房屋销售数量 - 2022年第三季度和前九个月，公司分别销售944和2947个房屋部分，2021年同期分别为1044和2709个[149] 房屋销售地区占比 - 2022年前九个月，约51%的房屋在得克萨斯州销售，2021年同期为47%；佐治亚州占比从15%降至11% [152] 工厂生产能力 - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62套完整房屋[151] 房产购置情况 - 截至2022年9月30日，公司为开发社区和分区购置的房产总价达1576.2万美元[157] 第三季度财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度，产品销售净收入4867.8万美元，同比增加37.8万美元，增幅0.8% [163] - 2022年第三季度，消费者和MHP贷款利息收入700.2万美元，同比减少25.7万美元，降幅3.5% [163] - 2022年第三季度，其他收入164.5万美元，同比增加73.4万美元，增幅80.6% [163] - 2022年第三季度，产品销售成本3351万美元，同比减少216.6万美元，降幅6.1% [163] - 2022年第三季度，销售、一般及行政费用672.7万美元，同比增加168.1万美元，增幅33.3% [163] - 2022年第三季度，净利润1473.5万美元，同比增加174.2万美元，增幅13.4% [163] - 2022年第三季度销售、一般和行政费用增加170万美元，即33.3%[170] - 2022年第三季度经销商激励费用减少20万美元，即46.2%[171] 前三季度财务数据关键指标变化 - 2022年前三季度净收入为4808.8万美元，较2021年同期的3634.1万美元增加1174.7万美元，即32.3%[174] - 2022年前三季度产品销售净收入为1.55563亿美元，较2021年同期增加3387.4万美元，即27.8%[174] - 2022年前三季度消费者和MHP贷款利息收入增长60万美元，即3.1%[174] - 2022年前三季度其他收入增加200万美元，即73.1%[174] - 2022年前三季度产品销售成本增加1860万美元，即21.7%[174] 现金及等价物情况 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物约为1130万美元，而截至2021年12月31日为100万美元[185] 经营活动净现金情况 - 2022年前三季度经营活动提供的净现金为79万美元，较2021年同期减少4970万美元[186] 新循环信贷协议情况 - 截至2022年9月30日，新循环信贷协议下的可用信贷额度为2000万美元[195] - 2022年和2021年前九个月，新循环信贷协议下的利息支出分别为326美元和827美元[196] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，新循环信贷协议的未偿余额分别为0美元和7993美元[196] - 截至2022年9月30日，公司需维持有形净资产至少120000美元，债务与EBITDA比率为4比1或更低[196] PILOT协议情况 - 2016年12月公司签订PILOT协议，普特曼县开发局提供最高10000美元的信贷安排，年利率6.00%[197] 运营租赁义务情况 - 截至2022年9月30日，公司运营租赁义务总计3112000美元，2022年需支付176000美元[199] 回购协议或有义务情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，回购协议下的或有义务最高金额分别约为9905美元和4908美元[200] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年9月30日，公司披露控制与程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷[206] - 公司确定在收入确认、应付账款处理等方面缺乏足够的会计系统和程序[208] - 公司预计到2022财年末完成大部分重大缺陷的整改工作[208] - 2022年第三季度，公司财务报告内部控制无重大变化[209]

制造房屋销售业务数据 - 公司是美国第六大制造房屋生产商，2022年3 - 6月和1 - 6月分别销售999和2003个房屋部分，2021年同期分别为945和1665个[148] - 公司每周平均生产约75个房屋部分或62个完整房屋[150] - 2022年1 - 6月约50%的制造房屋在得克萨斯州销售，其次是佐治亚州11%、佛罗里达州8%、路易斯安那州5%和阿拉巴马州5%；2021年同期得克萨斯州占比50%，佐治亚州13%、路易斯安那州9%、阿拉巴马州4%[151] 房产购买情况 - 截至2022年6月30日，公司在市场区域购买的房产总价达1534.6万美元[157] 第二季度财务数据关键指标变化 - 2022年第二季度净收入为1726.1万美元，较2021年同期的1264.9万美元增长36.5%[164] - 2022年第二季度产品销售净收入为5509.8万美元，较2021年同期的4111.5万美元增长34.0%[164] - 2022年第二季度消费者和MHP贷款利息收入为749.7万美元，较2021年同期的673.4万美元增长11.3%[164] - 2022年第二季度其他收入为161.6万美元，较2021年同期的74万美元增长118.4%[164] - 2022年第二季度产品销售成本为3741.1万美元，较2021年同期的2834.3万美元增长32.0%[164] - 2022年第二季度销售、一般和行政费用增加70万美元，即14.2%，主要因薪资、咨询费等增加[170] - 2022年第二季度经销商激励费用增加30万美元，其他收入（费用）净额增加40万美元[171] - 2022年第二季度所得税费用为380万美元，有效税率为18.1%；2021年同期为250万美元，有效税率为16.5%[172] 贷款组合变化 - 2022年6月30日与2021年6月30日相比，MHP票据投资组合减少2350万美元，消费者贷款组合增加1490万美元[167] 上半年财务数据关键指标变化 - 2022年上半年净收入为3335.2万美元，较2021年同期的2334.9万美元增长42.8%[173] - 2022年上半年产品销售净收入增加3350万美元，即45.6%，主要因平均售价和销量增加[176] - 2022年上半年消费者和MHP贷款利息收入增长90万美元，即6.7%，主要因消费者贷款组合增加[177] - 2022年上半年其他收入增加120万美元，即69.3%[178] 现金及现金流情况 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物约为1430万美元，较2021年12月31日的100万美元有所增加[185] - 2022年上半年经营活动净现金使用量减少80万美元，投资活动提供1010万美元，融资活动提供710万美元[186] 信贷额度相关情况 - 截至2022年6月30日，新循环信贷协议可用信贷额度为5738.6万美元，后因违约受限至2000万美元[193][196] - 2016年12月公司签订PILOT协议，普特曼县开发局提供最高10000美元信贷安排，年利率6%，截至2022年6月30日未提取[197] - 截至2022年6月30日，信贷额度总义务为1274.3万美元，2023 - 2024年到期；经营租赁义务总计328.6万美元，2022年到期35万美元，2023 - 2024年到期135.3万美元，2025 - 2026年到期115.4万美元，2026年后到期42.9万美元[199] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，回购协议下或有义务最高金额分别约为11400美元和4908美元[199] 财务报告内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制与程序无效，原因是2021财年财务报告内部控制存在重大缺陷[205] - 2021年12月31日财年财务报表编制中，公司发现财务报告内部控制存在重大缺陷[206] - 截至2022年6月30日，财务报告重大缺陷包括会计系统和程序不足、缺乏支持及时编制财务报表的系统和流程、用户访问权限审查和批准政策不足、信息技术基础设施保障不足[207] - 公司预计到2022财年末完成大部分重大缺陷的整改工作[207] - 2022年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[208] 公司协议签订情况 - 2022年6月7日，公司与邓肯·贝茨签订雇佣协议[209] - 2022年7月28日，公司与第一资本银行签订信贷协议的有限豁免和首次修订协议[211]

房屋销售业务数据 - 2022年第一季度公司销售1004个房屋部分，2021年同期为720个[147] - 2022年第一季度约49%的房屋在得克萨斯州销售，其次是佐治亚州11%、佛罗里达州8%、路易斯安那州7%和亚利桑那州5%；2021年同期约49%在得克萨斯州，其次是佐治亚州11%、阿拉巴马州8%、路易斯安那州6%和堪萨斯州5%[150] 房产购置数据 - 截至2022年3月31日，公司购买的用于开发社区和分区的房产总价达1.4647亿美元[156] 收入数据关键指标变化 - 2022年第一季度总净收入为5992.8万美元，2021年同期为3994万美元，增长50%[162] - 2022年第一季度产品销售净收入为5178.7万美元，2021年同期为3227.4万美元，增长60.5%[162] - 2022年第一季度消费者和MHP贷款利息收入为676.5万美元，2021年同期为663.8万美元，增长1.9%[162] - 2022年第一季度其他收入为137.6万美元，2021年同期为102.8万美元，增长33.9%[162] 成本与费用数据关键指标变化 - 2022年第一季度产品销售成本为3372.7万美元，2021年同期为2200.1万美元，增长53.3%[162] - 2022年第一季度销售、一般和行政费用为765.9万美元，2021年同期为479.3万美元，增长59.8%[162] - 2022年第一季度所得税费用为360万美元，2021年同期为220万美元；2022年第一季度实际税率为18.1%，2021年同期为17.1%，均与联邦法定税率21%不同[169] 净收入数据关键指标变化 - 2022年第一季度净收入为1609.2万美元，2021年同期为1070.1万美元，增长50.4%[162] 现金及现金等价物数据 - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物约为250万美元，2021年12月31日为100万美元[171] 现金流量数据关键指标变化 - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为105.7万美元，2021年同期为147.1万美元；投资活动净现金流入为275.4万美元，2021年同期为净现金使用612.7万美元；融资活动净现金使用为21.1万美元，2021年同期为净现金流入923.8万美元[172] - 2022年第一季度经营活动净现金使用量较2021年同期减少40万美元[173] - 2022年投资活动净现金流入270万美元，主要来自510万美元第三方贷款回收和10万美元消费贷款回收，同时有160万美元用于第三方贷款和30万美元用于购置固定资产[174] - 2022年融资活动净现金使用20万美元，是由于290万美元的信贷额度净还款和270万美元的其他负债所得款项；2021年融资活动净现金流入920万美元，来自信贷额度净收益[175] 信贷协议数据 - 新循环信贷协议最高信用额度为7万美元，截至2022年3月31日可用信贷额度为64,923美元，2022年第一季度利息费用为56美元，2021年同期为226美元；截至2022年3月31日和2021年12月31日，未偿还余额分别为5,077美元和7,993美元[176][178][179] 或有义务与合同义务数据 - 截至2022年3月31日，公司回购协议下的或有义务最高金额约为1474.9万美元，2021年12月31日为490.8万美元[185] - 截至2022年3月31日，公司信贷额度合同现金义务总计522.4万美元，2023 - 2024年到期；经营租赁义务总计345.8万美元，2022年需支付52.2万美元[184] 内部控制整改 - 公司预计到2022财年末完成大部分重大内部控制缺陷的整改工作[193] 公司基本信息 - 公司名称为LEGACY HOUSING CORPORATION[200] 报告相关信息 - 报告日期为2022年9月12日[201] - 首席财务官Ronald Arrington代表公司签署报告[201]

财务报表重述与依赖问题 - 公司需重述2021年第一、二、三季度10 - Q季度报告中的财务报表，该决定获审计委员会批准[12] - 2022年8月3日文件表明，2022年3月31日、6月30日和9月30日的10 - Q季度报告中未经审计的简明财务报表不可再依赖[11] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司总资产为366,667千美元，2020年为338,616千美元[204] - 2021年公司总净收入为197,507千美元，2020年为176,724千美元[205] - 2021年公司净收入为49,871千美元，2020年为37,995千美元[205] - 2021年公司基本每股净收入为2.06美元，2020年为1.57美元[205] - 2021年公司摊薄每股净收入为2.05美元，2020年为1.57美元[205] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为1,042千美元，2020年为768千美元[204] - 截至2021年12月31日，公司应付账款为4,155千美元，2020年为10,197千美元[204] - 截至2021年12月31日，公司股东权益总额为309,394千美元，2020年为259,193千美元[204] - 2019 - 2021年普通股股数从24,620,079增至24,654,621，留存收益从50,357增至138,223，股东权益总额从222,389增至309,394[208] - 2021年净收入49,871，较2020年的37,995增长约31.26%；2021年经营活动净现金为60,296，2020年为 - 1,838[210] - 2021年投资活动净现金使用为31,942，2020年为2,718；2021年融资活动净现金使用为28,080，2020年为3,600[210] - 2021年现金及现金等价物期末余额为1,042，较2020年的768增长约35.68%[210] - 2021年现金支付利息873，较2020年的985减少约11.37%；2021年现金支付税款8,195，较2020年的6,728增长约21.81%[211] - 2021年和2020年所得税拨备分别为10756千美元和10827千美元，有效税率分别为17.7%和22.2%[311] - 2021年和2020年净收入分别为49,871千美元和37,995千美元[338] - 2021年和2020年基本加权平均流通普通股分别为24,204,437股和24,226,128股[338] - 2021年和2020年稀释加权平均流通普通股分别为24,275,989股和24,236,395股[338] - 2021年和2020年基本每股收益分别为2.06美元和1.57美元，摊薄每股收益分别为2.05美元和1.57美元[338] 股权交易相关 - 2018年12月公司IPO出售4,000,000股普通股，每股12美元，净收益43,492；2019年1月额外出售600,000股，净收益6,695[215] - 2019年4月公司回购300,000股普通股，每股10.2美元；2020年回购145,065股，平均每股9.77美元[216] 消费者贷款业务数据关键指标变化 - 2021年和2020年应收账款坏账准备分别为343和97[227] - 2021年和2020年消费者贷款平均合同利率分别约为13.5%和13.8%[228] - 2021年和2020年非应计状态消费者贷款未偿还本金分别为1,239和1,603[234] - 2021年和2020年，公司消费者和MHP贷款利息收入分别为27195000美元和25360000美元[269] - 2021年和2020年，公司消费者贷款应收款净额分别为125623000美元和111920000美元[289] - 2021年末和2020年末消费者贷款总额分别为129119000美元和115639000美元，逾期贷款总额分别为2082000美元（占比1.6%）和2577000美元（占比2.2%）[291] 移动房屋公园应收票据业务数据关键指标变化 - 约8.3亿美元的移动房屋公园应收票据固定利率为6.9% - 8.9%，其余为可变利率，通常比优惠利率高4.0%，最低为8.0%；2021年和2020年12月31日每笔贷款平均利率分别约为7.6%和7.7%[240] - 截至2021年12月31日，公司对两个独立第三方及其关联方的移动房屋公园应收票据集中度分别为10.4%和30.1%；截至2020年12月31日，对一个独立第三方及其关联方的集中度为52.9%[241] - 截至2021年和2020年12月31日，公司与两个独立第三方及其关联方的MHP票据集中度分别为10.4%和30.1%；截至2020年12月31日，与一个独立第三方及其关联方的MHP票据集中度为52.9%[283] 其他应收票据业务数据关键指标变化 - 截至2021年和2020年12月31日，其他应收票据的贷款损失准备金分别为7.4万美元和7.5万美元[244] - 截至2021年和2020年12月31日，非流动资产分别为267.8万美元和865.6万美元[248] - 2021年末和2020年末其他应收票据净额分别为42000000美元和15104000美元，其中贷款损失准备金分别为74000美元和75000美元[295] 产品销售业务数据关键指标变化 - 2021年和2020年，公司向独立第三方及其关联方的销售额分别为9165000美元（占产品销售的5.5%）和41263000美元（占产品销售的28.7%）[267] - 2021年和2020年，产品销售总成本分别包含11303000美元和24165000美元的成本，主要与寄售销售的前期经销商佣金和报销经销商费用以及零售商店和商业销售产生的某些其他类似成本有关[267] - 2021年和2020年，公司总净收入分别为197507000美元和176724000美元[269] - 2021年和2020年对Bell Mobile Homes的房屋销售额分别为3,724美元和2,631美元[339] - 2021年和2020年对Shipley Bros.的房屋销售额分别为2,825美元和1,786美元[340] 负债相关数据关键指标变化 - 截至2021年和2020年12月31日，经销商激励负债分别为433.6万美元和424.2万美元；2021年和2020年经销商激励费用分别总计123.5万美元和33.6万美元[252] - 2021年和2020年产品保修负债期初分别为259.4万美元和307.8万美元，期末分别为287.6万美元和259.4万美元[255] - 2021年和2020年广告成本分别为36.7万美元和119.3万美元[256] - 2021年和2020年运输和处理成本分别为1981000美元和706000美元[278] - 2021年末和2020年末存货总额分别为43908000美元和35880000美元，其中成品包含的长期存货分别为2678000美元和8656000美元[296] - 2021年末和2020年末财产、厂房和设备净额分别为27516000美元和22616000美元，折旧费用分别为1145000美元和1013000美元[297] - 2021年末和2020年末其他资产总额分别为10516000美元和9218000美元，租赁财产折旧费用分别为442000美元和199000美元[300] - 2021年末和2020年末应计负债总额分别为20686000美元和15490000美元，其中非流动应计负债2020年末为630000美元，2021年末为0[301] - 新循环信贷协议最高信用额度为70000000美元，2021年末可用信贷额度为61841000美元，利率为2.10%，利息费用为887000美元，未偿余额为8159000美元[302][303][305][306] - 2020年4月公司获得PPP贷款6546000美元，利率1.00%，于2020年5月1日全额偿还[308] - PILOT协议提供最高10000000美元信贷额度，截至2021年12月31日公司未提取该额度，年利率6.00%[309] - 2021年和2020年公司为已发生但未报告的医疗索赔分别计提373千美元和110千美元负债[328] - 2021年和2020年公司回购协议下的最大负债分别约为4908千美元和140千美元[330] - 2021年和2020年租金费用分别为698千美元和602千美元，转租收入分别约为394千美元和343千美元[331] - 截至2021年12月31日未来五年不可撤销经营租赁的最低租赁承诺总计2914千美元[332] - 公司预计法律诉讼相关负债在2613千美元至5038千美元之间，2021年和2020年分别计提2764千美元和899千美元法律准备金[333] 公允价值与账面价值相关 - 截至2021年12月31日，消费贷款组合公允价值约为1.256亿美元，账面价值为1.25623亿美元；固定利率移动房屋公园应收票据公允价值约为8300万美元，账面价值为8377.3万美元；固定利率其他应收票据公允价值约为3850万美元，账面价值为3888.6万美元[261] - 截至2020年12月31日，消费贷款组合公允价值约为1.15亿美元，账面价值为1.1192亿美元；固定利率移动房屋公园应收票据公允价值约为1.08亿美元，账面价值为1.09806亿美元；固定利率其他应收票据公允价值约为1500万美元，账面价值为1510.4万美元[261] 会计准则采用计划 - 公司作为新兴成长型公司，选择对新的或修订的财务会计准则采用较长的过渡期[285] - 公司计划对ASU 2016 - 02采用较长的过渡期，该准则于2022年1月1日起对公司生效，预计将使资产负债表上的资产和负债大幅增加[286] - 公司计划对ASU 2016 - 13采用较长的过渡期，该准则于2023年1月1日起对公司生效，目前尚不确定对财务报表和披露的影响[287] 激励补偿计划相关 - 2018激励补偿计划下公司可发行至多1000万股股权奖励，截至2021年12月31日有970万股可授予[313] - 截至2021年12月31日约35000个受限股票单位未归属，未确认补偿费用390美元，预计2.95年确认[319] - 截至2021年12月31日约83000个期权未归属，未确认补偿费用976美元，预计9.36年确认[326] - 2020年3月31日公司向SEC注册约230万股Legacy普通股用于2018激励补偿计划[327] 人员雇佣与协议相关 - 公司与Curtis D. Hodgson签订的雇佣协议期限从2022年1月1日至2024年6月16日，其年薪200,000美元，签约奖金为150,000股受限股[341][344] 报告提交与协议违约相关 - 公司需在2022年9月27日前提交2021年12月31日结束的10 - K表格和2022年3月31日结束的10 - Q表格[345] - 公司新的循环信贷协议违约，于2022年7月28日与Capital One, N.A.签订了宽限协议[346] 资金购买相关 - 2022年6月28日公司购买850万美元定期存款凭证隔离代管资金[347]

房屋销售数量 - 2021年第三季度和前九个月，公司分别销售1044和2709个房屋部分，2020年同期分别为961和2866个[120] 房屋销售地区分布 - 2021年前九个月，约47%的房屋在得克萨斯州销售，其次是佐治亚州15%、路易斯安那州10%和阿拉巴马州6%；2020年同期，约45%在得克萨斯州销售，其次是密歇根州11%、佐治亚州7%等[123] 工厂生产能力 - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62套完整房屋[122] 房产购买情况 - 截至2021年9月30日，公司购买的多处房产总价达1396.7万美元[130] 第三季度财务指标同比变化 - 2021年第三季度与2020年同期相比，产品销售净收入增加1173.4万美元，增幅32.1%[139] - 2021年第三季度与2020年同期相比，消费者和MHP贷款利息收入增长83.1万美元，增幅12.9%，MHP票据组合增加1550万美元，消费者贷款组合增加1310万美元[139][142] - 2021年第三季度与2020年同期相比，其他收入增加16.2万美元，增幅21.6%[139] - 2021年第三季度与2020年同期相比，产品销售成本增加555.3万美元，增幅19.9%[139] - 2021年第三季度与2020年同期相比，营业收入增加678.3万美元，增幅62.6%[139] - 2021年第三季度与2020年同期相比，净利润增加628.7万美元，增幅74.4%[139] 第三季度费用指标变化 - 2021年第三季度销售、一般和行政费用增加0.5百万美元，增幅11.5%，主要因薪资和激励成本增加0.8百万美元及折旧费用增加0.1百万美元，部分被广告费用减少0.4百万美元抵消[145] - 2021年经销商激励费用减少0.1百万美元，降幅23.4%；其他收入（费用）净额增加0.3百万美元，主要因非运营利息收入增加0.3百万美元，部分被利息费用增加0.1百万美元抵消[146] 前三季度财务指标变化 - 2021年前三季度产品销售净收入增加14.7百万美元，增幅13.8%，主要因平均销售价格提高，部分被销量降低抵消；消费者和MHP贷款利息收入增加1.7百万美元，增幅9.0%；其他收入增加0.5百万美元，增幅23.8%[148][149][150][151] - 2021年前三季度产品销售成本增加7.6百万美元，增幅9.7%，主要因材料和劳动力成本增加；销售、一般和行政费用增加0.8百万美元，增幅5.7%；经销商激励费用增加0.1百万美元，增幅7.4%[148][152][153][154] - 2021年前三季度其他收入（费用）净额减少0.3百万美元，降幅28.0%，主要因2020年第二季度有1.1百万美元诉讼和解收益，部分被非运营利息收入增加0.6百万美元和杂项收入增加0.2百万美元抵消[148][155] - 2021年前三季度所得税费用为7.6百万美元，低于2020年同期的8.1百万美元，有效税率为17.3%，与联邦法定税率21%的差异主要因节能建筑联邦税收抵免，部分被州所得税抵消[148][156][158] 现金及现金流情况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物约为0.9百万美元，高于2020年12月31日的0.8百万美元[159] - 2021年前三季度经营活动提供的净现金为50.2百万美元，较2020年同期增加57.8百万美元，主要因MHP本金收款增加、MHP发起减少、客户存款和代管增加；投资活动使用的净现金为22.3百万美元；融资活动使用的净现金为27.8百万美元[160][161][162][163] 信贷协议情况 - 公司与Capital One的新循环信贷协议最高信用额度为70,000美元，到期日为2024年3月30日，截至2021年9月30日可用信贷额度为61,719美元，2021年前三季度利息费用为827美元，未偿还余额为8,281美元[164][167][168] - 公司与Veritex Community Bank的循环信贷协议于2020年4月全额偿还并终止，2020年前三季度利息费用为17美元[169] - 公司于2020年4月10日获得6546美元PPP贷款，年利率1.00%，2020年5月1日全额偿还[170] - 公司2016年12月签订PILOT协议，可获最高10000美元信贷额度，年利率6.00%，截至2021年9月30日未提取[171] 公司义务情况 - 截至2021年9月30日，公司信贷额度总义务为8281美元，2024 - 2025年到期[172] - 截至2021年9月30日，公司经营租赁义务总计2466美元，2021年需支付124美元，2022 - 2023年支付971美元，2024 - 2025年支付706美元，2025年后支付665美元[172] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司回购协议下或有义务最高分别约为5292美元和2967美元[173] 内部控制缺陷 - 截至2021年9月30日，公司披露控制与程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效[179] 会计流程和人员问题 - 公司在贷款损失准备、存货成本核算、收入确认等领域缺乏足够会计流程和程序[181] - 公司缺乏足够人员支持财务报表编制以符合美国公认会计原则和美国证券交易委员会要求[181] 政策和程序问题 - 公司缺乏确保会计系统用户访问权限适当审查和批准的政策和程序[181] 信息技术基础设施问题 - 公司信息技术基础设施未提供COBIT框架要求的足够保障措施[181]

公司行业地位 - 公司是美国第六大制造住房生产商，2021年3月31日前十二个月按制造房屋数量排名[121] 制造房屋销售区域分布 - 2021年上半年约50%的制造房屋在得克萨斯州销售，2020年为46%[124] 2021年第二季度财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度净收入为1242.8万美元，较2020年同期的1004万美元增长23.8%[138] - 2021年第二季度产品销售净收入为4111.5万美元，较2020年同期增长4.9%[138] - 2021年第二季度消费者和MHP贷款利息收入为673.4万美元，较2020年同期增长11.0%[138] - 2021年第二季度销售、一般和行政费用为516.5万美元，较2020年同期增长27.1%[138] - 2021年第二季度经销商激励费用为11.4万美元，较2020年同期减少38.7%[138] - 2021年第二季度非运营利息收入为42.9万美元，较2020年同期增长99.5%[138] - 2021年第二季度利息费用为28.3万美元，较2020年同期增长18.4%[138] - 2021年第二季度其他收入（支出）净额增加0.2百万美元，主要因非经营利息收入增加0.2百万美元[145] - 2021年和2020年第二季度所得税费用均为250万美元，2021年第二季度有效税率为16.5%，2020年为23.1%[146] 2021年上半年财务数据关键指标变化 - 2021年上半年产品销售净收入7338.9万美元，同比增加301.4万美元，增幅4.3%[147][150] - 2021年上半年消费者和MHP贷款利息收入1337.2万美元，同比增加88.1万美元，增幅7.1%[147][151] - 2021年上半年其他收入176.7万美元，同比增加35.3万美元，增幅25.0%[147][152] - 2021年上半年产品销售成本5263.2万美元，同比增加208.5万美元，增幅4.1%[147][153] - 2021年上半年销售、一般和行政费用995.8万美元，同比增加28.2万美元，增幅2.9%；经销商激励费用57.6万美元，同比增加19.6万美元，增幅51.6%[147][154] - 2021年上半年所得税费用431.7万美元，同比减少129.4万美元，降幅23.1%；有效税率为16.8%，2020年为22.7%[147][156] 公司资产情况 - 截至2021年6月30日，公司购买的多处房产总价达1312.1万美元[131] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物约90万美元，较2020年12月31日的80万美元有所增加[157] 公司现金流情况 - 2021年上半年经营活动净现金使用量减少30万美元，投资活动净现金使用量为850万美元，融资活动净现金流入为1350万美元[158][159][160][161] 公司信贷与协议情况 - 2016年12月公司签订PILOT协议，普特曼县开发局提供最高1000万美元信贷安排，年利率6%[167] - 截至2021年6月30日，公司信贷额度总计4967.5万美元，将于2024 - 2025年到期[168] 公司经营租赁义务情况 - 截至2021年6月30日，公司经营租赁义务总计222.4万美元，2021年需支付24.6万美元，2022 - 2023年需支付85.6万美元，2024 - 2025年需支付59.2万美元，2025年后需支付53万美元[168] 公司回购协议下或有义务情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司回购协议下或有义务最高金额分别约为339.3万美元和296.7万美元[169] 公司内部控制缺陷情况 - 截至2021年6月30日，公司披露控制与程序无效，原因是2020年财务报告内部控制存在重大缺陷[175] - 公司在贷款损失准备、存货成本核算、收入确认、所得税、应付账款和资金交易处理等方面缺乏足够会计流程和程序[177] - 公司缺乏足够人员支持财务报表编制以符合美国公认会计原则和美国证券交易委员会要求[177] - 公司缺乏足够政策和程序确保会计系统用户访问权限的适当审查和批准，财务报告过程中缺乏日记账分录批准和职责分离[177] - 公司信息技术基础设施未提供COBIT框架要求的足够保障措施[177] 公司整改计划 - 公司预计在2021财年末完成对财务报告重大缺陷的整改[177]

房屋销售业务数据 - 2021年第一季度公司销售720个房屋部分，2020年同期为849个[116] - 2021年第一季度约49%的房屋在得克萨斯州销售，2020年同期为47%[119] 房屋生产数据 - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62套完整房屋[118] 公司业务拓展计划 - 公司计划2021年底前开设1 - 2个额外零售中心[127] 土地购买成本 - 截至2021年3月31日，公司购买的土地及改良总计成本为1298.8万美元[126] 财务数据关键指标变化 - 收入 - 2021年第一季度净收入902.4万美元，2020年同期为902.5万美元，同比下降0.0%[133] - 2021年第一季度产品销售净收入3227.4万美元，较2020年同期增加107.9万美元，增幅3.5%[133] - 2021年第一季度消费者和MHP贷款利息收入663.8万美元，较2020年同期增加21.4万美元，增幅3.3%[133] - 2021年第一季度其他收入102.8万美元，较2020年同期增加37.4万美元，增幅57.2%[133] 财务数据关键指标变化 - 成本与费用 - 2021年第一季度产品销售成本2402.4万美元，较2020年同期增加216.6万美元，增幅9.9%[133] - 2021年第一季度销售、一般和行政费用减少80万美元，降幅14.6%[140] - 2021年第一季度其他收入（支出）净额减少80万美元[141] - 2021年第一季度所得税费用为190万美元，2020年同期为260万美元；2021年第一季度有效税率为17.1%，2020年同期为22.3%[142] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物约为240万美元，2020年12月31日为80万美元[144] - 2021年第一季度经营活动净现金使用量减少280万美元[146] - 2021年投资活动净现金使用量为610万美元[147] - 2021年融资活动净现金流入为950万美元[148] 信贷额度与或有义务 - 截至2021年3月31日，Capital One新循环信贷额度可用信贷为2465.3万美元，未偿余额为4534.7万美元[150][152][153] - 截至2021年3月31日，回购协议下或有义务最高金额约为307.3万美元[159] 财务报告内部控制问题 - 截至2021年3月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效[165] - 公司于2020年12月31日开始实施整改计划以解决重大缺陷，预计在2021财年末完成整改[167] - 公司在贷款损失准备金、存货成本核算、收入确认、所得税以及应付账款和资金交易处理等方面缺乏足够的会计流程和程序[167] - 公司缺乏足够人员支持按照美国公认会计原则和美国证券交易委员会要求编制财务报表[167] - 公司缺乏确保对会计系统用户访问权限进行适当审查和批准的政策和程序，财务报告过程中缺乏对日记账分录的批准和职责分离[167] - 公司信息技术基础设施未提供COBIT框架要求的足够保障措施[167] 财务报告内部控制评估 - 2021财年第一季度，公司财务报告内部控制评估未发现对财务报告内部控制有重大影响或可能有重大影响的变化[168] 法律诉讼相关 - 法律诉讼相关内容见2021年3月31日未经审计的季度报告第一部分第一项财务报表附注12[169] 报告附件 - 报告包含多项附件，如首席执行官和首席会计官认证文件、XBRL相关文件等[171] 报告签署信息 - 报告日期为2021年5月10日，由首席财务官Thomas Kerkaert代表公司签署[175]

公司基本信息 - 公司是美国第四大制造房屋生产商，2020年销售3814个房屋部分，2019年销售3904个房屋部分[120] - 公司房屋零售价格从约27000美元到160000美元不等，面积约390到2667平方英尺[120] - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62个完整房屋[122] - 公司通过84个独立零售点、13个自有零售点和直接销售开展业务[123] - 公司于2018年1月1日从有限合伙转变为特拉华州公司，2019年12月31日又转变为得克萨斯州公司[127] - 公司提供三种融资解决方案，包括为零售商、消费者和社区业主提供融资[124][125] 公司业务布局与计划 - 公司计划到2021年底开设1到2个额外零售中心[131] - 截至2020年12月31日，公司购买多处房产用于开发，成本总计988.7万美元[130] - 公司两个得克萨斯州制造工厂接近满负荷运营，佐治亚州工厂有扩产潜力[132] 销售区域与比例 - 2020年约46%的房屋在得克萨斯州销售，2019年该比例为48%[123] 财务数据关键指标变化 - 2020年总净收入为1.77亿美元，较2019年的1.69亿美元增长4.6%，其中产品销售增长483.4万美元，增幅3.4%；消费者和MHP贷款利息增长317.2万美元，增幅14.3%；其他收入减少23.8万美元，降幅6.7%[160] - 2020年消费者和MHP贷款利息收入增长320万美元，增幅14.3%，MHP票据组合增加4420万美元，消费者贷款组合增加670万美元[163] - 2020年其他收入减少20万美元，降幅6.7%，原因是其他收入减少30万美元、寄售费收入减少10万美元，服务费用收入增加20万美元[164] - 2020年产品销售成本增至1.1亿美元，较2019年增加482万美元，增幅4.6%，主要因材料和劳动力成本增加[160][164] - 2020年销售、一般和行政费用降至1906.8万美元，较2019年减少641.4万美元，降幅25.2%，经销商激励费用增至33.6万美元，较2019年增加39.5万美元，增幅58.0%[160][165] - 2020年其他收入（费用）净额增加150万美元，主要因诉讼和解收益110万美元、非经营利息收入增加60万美元、杂项净收入增加10万美元，利息费用增加40万美元[166] - 2020年所得税费用为1082.7万美元，2019年为874.6万美元，2020年有效税率为22.2%，2019年为23.3%[167] - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物约为80万美元，2019年为170万美元[168] - 2020年经营活动净现金使用量为203.7万美元，较2019年减少270万美元；投资活动净现金使用量为271.8万美元，2019年为1511.3万美元；融资活动净现金提供量为379.9万美元，2019年为1843.1万美元[169] - 2020年总净收入为176,724,000美元，2019年为168,956,000美元，同比增长4.6%[199] - 2020年净收入为37,995,000美元，2019年为28,844,000美元，同比增长31.7%[199] - 2020年基本每股净收入为1.57美元，2019年为1.18美元，同比增长33.1%[199] - 2020年末股东权益总额为259,193,000美元，2019年末为222,389,000美元，同比增长16.6%[202] - 2020年经营活动净现金使用量为2,037,000美元，2019年为4,193,000美元，同比减少51.4%[205] - 2020年投资活动净现金使用量为2,718,000美元，2019年为15,113,000美元，同比减少82.0%[205] - 2020年融资活动净现金提供量为3,799,000美元，2019年为18,431,000美元，同比减少79.4%[205] - 2020年末现金及现金等价物为768,000美元，2019年末为1,724,000美元，同比减少55.4%[205] - 2020年12月31日消费者贷款应收款平均合同利率约为13.8%，2019年为14.0%[222] - 2020年12月31日应收账款坏账准备为97,000美元，2019年为457,000美元[221] - 截至2020年和2019年12月31日，托管负债分别为7729千美元和7530千美元[225] - 截至2020年和2019年12月31日，非应计状态的消费贷款未偿还本金分别为1603千美元和1677千美元[228] - 截至2020年和2019年12月31日，收回房屋分别为1395千美元和1846千美元[230] - 约1.09亿美元的移动房屋公园应收票据固定利率为5.0% - 9.5%，2020年和2019年平均贷款利率分别约为7.7%和8.7%[232] - 截至2020年和2019年12月31日，公司对第三方及其关联方的移动房屋公园应收票据集中度分别为52.9%和38.3%[233] - 截至2020年和2019年12月31日，其他应收票据贷款损失准备金分别为75千美元和74千美元[235] - 截至2020年和2019年12月31日，非流动资产分别为8656千美元和11930千美元[239] - 截至2020年和2019年12月31日，经销商激励负债分别为4242千美元和5531千美元，激励费用分别为336千美元和731千美元[243] - 截至2020年和2019年12月31日，产品保修负债期末余额分别为2594千美元和3078千美元[246] - 2020年和2019年广告成本分别为1193千美元和1139千美元[247] - 2020年和2019年，向独立第三方及其关联方的销售分别占产品销售的28.7%（41,263千美元）和26.8%（38,439千美元）[262] - 2020年和2019年，产品销售总成本分别包含24,165千美元和23,760千美元的成本[262] - 2020年和2019年运输和处理成本分别为706千美元和525千美元[275] - 2020年12月31日消费者贷款应收净额为111,920千美元，2019年为105,042千美元[290] - 2020年12月31日逾期消费者贷款总额为2,577千美元，占比2.2%；2019年为1,557千美元，占比1.4%[292] - 截至2020年和2019年12月31日，公司对独立第三方及其关联方的移动房屋公园应收票据集中度分别为52.9%和38.3%[294] - 2020年12月31日其他应收票据总额为15,104千美元，2019年为13,478千美元[296] - 2020年12月31日存货总额为35,880千美元，2019年为39,158千美元[297] - 2020年12月31日物业、厂房及设备总额为22,616千美元，2019年为21,038千美元[299] - 2020年12月31日其他资产总额为8,887千美元，2019年为4,212千美元[300] - 2020年12月31日应计负债总额为14,860千美元，2019年为8,808千美元[301] - 2020年12月31日新循环信贷额度为70,000千美元，可用信贷额度为33,826千美元；2019年循环信贷额度为45,000千美元，可用信贷额度为16,140千美元[303][304] - 2020年和2019年当期所得税费用分别为10622000美元和8822000美元，递延所得税费用分别为205000美元和 - 76000美元[314] - 2020年和2019年有效税率分别为22.2%和23.3%，联邦法定税率均为21.0%[314] - 2020年和2019年净递延所得税负债分别为1971000美元和1766000美元[314] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年产品销售中，商业销售增至7020万美元，较2019年增加580万美元；寄售销售增至4380万美元，增加90万美元；零售商店销售增至1740万美元，增加130万美元；直接销售降至1170万美元，减少350万美元；其他产品销售增至490万美元，增加30万美元[160] - 2020年和2019年产品销售各渠道收入：直接销售分别为11,731千美元和15,186千美元；商业销售分别为70,186千美元和64,358千美元；寄售销售分别为43,801千美元和42,934千美元；零售店销售分别为17,436千美元和16,114千美元；其他分别为4,876千美元和4,604千美元[266] - 2020年和2019年消费者和移动房屋公园（MHP）贷款利息收入：消费者分期付款票据利息分别为15,979千美元和15,908千美元；MHP票据利息分别为9,381千美元和6,280千美元[266] 信贷协议相关 - 截至2020年12月31日，新循环信贷协议可用信贷额度为3382.6万美元，利率为1个月伦敦银行同业拆借利率加2.00%，当时实际利率为2.15%，公司为此支付约30万美元安排费等[176] - 2020年和2019年，Capital One循环信贷协议下利息费用分别为102万美元和39.6万美元，截至2020年和2019年12月31日未偿还余额分别为3617.4万美元和2886万美元[177] - 2016年4月公司与Veritex Community Bank签订1500万美元循环信贷协议，后增至2000万美元，2020年4月还清并终止；2020年和2019年利息费用分别为1.7万美元和13.1万美元[178] - 2020年4月10日公司获654.57万美元PPP贷款，利率1.000%，2020年5月1日还清[179] - 公司与Woodhaven Bank的本票2019年10月还清，2019年利息支付13.5万美元[180] - 公司与Eagle One, LLC的51.5万美元本票2019年1月还清，2019年利息支付1000美元[181] - PILOT协议下Putman County Development Authority提供最高1000万美元信贷额度，截至2020年12月31日公司未提取[184] - 截至2020年12月31日，循环信贷协议和经营租赁义务总合同现金义务分别为3617.4万美元和248.4万美元[185] - 截至2020年和2019年12月31日，回购协议下或有义务最高金额分别约为14万美元和26万美元[185] - 2020年4月10日公司获得薪资保护计划贷款6,545,700美元，于2020年5月1日全额偿还[309] - 2016年12月公司签订PILOT协议，普特曼县开发局提供最高10000美元信贷额度，年利率6%，截至2020年12月31日未提取[312] 公司税务相关 - 2017年12月美国税改将公司所得税税率从35%降至21%，公司于2018年1月1日按新税率计量递延税资产和负债[280] - 2018年1月1日公司成为需缴纳联邦所得税的公司，公司确认净递延所得税负债2066美元[313] 公司股权与激励相关 - 根据2018年激励补偿计划，公司可发行至多1000万股股权奖励，截至2020年12月31日有970万股可授予[316] - 2019年2月公司向高级管理人员授予120000股限制性股票，授予日公允价值1636美元，每年归属率14.3%，2020年第二季度42857股被没收[317] - 2019年2月公司向独立董事授予2936股限制性股票，于2019年12月13日全部归属[318] 公司会计政策相关 - 公司于2019年1月1日采用修订后追溯过渡法采用新收入标准，对财务报表无重大影响[253] - 公司计划在2022年1月1日开始的财年采用ASU 2016 - 02，预计将使资产和负债大幅增加，但对利润表无重大影响[284]

房屋销售业务数据 - 2020年和2019年截至9月30日的三个月，公司分别销售961和968个房屋部分；九个月分别销售2866和2914个房屋部分[115] - 2020年截至9月30日的九个月，约45%的房屋在得克萨斯州销售，2019年同期约为43%[118] - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62套完整房屋[117] 公司门店扩张计划 - 公司计划扩张自有零售门店，每个门店需50万 - 150万美元，原计划2020年底前开设2 - 4家，将重新评估[125] 财务数据关键指标变化（三个月） - 2020年截至9月30日的三个月，净收入844.6万美元，较2019年同期的613.8万美元增长37.6%[132] - 2020年截至9月30日的三个月，产品销售净收入3656.6万美元，较2019年同期增长3.4%[132] - 2020年截至9月30日的三个月，消费者和MHP贷款利息收入642.8万美元，较2019年同期增长13.0%[132] - 2020年截至9月30日的三个月，销售、一般行政费用452.5万美元，较2019年同期下降28.1%[132] - 2020年截至9月30日的三个月，经销商激励费用55万美元，较2019年同期增长547.1%[132] 贷款组合数据变化 - 2019年9月30日至2020年9月30日，MHP票据组合增加4640万美元，消费者贷款组合增加550万美元[136] 财务数据关键指标变化（前三季度） - 2020年前三季度产品销售净收入为1.0694亿美元，较2019年同期增加26.9万美元，增幅0.3%[143][145][146] - 2020年前三季度消费者和MHP贷款利息收入为1891.9万美元，较2019年同期增加258.9万美元，增幅15.9%[143][147] - 2020年前三季度其他收入为216.3万美元，较2019年同期减少48.7万美元，降幅18.4%[143][148] - 2020年前三季度产品销售成本为7838.7万美元，较2019年同期增加112.2万美元，增幅1.5%[143][149] - 2020年前三季度销售、一般和行政费用为1420.2万美元，较2019年同期减少472.6万美元，降幅25.0%[143][150] - 2020年前三季度所得税费用为809.7万美元，较2019年同期增加140.6万美元，增幅21.0%[143][152] 现金及现金等价物与经营活动现金流量变化 - 截至2020年9月30日，公司现金及现金等价物约为160万美元，较2019年12月31日的170万美元有所减少[153] - 2020年前三季度经营活动净现金使用量为834.8万美元，较2019年同期的307.6万美元净现金流入减少1140万美元[154][155] 信贷协议相关情况 - 2020年3月30日，公司与Capital One签订新的循环信贷协议，最高信贷额度从4500万美元提高到7000万美元，到期日为2024年3月30日[158] - 截至2020年9月30日，Capital One新循环信贷协议下的可用信贷额度为2618万美元，未偿还余额为4382万美元[159][160] - 2016年4月公司与Veritex Community Bank达成协议获得1500万美元循环信贷额度，2017年5月增至2000万美元，2020年3月31日和2019年12月31日可用额度分别为1202.8万美元和1126.2万美元，2020年4月还清并终止该信贷[163] - 2020年4月10日公司根据薪资保护计划获得654.57万美元贷款，利率1%，2020年5月1日还清[164] - 公司与Woodhaven Bank的本票年利率最初为3.85%，后为优惠利率加0.6%，续期至2033年4月7日，利率4.25%，月还款3万美元，2019年10月还清[165] - 2016年5月24日公司与Eagle One, LLC签署51.5万美元本票，年利率6%，月还款6000美元，2019年1月还清[166] - 2016年12月公司达成PILOT协议，Putman County Development Authority提供最高1000万美元信贷额度，年利率6%，截至2020年9月30日未提取[167] 公司义务相关数据 - 截至2020年9月30日，公司信贷额度总义务为4382万美元，运营租赁义务为263.2万美元[168] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司回购协议或有义务最高分别约为60.3万美元和26万美元[169] 公司内部控制相关情况 - 截至2020年9月30日，公司披露控制与程序因2019年财务报告内部控制重大缺陷而无效[175] - 公司确定在贷款损失准备金、成品库存成本核算等方面缺乏足够会计流程和程序，缺乏有经验人员，缺乏用户访问权限审核和批准政策等[177] - 公司预计在2021财年末完成对重大缺陷的整改[177]

房屋销售数量 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月和六个月，公司分别销售1,056和1,905、1,028和1,946个房屋部分[115] 房屋销售地区分布 - 2020年上半年约46%的房屋在得克萨斯州销售，2019年为52%，2020年密歇根州占9%，佐治亚州占8%，北卡罗来纳州占7%，肯塔基州占6%；2019年佐治亚州占8%，佛罗里达州占7%，堪萨斯州占6%，南卡罗来纳州占5%[118] 房屋生产情况 - 公司工厂每周平均生产约75个房屋部分或62套完整房屋[117] 公司业务扩张计划 - 公司计划用运营现金和信贷额度扩大自有零售点，原预计2020年底新增2 - 4个，将重新评估[125] 土地购置情况 - 2018 - 2019年公司在得克萨斯州多地购置土地，总成本899.8万美元[125] 财务数据关键指标变化（三个月） - 2020年截至6月30日的三个月，产品销售净收入3917.9万美元，同比减少58.7万美元，降幅1.5%；消费者和MHP贷款利息收入606.7万美元，同比增加95.5万美元，增幅18.7%；总净收入4600.6万美元，同比增加24.5万美元，增幅0.5%[132] - 2020年截至6月30日的三个月，每售出产品净收入41.1美元，同比减少4美元，降幅8.4%[135] - 2020年第二季度其他收入减少0.1百万美元，降幅13.9%，主要因其他收入减少0.2百万美元，服务费收入增加0.1百万美元[138] - 2020年第二季度产品销售成本增加2.7百万美元，增幅9.6%，主要因房屋销售数量增加及材料和劳动力成本上升[139] - 2020年第二季度销售、一般和行政费用减少2.1百万美元，降幅33.9%，主要因多项费用减少，部分被交付及其他杂项成本增加抵消[140] 各条业务线数据关键指标变化（三个月产品销售） - 2020年截至6月30日的三个月，产品销售中商业销售增至2110万美元，寄售销售降至910万美元，直接销售降至390万美元，自有零售店销售降至430万美元，其他产品销售降至80万美元[134] 贷款组合变化 - 2019年6月30日至2020年6月30日，MHP票据组合增加4810万美元，消费者贷款组合增加620万美元[137] 公司应对措施 - 公司采取刺激需求、减少生产劳动力、暂停加班、降低非生产工人工资等措施，并于2020年3月30日与主要银行达成新信贷协议[130] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2020年上半年产品销售净收入减少0.9百万美元，降幅1.3%，商业销售增加被寄售、直销等销售减少抵消[143][146] - 2020年上半年消费者和MHP贷款利息收入增长1.8百万美元，增幅17.4%，与MHP票据和消费者贷款组合增加有关[143][148] - 2020年上半年其他收入减少0.3百万美元，降幅19.5%，因其他收入和寄售费用减少[143][149] - 2020年上半年销售、一般和行政费用减少3.0百万美元，降幅23.4%，多项费用减少部分被薪资和激励成本增加抵消[143][151] 现金及现金等价物情况 - 截至2020年6月30日，公司现金及现金等价物约1.0百万美元，较2019年12月31日的1.7百万美元减少[155] 信贷协议情况 - 2020年3月30日公司与Capital One签订新的循环信贷协议，最高信贷额度从4500万美元提高到7000万美元[160] - 2016年4月公司与Veritex Community Bank达成协议，获得1500万美元循环信贷额度，后增至2000万美元，2020年4月还清并终止该信贷[165] - 2020年3月31日和2019年12月31日，Revolver 2可用信贷额度分别为1202.8万美元和1126.2万美元，未偿余额均为200.1万美元，利率分别为4.17%和4.19%[165] - 2020年4月10日公司获得654.57万美元PPP贷款，年利率1%，2020年5月1日还清[166] - 公司与Woodhaven Bank的本票年利率4.25%，月还款3万美元，2019年10月还清[167] - 2016年5月24日公司与Eagle One, LLC签订51.5万美元本票，年利率6%，月还款6000美元，2019年1月还清[168] - 2016年12月公司签订PILOT协议，Putman County Development Authority提供最高1000万美元信贷额度，截至2020年6月30日未提取[171] 信贷利息费用情况 - 2020年上半年Capital One循环信贷协议下利息费用为56.3万美元，2019年为13.9万美元[164] 公司义务情况 - 截至2020年6月30日，公司信贷额度总义务为3753.5万美元，运营租赁义务为278万美元[172] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司回购协议或有义务最高分别约为40.4万美元和26万美元[173] 财务报告内部控制情况 - 截至2020年6月30日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制重大缺陷而无效，预计2021财年末完成整改[179][181] - 2020年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[182] - 公司于2019年12月31日开始实施整改计划以解决重大缺陷，预计在2021财年末完成整改[181] - 公司在贷款损失准备金、产成品存货成本核算、收入确认、所得税等领域缺乏足够的会计流程和程序[181] - 公司缺乏足够有经验的人员来支持按照美国公认会计原则和美国证券交易委员会要求编制财务报表[181] - 公司缺乏足够的政策和程序来确保对会计系统用户访问权限进行适当审查和批准，财务报告过程中缺乏对日记账分录的批准和职责分离[181] - 公司信息技术基础设施未提供COBIT框架要求的足够保障措施[181] - 2020财年第一季度，公司财务报告内部控制评估未发现对财务报告内部控制有重大影响或可能有重大影响的变化[182] 法律诉讼情况 - 法律诉讼相关内容见2020年6月30日简明财务报表附注12[183] 报告签署情况 - 报告日期为2020年8月14日，由首席会计官Jeffrey V. Burt代表公司签署[189]