条款，要求注册会计师对内部财务报告控制有效性进行审计[108] - 公司的矿产储量和资源估计存在不确定性，可能会影响业务总价值[110] - 公司的资产位于美国以外，可能导致美国投资者面临负面税收后果[113] - 乌克兰冲突可能对公司项目经济和业务运营产生重大不利影响[115] 公司合作与协议 - 公司与Blanket Mine的本土股东达成协议，将利率从12个月LIBOR + 10%降低到固定的7.25%每年[127] - 津巴布韦政府在2018年宣布放宽本土化政策，导致公司与Fremiro签署协议，购买Fremiro在Blanket的15%股权[128] - 公司与Blanket Mine的本土股东达成协议，修改了对Community Trust的提前分红贷款的还款条款[129] 矿产项目开发 - 公司投资了主要的资本发展项目，包括Central Shaft基础设施建设和太阳能投资[132] - 公司建成了12.2兆瓦太阳能电厂，为Blanket提供约27%的电力需求[133] - 公司通过发行债券优化了集团的资本结构，并为津巴布韦金融市场提供了额外的债务工具[135] - Maligreen项目位于Nkayi-Silobela绿岩带，历史上曾通过露天开采进行开发，总面积约550公顷，2000年至2002年间产出约2万盎司黄金[147] - Maligreen项目进行了大量历史勘探工作，包括地球化学和地球物理调查，钻探755个孔，其中113个为钻石孔，总长度为63463米[148] - 公司在2022年对之前钻探的核心样品进行了重新记录和重新取样，升级了原有的推测矿产资源估计为已测、指示和推测矿产资源[149] - Silobela Youth in Mining Syndicate与Maligreen项目签订了致敬协议，租赁了矿权，积极进行开采并按协议支付了赔偿金[150] - Connemara North是Connemara矿山的北部部分，曾由First Quantum Minerals拥有，2001年停产，2023年公司决定不行使对Connemara North的选择权[152] Blanket Mine矿产开采 - Blanket Mine是公司目前唯一具有矿产开采的资产[182] - Blanket Mine的矿产资源主要分为地下资源和地表资源，根据金价和预期期限进行了评估[184] - Blanket Mine的地下和地表矿

产量和盈利 - 2022年产量从2020年的约58,000盎司增加到2022年的80,000盎司以上[6] - 毛利润从4600万美元增加到5400万美元，接近6200万美元，但毛利率略有下降，从2020年的46%降至2022年的43%[6] 股息和安全 - 股息从2020年的0.335美元增加到去年的0.56美元[7] - 安全方面，虽然发生了两起死亡事故，但整体安全表现与黄金行业中其他类似深层矿山相比表现良好[8] 成本和项目 - 2022年10月之前，每月使用约72万升柴油，柴油成本约为每升1.5美元，但到了今年1月，柴油消耗量大幅减少至约1.8万升[14] - 太阳能项目耗资约1400万美元，通过股权和现金资金完成，目前正在筹集约700万至750万美元的债券[17] 项目规划和发展 - Bilboes项目预计具有10年的寿命，计划年产量为167,000盎司，峰值年产量为200,000盎司，项目经济性在金价1650美元/盎司下表现良好[24] - Motapa项目计划进行勘探，希望通过挖掘氧化矿石提高现金流，长期目标是勘探硫化矿石，与Bilboes项目相结合实现规模经济[30] 财务和资产 - 现金流量增加1200万美元，用于投资新项目和向股东返还现金[39] - 非流动资产增加，主要是投资于Central Shaft、Bilboes、Motapa和太阳能项目[40] 公司运营和管理 - 公司在财报电话会议中提到，税收结构存在效率问题，包括扣缴税、南非内部利润税和泽西岛零税率等[68][69][70] - 公司不再提供每股收益（EPS）指引，因为受外汇汇率波动等因素影响较大，而更专注于生产成本和资本支出指引[71][72] - 公司计划参加伦敦和美国的矿业会议，但要更加谨慎选择，因为参加会议成本较高[75][76][77]

公司内部控制 - 公司维护了充足的内部会计和行政控制系统，以合理的成本提供合理保证，确保产生相关可靠的财务信息[4] - 管理层负责建立和维护足够的财务报告内部控制，任何设计良好的ICOFR系统都存在固有限制，即使确定为有效的系统也只能在财务报表编制和呈现方面提供合理保证[5] - 在2022年12月31日，管理层评估了集团的ICOFR的有效性，并根据Treadway委员会发行的《内部控制综合框架》（2013年）的标准得出结论，认为ICOFR是有效的[6] - 董事会通过其审计委员会负责确保管理履行财务报告和内部控制的责任，审计委员会由三名独立的非执行董事组成，定期与管理层、外部审计师和内部审计师会面，审查会计、审计、内部控制和财务报告事项[7] 财务表现 - 2022年度营收为142,082千美元，较2021年增长17.5%[39] - 2022年度净利润为22,866千美元，较2021年略有下降[39] - 2022年度总资产为235,191千美元，较2021年增长11.7%[40] - 2022年度股东权益为193,459千美元，较2021年增长7.2%[40] - 2022年度现金流量净额为42,616千美元，较2021年增长38.1%[43] - 2022年度投资活动现金流量净额为-44,569千美元，主要用于购置资产和勘探开发[43] - 2022年度融资活动现金流量净额为-12,514千美元，主要用于支付股利和偿还贷款[43] 主要业务和运营 - 公司主要参与黄金矿山运营和矿产勘探开发[45] - 公司股票在NYSE American LLC和伦敦证券交易所AIM上市[46] - 公司财务报表遵循国际财务报告准则（IFRS）[47] 矿产资源和储量 - 估计不确定性主要涉及矿产储量和资源的计算[52] - 矿产储量和资源的估计需要关于地质、技术和经济因素的假设和估计[53] - 集团根据加拿大国家43-101号法规和CIM标准估计和报告储量和资源[54] - 变更报告的储量和资源可能影响集团的财务结果和地位[56] - 所有矿产资源和储量均按照CIM定义标准报告[57] - 矿产资源分为推测、指示和测量三个类别[59] - 测量和指示矿产资源已转换为可证明和可靠的矿产储量[60] 会计政策和估计 - 重要的假设和估计用于确定股权支付交易的公允价值[64] - 税收准备金需要进行重要的假设和估计[70] - 公司主要以美元作为主要货币运营，但在南非子公司中使用南非兰特作为功能货币[93] 资产减值和减值测试 - 公司对勘探和评估资产的减值测试可以将多个现金生成单位组合在一起，但一旦开始开发活动，现金生成单位会发生变化[88] - 公司对未来可回收金额进行评估时，采用使用价值和减去处置成本的公允价值的较大值[85] - 公司在资产组合中无法单独测试的资产，将其分组为现金生成单位，进行减值测试[86] - 公司对资产组合进行减值测试，如果现金生成单位的账面价值超过其估计的可回收金额，则会确认减值损失[87] - 公司对勘探和评估资产的减值测试有特定的触发条件，如权益探索权到期、未来不再计划进一步勘探活动等[89] 其他会计政策 - 公司对金融资产的预期信用损失采用IFRS 9简化模型，对所有应收账款计提终身预期信用损失[84] - 公司对外汇损益进行处理，未来可能结算的外汇损益计入其他全面收益[94] - 公司对资产、负债和现金流项目的外汇翻译使用不同的汇率，资产和负债使用年末汇率，收入、支出和现金流项目使用交易日期的汇率[97] 资产和负债管理 - 公司资产的折旧方法、有用寿命和残值每年进行审查并根据需要进行调整[114] - 探索和评估资产在获得探索法律权利之前发生的成本被资本化[115] - 库存的成本基于加权平均成本原则，包括获取库存的支出、生产或转换成本以及将其带到现有位置和状态的其他成本[120] 其他财务信息 - 公司使用简化方法会计处理应收账款，并将损失津贴记录为终身预期信用损失[121] - 公司不持有任何交易资产，也不自愿将任何金融资产分类为公允价值变动计入损益[124] - 衍生工具初始确认时以公允价值计量；所有衍生工具的公允价值变动均计入损益[126] - 公司将租赁资产的权利和租赁负债于租赁开始日期确认[134] - 公司选择不承认低价值资产和短期租赁的租赁资产和租赁负债[142] - 短期员工福利在提供相关服务时支出[143] - 非流动资产或处置组合被分类为待售资产，通常按其账面价值或公允价值减去出售成本的较低者计量[146] 重要交易和协议 - Caledonia Mining Corporation Plc于2022年7月21日与Bilboes Holdings (Private) Limited签订了一项Tribute Arrangement和Mining Agreement，预计2023年将产生12,500-17,000盎司黄金生产，之后每年将达到20,000盎司黄金生产[155] - CHZ有权指导氧化矿业务的作业范围，并有权终止Tribute Agreement

财务数据关键指标变化 - 收入与利润 - 2022年9月30日止三个月，公司收入为35,840千美元，上年同期为33,496千美元；九个月收入为107,904千美元，上年同期为89,193千美元[13] - 2022年9月30日止三个月，公司净利润为10,195千美元，上年同期为8,323千美元；九个月净利润为31,193千美元，上年同期为17,553千美元[13] - 2022年9月30日，公司基本每股收益为0.65美元，上年同期为0.57美元；九个月基本每股收益为1.98美元，上年同期为1.15美元[13] - 2022年前九个月公司总营收为107,904千美元，2021年同期为89,193千美元，同比增长21%[121][123] - 2022年前九个月公司税前利润为45,244千美元，2021年同期为28,871千美元，同比增长57%[121][123] - 2022年前九个月公司税后利润为31,193千美元，2021年同期为17,553千美元，同比增长78%[121][123] - 2022年前九个月来自Fidelity Printers and Refiners Limited的收入为107,904千美元，2021年同期为89,193千美元[124] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年9月30日，公司非流动资产为187,980千美元，上年末为157,944千美元；流动资产为40,669千美元，上年末为52,933千美元[17] - 2022年9月30日，公司股东权益为181,967千美元，上年末为161,296千美元；非控股权益为22,707千美元，上年末为19,260千美元[17] - 2022年9月30日，公司非流动负债为6,725千美元，上年末为12,633千美元；流动负债为17,250千美元，上年末为17,688千美元[17] - 2022年9月30日，公司总资产为228,649千美元，上年末为210,877千美元；总负债为23,975千美元，上年末为30,321千美元[17] - 截至2022年9月30日，公司地理区域资产中流动资产为40,669千美元，非流动资产为187,980千美元[121] - 截至2021年9月30日，公司地理区域资产中流动资产为50,312千美元，非流动资产为147,421千美元[123] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年第三季度经营活动产生现金1.1717亿美元，2021年同期为9338万美元；2022年前九个月为4.1901亿美元，2021年同期为2.6875亿美元[20] - 2022年第三季度净融资成本支出2.7万美元，2021年同期为5万美元；2022年前九个月为11.6万美元，2021年同期为29.7万美元[20] - 2022年第三季度纳税276.7万美元，2021年同期为217.6万美元；2022年前九个月为599.3万美元，2021年同期为477.4万美元[20] - 2022年第三季度投资活动使用现金1115.1万美元，2021年同期为851.3万美元；2022年前九个月为3453.2万美元，2021年同期为2183.3万美元[20] - 2022年第三季度融资活动使用现金233万美元，2021年同期为223.9万美元；2022年前九个月为1077.1万美元，2021年同期为601.6万美元[20] - 2022年前九个月经营活动产生的现金为41,901千美元，2021年为26,875千美元[118] 财务数据关键指标变化 - 成本与费用 - 2022年生产总成本为44663万美元，2021年为38948万美元，其中2022年工资和薪金为17063万美元，消耗材料（运营）为17208万美元等[58] - 2022年其他费用总计1835万美元，2021年为5395万美元，其中中介交易税2022年为961万美元，2021年为552万美元等[59] - 2022年行政费用为8068万美元，2021年为5261万美元，其中投资者关系费用2022年为489万美元，2021年为302万美元等[59] - 截至2022年9月30日，现金结算的股份支付费用为335万美元，2021年为426万美元[61] - 截至2022年9月30日，绩效单位（PUs）负债为1531万美元，2021年12月31日为3027万美元，期间价值2272万美元的PUs归属，1028万美元以现金结算，1244万美元以股本结算[67] - 2022年前九个月权益结算股份支付费用：EPUs为82000美元，股票期权为94000美元，总计176000美元[71] - 2022年前九个月公司生产总成本为44,663千美元，2021年同期为38,948千美元，同比增长15%[121][123] - 2022年前九个月公司折旧费用为7,372千美元，2021年同期为5,743千美元，同比增长28%[121][123] - 2022年前九个月公司净财务成本为300千美元，2021年同期为354千美元，同比下降15%[121][123] 财务数据关键指标变化 - 外汇与衍生工具 - 截至2022年9月30日，RTGS$兑美元汇率为621.89（2021年12月31日为108.67）[80] - 2022年未实现外汇收益12728000美元，已实现外汇损失6088000美元，净外汇收益6640000美元；2021年对应数据分别为602000美元、261000美元和341000美元[86] - 2022年衍生金融工具费用总计1160000美元，包括上限和下限期权及看涨期权 - 240000美元、黄金贷款832000美元等；2021年为107000美元[88] - 截至2021年12月31日，衍生金融负债余额为309.5万美元，2022年为0美元[90] - 2022年前九个月公司净外汇收益为6,640千美元，2021年同期为341千美元，同比增长1847%[121][123] 财务数据关键指标变化 - 其他资产与负债项目 - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备成本总计2.32047亿美元，2021年1月1日为1.65862亿美元[100] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备累计折旧和损失总计5335.5万美元，2021年1月1日为3938.3万美元[102] - 截至2022年9月30日，勘探和评估资产总计912.8万美元，2021年1月1日为676.8万美元[104] - 2022年9月30日存货为19,675千美元，2021年12月31日为20,812千美元[106] - 2022年9月30日预付款项为3,885千美元，2021年12月31日为6,930千美元[106] - 2022年9月30日净现金及现金等价物为6,167千美元，2021年12月31日为16,265千美元[107] - 2022年9月30日贸易及其他应收款为8,815千美元，2021年12月31日为7,938千美元[110] - 2022年9月30日场地恢复准备金为2,927千美元，2021年12月31日为3,294千美元，当前折现率4.08%（2021年为1.94%）[115] - 2022年9月30日贸易及其他应付款总额为12,340千美元，2021年12月31日为9,957千美元[116] 财务数据关键指标变化 - 股份与期权 - 2022年9月30日已发行普通股数量为12,833,126股，金额为83,471千美元[112] - 截至2022年9月30日，公司授予3PPB Plc、P Chidley和P Durham员工的未行使期权数量分别为10000、10000和20000，行使价格分别为7.35美元和9.49美元，到期日分别为2024年8月25日和2029年9月30日[78] - 2022年9月30日确定期权公允价值的假设：授予期权10000份，授予日期为2022年9月30日，无风险利率3.83%，预期股价波动率100%，预期期权寿命7年，行使价格9.49美元，授予日股价9.82美元[79] - 已发行股份数量为12,833,126股[129] - 已发行期权数量为20,000份[129] 财务报告与治理 - 2022年9月30日，公司管理层评估认为集团的财务报告内部控制有效[7] - 未经审计的2022年9月30日止期间的简明合并中期财务报表于2022年11月10日获董事会批准并签署[9] - 审计委员会由三名独立非执行董事组成，定期与管理层、外部审计师和内部审计师开会，审查会计、审计、内部控制和财务报告事项[8] 公司交易与项目 - 公司拟以512.3044万股新股（占交易后总股本28.5%）及1%净冶炼厂特许权使用费收购Bilboes Gold集团，交易或最多调整至549.7293万股[30] - 公司子公司CHZ与Bilboes Holdings签订协议，将获得氧化物采矿项目100%收入并支付5%特许权使用费，项目内部收益率为25%[31][32] - 2012年公司与津巴布韦政府签署谅解备忘录，同意土著津巴布韦人以3009万美元收购Blanket Mine 51%股权[45] - 公司出售Blanket Mine 16%股权给NIEEF获1174万美元，15%股权给Fremiro获1101万美元，10%股权给BETS获734万美元，并捐赠10%股权给社区信托基金及100万美元[45] - 集团促进的交易贷款通过Blanket Mine股息偿还，80%股息用于还贷，剩余20%归土著股东，贷款利率为固定7.25%或季度股息80%较低者[46] - 公司子公司CHZ重新评估后决定在本土化后继续合并Blanket Mine，非控股权益（NCI）最初确认为Blanket Mine净资产的16.2%，与Fremiro交易完成后降至13.2%[48][49] - 2020年1月20日，公司向Fremiro发行727,266股，取消其便利贷款并购买其15%股权，Fremiro的NCI份额3600万美元被注销，公司在Blanket Mine的持股比例增至64%[50] - 截至2022年9月30日，NIEEF持股16%，有效权益及确认的NCI为3.2%，受便利贷款影响的NCI为12.8%，便利贷款余额为9414万美元；社区信托持股10%，有效权益及确认的NCI为10.0%；BETS持股10%，其持有的股份视为库存股[53] - 便利贷款年初余额为16712万美元，因股息还款减少2266万美元，截至9月30日余额为15025万美元[54] - 2012 - 2013年，公司向社区信托预付股息贷款400万美元，利率为每年7.25%，该贷款已于2021年9月22日结清[55][56] - 2022年2月17日，公司签订零成本合约，在3 - 7月对冲2万盎司黄金，每月4000盎司，上限价1940美元，下限价1825美元[91] - 2022年3月9日，公司以79.6万美元购买对应数量看涨期权，3 - 5月行权价2100美元/盎司，6 - 7月行权价2200美元/盎司[92] - 2022年4月，公司以17.6万美元购买对应数量看涨期权，行权价分别为1886美元和1959.50美元，用于对冲4月最后一周金价短期上涨[93] - 2021年12月13日，公司与Auramet签订黄金贷款和期权协议，初始获300万美元（扣除交易成本），需在2022年5月31日和6月30日各交付925盎司黄金或付等额现金，授予Auramet 6000盎司看涨期权，行权价2000美元/盎司，2022年6月30日至11月30日按月到期[95] - 黄金贷款于2022年6月30日全额结算，截至2022年9月30日剩余看涨期权将于2022年10月31日和11月30日到期，价值不重大[98] - 2022年7月21日，CHZ与Bilboes Holdings签订协议，8月1日获得Bilboes氧化物项目控制权[100] 公司运营与市场信息 - 公司运营分部按地理区域划分，包括津巴布韦和南非[119] - 以每年80000盎司产量计算，Blanket约71.5%的总收入将以美元收取，其余以RTGS$收取[84] - 公司在纽约证券交易所美国市场交易代码为“CMCL”[129] - 公司在AIM市场交易代码为“CMCL”[129] - 公司在VFEX市场交易代码为“CMCL”[129] - 公司授权股本为无限制[129]

营收数据变化 - 2022年第二季度营收3.6992亿美元，2021年同期为2.9977亿美元；上半年营收7.2064亿美元，2021年同期为5.5697亿美元[10] - 2022年上半年公司总营收72,064千美元，2021年同期为55,697千美元[108][110] - 2022年上半年公司在津巴布韦的营收为72,064千美元，2021年同期为55,697千美元[108][110] - 2022年上半年公司在南非的营收为0千美元，2021年同期为0千美元[108][110] - 截至2022年6月30日，公司来自富达的收入为72,064千美元，2021年同期为55,697千美元[111] 利润数据变化 - 2022年第二季度毛利润1.7997亿美元，2021年同期为1.3913亿美元；上半年毛利润3.4889亿美元，2021年同期为2.4294亿美元[10] - 2022年第二季度运营利润1.887亿美元，2021年同期为7923万美元；上半年运营利润3.1322亿美元，2021年同期为1.6466亿美元[10] - 2022年第二季度净利润1.3381亿美元，2021年同期为3807万美元；上半年净利润2.0998亿美元，2021年同期为9230万美元[10] - 2022年上半年公司税前利润31,031千美元，2021年同期为16,125千美元[108][110] - 2022年上半年公司税后利润20,998千美元，2021年同期为9,230千美元[108][110] - 2022年上半年公司在津巴布韦的税前利润为33,848千美元，2021年同期为20,473千美元[108][110] - 2022年上半年公司在南非的税前利润为306千美元，2021年同期为629千美元[108][110] - 2022年上半年公司在津巴布韦的税后利润为24,011千美元，2021年同期为13,725千美元[108][110] - 2022年上半年公司在南非的税后利润为269千美元，2021年同期为393千美元[108][110] 资产数据变化 - 截至2022年6月30日，非流动资产为17.9354亿美元，2021年12月31日为15.7944亿美元[14] - 截至2022年6月30日，流动资产为4.2845亿美元，2021年12月31日为5.2933亿美元[14] - 截至2022年6月30日，总资产为22.2199亿美元，2021年12月31日为21.0877亿美元[14] - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备成本总计221136千美元，2021年12月31日为195138千美元，2021年1月1日为165862千美元[82] - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备累计折旧和减值损失总计50726千美元，2021年12月31日为46036千美元，2021年1月1日为39383千美元[84] - 2022年6月30日勘探与评估资产余额为881.7万美元，2021年1月1日为676.8万美元，2021年12月31日为864.8万美元[86] - 2022年存货为2053.5万美元，2021年12月31日为2081.2万美元[88] - 2022年预付款项为351.8万美元，2021年为693万美元[89] - 2022年现金及现金等价物为1086.2万美元，2021年12月31日为1626.5万美元[90] - 2022年贸易及其他应收款为774.8万美元，2021年12月31日为793.8万美元[93] 负债与权益数据变化 - 截至2022年6月30日，总负债为2.4406亿美元，2021年12月31日为3.0321亿美元[14] - 截至2022年6月30日，股东权益为17.576亿美元，2021年12月31日为16.1296亿美元[14] - 截至2022年6月30日，总权益为19.7793亿美元，2021年12月31日为18.0556亿美元[14] - 截至2022年6月30日，绩效单位负债为1,489千美元，2021年12月31日为3,027千美元[54] - 截至2022年6月30日，场地恢复准备金余额为305.9万美元，2021年12月31日为329.4万美元，当前贴现率为2.59%（2021年为1.94%）[99] - 2022年贸易及其他应付款为1276.1万美元，2021年12月31日为995.7万美元[100] 现金流量与成本支出数据变化 - 2022年第二季度经营活动产生现金1.8341亿美元，2021年同期为1.4987亿美元；2022年上半年为3.0185亿美元，2021年同期为1.7537亿美元[19] - 2022年第二季度净融资成本支出5.9万美元，2021年同期为12.4万美元；2022年上半年为8.9万美元，2021年同期为24.7万美元[19] - 2022年第二季度纳税支出156.7万美元，2021年同期为213.4万美元；2022年上半年为322.6万美元，2021年同期为259.8万美元[19] - 2022年经营活动产生的现金为3018.5万美元，2021年为1753.7万美元[102] 股权交易相关 - 2012年公司签署协议，同意津巴布韦本土居民以3009万美元收购Blanket Mine 51%股权，其中NIEEF 16%（1174万美元）、Fremiro 15%（1101万美元）、BETS 10%（734万美元），另捐赠10%给社区信托并支付100万美元捐赠款[30] - 2020年公司发行727266股回购Fremiro持有的Blanket Mine 15%股权，Fremiro的非控股权益360万美元被注销，公司持股增至64%[35] 促进贷款相关 - 截至2022年6月30日，NIEEF、BETS的促进贷款余额分别为989.2万美元、598.6万美元，合计1587.8万美元；2021年12月31日分别为1035.9万美元、635.3万美元，合计1671.2万美元[37] - 2022年促进贷款余额变动：年初1671.2万美元，应计融资成本29.9万美元，用于还贷的股息113.3万美元，6月30日余额1587.8万美元[38] 财务报表编制相关 - 公司需遵守加拿大证券法，直至加拿大股东占发行股本比例低于2%[23] - 未经审计的中期财务报表按历史成本法编制，部分项目按公允价值计量[25] - 财务报表以美元为功能货币，所有财务信息四舍五入至千位[26] 社区信托股息相关 - 2020年2月27日起，社区信托持有的毯子矿股息的20%在股息宣布时累积，其余80%用于偿还预支股息贷款[41] - 2021年1月1日预支股息贷款余额为994千美元，6月30日降至219千美元[42] 成本费用相关 - 2022年生产总成本为28,861千美元，2021年为25,219千美元[43] - 2022年其他费用总计1,283千美元，2021年为4,141千美元[45] - 2022年行政费用为5,279千美元，2021年为3,355千美元[46] - 截至2022年6月30日，现金结算股份支付费用为310千美元，2021年为183千美元[47] - 截至2022年6月30日，权益结算股份支付费用为82千美元，2021年为0[61] - 2022年衍生金融工具费用1697千美元，2021年为107千美元[69] 汇率与外汇收益相关 - 2022年6月30日，银行间汇率为370.96津巴布韦元兑换1美元，2021年12月31日为108.67津巴布韦元[63] - 2022年未实现外汇收益9784千美元，已实现外汇损失4703千美元，净外汇收益5081千美元；2021年未实现外汇收益422千美元，已实现外汇损失494千美元，净外汇损失72千美元[68] 衍生金融工具与合约相关 - 截至2022年，衍生金融负债余额为122千美元，2021年为3095千美元[72] - 2022年2月17日公司签订零成本合约，对冲2022年3 - 7月20000盎司黄金，每月4000盎司，上限价1940美元，下限价1825美元[73] - 2022年3月9日公司购买匹配数量看涨期权，3 - 5月行权价2100美元/盎司，6 - 7月行权价2200美元/盎司，总成本796千美元[74] - 2022年4月公司和Auramet购买看涨期权，净结算成本176千美元，每月2400盎司，行权价分别为1886美元和1959.50美元[75] - 2021年12月13日公司与Auramet签订黄金贷款和期权协议，初始获300万美元（扣除交易成本），需于2022年5月31日和6月30日各交付925盎司黄金或付等额现金，授予Auramet 6000盎司看涨期权，行权价2000美元/盎司，2022年6 - 11月每月到期[77] 股份与交易代码相关 - 2022年6月30日已发行普通股数量为12833126股，金额为8347.1万美元；2021年1月1日数量为12118823股，金额为7469.6万美元[96] - 已发行股份数量为12,833,126股，期权数量为10,000份[116] - 公司在纽约证券交易所美国市场、AIM、VFEX的交易代码均为“CMCL”[116] 证券交易所收入结算政策相关 - 维多利亚瀑布证券交易所上市公司增量生产收入100%以美元结算，Blanket矿计算增量生产的“基线”产量为每月148.38千克（约每年57000盎司），自2021年7月1日起实施，Caledonia于2021年12月在该交易所二次上市，按每年80000盎司产量计算，Blanket约71.5%收入将为美元[66] 利率相关 - 估计现金结算股份支付负债时，2022年6月30日RSUs和PUs的无风险利率为2.98%，2021年12月31日为1.52%[56] - 透支额度方面，Stanbic银行RTGS$面额为3亿美元，利率32%；Stanbic银行USD面额为100万美元，利率10%；CABS银行Zimbabwe - USD面额为200万美元，利率9.27%[91]