财务表现 - 2025年第一季度净利润74.8万美元，较2024年同期73.2万美元增长2.2% [1] - 2025年前九个月净利润270万美元，较2024年同期300万美元下降10% [1] - 第一季度每股收益0.24美元，与2024年同期持平 [1] - 前九个月每股收益0.88美元，较2024年同期的0.97美元(基本)和0.95美元(稀释)下降 [1] - 第一季度净息差3.33%，较2024年同期2.89%提升44个基点 [2] - 前九个月净息差3.14%，与2024年同期持平 [3] 收入分析 - 第一季度净利息收入增加27万美元(6.1%)，主要因利息支出减少73.5万美元(21.1%) [2] - 前九个月净利息收入减少89.1万美元(6.1%)，主要因利息收入减少120万美元(5.1%) [3] - 第一季度非利息收入增加3.2万美元(6.3%)，主要来自存款账户服务费增加1.9万美元 [2] - 前九个月非利息收入增加24.8万美元(23%)，主要因房地产出售损失减少14.9万美元 [6] 成本结构 - 第一季度非利息支出增加26万美元(6.5%)，主要因数据处理费用增加41.4万美元 [2] - 前九个月非利息支出减少33.1万美元(2.7%)，主要因薪酬福利减少47万美元 [8] - 数据处理费用增加因核心处理器账单差异导致，已协商折扣结算 [8] 资产负债 - 总资产减少1790万美元(2.8%)至6.196亿美元，主要因贷款减少1260万美元(2.7%) [9][10] - 总负债减少1980万美元(3.4%)至5.649亿美元，主要因存款减少1720万美元(3%) [11] - 股东权益增加190万美元(3.6%)至5470万美元，主要因净利润270万美元 [13] - 每股账面价值从16.80美元增至17.55美元 [6] 资产质量 - 不良资产从190万美元增至300万美元，占总资产比例从0.37%升至0.49% [12] - 信贷损失准备金占不良贷款比例从203.11%升至215.44% [12] - 次级贷款数量增加，从16笔增至24笔 [12] 业务指标 - 平均贷款余额从5.049亿美元降至4.598亿美元，收益率从5.80%升至5.94% [5] - 存款结构变化：储蓄存款增加1930万美元(25.2%)，大额存单减少3250万美元(15.1%) [11] - 其他借款从700万美元降至400万美元 [6]

财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日和6月30日，公司总资产分别为607,763千美元和637,512千美元，下降约4.67%[8] - 截至2024年12月31日和6月30日，总负债分别为553,830千美元和584,709千美元，下降约5.28%[8] - 截至2024年12月31日和6月30日，股东权益分别为53,933千美元和52,803千美元，增长约2.14%[8] - 2024年第四季度和2023年同期，总利息收入分别为7,658千美元和8,080千美元，下降约5.22%[10] - 2024年第四季度和2023年同期，总利息支出分别为3,058千美元和3,177千美元，下降约3.74%[10] - 2024年第四季度和2023年同期，净利息收入分别为4,600千美元和4,903千美元，下降约6.18%[10] - 2024年前六个月和2023年同期，净收入分别为1,961千美元和2,223千美元，下降约11.79%[10] - 2024年第四季度和2023年同期，基本每股收益均为0.33美元；2024年前六个月和2023年同期，基本每股收益分别为0.64美元和0.73美元，下降约12.33%[10] - 2024年第四季度和2023年同期，综合收入分别为8千美元和2,347千美元，下降约99.66%[12] - 2024年前六个月和2023年同期，综合收入分别为1,951千美元和2,755千美元，下降约29.18%[12] - 截至2024年12月31日股东权益总额为53,933,000美元，较2023年12月31日的52,594,000美元增长约2.66%[15][18] - 2024年上半年净收入为1,961,000美元，2023年上半年为2,223,000美元[18][21] - 2024年上半年经营活动提供的净现金为3,461,000美元，2023年上半年使用的净现金为190,000美元[21] - 2024年上半年投资活动提供的净现金为12,977,000美元，2023年上半年使用的净现金为7,824,000美元[21] - 2024年上半年融资活动使用的净现金为31,846,000美元，2023年上半年为8,083,000美元[23] - 2024年现金及现金等价物期末余额为19,540,000美元，较期初的34,948,000美元减少约44.1%；2023年期末余额为8,668,000美元，较期初的24,765,000美元减少约65.0%[23] - 2024年支付存款和借款利息为6,380,000美元，2023年为5,968,000美元[23] - 2024年可供出售证券市值调整损失为13,000美元，2023年收益为673,000美元[23] - 2024年12月31日止六个月和2023年同期，公司基本和摊薄每股收益分别为0.64美元和0.73美元、0.72美元 [70] - 2024年12月31日止三个月和2023年同期，公司基本和摊薄每股收益均为0.33美元 [70] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，净利润分别为102万美元和100.3万美元；六个月净利润分别为196.1万美元和222.3万美元[124] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，基本每股收益均为0.33美元；六个月基本每股收益分别为0.64美元和0.73美元[124] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，摊薄每股收益均为0.33美元；六个月摊薄每股收益分别为0.64美元和0.72美元[124] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，股票激励计划计入运营的薪酬费用分别为6.2万美元和3万美元；六个月分别为11.4万美元和8.2万美元[129] - 截至2024年12月31日和6月30日，某些董事和高管对银行的欠款总额约为420万美元和430万美元[132] - 截至2024年12月31日和6月30日，证券持有至到期的账面价值分别为6443.1万美元和6730.2万美元，估计公允价值分别为5245.1万美元和5445万美元[145] - 截至2024年12月31日和6月30日，贷款应收款账面价值分别为45869.3万美元和47085.2万美元，估计公允价值分别为42984.1万美元和43784.5万美元[145] - 2024年12月31日和6月30日，非经常性计量的资产公允价值分别为357.1万美元和238.8万美元[155] - 2024年12月31日和6月30日，使用权资产分别为80.7万美元和81.8万美元，租赁负债分别为85.9万美元和86.1万美元[159] - 2024年12月31日和6月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限分别为33.8年和34.4年，加权平均折现率均为3.00%[160] - 2024年12月31日，公司总资产6.078亿美元，较6月30日的6.375亿美元减少2970万美元，降幅4.7%[167] - 现金及现金等价物从2024年6月30日的3490万美元降至12月31日的1950万美元，减少1540万美元，降幅44.1%[167][168] - 净贷款应收款从2024年6月30日的4.709亿美元降至12月31日的4.587亿美元，减少1220万美元，降幅2.6%[167][169] - 待售贷款从2024年6月30日的170万美元降至12月31日的21.6万美元，减少150万美元，降幅87.5%[167][170] - 投资证券从2024年6月30日的9600万美元降至12月31日的9570万美元，减少26.4万美元，降幅0.3%[167][171] - 2024年12月31日和6月30日，公司不良资产分别为180万美元和190万美元[175] - 总负债从2024年6月30日的5.847亿美元降至12月31日的5.538亿美元，减少3090万美元，降幅5.3%[176] - 股东权益从2024年6月30日的5280万美元增至12月31日的5390万美元，增加110万美元，增幅2.1%[177] - 2024年第四季度净收入增加，主要因非利息费用减少41.3万美元（9.7%）和非利息收入增加35.1万美元（256.2%）[181] - 2024年下半年净收入减少，主要因净利息收入减少120万美元（11.4%）和所得税拨备增加7.1万美元（62.3%）[182] - 2024年第四季度和下半年信贷损失拨备分别为4.5万美元和回收17.8万美元[183] - 2024年第四季度和下半年非利息收入分别增加35.1万美元和21.6万美元[184] - 2024年第四季度和下半年非利息费用分别减少41.3万美元和59.1万美元[187] - 2024年第四季度和下半年所得税费用分别为18.7万美元和18.5万美元，有效税率分别为15.5%和8.6%[188] - 2024年第四季度平均生息资产收益率为5.20%，平均付息负债利率为2.80%，净息差为3.12%[192] - 截至2024年12月31日的六个月，生息资产平均余额为5.85898亿美元，利息收入为1539.9万美元，收益率为5.21%；2023年同期平均余额为6.20421亿美元，利息收入为1615.4万美元，收益率为5.16%[195] - 截至2024年12月31日的六个月，计息负债平均余额为4.37334亿美元，利息支出为637.3万美元，利率为2.89%；2023年同期平均余额为4.60832亿美元，利息支出为596.8万美元，利率为2.57%[195] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，贷款总额为4.63537亿美元，6月30日为4.75524亿美元；净贷款应收款2024年12月31日为4.58693亿美元，6月30日为4.70852亿美元[94] - 截至2024年12月31日，一至四户家庭住宅贷款中，评级为“通过”的按不同年份累计为1.72162亿美元，“观察通过”为361.7万美元，“特别提及”为133.9万美元，“次级”为177.5万美元[104] - 截至2024年12月31日，商业贷款中，评级为“通过”的按不同年份累计为1.30063亿美元，“观察通过”为276.4万美元，“特别提及”为0，“次级”为105.1万美元[104] - 截至2024年12月31日，多户住宅贷款应收款总额为29721千美元，其中风险评级为“通过”的为28510千美元[106] - 截至2024年12月31日，土地贷款应收款总额为30261千美元，其中风险评级为“通过”的为30244千美元[106] - 截至2024年12月31日，建筑贷款应收款总额为10517千美元，其中风险评级为“通过”的为10368千美元[106] - 截至2024年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度应收款总额为22223千美元，其中风险评级为“通过”的为21837千美元[106] - 截至2024年12月31日，商业贷款应收款总额为56598千美元，其中风险评级为“通过”的为55655千美元[106] - 截至2024年12月31日，消费者贷款应收款总额为1446千美元，其中风险评级为“通过”的为1370千美元[107] - 截至2024年12月31日，所有贷款风险评级“通过”的应收款总额为450209千美元[107] - 截至2024年12月31日，所有贷款应收款总额为463537千美元[107] - 当期所有贷款的总冲销额为1千美元[107] - 多户住宅、土地、建筑、房屋净值、商业和消费者贷款当期总冲销额均为0千美元[106][107] - 截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款总额为178,347千美元，当期总冲销为946千美元[109] - 截至2024年6月30日，商业贷款总额为143,460千美元，当期总冲销为0千美元[109] - 截至2024年6月30日，多户家庭住宅贷款总额为37,092千美元，当期总冲销为0千美元[109] - 截至2024年6月30日，土地贷款总额为30,737千美元，当期总冲销为7千美元[109] - 截至2024年6月30日，建筑贷款总额为15,704千美元，当期总冲销为0千美元[109] - 截至2024年6月30日，房屋净值贷款和信贷额度总额为19,680千美元，当期总冲销为0千美元[109] - 截至2024年6月30日，另一类商业贷款总额为49,256千美元，当期总冲销为41千美元[112] - 截至2024年6月30日，消费贷款总额为1,248千美元，当期总冲销为17千美元[112] - 截至2024年6月30日，所有贷款合格类总额为471,747千美元，特别提及类为1,847千美元，次级类为1,930千美元[112] - 截至2024年6月30日，所有贷款当期总冲销为1,011千美元[112] - 截至2024年12月31日，贷款应收总额为463,537,000美元，其中逾期30 - 59天的为1,628,000美元，逾期60 - 89天的为2,602,000美元，逾期90天及以上的为1,822,000美元[114] - 截至2024年6月30日，贷款应收总额为475,524,000美元，其中逾期30 - 59天的为661,000美元，逾期60 - 89天的为720,000美元，逾期90天及以上的为1,519,000美元[114] - 2024年12月31日止六个月和2024年6月30日止年度，若非应计贷款按原合同利率计息，应计的毛利息收入分别约为54,000美元和96,000美元[114] - 截至2024年12月31日，信贷损失准备金期末余额为4,749,000美元；截至2024年6月30日，信贷损失准备金期末余额为4,574,000美元[116] - 截至2024年12月31日，单独评估减值的贷款余额为4,922,000美元，特定拨备为500,

净利润变化 - 2024年第四季度净利润为102万美元，2023年同期为100万美元；2024年下半年净利润为200万美元，2023年同期为220万美元[1] - 2024年第四季度，净利润为102万美元，2023年同期为100.3万美元；2024年下半年，净利润为196.1万美元，低于2023年同期的222.3万美元[21] 非利息收支变化 - 2024年第四季度非利息支出减少41.3万美元（9.7%），非利息收入增加35.1万美元（256.2%）；2024年下半年净利息收入减少120万美元（11.4%），所得税拨备增加7.1万美元（62.3%）[2][3] - 2024年第四季度非利息收入增加35.1万美元，主要因房地产销售损失减少36.9万美元等；2024年下半年非利息收入增加21.6万美元，主要因房地产销售损失减少14.9万美元等[6] - 2024年第四季度非利息支出减少41.3万美元，主要因特许经营和银行股份税支出减少16.3万美元等；2024年下半年非利息支出减少59.1万美元，主要因薪酬和福利支出减少15.3万美元等[8] 净利息收入变化 - 2024年第四季度净利息收入减少30.3万美元（6.2%），主要因总利息收入减少42.2万美元（5.2%）；2024年下半年净利息收入减少，主要因总利息收入减少75.5万美元（4.7%），总利息支出增加40.5万美元（6.8%）[2][3] - 2024年第四季度，净利息收入为460万美元，低于2023年同期的490.3万美元[21] - 2024年下半年，净利息收入为902.6万美元，低于2023年同期的1018.6万美元[21] 平均利率差变化 - 2024年第四季度平均利率差为2.40%，2023年同期为2.45%；2024年下半年平均利率差为2.32%，2023年同期为2.60%[2][3] - 2024年第四季度，平均利率差为2.40%，低于2023年同期的2.45%；2024年下半年，平均利率差为2.32%，低于2023年同期的2.60%[22] 不良资产情况 - 2024年12月31日，不良资产总计180万美元，占总资产0.30%；6月30日为190万美元，占比0.30%[4] - 截至2024年12月31日，公司不良资产为180万美元，低于2024年6月30日的190万美元[11] 其他借款情况 - 2024年12月31日其他借款总计400万美元，6月30日为700万美元[4] 总资产变化 - 2024年12月31日总资产为6.078亿美元，较6月30日减少2970万美元（4.7%）[9] - 截至2024年12月31日，总资产为6.07763亿美元，低于2024年6月30日的6.37512亿美元[19] 总负债变化 - 2024年12月31日总负债为5.538亿美元，较6月30日减少3090万美元（5.3%）[10] - 截至2024年12月31日，总负债为5.5383亿美元，低于2024年6月30日的5.84709亿美元[19] 股东权益变化 - 截至2024年12月31日，股东权益从2024年6月30日的5280万美元增加110万美元，增幅2.1%，达到5390万美元[13] 净息差变化 - 2024年第四季度，净息差为3.12%，低于2023年同期的3.14%；2024年下半年，净息差为3.06%，低于2023年同期的3.26%[22] 平均资产回报率变化 - 2024年第四季度，平均资产回报率为0.65%，高于2023年同期的0.60%；2024年下半年，平均资产回报率为0.62%，低于2023年同期的0.67%[22]

文章核心观点 文章是路易斯安那州Home Federal Bancorp公司2024年第四季度和全年财报，展示了公司在该时期的财务表现，包括净收入、每股收益、利息收支、资产负债等情况，并分析了与上一年同期相比的变化原因 [1]。 财务数据总结 净收入与每股收益 - 2024年第四季度净收入102万美元，2023年同期为100万美元；2024年下半年净收入200万美元，2023年同期为220万美元 [1] - 2024年第四季度和2023年第四季度基本和摊薄后每股收益均为0.33美元；2024年下半年基本和摊薄后每股收益为0.64美元，2023年同期分别为0.73美元和0.72美元 [1] 利息收支与利润率 - 2024年第四季度净利息收入460万美元，2023年同期为490.3万美元；2024年下半年净利息收入902.6万美元，2023年同期为1018.6万美元 [23] - 2024年第四季度平均利率差2.40%，2023年同期为2.45%；2024年下半年平均利率差2.32%，2023年同期为2.60% [2][3] - 2024年第四季度净息差3.12%，2023年同期为3.14%；2024年下半年净息差3.06%，2023年同期为3.26% [2][3] 资产负债情况 - 截至2024年12月31日，总资产6.078亿美元，较6月30日减少2970万美元，降幅4.7% [10] - 截至2024年12月31日，总负债5.538亿美元，较6月30日减少3090万美元，降幅5.3% [11] - 截至2024年12月31日，股东权益5390万美元，较6月30日增加110万美元，增幅2.1% [13] 非利息收支 - 2024年第四季度非利息收入48.8万美元，2023年同期为13.7万美元；2024年下半年非利息收入78.8万美元，2023年同期为57.2万美元 [24] - 2024年第四季度非利息支出383.6万美元，2023年同期为424.9万美元；2024年下半年非利息支出784.6万美元，2023年同期为843.7万美元 [24] 变化原因分析 净收入变化 - 2024年第四季度净收入增加主要因非利息支出减少41.3万美元（降幅9.7%）、非利息收入增加35.1万美元（增幅256.2%），部分被所得税拨备增加38.3万美元（增幅195.4%）、净利息收入减少30.3万美元（降幅6.2%）和信贷损失拨备增加6.1万美元（增幅381.3%）抵消 [2] - 2024年下半年净收入减少主要因净利息收入减少120万美元（降幅11.4%）、所得税拨备增加7.1万美元（增幅62.3%），部分被非利息支出减少59.1万美元（降幅7.0%）、非利息收入增加21.6万美元（增幅37.8%）和信贷损失回收增加16.2万美元抵消 [3] 净利息收入变化 - 2024年第四季度净利息收入减少主要因总利息收入减少42.2万美元（降幅5.2%），部分被总利息支出减少11.9万美元（降幅3.7%）抵消 [2] - 2024年下半年净利息收入减少主要因总利息收入减少75.5万美元（降幅4.7%）、总利息支出增加40.5万美元（增幅6.8%） [3] 非利息收入变化 - 2024年第四季度非利息收入增加主要因房地产销售损失减少36.9万美元、其他非利息收入增加6.2万美元、银行持有的人寿保险收入增加2000美元，部分被贷款销售收益减少7.1万美元、证券销售损失增加6000美元和存款账户服务费减少5000美元抵消 [7] - 2024年下半年非利息收入增加主要因房地产销售损失减少14.9万美元、其他非利息收入增加8.8万美元、银行持有的人寿保险收入增加4000美元，部分被贷款销售收益减少1.4万美元、证券销售损失增加6000美元和存款账户服务费减少5000美元抵消 [7] 非利息支出变化 - 2024年第四季度非利息支出减少主要因特许权和银行股份税支出减少16.3万美元、其他非利息支出减少13.2万美元等，部分被数据处理费用增加20.7万美元抵消 [8] - 2024年下半年非利息支出减少主要因薪酬和福利支出减少15.3万美元、特许权和银行股份税支出减少15.1万美元等，部分被数据处理费用增加18万美元和占用及设备费用增加9000美元抵消 [8][9] 其他信息 - 截至2024年12月31日，不良资产总计180万美元，占总资产0.30%，6月30日为190万美元，占比0.30% [6] - 截至2024年12月31日和6月30日，无联邦住房贷款银行预付款 [6] - 截至2024年12月31日，其他借款总计400万美元，6月30日为700万美元 [6]

财务状况概述 - 截至2024年9月30日和6月30日，公司总资产分别为62.8404亿美元和63.7512亿美元[5] - 截至2024年9月30日和6月30日，总负债分别为57.4137亿美元和58.4709亿美元[5] - 截至2024年9月30日和6月30日，股东权益分别为5.4267亿美元和5.2803亿美元[5] - 截至2024年9月30日，公司总资产6.284亿美元，较6月30日减少910万美元，降幅1.4%[140] - 截至2024年9月30日，净应收贷款4.54亿美元，较6月30日减少1680万美元，降幅3.6%[140][142] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物4100万美元，较6月30日增加610万美元，增幅17.4%[140][141] - 截至2024年9月30日，持有待售贷款230万美元，较6月30日增加53.5万美元，增幅30.9%[140][143] - 截至2024年9月30日，投资证券9740万美元，较6月30日增加140万美元，增幅1.5%[140][144] - 截至2024年9月30日，公司总负债5.741亿美元，较6月30日减少1060万美元，降幅1.8%[146] - 截至2024年9月30日，股东权益5430万美元，较6月30日增加150万美元，增幅2.8%[147] 利息收支与收益情况 - 2024年第三季度总利息收入为7741万美元，2023年同期为8074万美元[7] - 2024年第三季度总利息支出为3314万美元，2023年同期为2790万美元[7] - 2024年第三季度净利息收入为4427万美元，2023年同期为5284万美元[7] - 2024年第三季度非利息收入为300万美元，2023年同期为434万美元[7] - 2024年第三季度非利息支出为4011万美元，2023年同期为4188万美元[7] - 2024年第三季度净利润为94.1万美元，2023年同期为122万美元[7] - 2024年第三季度基本每股收益为0.31美元，2023年同期为0.40美元[7] - 2024年第三季度净收入为94.1万美元，2023年同期为122万美元[10][11] - 2024年第三季度综合收益总额为194.3万美元，2023年同期为40.8万美元[8] - 2024年第三季度净收入较2023年同期减少，源于净利息收入减少85.7万美元，降幅16.2%，非利息收入减少13.4万美元，降幅30.9%[149] - 2024年第三季度部分抵消净收入减少的因素包括非利息费用减少17.7万美元，降幅4.2%，所得税拨备减少31.2万美元，降幅100.6%，信贷损失拨备收回22.3万美元[149] - 2024年第三季度净利息收入下降，总利息支出增加52.4万美元（18.8%），总利息收入减少33.3万美元（4.1%），平均利率差从2.68%降至2.23%，净息差从3.37%降至2.98%[150] - 2024年第三季度信贷损失拨备收回22.3万美元，原因是净应收贷款减少[151] - 2024年第三季度非利息收入减少13.4万美元，主要因房地产销售损失增加22万美元，部分被贷款销售收益增加5.8万美元等抵消[153] - 2024年第三季度非利息支出减少17.7万美元，主要因广告、薪酬等费用减少，部分被审计、其他非利息等费用增加抵消[154] - 2024年第三季度所得税收回2000美元，因2024年6月30日年度审计调整，2023年同期所得税为31万美元，有效税率20.3%[157] 现金流量情况 - 2024年经营活动提供的净现金为87.1万美元，2023年为244.5万美元[11] - 2024年投资活动提供的净现金为1662.1万美元，2023年使用的净现金为1814.5万美元[11] - 2024年融资活动使用的净现金为1139.6万美元，2023年为18.7万美元[12] - 2024年现金及现金等价物净增加609.6万美元，2023年净减少1588.7万美元[12] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物期末余额为4104.4万美元，2023年同期为887.8万美元[12] - 2024年支付存款和借款利息329.1万美元，2023年为277.2万美元[12] - 2024年支付股息40.9万美元，2023年为39.2万美元[10][12] - 2024年公司股票回购金额为18.2万美元，2023年无此项[10][12] - 2024年存款净减少944.7万美元，2023年减少485.6万美元[12] 会计准则遵循 - 公司遵循财务会计准则委员会制定的会计准则编制合并财务报表[13][14] - 公司采用新的当前预期信用损失（CECL）模型确定贷款信用损失准备（ACL），自2023年7月1日起实施[26] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产和负债根据资产和负债的税基与账面金额的差额计算[47] - 公司于2024财年第一季度采用ASU 2016 - 13，使信贷损失准备金增加35.9万美元，留存收益减少18.9万美元[54] - 公司采用加权平均剩余期限法实施ASU 2016 - 13，2023年7月1日后报告期按此准则列报，之前按原已发生损失法列报[54][57] - 公司于2023年7月1日起的年度和中期采用ASU 2022 - 02，除规定披露外对合并财务报表无重大影响[57] - 采用ASU 2016 - 13后，收购贷款分为PCD和非PCD贷款，会计处理不同[54][56] - 公司将原按财务会计准则子主题310 - 30核算的PCI贷款分类为PCD贷款，不重新评估是否符合PCD标准[56] - 公司不维持按子主题310 - 30核算的贷款池，也无需重新评估贷款修改是否为不良债务重组[56] - 美国公认会计原则要求将已确认的收入、费用、利得和损失计入净收入，特定资产和负债变动计入综合收益[53] - 公司对员工的基于股份的支付按公允价值在合并损益表中确认为费用[51] - 公司遵循FASB ASC Topic 820进行公允价值计量和披露[122] 证券情况 - 截至2024年9月30日，公司无交易性证券[21] - 截至2024年9月30日，可供出售证券摊余成本为3.1977亿美元，公允价值为2.9934亿美元；持有至到期证券摊余成本为6.58亿美元，公允价值为5.6584亿美元[58] - 2024年6月30日，可供出售证券摊余成本为3.0347亿美元，公允价值为2.7037亿美元；持有至到期证券摊余成本为6.7302亿美元，公允价值为5.445亿美元[60] - 截至2024年6月30日，证券摊余成本总计3.0347亿美元，公允价值总计2.7037亿美元[61] - 截至2024年9月30日，可供出售证券的未实现总损失为208.4万美元，公允价值为2115.9万美元[62] - 截至2024年9月30日，持有至到期证券的未实现总损失为921.6万美元，公允价值为5658.4万美元[64] - 截至2024年9月30日，处于未实现损失状态的债务证券数量为51只[64] - 截至2024年9月30日，账面价值40.4万美元的证券被质押以担保公共存款，账面价值2.55亿美元的证券和抵押贷款被质押以担保FHLB和FRB预付款[68] - 公司投资的抵押支持证券未实现损失由利率变化导致，预计不会以低于摊余成本的价格结算[66] - 9月30日和6月30日，可供出售证券账面价值与公允价值分别为2.9934亿美元和2.7037亿美元[120] - 9月30日和6月30日，持有至到期证券账面价值分别为6.58亿美元和6.7302亿美元，公允价值分别为5.6584亿美元和5.445亿美元[120] - 9月30日和6月30日，可供出售债务证券公允价值分别为2.9934亿美元和2.7037亿美元[129] 贷款情况 - 截至2024年，贷款应收款总计4.58829亿美元，净贷款应收款为4.54039亿美元[69] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款划分为不同风险类别[70] - 贷款分类包括通过、观察、特别提及、次级、可疑和损失[71][72][73][74][75][76] - 所有逾期超过90天的贷款通常会被置于非应计状态[71] - 截至2024年9月30日，一至四户家庭住宅贷款总摊销成本为177,728千美元[78] - 截至2024年9月30日，商业贷款总摊销成本为140,554千美元[78] - 截至2024年9月30日，多户家庭住宅贷款总摊销成本为34,388千美元[78] - 截至2024年9月30日，土地贷款总摊销成本为28,257千美元[78] - 截至2024年9月30日，房屋净值贷款和信贷额度总摊销成本为21,406千美元[79] - 截至2024年9月30日，商业贷款（另一类）总摊销成本为47,216千美元[80] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“通过”评级的总摊销成本为447,121千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“观察”评级的总摊销成本为7,937千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“特别提及”评级的总摊销成本为2,126千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“次级”评级的总摊销成本为1,645千美元[81] - 截至2024年9月30日，建筑贷款总额为438.6万美元，2023年为346.2万美元[82] - 截至2024年9月30日，消费贷款总额为55.4万美元，2023年为45.2万美元[83] - 截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款总额为1.78347亿美元，当期总冲销为94.6万美元[85] - 截至2024年6月30日，商业贷款总额为1.4346亿美元，当期无总冲销[85] - 截至2024年6月30日，多户家庭住宅贷款总额为3709.2万美元，当期无总冲销[86] - 截至2024年6月30日，土地贷款总额为3073.7万美元，当期总冲销为7000美元[86] - 截至2024年6月30日，建筑贷款总额为1570.4万美元，当期无总冲销[86] - 截至2024年9月30日，建筑贷款中风险评级为“通过”的金额为423.6万美元，“通过观察”为15万美元[82] - 截至2024年9月30日，消费贷款中风险评级为“通过”的金额为55.3万美元，“通过观察”为1000美元[83] - 截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款中风险评级为“通过”的金额为1.75663亿美元，“特别提及”为119.8万美元，“次级”为148.6万美元[85] - 截至2024年6月30日，贷款信用评级为Pass的总额达471,747千美元，Special mention为1,847千美元，Substandard为1,930千美元，总计475,524千美元[89] - 截至2024年6月30日，当期贷款总冲销额为1,011千美元[89] - 截至2024年9月30日，房地产贷款逾期30 - 59天的金额为1,013千美元，60 - 89天为688千美元，90天及以上为1,819千美元，总计逾期3,520千美元[92] - 截至2024年9月30日，房地产贷款当前金额为455,309千美元，贷款应收总额为458,829千美元[92] - 截至2024年6月30日，住宅贷款信用评级为Pass的金额为1,232千美元，Substandard为16千美元，总计1,248千美元[89] - 截至2024年6月30日，商业贷款信用评级为Pass的金额为48,968千美元，Special mention为142千美元，Substandard为146千美元，总计49,256千美元[89] - 截至2024年9月30日，一至四户家庭住宅贷款逾期总额为2,853千美元，当前金额为174,875千美元，贷款应收总额为177,728千美元[92] - 截至2024年9月30日，商业贷款逾期总额为167千美元，当前金额为47,049千美元，贷款应收总额为47,216千美元[92] - 2024年9月30日止三个月和2024年6月30日止年度，若非应计贷款按原合同利率计息，应计的毛利息收入分别约为24,000美元和96,000美元[93] - 截至2024年9月30日，记录在投资中90天以上且应计的金额为329千美元[92] - 截至2024年9月30日，贷款信用损失准备金期末余额为470.3万美元，较2024年6月30

财务业绩 - 公司三个月内净利润为941,000美元，较上年同期下降21.75%[1][2] - 净利润为94.1万美元，较上年同期下降22.9%[18] - 基本每股收益为0.31美元，较上年同期下降22.5%[18] 利差与收益率 - 净利差为2.23%，较上年同期下降0.45个百分点[3][20] - 净息差为2.98%，较上年同期下降0.39个百分点[3] - 平均资产收益率为0.59%，较上年同期下降0.14个百分点[20] - 平均权益收益率为7.23%，较上年同期下降2.23个百分点[20] 资产质量 - 不良资产为190万美元，较上季度减少10万美元[10] - 不良资产占总资产的0.31%，较上年同期上升0.03个百分点[20] - 贷款损失准备占贷款总额的1.03%，较上年同期上升0.03个百分点[20] 资产负债变化 - 总资产减少9.1百万美元，下降1.4%[7] - 总负债减少10.6百万美元，下降1.8%[8] - 股东权益增加150万美元，增长2.8%[11] - 公司总资产为6.284亿美元，较上一季度下降1.4%[16] - 贷款净额为4.54亿美元，较上一季度下降3.6%[16] - 存款总额为5.65亿美元，较上一季度下降1.6%[16] 非利息收支 - 非利息收入减少134,000美元，下降30.9%[5] - 非利息支出减少177,000美元，下降4.2%[6]

财务状况 - 公司2024财年总资产为6.375亿美元，较2023年6月30日的6.609亿美元下降3.5%[178] - 公司2024财年总负债为5.847亿美元，较2023年6月30日的6.104亿美元下降4.2%[182] - 公司2024财年股东权益为5.280亿美元，较2023年6月30日的5.054亿美元增加4.5%[183] 收益情况 - 公司2024财年净收入为3,593万美元，较2023财年的5,704万美元下降37.0%[239] - 公司2024财年净利差从2023财年的3.73%下降至3.08%，净利息收入从2,156.2万美元下降至1,895.1万美元[191] - 公司2024财年非利息收入为1,584万美元，较2023财年的2,099万美元下降24.5%[239] - 公司2024财年非利息支出为16,426千美元，较2023财年的16,013千美元增加2.6%[239] 贷款情况 - 公司2024年6月30日的总贷款余额为475,524千美元[336] - 公司2024年6月30日的贷款损失准备总额为4,574千美元[341] - 公司2024年6月30日的单独评估减值贷款余额为3,389千美元，准备金为96千美元[345] - 公司2024年6月30日的一至四户家庭住宅贷款总额为178,347千美元，商业贷款总额为49,256千美元，消费贷款总额为1,248千美元[336] 存款情况 - 公司2024年6月30日的存款总额为574,007千美元，较2023年6月30日的597,400千美元下降3.9%[236] - 公司2024年6月30日的定期存款占总存款的37.44%，其中4.00%至4.99%利率的存款占68.05%[352] - 公司2024年和2023年的存款利息支出分别为11,998千美元和4,506千美元[354] 证券投资 - 公司2024年6月30日的投资证券从2023年6月30日的1.14亿美元减少至9600万美元，下降15.8%[178] - 公司持有的债券证券总额为42,910千美元,其中有80千美元的未实现收益和3,439千美元的未实现损失[307] - 公司持有的债券证券到期日主要集中在10年以上[310] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用新的预期信用损失("CECL")方法估计信用损失，导致信用损失准备金增加18.9万美元[194] - 公司将购买信用已发生重大恶化的贷款(PCD)与未发生重大信用恶化的贷款(non-PCD)进行区分,并分别进行会计处理[296] 风险管理 - 公司密切关注利率变动对净资产价值的影响,并采取相应的资产负债管理措施来应对利率风险[201][202][203] - 公司将贷款划分为不同风险等级,并根据风险等级确定相应的拨备计提[321] - 公司定期对贷款组合进行风险评估和分类[321] 其他 - 公司计划继续增加商业房地产贷款和商业贷款的占比[162] - 公司计划通过开设新的银行网点和可能的收购其他金融机构等方式来拓展市场份额[164] - 公司于2024年6月30日的不良资产占总资产的比例为0.31%[164]

净收入和每股收益 - Home Federal Bancorp, Inc. of Louisiana 2024年第二季度净收入为638,000美元，较2023年同期的1.3百万美元净收入下降[3] - 2024年第二季度基本和稀释每股收益均为0.21美元，较2023年同期的0.42和0.40美元下降[3] - 2024年全年净收入为3.6百万美元，较2023年的5.7百万美元净收入下降[3] - 2024年全年基本和稀释每股收益均为1.18美元，较2023年的1.89和1.80美元下降[3] 净利息收入 - 2024年第二季度净利润下降主要是由于净利息收入下降1.1百万美元，或20.0%[4] - 2024年全年净利息收入下降2.6百万美元，或12.1%[5] 非利息收入和支出 - 2024年第二季度非利息收入增加2,000美元，主要来自贷款销售收益的增加[13] - 2024年全年非利息收入减少515,000美元，主要来自房地产销售亏损的增加[13] - 2024年第二季度非利息支出减少207,000美元，主要来自数据处理支出的减少[14] - 2024年全年非利息支出增加413,000美元，主要来自薪酬和福利支出的增加[14] 资产和负债 - 公司负债总额从2023年6月30日的6.104亿美元减少到2024年6月30日的5.847亿美元，减少了2570万美元，降幅为4.2%[16] - 公司不良资产在2024年6月30日为200万美元，比2023年6月30日的160万美元增加了40万美元，增幅为25%[17] - 股东权益从2023年6月30日的5,050万美元增加到2024年6月30日的5,280万美元，增加了230万美元，增幅为4.5%[18] 公司财务表现 - 公司的净利润为3,593万美元，比上一年的5,704万美元减少了2,111万美元，减幅为37%[35] - 公司的平均资产回报率为0.55%，比上一年的0.92%下降了0.37个百分点[38] - 公司的平均股东权益回报率为7.01%，比上一年的11.57%下降了4.56个百分点[38] 资产质量和股份信息 - 非 performing 资产占总资产的比例为 0.31%[39] - 信贷损失准备金占不良贷款的比例为 417.85%[39] - 信贷损失准备金占总贷款应收的比例为 1.05%[39] - 期末流通股份为 3,144,168 股[40] - 基本加权平均流通股份为 3,056,633 股[40] - 稀释加权平均流通股份为 3,020,939 股[40]

文章核心观点 公司2024年6月30日止三个月和年度净利润较2023年同期下降，主要因净利息收入、非利息收入减少及非利息支出增加，虽有信贷损失拨备和所得税拨备减少的部分抵消，但仍对盈利产生负面影响，同时资产、负债和股东权益也有相应变化[4][17][18] 财务数据总结 收入与支出 - 2024年6月30日止三个月净利息收入减少110万美元（20.0%），主要因总利息支出增加120万美元（50.5%），部分被总利息收入增加7万美元（0.9%）抵消；非利息收入增加2000美元，源于贷款出售收益、其他非利息收入和银行持有人寿保险收入增加，部分被存款账户服务费减少抵消；非利息支出减少20.7万美元（4.9%），源于数据处理等多项费用减少，部分被占用和设备等费用增加抵消[4][8][22] - 2024年6月30日止年度净利息收入减少260万美元（12.1%），因总利息支出增加780万美元（154.2%），部分被总利息收入增加520万美元（19.7%）抵消；非利息收入减少51.5万美元（24.5%），源于房地产出售损失增加、贷款出售收益和固定资产出售收益减少，部分被存款账户服务费等增加抵消；非利息支出增加41.3万美元（2.6%），源于薪酬福利等多项费用增加，部分被专业费用等减少抵消[18][8][22] 资产与负债 - 截至2024年6月30日，总资产较2023年同期减少2340万美元（3.5%），主要因净贷款应收款、投资证券等减少，部分被现金及现金等价物等增加抵消；总负债减少2570万美元（4.2%），主要因总存款、其他借款等减少，存款减少源于货币市场存款、非利息存款和储蓄存款减少，部分被定期存款和NOW账户增加抵消[9][23] - 2024年6月30日止三个月和年度，公司平均利率差和净利息收益率均低于2023年同期[4][18] 股东权益与盈利 - 截至2024年6月30日，股东权益较2023年同期增加230万美元（4.5%），源于当年净利润、受限股票奖励等，部分被股息支付、股票回购和CECL实施影响抵消[11] - 2024年6月30日止三个月净利润为63.8万美元，基本和摊薄每股收益均为0.21美元；2024年6月30日止年度净利润为360万美元，基本和摊薄每股收益均为1.18美元，均低于2023年同期[17] 信贷损失与资产质量 - 2023年7月1日采用新的预期信贷损失（CECL）方法，使信贷损失准备金增加18.9万美元，股东权益一次性累计调整减少18.9万美元；截至2024年6月30日，信贷损失准备金为460万美元，占总贷款比例为0.96%，低于2023年同期的520万美元和1.05%[5] - 截至2024年6月30日，不良资产为200万美元，高于2023年同期的160万美元；次级贷款分类情况与2023年同期有变化，无可疑贷款[10][24]

文章核心观点 公司董事会宣布派发季度现金股息，体现对股东创造价值的承诺和对公司财务实力及前景的信心 [1][2] 公司动态 - 公司董事会于2024年7月24日宣布对普通股每股派发0.13美元的季度现金股息，股息将于2024年8月19日支付给2024年8月5日收盘时登记在册的股东 [1] - 这是公司股息率的第十一次年度增长，也是连续第77次季度现金股息，基于2024年3月31日季度的收益，此次增长反映出约54%的派息率 [2] 公司概况 - 路易斯安那州的Home Federal Bancorp, Inc.是Home Federal Bank的控股公司，该银行通过其位于路易斯安那州西北部的十个全方位服务银行办事处和总部开展业务 [2] 联系方式 - 公司联系人是董事长、总裁兼首席执行官James R. Barlow，联系电话为(318) 222-1145 [4]