财务状况概述 - 截至2024年9月30日和6月30日，公司总资产分别为62.8404亿美元和63.7512亿美元[5] - 截至2024年9月30日和6月30日，总负债分别为57.4137亿美元和58.4709亿美元[5] - 截至2024年9月30日和6月30日，股东权益分别为5.4267亿美元和5.2803亿美元[5] - 截至2024年9月30日，公司总资产6.284亿美元，较6月30日减少910万美元，降幅1.4%[140] - 截至2024年9月30日，净应收贷款4.54亿美元，较6月30日减少1680万美元，降幅3.6%[140][142] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物4100万美元，较6月30日增加610万美元，增幅17.4%[140][141] - 截至2024年9月30日，持有待售贷款230万美元，较6月30日增加53.5万美元，增幅30.9%[140][143] - 截至2024年9月30日，投资证券9740万美元，较6月30日增加140万美元，增幅1.5%[140][144] - 截至2024年9月30日，公司总负债5.741亿美元，较6月30日减少1060万美元，降幅1.8%[146] - 截至2024年9月30日，股东权益5430万美元，较6月30日增加150万美元，增幅2.8%[147] 利息收支与收益情况 - 2024年第三季度总利息收入为7741万美元，2023年同期为8074万美元[7] - 2024年第三季度总利息支出为3314万美元，2023年同期为2790万美元[7] - 2024年第三季度净利息收入为4427万美元，2023年同期为5284万美元[7] - 2024年第三季度非利息收入为300万美元，2023年同期为434万美元[7] - 2024年第三季度非利息支出为4011万美元，2023年同期为4188万美元[7] - 2024年第三季度净利润为94.1万美元，2023年同期为122万美元[7] - 2024年第三季度基本每股收益为0.31美元，2023年同期为0.40美元[7] - 2024年第三季度净收入为94.1万美元，2023年同期为122万美元[10][11] - 2024年第三季度综合收益总额为194.3万美元，2023年同期为40.8万美元[8] - 2024年第三季度净收入较2023年同期减少，源于净利息收入减少85.7万美元，降幅16.2%，非利息收入减少13.4万美元，降幅30.9%[149] - 2024年第三季度部分抵消净收入减少的因素包括非利息费用减少17.7万美元，降幅4.2%，所得税拨备减少31.2万美元，降幅100.6%，信贷损失拨备收回22.3万美元[149] - 2024年第三季度净利息收入下降，总利息支出增加52.4万美元（18.8%），总利息收入减少33.3万美元（4.1%），平均利率差从2.68%降至2.23%，净息差从3.37%降至2.98%[150] - 2024年第三季度信贷损失拨备收回22.3万美元，原因是净应收贷款减少[151] - 2024年第三季度非利息收入减少13.4万美元，主要因房地产销售损失增加22万美元，部分被贷款销售收益增加5.8万美元等抵消[153] - 2024年第三季度非利息支出减少17.7万美元，主要因广告、薪酬等费用减少，部分被审计、其他非利息等费用增加抵消[154] - 2024年第三季度所得税收回2000美元，因2024年6月30日年度审计调整，2023年同期所得税为31万美元，有效税率20.3%[157] 现金流量情况 - 2024年经营活动提供的净现金为87.1万美元，2023年为244.5万美元[11] - 2024年投资活动提供的净现金为1662.1万美元，2023年使用的净现金为1814.5万美元[11] - 2024年融资活动使用的净现金为1139.6万美元，2023年为18.7万美元[12] - 2024年现金及现金等价物净增加609.6万美元，2023年净减少1588.7万美元[12] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物期末余额为4104.4万美元，2023年同期为887.8万美元[12] - 2024年支付存款和借款利息329.1万美元，2023年为277.2万美元[12] - 2024年支付股息40.9万美元，2023年为39.2万美元[10][12] - 2024年公司股票回购金额为18.2万美元，2023年无此项[10][12] - 2024年存款净减少944.7万美元，2023年减少485.6万美元[12] 会计准则遵循 - 公司遵循财务会计准则委员会制定的会计准则编制合并财务报表[13][14] - 公司采用新的当前预期信用损失（CECL）模型确定贷款信用损失准备（ACL），自2023年7月1日起实施[26] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产和负债根据资产和负债的税基与账面金额的差额计算[47] - 公司于2024财年第一季度采用ASU 2016 - 13，使信贷损失准备金增加35.9万美元，留存收益减少18.9万美元[54] - 公司采用加权平均剩余期限法实施ASU 2016 - 13，2023年7月1日后报告期按此准则列报，之前按原已发生损失法列报[54][57] - 公司于2023年7月1日起的年度和中期采用ASU 2022 - 02，除规定披露外对合并财务报表无重大影响[57] - 采用ASU 2016 - 13后，收购贷款分为PCD和非PCD贷款，会计处理不同[54][56] - 公司将原按财务会计准则子主题310 - 30核算的PCI贷款分类为PCD贷款，不重新评估是否符合PCD标准[56] - 公司不维持按子主题310 - 30核算的贷款池，也无需重新评估贷款修改是否为不良债务重组[56] - 美国公认会计原则要求将已确认的收入、费用、利得和损失计入净收入，特定资产和负债变动计入综合收益[53] - 公司对员工的基于股份的支付按公允价值在合并损益表中确认为费用[51] - 公司遵循FASB ASC Topic 820进行公允价值计量和披露[122] 证券情况 - 截至2024年9月30日，公司无交易性证券[21] - 截至2024年9月30日，可供出售证券摊余成本为3.1977亿美元，公允价值为2.9934亿美元；持有至到期证券摊余成本为6.58亿美元，公允价值为5.6584亿美元[58] - 2024年6月30日，可供出售证券摊余成本为3.0347亿美元，公允价值为2.7037亿美元；持有至到期证券摊余成本为6.7302亿美元，公允价值为5.445亿美元[60] - 截至2024年6月30日，证券摊余成本总计3.0347亿美元，公允价值总计2.7037亿美元[61] - 截至2024年9月30日，可供出售证券的未实现总损失为208.4万美元，公允价值为2115.9万美元[62] - 截至2024年9月30日，持有至到期证券的未实现总损失为921.6万美元，公允价值为5658.4万美元[64] - 截至2024年9月30日，处于未实现损失状态的债务证券数量为51只[64] - 截至2024年9月30日，账面价值40.4万美元的证券被质押以担保公共存款，账面价值2.55亿美元的证券和抵押贷款被质押以担保FHLB和FRB预付款[68] - 公司投资的抵押支持证券未实现损失由利率变化导致，预计不会以低于摊余成本的价格结算[66] - 9月30日和6月30日，可供出售证券账面价值与公允价值分别为2.9934亿美元和2.7037亿美元[120] - 9月30日和6月30日，持有至到期证券账面价值分别为6.58亿美元和6.7302亿美元，公允价值分别为5.6584亿美元和5.445亿美元[120] - 9月30日和6月30日，可供出售债务证券公允价值分别为2.9934亿美元和2.7037亿美元[129] 贷款情况 - 截至2024年，贷款应收款总计4.58829亿美元，净贷款应收款为4.54039亿美元[69] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款划分为不同风险类别[70] - 贷款分类包括通过、观察、特别提及、次级、可疑和损失[71][72][73][74][75][76] - 所有逾期超过90天的贷款通常会被置于非应计状态[71] - 截至2024年9月30日，一至四户家庭住宅贷款总摊销成本为177,728千美元[78] - 截至2024年9月30日，商业贷款总摊销成本为140,554千美元[78] - 截至2024年9月30日，多户家庭住宅贷款总摊销成本为34,388千美元[78] - 截至2024年9月30日，土地贷款总摊销成本为28,257千美元[78] - 截至2024年9月30日，房屋净值贷款和信贷额度总摊销成本为21,406千美元[79] - 截至2024年9月30日，商业贷款（另一类）总摊销成本为47,216千美元[80] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“通过”评级的总摊销成本为447,121千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“观察”评级的总摊销成本为7,937千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“特别提及”评级的总摊销成本为2,126千美元[81] - 截至2024年9月30日，所有贷款类别中“次级”评级的总摊销成本为1,645千美元[81] - 截至2024年9月30日，建筑贷款总额为438.6万美元，2023年为346.2万美元[82] - 截至2024年9月30日，消费贷款总额为55.4万美元，2023年为45.2万美元[83] - 截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款总额为1.78347亿美元，当期总冲销为94.6万美元[85] - 截至2024年6月30日，商业贷款总额为1.4346亿美元，当期无总冲销[85] - 截至2024年6月30日，多户家庭住宅贷款总额为3709.2万美元，当期无总冲销[86] - 截至2024年6月30日，土地贷款总额为3073.7万美元，当期总冲销为7000美元[86] - 截至2024年6月30日，建筑贷款总额为1570.4万美元，当期无总冲销[86] - 截至2024年9月30日，建筑贷款中风险评级为“通过”的金额为423.6万美元，“通过观察”为15万美元[82] - 截至2024年9月30日，消费贷款中风险评级为“通过”的金额为55.3万美元，“通过观察”为1000美元[83] - 截至2024年6月30日，一至四户家庭住宅贷款中风险评级为“通过”的金额为1.75663亿美元，“特别提及”为119.8万美元，“次级”为148.6万美元[85] - 截至2024年6月30日，贷款信用评级为Pass的总额达471,747千美元，Special mention为1,847千美元，Substandard为1,930千美元，总计475,524千美元[89] - 截至2024年6月30日，当期贷款总冲销额为1,011千美元[89] - 截至2024年9月30日，房地产贷款逾期30 - 59天的金额为1,013千美元，60 - 89天为688千美元，90天及以上为1,819千美元，总计逾期3,520千美元[92] - 截至2024年9月30日，房地产贷款当前金额为455,309千美元，贷款应收总额为458,829千美元[92] - 截至2024年6月30日，住宅贷款信用评级为Pass的金额为1,232千美元，Substandard为16千美元，总计1,248千美元[89] - 截至2024年6月30日，商业贷款信用评级为Pass的金额为48,968千美元，Special mention为142千美元，Substandard为146千美元，总计49,256千美元[89] - 截至2024年9月30日，一至四户家庭住宅贷款逾期总额为2,853千美元，当前金额为174,875千美元，贷款应收总额为177,728千美元[92] - 截至2024年9月30日，商业贷款逾期总额为167千美元，当前金额为47,049千美元，贷款应收总额为47,216千美元[92] - 2024年9月30日止三个月和2024年6月30日止年度，若非应计贷款按原合同利率计息，应计的毛利息收入分别约为24,000美元和96,000美元[93] - 截至2024年9月30日，记录在投资中90天以上且应计的金额为329千美元[92] - 截至2024年9月30日，贷款信用损失准备金期末余额为470.3万美元，较2024年6月30

财务业绩 - 公司三个月内净利润为941,000美元，较上年同期下降21.75%[1][2] - 净利润为94.1万美元，较上年同期下降22.9%[18] - 基本每股收益为0.31美元，较上年同期下降22.5%[18] 利差与收益率 - 净利差为2.23%，较上年同期下降0.45个百分点[3][20] - 净息差为2.98%，较上年同期下降0.39个百分点[3] - 平均资产收益率为0.59%，较上年同期下降0.14个百分点[20] - 平均权益收益率为7.23%，较上年同期下降2.23个百分点[20] 资产质量 - 不良资产为190万美元，较上季度减少10万美元[10] - 不良资产占总资产的0.31%，较上年同期上升0.03个百分点[20] - 贷款损失准备占贷款总额的1.03%，较上年同期上升0.03个百分点[20] 资产负债变化 - 总资产减少9.1百万美元，下降1.4%[7] - 总负债减少10.6百万美元，下降1.8%[8] - 股东权益增加150万美元，增长2.8%[11] - 公司总资产为6.284亿美元，较上一季度下降1.4%[16] - 贷款净额为4.54亿美元，较上一季度下降3.6%[16] - 存款总额为5.65亿美元，较上一季度下降1.6%[16] 非利息收支 - 非利息收入减少134,000美元，下降30.9%[5] - 非利息支出减少177,000美元，下降4.2%[6]

财务状况 - 公司2024财年总资产为6.375亿美元，较2023年6月30日的6.609亿美元下降3.5%[178] - 公司2024财年总负债为5.847亿美元，较2023年6月30日的6.104亿美元下降4.2%[182] - 公司2024财年股东权益为5.280亿美元，较2023年6月30日的5.054亿美元增加4.5%[183] 收益情况 - 公司2024财年净收入为3,593万美元，较2023财年的5,704万美元下降37.0%[239] - 公司2024财年净利差从2023财年的3.73%下降至3.08%，净利息收入从2,156.2万美元下降至1,895.1万美元[191] - 公司2024财年非利息收入为1,584万美元，较2023财年的2,099万美元下降24.5%[239] - 公司2024财年非利息支出为16,426千美元，较2023财年的16,013千美元增加2.6%[239] 贷款情况 - 公司2024年6月30日的总贷款余额为475,524千美元[336] - 公司2024年6月30日的贷款损失准备总额为4,574千美元[341] - 公司2024年6月30日的单独评估减值贷款余额为3,389千美元，准备金为96千美元[345] - 公司2024年6月30日的一至四户家庭住宅贷款总额为178,347千美元，商业贷款总额为49,256千美元，消费贷款总额为1,248千美元[336] 存款情况 - 公司2024年6月30日的存款总额为574,007千美元，较2023年6月30日的597,400千美元下降3.9%[236] - 公司2024年6月30日的定期存款占总存款的37.44%，其中4.00%至4.99%利率的存款占68.05%[352] - 公司2024年和2023年的存款利息支出分别为11,998千美元和4,506千美元[354] 证券投资 - 公司2024年6月30日的投资证券从2023年6月30日的1.14亿美元减少至9600万美元，下降15.8%[178] - 公司持有的债券证券总额为42,910千美元,其中有80千美元的未实现收益和3,439千美元的未实现损失[307] - 公司持有的债券证券到期日主要集中在10年以上[310] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用新的预期信用损失("CECL")方法估计信用损失，导致信用损失准备金增加18.9万美元[194] - 公司将购买信用已发生重大恶化的贷款(PCD)与未发生重大信用恶化的贷款(non-PCD)进行区分,并分别进行会计处理[296] 风险管理 - 公司密切关注利率变动对净资产价值的影响,并采取相应的资产负债管理措施来应对利率风险[201][202][203] - 公司将贷款划分为不同风险等级,并根据风险等级确定相应的拨备计提[321] - 公司定期对贷款组合进行风险评估和分类[321] 其他 - 公司计划继续增加商业房地产贷款和商业贷款的占比[162] - 公司计划通过开设新的银行网点和可能的收购其他金融机构等方式来拓展市场份额[164] - 公司于2024年6月30日的不良资产占总资产的比例为0.31%[164]

净收入和每股收益 - Home Federal Bancorp, Inc. of Louisiana 2024年第二季度净收入为638,000美元，较2023年同期的1.3百万美元净收入下降[3] - 2024年第二季度基本和稀释每股收益均为0.21美元，较2023年同期的0.42和0.40美元下降[3] - 2024年全年净收入为3.6百万美元，较2023年的5.7百万美元净收入下降[3] - 2024年全年基本和稀释每股收益均为1.18美元，较2023年的1.89和1.80美元下降[3] 净利息收入 - 2024年第二季度净利润下降主要是由于净利息收入下降1.1百万美元，或20.0%[4] - 2024年全年净利息收入下降2.6百万美元，或12.1%[5] 非利息收入和支出 - 2024年第二季度非利息收入增加2,000美元，主要来自贷款销售收益的增加[13] - 2024年全年非利息收入减少515,000美元，主要来自房地产销售亏损的增加[13] - 2024年第二季度非利息支出减少207,000美元，主要来自数据处理支出的减少[14] - 2024年全年非利息支出增加413,000美元，主要来自薪酬和福利支出的增加[14] 资产和负债 - 公司负债总额从2023年6月30日的6.104亿美元减少到2024年6月30日的5.847亿美元，减少了2570万美元，降幅为4.2%[16] - 公司不良资产在2024年6月30日为200万美元，比2023年6月30日的160万美元增加了40万美元，增幅为25%[17] - 股东权益从2023年6月30日的5,050万美元增加到2024年6月30日的5,280万美元，增加了230万美元，增幅为4.5%[18] 公司财务表现 - 公司的净利润为3,593万美元，比上一年的5,704万美元减少了2,111万美元，减幅为37%[35] - 公司的平均资产回报率为0.55%，比上一年的0.92%下降了0.37个百分点[38] - 公司的平均股东权益回报率为7.01%，比上一年的11.57%下降了4.56个百分点[38] 资产质量和股份信息 - 非 performing 资产占总资产的比例为 0.31%[39] - 信贷损失准备金占不良贷款的比例为 417.85%[39] - 信贷损失准备金占总贷款应收的比例为 1.05%[39] - 期末流通股份为 3,144,168 股[40] - 基本加权平均流通股份为 3,056,633 股[40] - 稀释加权平均流通股份为 3,020,939 股[40]

文章核心观点 公司2024年6月30日止三个月和年度净利润较2023年同期下降，主要因净利息收入、非利息收入减少及非利息支出增加，虽有信贷损失拨备和所得税拨备减少的部分抵消，但仍对盈利产生负面影响，同时资产、负债和股东权益也有相应变化[4][17][18] 财务数据总结 收入与支出 - 2024年6月30日止三个月净利息收入减少110万美元（20.0%），主要因总利息支出增加120万美元（50.5%），部分被总利息收入增加7万美元（0.9%）抵消；非利息收入增加2000美元，源于贷款出售收益、其他非利息收入和银行持有人寿保险收入增加，部分被存款账户服务费减少抵消；非利息支出减少20.7万美元（4.9%），源于数据处理等多项费用减少，部分被占用和设备等费用增加抵消[4][8][22] - 2024年6月30日止年度净利息收入减少260万美元（12.1%），因总利息支出增加780万美元（154.2%），部分被总利息收入增加520万美元（19.7%）抵消；非利息收入减少51.5万美元（24.5%），源于房地产出售损失增加、贷款出售收益和固定资产出售收益减少，部分被存款账户服务费等增加抵消；非利息支出增加41.3万美元（2.6%），源于薪酬福利等多项费用增加，部分被专业费用等减少抵消[18][8][22] 资产与负债 - 截至2024年6月30日，总资产较2023年同期减少2340万美元（3.5%），主要因净贷款应收款、投资证券等减少，部分被现金及现金等价物等增加抵消；总负债减少2570万美元（4.2%），主要因总存款、其他借款等减少，存款减少源于货币市场存款、非利息存款和储蓄存款减少，部分被定期存款和NOW账户增加抵消[9][23] - 2024年6月30日止三个月和年度，公司平均利率差和净利息收益率均低于2023年同期[4][18] 股东权益与盈利 - 截至2024年6月30日，股东权益较2023年同期增加230万美元（4.5%），源于当年净利润、受限股票奖励等，部分被股息支付、股票回购和CECL实施影响抵消[11] - 2024年6月30日止三个月净利润为63.8万美元，基本和摊薄每股收益均为0.21美元；2024年6月30日止年度净利润为360万美元，基本和摊薄每股收益均为1.18美元，均低于2023年同期[17] 信贷损失与资产质量 - 2023年7月1日采用新的预期信贷损失（CECL）方法，使信贷损失准备金增加18.9万美元，股东权益一次性累计调整减少18.9万美元；截至2024年6月30日，信贷损失准备金为460万美元，占总贷款比例为0.96%，低于2023年同期的520万美元和1.05%[5] - 截至2024年6月30日，不良资产为200万美元，高于2023年同期的160万美元；次级贷款分类情况与2023年同期有变化，无可疑贷款[10][24]

文章核心观点 公司董事会宣布派发季度现金股息，体现对股东创造价值的承诺和对公司财务实力及前景的信心 [1][2] 公司动态 - 公司董事会于2024年7月24日宣布对普通股每股派发0.13美元的季度现金股息，股息将于2024年8月19日支付给2024年8月5日收盘时登记在册的股东 [1] - 这是公司股息率的第十一次年度增长，也是连续第77次季度现金股息，基于2024年3月31日季度的收益，此次增长反映出约54%的派息率 [2] 公司概况 - 路易斯安那州的Home Federal Bancorp, Inc.是Home Federal Bank的控股公司，该银行通过其位于路易斯安那州西北部的十个全方位服务银行办事处和总部开展业务 [2] 联系方式 - 公司联系人是董事长、总裁兼首席执行官James R. Barlow，联系电话为(318) 222-1145 [4]

公司基本信息 - 公司为路易斯安那州家庭联邦银行的上市控股公司，截至2024年3月31日银行有一家全资子公司[31] - 公司是Home Federal Bank的控股公司，银行在路易斯安那州有十个全服务银行办事处和一个总部[31] 资产与权益情况 - 截至2024年3月31日，公司总资产为643,026千美元，较2023年6月30日的660,915千美元有所下降[7] - 截至2024年3月31日，普通股发行和流通股数为3,145,236股，2023年6月30日为3,133,351股[8] - 截至2024年3月31日，股东权益总额为52,550千美元，2023年6月30日为50,542千美元[8] - 截至2024年3月31日，公司股东权益总额为52550000美元，2023年同期为50123000美元[16][19] - 2024年3月31日，公司股东权益为52550000美元，2023年6月30日为50542000美元[19] 收入与利润情况 - 2024年第一季度总利息收入为7,890千美元，2023年同期为7,013千美元；2024年前九个月总利息收入为24,044千美元，2023年同期为18,882千美元[11] - 2024年第一季度总利息支出为3,486千美元，2023年同期为1,540千美元；2024年前九个月总利息支出为9,454千美元，2023年同期为2,780千美元[11] - 2024年第一季度净利息收入为4,404千美元，2023年同期为5,473千美元；2024年前九个月净利息收入为14,590千美元，2023年同期为16,102千美元[11] - 2024年第一季度净利润为732千美元，2023年同期为1,062千美元；2024年前九个月净利润为2,955千美元，2023年同期为4,446千美元[11] - 2024年第一季度基本每股收益为0.24美元，2023年同期为0.35美元；2024年前九个月基本每股收益为0.97美元，2023年同期为1.48美元[11] - 2024年第一季度综合总收入为231千美元，2023年同期为1,665千美元；2024年前九个月综合总收入为2,986千美元，2023年同期为4,171千美元[13] - 2024年第一季度贷款利息收入为7,281千美元，2023年同期为6,151千美元；2024年前九个月贷款利息收入为21,952千美元，2023年同期为16,585千美元[11] - 2024年第一季度存款利息支出为3,194千美元，2023年同期为1,342千美元；2024年前九个月存款利息支出为8,688千美元，2023年同期为2,387千美元[11] - 截至2024年3月31日九个月，公司净收入为2955000美元，2023年同期为4446000美元[21] - 2024年第一季度和前三季度净利润分别为73.2万美元和295.5万美元，2023年同期分别为106.2万美元和444.6万美元[126] - 2024年第一季度和前三季度基本每股收益分别为0.24美元和0.97美元，2023年同期分别为0.35美元和1.48美元[126] - 2024年第一季度和前三季度摊薄每股收益分别为0.24美元和0.95美元，2023年同期分别为0.34美元和1.41美元[126] 现金流量情况 - 2024年九个月经营活动提供的净现金为460000美元，2023年为8834000美元[21] - 2024年九个月投资活动提供的净现金为2658000美元，2023年使用的净现金为117708000美元[21] - 2024年九个月融资活动提供的净现金为 - 19864000美元，2023年为90364000美元[24] - 2024年九个月现金及现金等价物净减少16746000美元，2023年减少18510000美元[24] - 2024年九个月股息支付为1177000美元，2023年为1165000美元[24] - 2024年九个月公司股票购买金额为39000美元，2023年为5963000美元[24] - 2024年九个月利息支付为9379000美元，2023年为2598000美元[24] - 2024年九个月所得税支付为680000美元，2023年为750000美元[24] - 截至2024年3月31日九个月，经营活动提供的净现金为460000美元，2023年同期为8834000美元[21] - 截至2024年3月31日九个月，投资活动提供的净现金为2658000美元，2023年同期使用117708000美元[21] - 截至2024年3月31日九个月，融资活动提供的净现金为 - 19864000美元，2023年同期为90364000美元[24] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物期末余额为8019000美元，期初为24765000美元；2023年期末为45568000美元，期初为64078000美元[24] - 截至2024年3月31日九个月，利息支付为9379000美元，2023年同期为2598000美元；所得税支付为680000美元，2023年同期为750000美元[24] 贷款相关情况 - 贷款持有待售按成本与估计公允价值孰低计量，如有未实现净损失则通过估值备抵确认[42] - 贷款应收款按未偿还本金余额减去信贷损失准备和未摊销递延贷款费用列示[44] - 信贷损失准备自2023年7月1日起采用新的当前预期信贷损失模型确定[45] - 信贷损失准备分为集体评估和个别评估两类贷款确定，还包括对模型的定性调整[47] - 公司使用内部风险评级对贷款进行分类，包括通过、观察、特别提及、次级、可疑和损失[58] - 表外信贷敞口的信贷损失准备记录在合并资产负债表的其他负债中[60] - 截至2024年3月31日，贷款总额为504270千美元，净贷款应收款为499267千美元；截至2023年6月30日，贷款总额为494830千美元，净贷款应收款为489493千美元[93] - 截至2024年3月31日，一至四户家庭住宅贷款中，合格贷款为182654千美元，特别提及贷款为2142千美元，次级贷款为1227千美元[103] - 截至2024年3月31日，商业贷款中，合格贷款为148593千美元，特别提及贷款为1537千美元[103] - 2024年当期一至四户家庭住宅贷款的总冲销额为620千美元，商业贷款当期无总冲销额[103] - 公司根据借款人偿债能力等信息将贷款划分为不同风险类别，并进行相应分析和审查[94] - 公司对超过90天逾期的贷款通常会置于非应计状态[97] - 截至2024年3月31日，各类贷款应收款总计504,270千美元，其中合格贷款496,594千美元，特别提及贷款5,839千美元，次级贷款1,837千美元[105][106] - 截至2024年3月31日，当期各类贷款总冲销额为650千美元[106] - 2024年3月31日多户住宅贷款应收款总计40,603千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日土地贷款应收款总计31,442千美元，当期冲销7千美元[105] - 2024年3月31日建筑贷款应收款总计16,026千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日住房权益贷款和信贷额度应收款总计21,669千美元，当期无冲销[105] - 2024年3月31日商业贷款应收款总计56,959千美元，当期冲销6千美元[105] - 2024年3月31日消费贷款应收款总计1,418千美元，当期冲销17千美元[106] - 2023年6月30日各类贷款应收款总计494,830千美元，其中合格和观察贷款487,703千美元，特别提及贷款3,150千美元，次级贷款3,977千美元[108] - 2023年6月30日房地产贷款中一至四户住宅贷款应收款为179,579千美元[108] - 截至2024年3月31日，贷款应收总额为504,270千美元，逾期贷款总额为5,714千美元，其中90天以上逾期且应计的为930千美元[111] - 截至2023年6月30日，贷款应收总额为494,830千美元，逾期贷款总额为2,254千美元，无90天以上逾期且应计的贷款[111] - 2024年3月31日止九个月和2023年6月30日止年度，非应计贷款若按原合同利率计息，应计利息收入分别约为79,000美元和182,000美元[111] - 截至2024年3月31日，信贷损失准备金期末余额为4,887千美元[114] - 截至2023年6月30日，信贷损失准备金期末余额为5,173千美元[115] - 2024年3月31日止九个月，信贷损失准备金变动包括：影响688千美元、冲销650千美元、回收10千美元、当期拨备（回收） -5千美元[114] - 2023年6月30日止年度，信贷损失准备金变动包括：冲销237千美元、回收91千美元、当期拨备（回收）868千美元[115] - 截至2023年6月30日，单独评估减值的贷款为7,127千美元，集体评估减值的贷款为487,703千美元[115] - 公司持有在2023年12月31日和2024年3月31日单独评估信用损失的贷款，还款预计主要通过抵押品运营或出售实现[117] - 抵押依赖型贷款的ACL主要基于报告日抵押品的公允价值[117] - 截至2024年3月31日，单独评估减值的贷款余额为360.7万美元，减值准备为20.7万美元；2023年6月30日，减值贷款未偿还本金余额为712.7万美元[118] 证券相关情况 - 2024年3月31日和2023年6月30日公司均未持有交易性证券[38] - 近期出售目的证券归为交易性证券，非交易或持有至到期证券归为可供出售证券，交易账户和可供出售证券按公允价值计量[37] - 购买溢价和折价按利息法在证券期限内计入利息收入，定期审查证券减值情况[39] - 可供出售投资非信用相关减值计入其他综合收益，信用相关减值在资产负债表确认为ACL并调整收益[39] - 持有至到期投资信用相关减值在资产负债表确认为ACL并调整收益，ACL和净收入调整可随条件变化转回[39] - 若公司打算出售或很可能需出售减值可供出售证券，全部减值金额计入收益并调整证券摊余成本，此时无ACL[39] - 应计利息应收款不计入信用损失估计[39] - 2024年3月31日，可供出售证券摊余成本3.3089亿美元，公允价值2.9829亿美元；持有至到期证券摊余成本6.8706亿美元，公允价值5.566亿美元[82] - 2023年6月30日，可供出售证券摊余成本4.291亿美元，公允价值3.9551亿美元；持有至到期证券摊余成本7.2879亿美元，公允价值5.9678亿美元[82] - 2024年3月31日止九个月购买可供出售证券270万美元，出售340万美元[84] - 截至2024年3月31日，可供出售证券中抵押贷款支持证券未实现损失为3333千美元，公允价值为25352千美元；持有至到期证券中抵押贷款支持证券未实现损失为12988千美元，公允价值为54426千美元[86] - 截至2024年3月31日，处于未实现损失状态的债务证券数量为54只[86] - 截至2024年3月31日，账面价值为260万美元的证券被质押以担保公共存款，账面价值为1.889亿美元的证券和抵押贷款被质押以担保联邦住房贷款银行的预付款[90] - 公司至少每季度评估证券的信用损失减值情况，在经济和市场条件需要时会更频繁评估[88] 所得税相关情况 - 公司及其全资子公司按财政年度提交合并联邦所得税申报表[64] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面金额的差额计算[65] - 公司遵循FASB ASC 740所得税主题规定，确认与未确认税务利益相关的利息和罚款计入所得税费用[68] - 公司免交路易斯安那州所得税，但需缴纳基于股东权益和净收入的路易斯安那州从价税[69] 会计政策相关情况 - 公司遵循财务会计准则委员会制定的会计标准，编制合并财务报表[27][28] - 自2023年7月1日起采用ASU 2016 - 13模型确定投资的信用损失准备金[34] - 2024年3月31日止九个月，公司采用CECL会计政策、程序和控制，作为采用ASU No. 2016 - 13及后续修订ASC Topic 326的ASUs的一部分[74]

净利润与每股收益 - 2024年第一季度净利润73.2万美元，2023年同期为110万美元；2024年前九个月净利润300万美元，2023年同期为440万美元[1] - 2024年第一季度基本和摊薄后每股收益为0.24美元，2023年同期分别为0.35美元和0.34美元；2024年前九个月分别为0.97美元和0.95美元，2023年同期分别为1.48美元和1.41美元[1] - 2024年前三个月，公司净利润为73.2万美元，低于2023年同期的106.2万美元[8] 贷款应收净额 - 截至2024年3月31日的九个月，总贷款应收净额增加980万美元，即2.0%，达到4.993亿美元[1] 利率差与净息差 - 2024年前九个月平均利率差为2.46%，2023年同期为3.55%；净息差为3.14%，2023年同期为3.84%[1][2] - 2024年Q1平均利率差为2.16%，2023年同期为3.15%；前9个月平均利率差为2.46%，2023年同期为3.55%[9] - 2024年Q1净息差为2.89%，2023年同期为3.56%；前9个月净息差为3.14%，2023年同期为3.84%[9] 不良资产 - 2024年3月31日，不良资产总计240万美元，占总资产的0.37%；2023年6月30日为160万美元，占比0.24%[1] - 截至2024年3月31日，公司不良资产为240万美元，高于2023年6月30日的160万美元[6] - 2024年Q1和前9个月不良资产占总资产比例均为0.37%，2023年同期均为0.39%[9] 净利息收入 - 2024年第一季度净利息收入减少110万美元，即19.5%；前九个月减少150万美元，即9.4%[2] - 2024年前三个月，公司净利息收入为440.4万美元，低于2023年同期的547.3万美元[8] 非利息收入 - 2024年第一季度非利息收入减少2000美元，即0.4%；前九个月减少51.6万美元，即32.4%[2][4] - 2024年前三个月，公司非利息收入为50.6万美元，与2023年同期的50.8万美元基本持平[8] 非利息支出 - 2024年第一季度非利息支出减少50.7万美元，即11.3%；前九个月增加61.9万美元，即5.2%[2][4] - 2024年前三个月，公司非利息支出为399.1万美元，低于2023年同期的449.8万美元[8] 信贷损失准备金 - 截至2024年3月31日，信贷损失准备金为490万美元，与总贷款的比率为0.97%；2023年6月30日分别为520万美元和1.05%[3] - 2024年Q1和前9个月信贷损失拨备占不良贷款比例均为203.11%，2023年同期均为208.49%[9] - 2024年Q1和前9个月信贷损失拨备占总应收账款比例均为0.97%，2023年同期均为1.00%[9] 资产与负债 - 总资产从2023年6月30日的6.609亿美元降至2024年3月31日的6.43亿美元，减少1790万美元，即2.7%[4] - 截至2024年3月31日，公司资产较2023年6月30日减少1788.9万美元，降幅2.7%，主要因现金及现金等价物减少1670万美元，降幅67.6%等[5] - 截至2024年3月31日，公司负债较2023年6月30日减少1990万美元，降幅3.3%，主要因总存款减少1850万美元，降幅3.1%等[5] 股东权益 - 截至2024年3月31日，公司股东权益较2023年6月30日增加200万美元，增幅4.0%，主要因当年净利润300万美元等[6] 利息收入与支出 - 2024年前三个月，公司利息收入为789万美元，高于2023年同期的701.3万美元[8] - 2024年前三个月，公司利息支出为348.6万美元，高于2023年同期的154万美元[8] 资产回报率与股权回报率 - 2024年Q1平均资产回报率为0.45%，2023年同期为0.65%；前9个月平均资产回报率为0.60%，2023年同期为0.99%[9] - 2024年Q1平均股权回报率为5.62%，2023年同期为8.18%；前9个月平均股权回报率为7.64%，2023年同期为12.24%[9] 流通股数量与每股账面价值 - 2024年Q1和前9个月期末流通股数量为3145236股，2023年同期为3123651股[9] - 2024年Q1基本加权平均流通股为3047335股，2023年同期为3005886股；前9个月基本加权平均流通股为3039907股，2023年同期为3013259股[9] - 2024年Q1和前9个月期末每股账面价值为16.71美元，2023年同期为16.05美元[9]

文章核心观点 公司公布2024年第一季度和前九个月财报，净利润和每股收益同比下降，主要因净利息收入减少、非利息收入下降和非利息费用增加等因素所致，但贷款应收总额有所增长 [1][2][7][8] 财务业绩 净利润与每股收益 - 2024年第一季度净利润73.2万美元，2023年同期为110万美元；基本和摊薄后每股收益均为0.24美元，2023年同期分别为0.35美元和0.34美元 [1] - 2024年前九个月净利润300万美元，2023年同期为440万美元；基本和摊薄后每股收益分别为0.97美元和0.95美元，2023年同期分别为1.48美元和1.41美元 [1][2] 净利息收入与相关指标 - 2024年第一季度净利息收入减少110万美元，降幅19.5%；平均利率差为2.16%，2023年同期为3.15%；净息差为2.89%，2023年同期为3.56% [7] - 2024年前九个月净利息收入减少150万美元，降幅9.4%；平均利率差为2.46%，2023年同期为3.55%；净息差为3.14%，2023年同期为3.84% [4][5][8] 非利息收入与费用 - 2024年第一季度非利息收入减少2000美元，降幅0.4%；非利息费用减少50.7万美元，降幅11.3% [7] - 2024年前九个月非利息收入减少51.6万美元，降幅32.4%；非利息费用增加61.9万美元，增幅5.2% [8] 信贷损失准备 - 2024年第一季度信贷损失准备减少13.9万美元，降幅92.7%；前九个月减少72.3万美元，降幅100.7% [7][8] 所得税准备 - 2024年第一季度所得税准备减少9.5万美元，降幅35.1%；前九个月减少43.3万美元，降幅59.9% [7][8] 资产与负债 资产 - 截至2024年3月31日，总资产6.43亿美元，较2023年6月30日减少1790万美元，降幅2.7% [15] - 贷款应收净额增加980万美元，增幅2.0%；现金及现金等价物减少1670万美元，降幅67.6%；投资证券减少1380万美元，降幅12.1% [15] 负债 - 截至2024年3月31日，总负债5.905亿美元，较2023年6月30日减少1990万美元，降幅3.3% [16] - 总存款减少1850万美元，降幅3.1%；其中货币市场存款减少3390万美元，降幅29.6%；储蓄存款减少1010万美元，降幅12.3% [16] 股东权益 - 截至2024年3月31日，股东权益5260万美元，较2023年6月30日增加200万美元，增幅4.0% [19] 其他事项 信贷损失估计方法变更 - 2023年7月1日起采用新的预期信贷损失（CECL）方法估计信贷损失，导致信贷损失准备金增加18.9万美元，股东权益一次性累计调整减少18.9万美元 [9] 非 performing 资产 - 截至2024年3月31日，非 performing 资产240万美元，占总资产0.37%；2023年6月30日为160万美元，占比0.24% [6][18] 存款变动原因 - 2023年6月30日至2024年3月31日存款减少1850万美元，主要因一笔2480万美元的遗产结算，已支付1540万美元，剩余940万美元待支付 [17]

公司分红 - Home Federal Bancorp, Inc. of Louisiana宣布每股普通股分红$0.125[1] 公司业务 - 公司拥有十家全服务银行办事处和总部位于路易斯安那州西北部的Home Federal Bank[2] 公司领导 - 公司主席、总裁和首席执行官是James R. Barlow[4]