整体收入情况 - 2024年第一季度，公司合并收入（未计报销）较2023年同期减少1470万美元，降幅4.6%，排除外汇影响后减少1560万美元，降幅4.9%[83] - 按货币计价，2024年第一季度美元收入为1.79721亿美元，占比59.6%；英镑收入为4025.5万美元，占比13.4%；加元收入为2384.1万美元，占比7.9%等[86] - 2024年第一季度总营收3.13073亿美元，2023年同期为3.27938亿美元[104] 案件数量情况 - 2024年第一季度，公司收到案件数量较2023年同期减少4.0%，约减少22100个高频低严重度案件[84] - 2024年第一季度，各业务收到案件数量分别为：北美损失理算业务61937个，较2023年同期减少15.2%；国际业务135652个，增长7.2%；Broadspire业务135698个，增长5.4%；平台解决方案业务76270个，减少22.6%[85] - 2024年第一季度北美损失理算部门案件数量较2023年同期减少15.2%[108][111] - 国际业务部门2024年第一季度案件接收量增长7.2%，主要因澳大利亚风暴案件增加，但英国高频低严重度案件减少部分抵消增长[118] - 博德斯派尔部门2024年第一季度案件接收量增长5.4%，主要因医疗管理推荐增加，但索赔管理案件减少[132] - 2024年第一季度平台解决方案部门案件总量为76270件，2023年同期为98490件，下降22.6%[141] 各业务板块收入情况 - 2024年第一季度，北美损失理算业务收入为7736.5万美元，较2023年同期减少0.3%；国际业务收入为9809.2万美元，增长6.8%；Broadspire业务收入为9429.8万美元，增长12.2%；平台解决方案业务收入为3189.9万美元，减少49.2%[83] - 2024年第一季度北美损失理算部门报销前收入7740万美元，较2023年同期的7760万美元略有下降[108] - 2024年第一季度博德斯派尔部门营收9429.8万美元，2023年同期为8405.4万美元[104] - 2024年第一季度平台解决方案部门营收3189.9万美元，2023年同期为6282万美元[104] - 国际业务部门2024年第一季度收入9810万美元，较2023年增长6.8%，主要因英国、欧洲和拉丁美洲收入增加[118] - 博德斯派尔部门2024年第一季度收入9430万美元，较2023年增长12.2%，主要因新客户增长和平均费用增加[129] - 2024年第一季度平台解决方案部门收入为3190万美元，2023年同期为6280万美元，下降49.2%，主要因网络服务线收入减少[138][139] 成本与费用情况 - 2024年第一季度，服务成本（未计报销）较2023年同期减少1270万美元，降幅5.6%[86] - 2024年第一季度，销售、一般及行政费用较2023年同期增加1060万美元，增幅15.9%[87] - 2024年第一季度北美损失理算部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占报销前收入的71.7%，2023年同期为69.8%[104][113] - 2024年第一季度北美损失理算部门除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力外的费用为1740万美元，占报销前收入的22.5%，2023年同期分别为1540万美元和19.8%[104][114] - 国际业务部门2024年第一季度直接补偿、福利和非员工劳动力费用为6500万美元，占收入比例从2023年的66.9%降至66.2%[125] - 国际业务部门2024年第一季度报销费用为850万美元，较2023年增加100万美元，因当年第一季度第三方使用增加[121] - 博德斯派尔部门2024年第一季度报销费用为90万美元，较2023年增加20万美元，因当期收入增加[130] - 国际业务部门2024年第一季度除报销、直接补偿等外的费用为3140万美元，占收入比例从2023年的29.8%升至32.0%，因IT应用成本增加[126] - 博德斯派尔部门2024年第一季度直接补偿、福利和非员工劳动力费用为5730万美元，占收入比例从2023年的62.6%降至60.7%[133] - 2024年第一季度平台解决方案部门直接薪酬等费用占收入比例为59.3%，2023年同期为65.1%，费用金额从4090万美元降至1890万美元[143] - 2024年第一季度净企业利息费用为450万美元，2023年同期为470万美元，利息收入从30万美元增至90万美元[149] - 2024年第一季度未分配公司和共享成本为800万美元，2023年同期为410万美元，主要因专业费用等增加[153] 运营收益情况 - 公司认为经营收益有助于评估各业务板块的财务表现，该指标排除了未分配的公司和共享成本及信贷、净公司利息费用等[88][89] - 2024年第一季度北美损失理算部门运营收益450万美元，占报销前收入的5.8%，2023年同期为810万美元，占比10.4%[106] - 2024年第一季度国际业务部门运营收益170万美元，占报销前收入的1.7%，2023年同期为300万美元，占比3.3%[115] - 博德斯派尔部门2024年第一季度运营收益为1280万美元，占收入比例从2023年的9.4%升至13.6%，主要因新客户项目、医疗管理使用增加和定价改善[127] - 平台解决方案部门2024年第一季度运营收益为110万美元，2023年同期为1000万美元，运营利润率从15.9%降至3.5%[136] 报销相关情况 - 公司各业务板块会产生由客户报销的自付费用，在运营结果分析中不包含这些费用和收入的增加额[96] 财务分析方法 - 公司认为按主要地区对未计报销的业务板块收入进行非GAAP分析，有助于理解业务板块运营结果[97] 所得税情况 - 预计2024年有效所得税税率约为30% - 32%，2024年第一季度综合所得税费用为100万美元，2023年同期为530万美元，有效税率从32.9%降至27.4%[147][148] 资金与现金流情况 - 2024年3月31日营运资金余额约为8170万美元，较2023年12月31日增加1160万美元，现金及现金等价物从5840万美元降至4520万美元[156] - 2024年第一季度经营活动使用现金1980万美元，2023年同期为40万美元，主要因收益降低和激励薪酬支付增加[159] - 2024年第一季度融资活动提供现金1610万美元，2023年同期为520万美元，主要因运营现金流降低导致借款增加[161] - 截至2024年3月31日，信贷安排可用余额为2.087亿美元，包括890万美元未提取信用证[162] - 截至2024年3月31日，长短借款总额为2.302亿美元，较2023年12月31日的2.091亿美元有所增加[162] - 截至2024年3月31日，公司流动性总额为2.539亿美元，其中现金4520万美元，额外借款能力2.087亿美元[163] - 截至2024年3月31日，应收账款减少630万美元，未开票收入增加950万美元，应付账款和应计负债减少2580万美元[168][169] 或有盈利与养老金情况 - 公司预计未来十二个月为或有盈利支付850万美元[164] - 2023年12月31日，美国合格计划资金缺口为2230万美元，英国计划资金盈余为1090万美元[165] - 2024年第一季度，公司未向美国养老金计划缴款，向英国养老金计划缴款60万美元，2023年同期分别为0和50万美元[166] 股息支付情况 - 2024年第一季度，公司支付股息340万美元，未来支付能力受多种因素影响[167] 表外安排与会计政策情况 - 截至2024年3月31日，公司无重大表外安排[170] - 自2023年12月31日以来，公司关键会计政策和估计、市场风险敞口无重大变化[173][176] 国际业务部门其他情况 - 2024年第一季度国际业务部门报销前毛利润略增至1600万美元，占报销前收入的16.3%，2023年同期分别为1570万美元和17.1%[116]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度公司收入（未计报销）3.017亿美元，较2023年第一季度的3.163亿美元下降5%[5] - 2024年第一季度归属于股东的净利润为280万美元，低于去年同期的1070万美元[5] - 2024年第一季度CRD - A和CRD - B的摊薄每股收益均为0.06美元，去年同期为0.22美元[5] - 2024年前三个月公司运营净现金使用量为1980万美元，2023年为40万美元[16] - 2024年第一季度总营收3.13073亿美元，较2023年的3.27938亿美元下降5%[26] - 2024年第一季度净收入277.9万美元，较2023年的1073万美元下降74%[26] - 2024年第一季度A类和B类普通股基本每股收益均为0.06美元，较2023年的0.22美元下降73%[26] - 2024年第一季度A类和B类普通股每股现金股息均为0.07美元，较2023年的0.06美元增长17%[26] - 2024年第一季度调整后EBITDA为2060万美元，占报销前收入的6.8%，2023年第一季度为3280万美元，占收入的10.4%[32] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为1980.3万美元，2023年为44.5万美元[30] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为955万美元，2023年为864.1万美元[30] - 截至2024年3月31日，公司合并现金及现金等价物总额为4520万美元，2023年12月31日为5840万美元[37] - 截至2024年3月31日，公司未偿还债务总额为2.302亿美元，2023年12月31日为2.091亿美元[37] - 2024年3月美国地区收入为1.79721亿美元，占比59.6%；2023年3月为1.99857亿美元，占比63.2%[39] - 2024年第一季度GAAP税前收益为382.6万美元，净收入为283.7万美元；2023年同期分别为1600.1万美元和1068.1万美元[41] - 2024年第一季度Non - GAAP调整后税前收益为831.8万美元，净收入为649.2万美元；2023年同期分别为2031.9万美元和1390.2万美元[41] - 2024年3月31日，公司总资产为7.76277亿美元，2023年12月31日为7.99199亿美元[48] - 2024年3月31日，公司总负债为6.33039亿美元，2023年12月31日为6.59368亿美元[48] - 2024年3月31日，股东投资总额为1.43238亿美元，2023年12月31日为1.39831亿美元[48] - 2024年包含期初受限现金118.2万美元，期末受限现金146.3万美元；2023年期初受限现金63.8万美元，期末受限现金63.7万美元[52] - 2024年Non - GAAP合并结果排除无形资产摊销160万美元、非服务相关养老金成本190万美元和或有盈利调整20万美元；2023年分别为140万美元、160万美元和20万美元[40] 国际业务数据关键指标变化 - 2024年第一季度国际业务未计报销收入9810万美元，较2023年同期的9190万美元增长6.8%[1] - 2024年第一季度国际业务运营收益170万美元，2023年同期为300万美元，运营利润率从2023年的3.3%降至2024年的1.7%[1] 北美损失理算业务数据关键指标变化 - 2024年第一季度北美损失理算业务未计报销收入7740万美元，较2023年第一季度的7760万美元下降0.3%[13] Broadspire业务数据关键指标变化 - 2024年第一季度Broadspire业务未计报销收入达9430万美元创季度新高，较2023年第一季度的8410万美元增长12.2%[14] - 2024年第一季度Broadspire平台解决方案报销前收入为3190万美元，较2023年同期的6280万美元下降49.2%[28][29][34] - 2024年第一季度Broadspire平台解决方案运营收益为110万美元，较2023年同期的1000万美元下降[28][29][34] - 2024年第一季度Broadspire平台解决方案运营利润率为3.5%，2023年同期为15.9%[28][29][34] 未分配公司成本变化 - 2024年第一季度未分配公司成本为800万美元，高于2023年同期的410万美元[9] 公司股票回购情况 - 2024年第一季度公司未回购CRD - A股票，回购85632股CRD - B股票，总成本70万美元[16]

公司财务表现 - 公司总收入在2023年增长了6.5%，达到12.67亿美元，相比2022年的11.89亿美元[91][91] - 2023年公司净利润为30.6百万美元，相比2022年的亏损18.3百万美元[91] - 公司总体收入增长主要是由于北美损失调整、国际业务和Broadspire部门的新客户增长以及所有经营部门的定价提高[91] - 公司总体毛利率在2023年有所提高，主要是由于北美损失调整、国际业务和Broadspire部门的增长[93] - 2023年公司总体案件接收量较2022年减少了5.0%，主要是由于2022年存在的高频低严重性案件减少[93] 经营部门表现 北美损失调整部门 - 北美损失调整部门的收入增长了10.5%，达到30.36亿美元[91] - 北美损失调整部门的直接补偿、福利和非雇员劳动成本占相关营收的比例从2022年的72.2%降至2023年的70.7%[103] - 北美损失调整部门2023年的直接补偿、福利和非雇员劳动支出增至2.15亿美元，较2022年的1.98亿美元增长了8.2%[107] 国际业务部门 - 国际业务部门的收入增长了7.0%，达到38.24亿美元[91] - 国际业务部门的毛利润从2022年的41.1百万美元增加到2023年的60.4百万美元，占收入的15.8%[109] - 2023年国际业务部门的总收入为382,393千美元，比2022年的357,452千美元增长了7.0%[109] Broadspire部门 - Broadspire部门的收入增长了13.4%，达到35.57亿美元[91] - Broadspire部门的索赔管理服务线和医疗管理服务线的总收入为355,650千美元，其中医疗管理服务线增长了14.2%，医疗管理服务线增长了12.6%[118] - Broadspire部门2023年的总收入为355,650千美元，比2022年的313,564千美元增长了13.4%[118] Platform Solutions部门 - Platform Solutions部门的收入下降了7.5%，达到22.55亿美元[91] - Platform Solutions部门2023年运营收益为2850万美元，占收入的12.7%，较2022年的3570万美元、14.7%下降，主要因Networks服务线收入减少[122] - Platform Solutions部门2023年除报销外的支出、直接薪酬、福利和非员工劳动费用占收入比例从2022年的18.3%增至21.8%，支出从4450万美元增至4910万美元[128] 公司收购情况 - 公司在2021年至2023年期间进行了多起收购，涉及荷兰、美国和加拿大等地，购买价格分别在数百万美元至数千万美元不等[95][95][95][95] 财务风险管理 - 公司的自保风险主要包括专业责任、车辆责任、员工医疗、残疾和工伤赔偿[197] - 公司的国际业务暴露于外汇汇率变动，可能影响外国资产和负债的美元转换以及以不同货币计价的未来收入和现金流[202] - 公司定期评估对养老金资产的预期长期回报率，并根据需要进行修订[191]

财务表现 - 2023年全年营收为12.67亿美元，较2022年增长7%[6] - 2023年全年净利润为30.6百万美元，较2022年亏损18.3百万美元[6] - 2023年全年每股收益为0.61美元(CRD-A)和0.62美元(CRD-B)，较2022年每股亏损0.37美元[6] - 2023年全年非GAAP调整后的净利润为47百万美元，较2022年的33.4百万美元增长[7] - 2023年全年非GAAP调整后的每股收益为0.95美元(CRD-A和CRD-B)，较2022年的0.67美元增长[7] - 2023年全年非GAAP调整后的调整后营业利润为8,540万美元，占营收的6.7%，较2022年的6,190万美元增长[7] - 2023年全年非GAAP调整后的调整后EBITDA为1.187亿美元，占营收的9.4%，较2022年的9470万美元增长[7] - 公司2023年的自由现金流为6719.4万美元，较2022年的负696.5万美元有所增加[45] 业务部门表现 - 北美损失调整部门2023年全年营收为3.036亿美元，较2022年增长10.5%[9] - 国际业务2023年全年营收为3.824亿美元，较2022年增长7.0%[13] - Broadspire部门2023年全年营收为3.557亿美元，较2022年增长13.4%[17] 财务状况 - 公司2023年12月31日的总现金及现金等价物为5840万美元，较2022年12月31日的4600万美元有所增加[33] - 公司在2023年没有回购CRD-A股份，但以每股9.30美元的平均价格回购了CRD-B的293,952股，总成本为270万美元[35] - 公司的国际业务使其受到外汇波动的影响，2023年主要货币的收入占总收入的比例分别为：美元59.5%、英镑12.6%、加元7.7%、澳元7.0%、欧元4.9%、其他地区8.3%[44] 第四季度业绩 - 2023年第四季度，Crawford & Company的总收入为30.9亿美元，同比增长7%[54] - 2023年第四季度，Crawford & Company的净亏损为8.18亿美元，同比减少94%[53] - Crawford & Company的总资产于2023年底达到79.92亿美元[55] - 2023年第四季度北美业务调整后收入为69,684千美元，同比下降10.3%；国际业务收入为97,152千美元，同比增长9.9%；Broadspire业务收入为92,123千美元，同比增长17.2%；Platforms Solutions业务收入为37,162千美元，同比下降52.0%[56] - 2023年第四季度直接报酬、福利和非员工劳动成本占收入的比例分别为74.9%、68.3%、60.6%、63.4%[56] - 2023年第四季度总运营费用为68,932千美元，同比下降0.3%；运营利润为752千美元，同比下降91.2%[56] 公司现金流 - 2023年公司经营活动产生的净现金为103,790千美元[57] - 2023年公司投资活动产生的净现金为-36,596千美元[57] - 2023年公司融资活动产生的净现金为-54,680千美元[57] - 2023年公司现金、现金等价物和受限现金期初为46,645千美元，期末为59,545千美元[57]

公司业务板块构成 - 公司四个可报告业务板块为北美损失理算、国际业务、Broadspire和平台解决方案[120] 总营收数据变化 - 2023年第三季度总营收3.3766亿美元，较2022年同期的3.06417亿美元增长10.2%[123] - 2023年第三季度总营收为3.3766亿美元，2022年同期为3.06417亿美元；2023年前九个月总营收为9.95994亿美元，2022年同期为8.97858亿美元[130] 合并报销前收入变化 - 排除外汇影响，2023年前三季度合并报销前收入较2022年同期增加1.082亿美元，增幅12.5%[124] 各业务板块收入增长原因 - 2023年前三季度，北美损失理算板块收入因美国新业务增加而增长[124] - 2023年前三季度，国际业务板块收入增长主要源于英国、欧洲、亚洲和拉丁美洲业务增长[124] - 2023年前三季度，Broadspire板块收入因索赔和医疗管理收入增加而增长[124] 各业务板块收入下降原因 - 2023年第三季度，平台解决方案板块收入因网络服务线业务减少而下降[124] 案件接收量变化 - 2023年第三季度案件接收量减少1.6%，前九个月减少5.1%[124] 不同地区收入占比 - 2023年第三季度，美国收入占比62.5%，英国占比11.8%，加拿大占比7.4%[125] - 2023年前三季度，美国收入占比62.7%，英国占比11.0%，加拿大占比7.6%[125] 各业务板块营收数据对比 - 2023年第三季度北美损失调整业务营收为7939万美元，2022年同期为6682.2万美元；2023年前九个月为2.32344亿美元，2022年同期为1.97035亿美元[130] - 2023年第三季度国际业务营收为9806.6万美元，2022年同期为8606.6万美元；2023年前九个月为2.85241亿美元，2022年同期为2.69048亿美元[130] - 2023年第三季度Broadspire业务营收为8829.9万美元，2022年同期为7838.1万美元；2023年前九个月为2.53369亿美元，2022年同期为2.34949亿美元[130] - 2023年第三季度平台解决方案业务营收为5983.9万美元，2022年同期为6365.5万美元；2023年前九个月为1.88297亿美元，2022年同期为1.66262亿美元[130] 成本占营收前百分比变化 - 2023年第三季度直接薪酬、福利和非员工劳动力成本占营收前百分比为65.7%，2022年同期为68.5%；2023年前九个月为66.5%，2022年同期为68.2%[130] - 2023年第三季度除直接薪酬、福利和非员工劳动力外的费用占营收前百分比为23.6%，2022年同期为26.1%；2023年前九个月为24.3%，2022年同期为26.5%[130] 北美损失调整业务运营收益及占比 - 2023年第三季度北美损失调整业务运营收益为1046.8万美元，占营收前百分比为13.2%；2022年同期收益为375万美元，占比5.6%；2023年前九个月收益为2243.3万美元，占比9.7%；2022年同期收益为1053.3万美元，占比5.3%[130] 或有盈利费用确认 - 2023年第三季度和前九个月，公司分别确认了212.7万美元和310万美元与或有盈利负债公允价值调整相关的税前或有盈利费用[135] 公司收购情况 - 2022年4月1日，公司收购荷兰人身伤害损失调整公司R.P. van Dijk B.V.，初始现金对价431.3万美元，或有盈利最高可达220万美元[140] 现金及相关资产情况 - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为49,208千美元，2022年12月31日为46,007千美元，2022年9月30日为33,099千美元，2021年12月31日为53,228千美元[141] - 截至2023年9月30日，预付费用和其他流动资产中的受限现金为1,074千美元，2022年12月31日为638千美元，2022年9月30日为782千美元，2021年12月31日为461千美元[141] - 截至2023年9月30日，现金、现金等价物和受限现金总额为50,282千美元，2022年12月31日为46,645千美元，2022年9月30日为33,881千美元，2021年12月31日为53,689千美元[141] 财务报表合规情况 - 公司管理层认为截至2023年9月30日的中期财务报表符合美国公认会计原则，无需重大修改[143] 财务报告内部控制缺陷 - 截至2023年9月30日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效[266] - 公司英国业务在变更管理和逻辑访问方面的信息技术一般控制无效，依赖这些控制的业务流程控制也无效，但未导致财务报表错报[266] 业务改进措施 - 2023年第三季度，公司继续改进英国业务的用户访问审查程序、变更管理协议、文档和监控程序以及全球培训程序[266] 缺陷补救措施及预计完成时间 - 为补救重大缺陷，公司在英国业务实施修订后的控制和流程，包括改进文档、加强人员培训和实施自动化工具[267] - 公司预计在2023财年完成重大缺陷的补救工作[267]

收入情况 - 2023年6月30日，公司的总收入在未经报销前增加了2730万美元，同比增长9.3%[94] - 2023年6月30日，北美损失调整部门的收入增长了15.3%，达到7582.7万美元[94] - 2023年6月30日，国际业务部门的收入增长了1.7%，达到9531.2万美元[94] - 2023年6月30日，Broadspire部门的收入增长了4.7%，达到8388.8万美元[94] - 2023年6月30日，Platform Solutions部门的收入增长了22.1%，达到6563.8万美元[94] - 2023年6月30日，总收入达到33373.8万美元，同比增长9.9%[94] - 2023年6月30日，总收入中报销额增加了2680万美元，同比增长26.8%[94] - 2023年6月30日，总收入达到65833.4万美元，同比增长11.3%[94] - 2023年6月30日，北美损失调整案件数量为73,685，较2022年同期减少3.6%；国际业务案件数量为114,073，较去年同期减少22.6%[96] - 2023年6月30日，美国市场收入为201,246千美元，占总收入的62.8%；英国市场收入为34,725千英镑，占总收入的10.8%[96] - 2023年上半年，国际业务部门的收入在未考虑外汇汇率波动的情况下为2.011亿美元[133] - 2023年第二季度和年初至今，英国收入增长主要来自新老客户案件量增加[134] - 2023年上半年，国际业务部门的案件接收量同比下降15.4%[136] - 2023年上半年，Broadspire部门的总营业收入为1.651亿美元[146] 费用情况 - 2023年6月30日，服务提供成本增加了15.9百万美元，同比增长7.3%；SG&A费用在2023年6月30日的三个月中增加了1.2百万美元，同比增长1.8%[97] - 公司在2022年第一季度以310万美元的价格出售了加拿大基奇纳的总部大楼，并在处置中获得了180万美元的税前收益[98] - 公司认为运营收益是理解运营部门运营收益结果的有用指标，是高级管理层和CODM用于评估运营部门财务绩效的主要财务绩效指标[99] - 每个运营部门的直接成本减去分配给业务的中央间接行政支持成本后的收入即为毛利润[102] - 除了直接补偿、福利和非员工劳动之外的费用包括差旅和娱乐、办公室租金和占用成本、汽车费用、办公室运营费用、数据处理成本、风险成本、专业费用和摊销和折旧费用[111] - 2023年上半年，直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占收入的比例为66.1%[141] - 2023年第二季度，Broadspire部门的毛利润占收入的比例为23.6%[144] - 2023年第二季度，Platform Solutions直接薪酬、福利和非员工劳动力支出占收入的比例为66.6%，较2022年同期的67.9%略有下降[159] - 2023年第二季度，除了报销外的支出、直接薪酬、福利和非员工劳动力支出占Platform Solutions收入的比例为21.1%[160] - 2023年第二季度，未报销的支出、直接薪酬、福利和非员工劳动力支出金额为13.8百万美元，较2022年同期的12.7百万美元有所增加[161] 利润情况 - 公司在2023年6月30日未涉及任何可能对运营、财务状况或现金流产生重大影响的资产负债表外安排[188] - 公司在2022年12月31日年度报告中披露了我们作为一方的经营租赁协议下的某些重大义务。公司在未经审计的简明合并资产负债表上记录了与经营租赁相关的资产和负债[189] - 公司还在各种信托账户中保留资金，用于管理某些客户的索赔。这些资金不可用于我们的一般经营活动，因此未被记录在附带的未经审计的简明合并资产负债表中。我们得出结论，我们与这些资金相关的资产负债表外风险不具有重大性[190]

营收情况 - 2023年第一季度，公司营收增长12.2%，达到3.2496亿美元，主要受北美损失调整和平台解决方案业务的增长推动[91] 成本情况 - 2023年第一季度，公司服务成本增加10.5%，达到2.15亿美元，主要由于各业务部门的薪酬支出和其他成本增加[94] 费用情况 - 2023年第一季度，销售、一般和管理费用减少230万美元，主要由于奖励调整减少、工资税和福利减少以及其他成本降低[95] 处置收益 - 2023年第一季度，公司在加拿大出售总部大楼，获得180万美元的处置收益[96] 运营收益 - 公司相信运营收益是评估业务部门财务表现的重要指标，用于资源分配和某些薪酬决策[97] 营业利润 - 北美损失调整部门在2023年第一季度的营业利润为810万美元，较2022年的410万美元增长，主要是由于收入增加[114] 毛利 - 不包括中央间接支持成本在内，毛利从2022年的1110万美元增加到2023年第一季度的1734万美元，主要是由于收入增加[115] 业务部门情况 - 2023年第一季度，北美损失调整业务的案件数量在美国增加了13.3%，在加拿大减少了3.0%[120] 国际业务 - 2023年第一季度，国际业务部门的运营收入为300万美元，占营收的比例为3.3%，较2022年期间的负310万美元有所增加[123] Broadspire部门 - Broadspire部门在2023年第一季度的运营收入为8191.8万美元，较2022年期间的7645.4万美元增加了6.2%[135] Platform Solutions部门 - Platform Solutions部门在2023年第一季度的运营收入为1,000万美元，较2022年同期的800万美元增加了25%[142] 税务情况 - 公司预计2023年的有效所得税率将在34%至36%之间[154] 现金流情况 - 2023年第一季度，公司的营运活动中使用的现金为400万美元，较2022年同期的1530万美元减少了1130万美元[167] 资金情况 - 截至2023年3月31日，公司的信用额度下的可用余额为1.919亿美元[170]

财务数据关键指标变化 - 营收 - 2022年总营收11.8948亿美元，2021年为11.0203亿美元；美国营收占比61.7%（2021年为59.8%），英国占比10.2%（2021年为12.2%），加拿大占比8.2%（2021年为7.7%），澳大利亚占比8.0%（2021年为7.8%），欧洲占比4.6%（2021年为4.9%），其他地区占比7.3%（2021年为7.6%）[243] 财务数据关键指标变化 - 利息费用 - 若市场利率平均变动100个基点，2022年和2021年税前利息费用分别变动240万美元和180万美元[245] 财务数据关键指标变化 - 利润与亏损 - 2022年净亏损1853.2万美元，2021年净利润3054.8万美元，2020年净利润2707.5万美元[251] - 2022年综合亏损5314.5万美元，2021年综合收益4895.5万美元，2020年综合收益3434.9万美元[251] 财务数据关键指标变化 - 资产 - 2022年资产总计7.91507亿美元，2021年为8.52639亿美元；2022年现金及现金等价物4600.7万美元，2021年为5322.8万美元[254] 财务数据关键指标变化 - 递延薪酬计划 - 2022年和2021年递延薪酬计划负债分别为639.5万美元和706万美元，相关 rabbi 信托资产价值分别为1008.3万美元和992.5万美元[264] 财务数据关键指标变化 - 补贴 - 2021年和2020年公司因加拿大紧急工资补贴分别减少薪酬费用585万美元和1383万美元，2022年未确认补贴且预计无额外补贴[265] 公司基本信息 - 公司是全球最大上市独立理赔管理和外包解决方案提供商，股票在纽交所交易，有A、B两类普通股[262] 公司财务合并情况 - 公司对多家非全资拥有实体有控股权，财务结果和状况纳入合并报表[263] 递延薪酬计划相关权益 - 公司合并递延薪酬计划负债及相关 rabbi 信托资产，公司是 rabbi 信托主要受益人[264]

收入增长与变化 - 公司2022年第三季度总收入同比增长3.0%，达到3.064亿美元，其中北美损失调整部门收入增长3.9%，达到6682万美元[110] - 2022年前九个月总收入同比增长7.4%，达到8.979亿美元，平台解决方案部门收入增长21.6%，达到1.663亿美元[110] - 北美损失调整部门2022年前九个月收入增长11.4%，达到1.970亿美元[110] - 平台解决方案部门2022年第三季度收入同比增长12.7%，达到6366万美元[110] - 2022年第三季度报销收入同比增长26.8%，达到1.149亿美元[110] - 2022年前九个月报销收入同比增长12.7%，达到3.056亿美元[110] - 公司2022年第三季度合并收入（扣除外汇影响）增加1750万美元，同比增长6.1%；前九个月增加7820万美元，同比增长9.7%[112] - 北美损失调整部门2022年第三季度收入为6682万美元，同比增长3.9%，主要由于加拿大案件量增加和edjuster收购[133][135] - 北美损失调整部门2022年前九个月收入为1.97035亿美元，同比增长11.4%，主要由于加拿大案件量增加和edjuster收购[135] - Platform Solutions部门的总收入从2021年的5647万美元增加到2022年的6366万美元，增长了12.7%[168] 外汇汇率影响 - 外汇汇率变动导致2022年第三季度收入减少1100万美元，前九个月减少2010万美元[109] - 国际运营部门2022年第三季度收入同比下降6.3%，为8607万美元[110] - 国际运营部门2022年第三季度收入下降，主要受汇率变动影响；扣除汇率影响后，大多数地区收入增长[112] - 国际业务部门在2022年第三季度的收入为8606.6万美元，同比下降6.3%，主要受汇率变动影响[147] 部门收入与利润 - 北美损失调整部门2022年第三季度毛利润为1216万美元，同比下降3.7%，毛利率为18.2%，同比下降1.4个百分点[129] - 北美损失调整部门2022年前九个月毛利润为3442万美元，同比下降2.1%，毛利率为17.5%，同比下降2.4个百分点[130] - 北美损失调整部门2022年第三季度运营利润为367.8万美元，同比下降15.7%，运营利润率为5.5%，同比下降1.3个百分点[129] - 北美损失调整部门2022年前九个月运营利润为1050.8万美元，同比下降11.0%，运营利润率为5.3%，同比下降1.4个百分点[130] - 国际业务部门在2022年第三季度的毛利润为961.9万美元，同比下降31.2%[146] - 国际业务部门在2022年第三季度的运营亏损为384.9万美元，同比下降297.7%[146] - 国际业务部门在2022年第三季度的毛利润率为11.2%，同比下降4.0个百分点[146] - 国际业务部门在2022年第三季度的运营利润率为-4.5%，同比下降6.6个百分点[146] - Broadspire部门2022年第三季度营业收入为620万美元，占收入的7.9%，较2021年同期的690万美元下降10.7%[157] - Broadspire部门2022年前九个月营业收入为2,030万美元，占收入的8.6%，较2021年同期的2,020万美元略有上升[157] - Platform Solutions部门的营业收入从2021年的970万美元增加到2022年的1010万美元，但营业利润率从17.2%下降到15.8%[166] - Platform Solutions部门的毛利润从2021年的1388万美元增加到2022年的1560万美元，但毛利润率从24.6%下降到24.5%[166] 案件量与业务量 - 2022年第三季度公司总案件量同比增长13.1%，前九个月同比增长15.3%，主要受所有运营部门案件量增长的推动[112] - 2022年第三季度平台解决方案部门案件量同比增长31.5%，前九个月同比增长20.8%，主要受网络业务增长和近期收购推动[112] - 北美损失调整部门2022年第三季度案件量同比下降8.0%，主要由于2021年第三季度飓风Ida导致的案件量增加[139] - 北美损失调整部门2022年前九个月案件量同比增长7.1%，主要由于加拿大天气相关活动增加和疫情恢复[139] - 国际业务部门在2022年第三季度的单位业务量同比增长8.7%（不包括收购案例为8.4%）[150] - 国际业务部门在2022年第三季度接收的案件数量同比增长8.7%，达到123,270件，主要由于澳大利亚洪水相关案件增加2,000件，拉丁美洲和亚洲的高频低严重性案件增加[153] - 2022年前九个月国际业务部门接收的案件数量同比增长19.1%，达到407,657件，其中拉丁美洲增加12,000件高频低严重性案件，澳大利亚增加17,000件洪水相关案件[153] - Broadspire部门2022年第三季度接收的案件数量同比增长13.6%，达到141,658件，主要由于新客户增加和残疾及健康保险案件数量上升[162] - Broadspire部门2022年前九个月接收的案件数量同比增长11.8%，达到414,503件，主要由于新客户增加和残疾及健康保险案件数量上升[162] - Platform Solutions部门的案例接收量从2021年的114,255例增加到2022年的150,192例，增长了31.5%[172] 成本与费用 - 2022年第三季度公司总成本（扣除报销前）增加1020万美元，同比增长4.8%；前九个月增加5560万美元，同比增长9.4%[112] - 2022年第三季度公司销售、一般及行政费用（SG&A）增加220万美元，同比增长3.7%；前九个月增加1510万美元，同比增长8.5%[114] - 2022年第三季度公司总直接薪酬、福利和非员工劳动力成本为2.0196亿美元，占报销前收入的68.5%[126] - 2022年第三季度公司其他费用（不包括直接薪酬、福利和非员工劳动力）为7685.7万美元，占报销前收入的26.1%[126] - 北美损失调整部门2022年第三季度直接薪酬、福利和非员工劳务费用为4850万美元，占收入的72.5%，同比增加1.5个百分点[140] - 北美损失调整部门2022年前九个月直接薪酬、福利和非员工劳务费用为1.434亿美元，占收入的72.8%，同比增加1.2个百分点[140] - 国际业务部门2022年第三季度员工薪酬、福利及外包服务费用占收入的71.5%，较2021年同期的68.0%有所上升，总金额为6,150万美元[154] - 2022年前九个月国际业务部门员工薪酬、福利及外包服务费用占收入的70.6%，较2021年同期的68.9%有所上升，总金额为1.898亿美元[154] - Broadspire部门的直接薪酬、附加福利和非员工劳动力成本占相关收入的比例从2021年的62.2%增加到2022年的63.6%[163] - Platform Solutions部门的直接薪酬、附加福利和非员工劳动力成本从2021年的3790万美元增加到2022年的4210万美元[174] - 平台解决方案部门的非报销、直接薪酬、附加福利和非员工劳动力费用在2022年第三季度占收入的18.0%，相比2021年同期的15.7%有所增加[175] 商誉减值与亏损 - 2022年第三季度公司确认了3680万美元的非现金商誉减值，涉及北美损失调整、国际运营和平台解决方案部门[114] - 公司2022年第三季度确认了3680万美元的税前商誉减值，其中edjuster Inc.和Praxis Consulting Inc.的商誉分别减少了340万美元和1070万美元，国际业务和Crawford Legal Services的商誉分别完全减值1960万美元和320万美元[124] - 2022年第三季度公司商誉减值总额为3680万美元，其中北美损失调整部门为340万美元，国际运营部门为2270万美元，平台解决方案部门为1070万美元[184] - 2022年第三季度公司净亏损为1525.2万美元，去年同期净利润为1111.2万美元[126] 现金流与财务状况 - 截至2022年9月30日，公司营运资本为8300万美元，相比2021年12月31日增加了4090万美元[185] - 2022年前九个月，公司经营活动产生的现金流为-1620万美元，相比2021年同期的2000万美元有所减少，主要由于工资和相关税务应计款项的增加[187] - 2022年前九个月，公司投资活动产生的现金流为-4820万美元，相比2021年同期的-3880万美元有所增加，主要由于Praxis收购的延期支付[189] - 2022年前九个月，公司融资活动产生的现金流为4690万美元，相比2021年同期的990万美元有所增加，主要由于循环信贷额度的净借款增加[190] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为3310万美元，相比2021年12月31日的5320万美元有所减少[185] 其他费用与成本 - 2022年前九个月，公司未分配的公司和共享成本为570万美元，相比2021年同期的480万美元有所增加，主要由于2021年CEWS福利的缺失[182] - 2022年第三季度，公司股票期权费用为10万美元，相比2021年同期的30万美元有所减少[179] - 公司市场风险披露未发生重大变化，与2021年12月31日的情况一致[199]

运营部门调整 - 公司于2022年1月将运营部门调整为北美损失理算、国际业务、Broadspire和平台解决方案四个地理报告结构的可报告部门[108] 收入情况 - 2022年第二季度和上半年，公司合并报销前收入分别增长2590万美元（9.7%）和5170万美元（9.9%），主要因新客户增长、天气相关索赔活动增加和近期收购[112] - 汇率变化使2022年第二季度和上半年合并报销前收入分别减少620万美元（2.3%）和910万美元（1.8%）[112] - 排除外汇影响，2022年第二季度和上半年合并报销前收入分别增长3210万美元（12.0%）和6080万美元（11.7%）[113] - 2022年第二季度和上半年，北美损失理算部门收入因美国、加拿大业务增长和收购edjuster而增加[113] - 2022年国际业务部门多数地区收入因天气相关活动增加而增长[113] - 2022年Broadspire部门季度和年初至今收入因案件活动增加而增长[113] - 2022年平台解决方案部门收入主要因网络业务增长和收购Praxis Consulting而增加[113] - 2022年上半年按币种划分的未扣除报销前总营收为5.7237亿美元，较2021年的5.20638亿美元有所增长，其中美国业务占比59.5%[115] - 2022年第二季度总营收3.03651亿美元，2021年同期为2.76545亿美元；2022年上半年总营收5.9144亿美元，2021年同期为5.387亿美元[131] - 2022年第二季度北美损失调整业务营收6577.5万美元，2021年同期为5621.2万美元；2022年上半年为1.30213亿美元，2021年同期为1.1251亿美元[131] - 2022年第二季度国际业务营收9371万美元，2021年同期为9126.9万美元；2022年上半年为1.82982亿美元，2021年同期为1.77736亿美元[131] - 2022年第二季度Broadspire业务营收8011.4万美元，2021年同期为7590.2万美元；2022年上半年为1.56568亿美元，2021年同期为1.50178亿美元[131] - 2022年第二季度平台解决方案业务营收5374.6万美元，2021年同期为4407.4万美元；2022年上半年为1.02607亿美元，2021年同期为8021.4万美元[131] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务收入分别为6577.5万美元和1.30213亿美元，较2021年同期增长17.0%和15.7%，排除汇率影响后增长18.7%和16.6%[134][137] - 2022年Q2和上半年美国业务收入分别为4109.9万美元和8127.7万美元，较2021年同期增长15.0%和14.9%；加拿大业务收入分别为2467.6万美元和4893.6万美元，较2021年同期增长20.5%和17.1%，排除汇率影响后增长25.1%和19.4%[135][137] - 2022年第二季度报销前收入为9371万美元，较2021年的9127万美元增长2.7%；上半年为1.82982亿美元，较2021年的1.77736亿美元增长3.0%[146][147][149] - 2022年第二季度Broadspire部门收入为8011.4万美元，较2021年增长5.5%，运营收益增长16.7%[159] - 2022年上半年Broadspire部门收入为1.56568亿美元，较2021年增长4.3%，运营收益增长6.0%[159] - 2022年第二季度平台解决方案部门收入为5374.6万美元，同比增长21.9%；上半年收入为1.02607亿美元，同比增长27.9%[169] - 2022年第二季度平台解决方案部门报销前收入为5370万美元，较2021年的4410万美元增长，主要因网络服务线案件量增加和收购Praxis Consulting所致；上半年报销前收入为1.026亿美元，较2021年的8020万美元增长[170][172] 案件接收量 - 2022年第二季度和上半年，公司案件接收量分别增长15.5%和16.4%，各运营部门均有增加[113] - 近期收购在2022年第二季度贡献13100个案件（2.7%），上半年贡献28800个案件（3.1%）[113] - 2022年上半年各业务板块案件受理量均有增长，总案件受理量达938,503件，较2021年的805,999件增长16.4%[115] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务案件量分别为76419件和153412件，较2021年同期增长19.7%和16.1%，其中美国分别下降4.9%和1.7%，加拿大分别增长48.1%和35.9%[139] - 2022年第二季度国际业务部门案件接收量增长18.6%，上半年增长24.2%[149] - 2022年第二季度英国案件接收量为40545件，较2021年增长9.7%；上半年为79250件，增长12.9%[152] - 2022年第二季度澳大利亚案件接收量为27066件，较2021年增长97.3%；上半年为41504件，增长48.2%[152] - 2022年第二季度亚洲案件接收量为4620件，较2021年增长37.5%；上半年为12141件，增长67.1%[152] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月内，公司收到的案件数量分别增长18.6%和24.2%[154] - 2022年第二季度Broadspire部门案件数量较2021年同期增长15.0%，上半年增长10.9%[160][163] - 2022年第二季度索赔管理、医疗管理和总Broadspire案件接收量分别同比增长20.3%、1.5%和15.0%；上半年分别增长14.8%、0.2%和10.9%[167] - 2022年第二季度和上半年平台解决方案部门案件总量分别同比增长10.0%和14.6%，主要因网络服务线和代位求偿服务线收购所致[174] 成本与费用 - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，未扣除报销前的服务成本分别增加2500万美元（12.9%）和4530万美元（12.0%）[115] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，销售、一般及行政费用分别增加670万美元（11.5%）和1290万美元（11.0%）[115] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务报销费用分别为210万美元和400万美元，2021年同期分别为200万美元和400万美元[138] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务直接补偿、福利和非员工劳动力费用占收入比例分别为73.6%和72.9%，2021年同期分别为71.9%和71.7%，费用金额分别从4040万美元和8070万美元增至4840万美元和9490万美元[142] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务除报销、直接补偿、福利和非员工劳动力外的费用分别为1470万美元和2850万美元，2021年同期分别为1270万美元和2440万美元，占收入比例分别从22.6%和21.7%增至22.3%和21.9%[143] - 2022年第二季度报销费用为720万美元，2021年为560万美元；上半年为1320万美元，2021年为1160万美元[150] - 2022年第二季度国际业务部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占收入的比例为69.7%，高于2021年的68.8%，费用总额从6280万美元增至6530万美元[155] - 2022年上半年国际业务部门除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力之外的费用为5850万美元，占收入比例为31.9%，高于2021年的29.9%[156] - 2022年第二季度Broadspire部门报销费用为80万美元，高于2021年的60万美元，上半年为150万美元，高于2021年的110万美元[162] - 2022年第二季度Broadspire部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占收入的比例从2021年的60.8%增至62.2%，费用总额从4620万美元增至4980万美元[164] - 2022年第二季度Broadspire部门除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力之外的费用占收入的比例从2021年的30.5%降至28.3%，费用从2320万美元降至2260万美元[165] - 2022年第二季度和上半年平台解决方案部门报销费用分别为20万美元和40万美元，2021年同期分别为80万美元和130万美元，因2022年减少使用第三方[173] - 2022年第二季度平台解决方案部门直接薪酬、福利和非员工劳动力费用占报销前收入的67.9%，2021年为59.7%；上半年分别为66.6%和61.8%[175] - 2022年第二季度除报销、直接薪酬、福利和非员工劳动力外的费用占平台解决方案报销前收入的23.6%，2021年为19.7%；上半年分别为21.1%和21.9%[177] 运营收益 - 2022年第二季度北美损失调整业务运营收益270万美元，占报销前收入的4.1%，2021年同期为310万美元，占比5.5%；2022年上半年为680万美元，占比5.2%，2021年同期为740万美元，占比6.6%[131][133] - 2022年第二季度国际业务运营亏损70.7万美元，占报销前收入的 - 0.8%，2021年同期收益212.6万美元，占比2.3%；2022年上半年亏损377.4万美元，占比 - 2.1%，2021年同期收益145.3万美元，占比0.8%[131] - 2022年第二季度Broadspire业务运营收益766.7万美元，占报销前收入的9.6%，2021年同期为657万美元，占比8.7%；2022年上半年为1410.1万美元，占比9.0%，2021年同期为1330.4万美元，占比8.9%[131] - 2022年第二季度平台解决方案业务运营收益459.6万美元，占报销前收入的8.6%，2021年同期为909.1万美元，占比20.6%；2022年上半年为1263.3万美元，占比12.3%，2021年同期为1310.9万美元，占比16.3%[131] - 2022年第二季度和上半年运营收益下降主要因薪酬费用增加，2021年有加拿大紧急工资补贴，2022年无此福利[133] - 2022年Q2和上半年北美损失理算业务毛利润分别为1118.9万美元和2225.6万美元，较2021年同期下降0.7%和1.2%，排除汇率影响后下降0.5%和0.6%；运营利润率分别为4.1%和5.2%，较2021年同期下降1.4%和1.4%[134] - 2022年第二季度国际业务部门运营亏损0.7百万美元，占报销前收入的0.8%，2021年同期运营收益为210万美元，占比2.3%；上半年运营亏损380万美元，占比2.1%，2021年同期运营收益为150万美元，占比0.8%[144] - 2022年第二季度Broadspire部门运营收益为770万美元，占收入的9.6%，高于2021年同期的8.7%[157] - 2022年第二季度平台解决方案部门运营收益为460万美元，较2021年同期的910万美元下降；运营利润率从20.6%降至8.6%[166] - 2022年上半年平台解决方案部门运营收益为1260万美元，占报销前收入的12.3%，2021年为1310万美元，占比16.3%[166] 其他收益与补贴 - 2022年第一季度公司出售加拿大总部大楼获310万美元，确认税前处置收益180万美元[115] - 2021年截至6月30日的三个月和六个月，公司分别获得加拿大紧急工资补贴220万美元和410万美元，2022年无此类补贴[115] 商誉减值测试 - 公司每年10月1日至少对商誉和 indefinite - lived 无形资产进行一次减值测试，必要时进行临时测试[126] - 2022年1月1日运营部门变更前后的商誉减值评估未产生额外减值费用[128] - 2022年第二季度国际业务报告单元出现商誉减值迹象，经测试无减值，但公允价值超过账面价值仅230万美元（1.4%）[129] - 估算国际业务报告单元公允价值时使用的折现率为17.0%，终端增长率为2.0%[129] 所得税与利息费用 - 2022年公司预计有效所得税税率约为30% - 32%，截至6月30日的三个月和六个月整体有效税率分别增至32.2%和32.1%，而2021年同期分别为23.3%和25.4%[178] - 截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司净企业利息费用分别为210万美元和370万美元，2021年同期分别为150万美元和310万美元[179] 资金状况 - 截至2022年6月30日，公司营运资金余额约为6490万美元，较2021年12月31日增加2280万美元；现金及现金等价物为4630万美元，低于202