总营收情况 - 2024年第一季度总营收4.6823亿美元，2023年同期为5.5063亿美元[42] - 2024年第一季度总营收4682.3万美元，较2023年同期的5506.3万美元下降15%[83][107] - 2024年第一季度总营收4682.3万美元，2023年同期为5506.3万美元，同比下降[108] 各业务线营收情况 - 2024年第一季度数据与分析服务营收8067万美元，2023年同期为9395万美元；IT人员配置服务营收3.8756亿美元，2023年同期为4.5668亿美元[42] - 2024年第一季度数据与分析服务收入下降14%，IT人员配置服务收入下降15%[83][107] - 2024年第一季度数据与分析服务收入810万美元，2023年同期为940万美元，预订量960万美元，较2023年第一季度的840万美元增长14%[108] - 2024年第一季度IT人员配置服务收入3880万美元，2023年同期为4570万美元，较2023年第四季度环比增长2%，计费顾问人数增加58人，较2023年12月31日增长6%，2024年3月31日为1004人，低于2023年同期的1124人，平均计费费率为每小时79.30美元，2023年第一季度为每小时80.55美元[109] 客户收入占比情况 - 2024年第一季度有一个客户（CGI）收入占比达17.4%，2023年同期该客户占比为25.5%[42] - 2024年和2023年前十大客户收入分别占总收入的51%和56%[43] - 2024年第一季度有一个客户（CGI）收入超过总收入的10%，占比17.4%；2023年第一季度该客户占比25.5%；2024年和2023年第一季度，公司前十大客户分别占总收入的51%和56%[107] 商誉情况 - IT人员配置服务板块商誉8427万美元，数据与分析服务板块商誉1.8783亿美元[47] 无形资产情况 - 2024年3月31日无形资产净值1.2308亿美元，2023年12月31日为1.3001亿美元[47] - 2024年和2023年第一季度无形资产摊销费用均为69.3万美元[49] - 2024 - 2028年无形资产预计摊销费用分别为269.3万、255.3万、241.3万、202.5万和163.7万美元[50] 租赁资产与负债情况 - 2024年3月31日租赁资产4790万美元，租赁负债4759万美元[52] 历史费用支出情况 - 2023年第三季度公司支付310万美元解决前员工诉讼索赔，2023年第一季度产生专业服务费40万美元[56] - 2023年公司就前员工就业相关索赔达成和解，净支出310万美元，并产生约90万美元专业服务费用；2023年第一季度产生约40万美元专业服务费用，2024年第一季度无相关费用[96][97] 员工退休储蓄计划情况 - 2024年第一季度公司未对员工退休储蓄计划提供匹配供款，2023年同期也未提供[58] 股票授予与薪酬情况 - 2024年第一季度公司授予29,612份受限股单位和385,000份行权价为8.34美元的股票期权，2023年同期授予19,924份受限股单位和100,000份行权价为11.53美元的股票期权，截至2024年3月31日，计划下有468,000股可供授予[59] - 2024年和2023年第一季度基于股票的薪酬费用分别为550,000美元和835,000美元，同期分别发行19,924股和17,804股[60] 员工股票购买计划情况 - 员工股票购买计划下有600,000股普通股可供符合条件的员工购买，购买价格为发行期首日或最后一日普通股公平市场价值较低者的85%，员工可将最高15%的基本工资投入该计划，每人每年上限为25,000美元[61][62] - 2024年和2023年第一季度员工股票购买计划均未发行股票，截至2024年3月31日，有466,919股可供购买[63] 信贷协议情况 - 信贷协议总承诺金额为5310万美元，包括4000万美元的循环信贷额度和1310万美元的定期贷款额度，还包括最高2000万美元的额外借款额度[64] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，循环信贷额度下未偿借款为零，可用未使用借款额度分别约为2420万美元和2250万美元，定期贷款无未偿借款[70] 税前收入与所得税情况 - 2024年和2023年第一季度税前收入（亏损）分别为 - 28.2万美元和47.9万美元，所得税拨备（收益）分别为 - 12.1万美元和21.8万美元[71][73] - 2024年第一季度所得税费用（收益）为 - 12.1万美元，有效税率为 - 42.9%，2023年同期为21.8万美元，有效税率为45.6%[117] 股票回购情况 - 2023年2月8日董事会授权在两年内回购最多500,000股公司普通股，2024年第一季度公司以每股8.70美元的平均价格回购9,222股[75] 稀释性股票情况 - 2024年第一季度所有股票期权和受限股均为反稀释性，被排除在摊薄（亏损）每股收益计算之外，2023年同期有139万股反稀释性股票期权被排除[79] 毛利率情况 - 2024年第一季度数据与分析服务毛利率为46.4%，高于2023年同期的38.5%；IT人员配置服务毛利率为21.6%，与2023年同期持平；总毛利率为25.9%，高于2023年同期的24.5%[83] - 2024年第一季度毛利润1210万美元，2023年同期为1350万美元，同比下降10%，毛利率为25.9%，2023年同期为24.5%，提高140个基点[110] 业务盈亏情况 - 2024年第一季度数据与分析服务业务亏损45.4万美元，2023年同期亏损68万美元；IT人员配置服务业务盈利74.1万美元，低于2023年同期的190.5万美元[83] 总资产情况 - 截至2024年3月31日，数据与分析服务总资产为4489.2万美元，IT人员配置服务总资产为6117.8万美元，总计1.0607亿美元；截至2023年12月31日，数据与分析服务总资产为4568.1万美元，IT人员配置服务总资产为5954.6万美元，总计1.05227亿美元[84] 各地区营收情况 - 2024年第一季度美国市场营收4611.6万美元，加拿大市场营收29.4万美元，印度及其他地区营收41.3万美元；2023年同期美国市场营收5375.5万美元，加拿大市场营收83.1万美元，印度及其他地区营收47.7万美元[84] 咨询服务协议情况 - 2024年1月12日，公司与Primentor, Inc.签订为期三年的咨询服务协议，第一年咨询费99万美元，第二年27万美元，第三年12万美元[93][94][97] 会计准则影响情况 - FASB于2023年11月发布ASU 2023 - 07，2023年12月发布ASU 2023 - 09，公司预计这两项准则不会对财务报表产生重大影响[85][86] 业务前景情况 - 公司业务前景与北美经济状况高度相关，2024年第一季度经济有改善迹象，但通胀和地区冲突仍带来不确定性[102] 销售、一般和行政费用情况 - 2024年第一季度销售、一般和行政费用（SG&A）总计1250万美元，占总收入的26.7%，2023年同期为1290万美元，占比23.5%[114] 其他收入/（费用）情况 - 2024年第一季度其他收入/（费用）包括净利息收入15.4万美元和外汇损失3万美元，2023年同期净利息收入4000美元和外汇损失5.7万美元[116] 现金情况 - 截至2024年3月31日，公司无银行债务，现金余额1940万美元，现有信贷额度下借款能力约2420万美元[118] - 2024年第一季度经营活动现金使用130万美元，2023年同期提供310万美元；投资活动现金使用27.8万美元，2023年同期为7000美元；融资活动现金使用8万美元，2023年同期为110万美元[121][122][123] 应收账款情况 - 截至2024年3月31日，公司应收账款“销售未收回天数”（DSOs）为56天，比2023年3月31日低5天[119]

财务数据和关键指标变化 - 第一季度收入为4680万美元,同比下降15%,但环比增长2% [12] - 数据和分析服务业务收入为810万美元,同比下降14%,环比基本持平 [13] - IT 人力服务业务收入为3880万美元,同比下降15%,环比增长2% [14] - 综合毛利率为25.9%,同比提升1.4个百分点,环比提升1.3个百分点 [15] - 数据和分析服务业务毛利率为46.4%,同比提升7.9个百分点,环比提升1.7个百分点 [16] - IT 人力服务业务毛利率与去年同期持平,环比提升1.3个百分点 [16] - 第一季度GAAP净亏损16.1万美元,非GAAP净利润80万美元 [17] 各条业务线数据和关键指标变化 - 数据和分析服务业务: - 第一季度新签订单9.6百万美元,同比增长14% [13] - 毛利率提升主要得益于项目毛利率改善和利用率提高 [16] - IT 人力服务业务: - 第一季度顾问人数增加6% [14] - 毛利率环比提升1.3个百分点 [16] 各个市场数据和关键指标变化 - 公司未具体披露各个市场的数据和指标变化 [未提及] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在向更广泛的数据现代化领域拓展,新业务占比不断提高 [39][40] - 公司参加了Gartner的数据与分析峰会,获得了新客户的关注和认可 [23][24] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层对宏观经济环境和客户需求的恢复表示乐观 [21][25] - 认为IT人力服务业务的复苏可能是经济复苏的先导指标 [25] - 预计第二季度收入将好于第一季度 [29] - 预计未来几个季度公司将恢复盈利 [36][37] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Lisa Thompson 提问** 询问第二季度收入是否会增长6% [28] **Vivek Gupta 回答** 表示第二季度收入将好于第一季度,但不会提供具体指引 [29] 问题2 **Timothy Call 提问** 询问客户互动和情绪的变化 [50] **Vivek Gupta 回答** 客户在2023年一直谨慎,但在2024年初开始愿意投入更多资金进行新项目 [53][54][55] 问题3 **Marc Riddick 提问** 询问客户在哪些领域开始投入资金 [61] **Vivek Gupta 回答** 客户投资集中在维护现有系统之外的新业务发展项目 [62][63][64]

财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度总综合收入为4680万美元，较2023年第一季度的5510万美元下降15%，但较2023年第四季度环比增长2%[2] - 2024年第一季度GAAP摊薄每股收益为 - 0.01美元，2023年第一季度为0.02美元；非GAAP摊薄每股收益为0.06美元，2023年第一季度为0.12美元[2][3] - 2024年3月31日，公司手头现金余额为1940万美元，无银行债务，循环信贷额度下借款可用性为2420万美元[2][5] - 2024年第一季度毛利润为1210万美元，2023年同期为1350万美元；毛利率从2023年第一季度的24.5%提高到2024年第一季度的25.9%[3] - 2024年第一季度公司成功将销售、一般和行政费用较2023年同期降低3%[5] - 2024年第一季度末应收账款周转天数为56天，较去年改善5天[5] - 2024年第一季度非GAAP净收入为80万美元，2023年第一季度为140万美元[3] 数据与分析服务部门业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度数据与分析服务部门收入为810万美元，2023年第一季度为940万美元，与2023年第四季度基本持平[2] - 2024年第一季度数据与分析服务部门订单预订总额为960万美元，预计未来十二个月确认为收入[4] IT人员配置服务部门业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度IT人员配置服务部门计费顾问人数增长6%，与2023年第四季度相比实现环比收入增长[2][4]

文章核心观点 - 2024年第一季度公司业务呈现市场改善迹象，虽营收和盈利同比有降但环比有升，各业务板块有不同表现，财务状况较健康 [2][5][6] 第一季度亮点 - 总综合营收同比降15%至4680万美元，较2023年第四季度环比升2% [2] - 数据与分析服务部门营收810万美元，较2023年第一季度的940万美元下降，与2023年第四季度基本持平 [2] - IT人员配置服务部门计费顾问人数在2024年第一季度增加6%，且较2023年第四季度实现环比正增长 [2] - GAAP摊薄每股收益为 - 0.01美元，2023年第一季度为0.02美元 [2] - 非GAAP摊薄每股收益为0.06美元，2023年第一季度为0.12美元 [2] - 2024年3月31日，公司现金余额1940万美元，无银行债务，循环信贷额度下借款额度为2420万美元 [2] 第一季度结果 - 2024年第一季度营收4680万美元，2023年同期为5510万美元；毛利润1210万美元，2023年同期为1350万美元；毛利率从2023年第一季度的24.5%提升至25.9% [3] - GAAP净亏损16.1万美元，摊薄后每股亏损0.01美元，2023年同期净利润26.1万美元，摊薄后每股收益0.02美元 [3] - 非GAAP净收入80万美元，摊薄后每股收益0.06美元，2023年第一季度为140万美元，摊薄后每股收益0.12美元 [4] 业务板块表现 - 数据与分析服务部门2024年第一季度订单预订总额960万美元，预计未来12个月确认为收入，客户启动新任务意愿增强 [5] - IT人员配置服务部门2024年第一季度需求显著增加，计费顾问基数增长6%，且较2023年第四季度实现环比收入增长 [5] 管理层观点 - 公司总裁兼首席执行官Vivek Gupta称2024年第一季度两业务板块市场有改善迹象，客户支出模式向好，毛利率提升140个基点，销售、一般及行政费用较2023年同期降3%，对2024年市场和增长机会持更积极态度 [6] - 首席财务官Jack Cronin表示2024年3月31日公司现金充裕、无银行债务、有借款额度，第一季度末应收账款周转天数为56天，较去年改善5天 [6] 非GAAP指标使用 - 提供非GAAP净收入和非GAAP摊薄每股收益为投资者提供业务财务表现补充信息，便于不同时期财务结果比较，使管理层运营业务关键指标更透明，管理层也用其评估公司业绩 [9] - 非GAAP财务指标排除收购无形资产摊销费用和基于股票的补偿费用，因可让投资者与行业内其他公司运营结果作更有意义比较，便于不同时期结果对比 [10][11] 财务报表数据 资产负债表 - 2024年3月31日总资产1.0607亿美元，2023年12月31日为1.05227亿美元 [14] - 2024年3月31日总负债2434.5万美元，2023年12月31日为2378.3万美元 [14] - 2024年3月31日股东权益8172.5万美元，2023年12月31日为8144.4万美元 [14] 利润表 - 2024年第一季度营收4682.3万美元，2023年同期为5506.3万美元 [15] - 2024年第一季度净亏损16.1万美元，2023年同期净利润26.1万美元 [15] GAAP与非GAAP指标调节 - 2024年第一季度GAAP净亏损16.1万美元，非GAAP净收入76.3万美元；GAAP摊薄每股亏损0.01美元，非GAAP摊薄每股收益0.06美元 [15] 补充财务信息 - 2024年第一季度数据与分析服务营收806.7万美元，IT人员配置服务营收3875.6万美元 [16] - 2024年第一季度数据与分析服务毛利率46.4%，IT人员配置服务毛利率21.6%，总毛利率25.9% [16] - 2024年第一季度数据与分析服务部门运营亏损45.4万美元，IT人员配置服务部门运营收入74.1万美元 [16]

Mastech Digital, Inc.业绩电话会议 - Mastech Digital, Inc.将于2024年3月31日结束的第一季度的业绩进行电话会议讨论，由CEO Vivek Gupta和CFO Jack Cronin主持[1] - 电话会议时间为5月8日上午9:00（东部时间）[1] - 可通过拨入号码877-407-3980或现场网络直播参与电话会议[2] - 电话会议结束后将提供7天的重播，美国国内拨打877-660-6853并输入会议号13745300，国际拨打201-612-7415并输入相同的会议号13745300[3]

总营收情况 - 2023年总营收2.011亿美元，较2022年的2.422亿美元下降17%，其中数据与分析服务业务下降15%，IT人员配置服务业务下降17%[193][197] - 2022年总营收较2021年增长9%，其中数据与分析服务业务增长6%，IT人员配置服务业务增长10%，IT人员配置服务业务平均计费小时费率较2021年增长6.6%，永久安置/费用收入较2021年增长75%[208] - 2023年营收为2.01098亿美元，2022年为2.42238亿美元，2021年为2.22012亿美元[294] - 2023 - 2021年公司总收入分别为201098千美元、242238千美元、222012千美元[376] 数据与分析服务业务数据 - 2023年数据与分析服务业务订单预订总额4200万美元，其中第四季度为1900万美元，2022年约为3600万美元[198] - 2023年数据与分析服务业务毛利率为43.5%，较2022年的41.5%提高200个基点[202][203] - 2023 - 2021年数据和分析服务部门时间和材料合同收入分别为25307千美元、26911千美元、25224千美元，固定价格合同收入分别为9051千美元、13683千美元、13115美元[376] IT人员配置服务业务数据 - 2023年IT人员配置服务业务顾问计费数量较2022年减少262人，平均计费小时费率为78.84美元，低于2022年的80.64美元，永久安置/费用收入为80万美元，低于2022年的210万美元[199] - 2023年IT人员配置服务业务毛利率为21.6%，较2022年的23.0%下降140个基点[202][203] - 2023 - 2021年IT人员配备服务部门时间和材料合同收入分别为166740千美元、201644千美元、183673千美元[376] 客户与行业收入占比情况 - 2023年和2022年，均有一个客户收入占比超10%（CGI在2023年和2022年分别为22.5%和22.2%），前十大客户收入占比均为53%，最大行业垂直领域金融服务收入占比约为50%[200] - 2022年和2021年均有一个客户收入占比超10%，2022年CGI占比22.2%，2021年为15.0%；2022年前十大客户收入占比53%，2021年为48%[209] - 2023 - 2021年客户CGI分别占公司总收入的22.5%、22.2%、15.0%，分别占公司应收账款余额的27.0%、30.9%[376] - 2023 - 2021年公司前十大客户分别占总收入约53%、53%、48%[378] - 2023 - 2021年金融服务行业分别占公司总收入约50%、50%、45%[378] 毛利润与毛利率情况 - 2023年毛利润为5100万美元，较2022年的6320万美元下降19%，毛利率为25.4%，低于2022年的26.1%[202] - 2022年毛利润增至6320万美元，2021年为5940万美元，同比增长6%；2022年毛利率为26.1%，2021年为26.8%；IT人员配置服务业务2022年毛利率为23.0%，2021年为22.3%[210] 销售、一般和行政费用情况 - 2023年销售、一般和行政费用（SG&A）为6030万美元，占总收入的30.0%，高于2022年的5100万美元（占比21.1%）[204] - 2022年销售、一般和行政费用（SG&A）总计5100万美元，占总收入的21.1%，2021年为4180万美元，占比18.8%；调整后SG&A费用占收入的比例2022年为19.2%，2021年为18.6%[211] 其他收入/（费用）情况 - 2023年其他收入/（费用）包括净利息收入31.9万美元和外汇损失7.5万美元，2022年包括利息费用35.8万美元和外汇收益65万美元[206] - 2022年其他收入/（费用）包括利息费用35.8万美元和外汇收益65万美元，2021年包括利息费用67.5万美元和外汇损失4.9万美元[213] - 2023年外汇损失10万美元，2022年外汇收益60万美元，主要因印度卢比与美元汇率变动[265] - 2022年公司因印度卢比与美元汇率变动产生外汇收益65万美元，2023和2021年外汇损益不重大[361] 所得税费用情况 - 2023年所得税费用（收益）为 - 190万美元，有效税率为 - 21.0%，2022年为380万美元，有效税率为30.3%[207] - 2022年所得税费用为380万美元，有效税率为30.3%，2021年为470万美元，有效税率为27.6%[214] 现金与债务情况 - 截至2023年12月31日，公司现金余额为2110万美元，无银行债务，现有信贷额度下借款能力约为2250万美元；2023年还清了最后110万美元定期贷款，还支付了30万美元资本支出和60万美元用于回购普通股[215] - 2023年现金及现金等价物为2.1147亿美元，2022年为7057万美元[291] - 2021 - 2023年现金及现金等价物期末余额分别为0.6622亿美元、0.7057亿美元和2.1147亿美元[303] - 截至2023年12月31日，公司无未偿还借款，利率假设提高10%对年利息费用无影响[269] 应收账款周转天数情况 - 2023年末应收账款周转天数（DSO）降至53天，2022年末为59天[217] 经营、投资、融资活动现金流量情况 - 2023、2022和2021年经营活动提供的现金分别为1600万美元、1260万美元和520万美元；投资活动使用的现金分别为20万美元、80万美元和210万美元；融资活动使用的现金分别为160万美元、1040万美元和410万美元[219] - 2021 - 2023年经营活动产生的净现金流分别为0.5216亿美元、1.2615亿美元和1.5978亿美元[303] - 2021 - 2023年投资活动产生的净现金流分别为 - 0.2084亿美元、 - 0.0818亿美元和 - 0.0216亿美元[303] - 2021 - 2023年融资活动产生的净现金流分别为 - 0.4093亿美元、 - 1.0414亿美元和 - 0.1578亿美元[303] 未来咨询费用情况 - 2024年公司将与Primentor, Inc.签订咨询协议，产生约100万美元咨询费用[225] 特殊事件费用情况 - 2023年公司以310万美元（扣除回收款后）解决了一起就业相关索赔，并产生约90万美元专业服务费用；2022年网络安全漏洞事件产生45万美元税前费用[226][227] 商誉减值情况 - 2023年12月31日，数据与分析服务部门商誉减值530万美元[247] - 公司对IT人员配置服务和数据与分析服务部门在2023、2022和2021年进行定量减值测试，前者无减值，后者2023年12月31日测试显示商誉减值[245][246][247] - 2023年12月31日商誉余额为2720万美元，公司该年度记录的减值费用总计530万美元[286] - 2023年第四季度数据与分析服务部门因收入下降和未来收入预测降低，商誉减值530万美元[333] 股票相关计划情况 - 2008年公司通过股票激励计划，最多可分配540万股普通股[251] - 2019年员工股票购买计划获批，60万股普通股可供符合条件员工购买，购买价为市价的85%[252] - 2008年公司股票激励计划最多可分配540万股普通股，2019年员工股票购买计划有60万股可供符合条件员工购买，购买价为市场价的85%[352][353] 估值备抵与税务准备金情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司分别为外国净运营亏损提供62.8万美元和55.9万美元的估值备抵[256] - 截至2023年和2022年12月31日，公司为不确定税务状况提供的准备金为0[258] - 截至2023、2022和2021年12月31日，公司因外国净运营亏损不确定性分别计提估值备抵62.8万、55.9万和31.1万美元[339] 或有对价负债情况 - 收购AmberLeaf时，公司记录或有对价负债290万美元，2021年重估减少290万美元，2023和2022年无重估[259][261] - 2020年收购AmberLeaf时，公司记录或有对价负债290万美元，2021年重估减少290万美元，截至2023和2022年12月31日无未偿还或有对价负债[344][346] 外汇汇率影响情况 - 2023年假设整体外汇汇率提高或降低10%，对合并财务报表无重大影响[270] 其他财务指标情况 - 2023年应收账款净额为2.2556亿美元，2022年为3.3603亿美元[291] - 2023年总资产为1.05227亿美元，2022年为1.08879亿美元[291] - 2023年总负债为2378.3万美元，2022年为2287.6万美元[291] - 2023年股东权益为8144.4万美元，2022年为8600.3万美元[291] - 2023年净亏损为713.8万美元，2022年净利润为871.2万美元，2021年净利润为1222.1万美元[294] - 2023年基本每股亏损0.61美元，2022年基本每股收益0.75美元，2021年基本每股收益1.07美元[294] - 2023年综合亏损为722.7万美元，2022年综合收益为776.4万美元，2021年综合收益为1215.3万美元[297] - 2020 - 2023年股东权益分别为5.9533亿美元、7.4428亿美元、8.6003亿美元和8.1444亿美元[300] - 2021 - 2023年净利润分别为1.2221亿美元、0.8712亿美元和 - 0.7138亿美元[300][303] - 2021 - 2023年信用损失准备期末余额分别为37.5万美元、44.4万美元和52.8万美元[321] - 2021 - 2022年企业软件应用资本化金额分别约为100万美元和30万美元[325] - 2021 - 2023年固定资产折旧和摊销费用分别为80.9万美元、120.8万美元和108.3万美元[326] 疫情对业务影响情况 - 公司提供数字转型IT服务，业务受疫情影响在2020年较大，2021 - 2023年影响逐渐降低[307][311] 股票回购情况 - 2023年2月8日公司董事会授权两年内最多回购50万股普通股，2023年回购67,699股，均价9.10美元/股[355] 库存股情况 - 截至2023年12月31日，公司库存股170万股，成本约480万美元；截至2022年12月31日，库存股160万股，成本约420万美元[356] 股票期权与受限股情况 - 2023年因净亏损，所有股票期权和受限股为反稀释性，不纳入摊薄每股亏损计算[363] 会计政策采用情况 - 2023年1月1日公司采用ASU 2021 - 08，对财务报表无重大影响[364] 合同实报实销费用情况 - 公司时薪加实报实销合同中，实报实销费用平均占合同总收入不到2%[349] - 公司时间和材料合同的实报实销费用平均占总收入不到2%[368] 公司收入来源情况 - 公司收入基本100%来自数据和分析、IT人员配备和数字化转型服务销售[372] 地区收入情况 - 2023 - 2021年美国地区收入分别为197246千美元、236187千美元、214379千美元[379] 合同资产与负债情况 - 2023 - 2022年合同资产年末余额分别为7259千美元、8719千美元，合同负债年末余额分别为684千美元、207千美元[380]

财务数据和关键指标变化 - 2023年第四季度收入为4.61亿美元,同比下降20% [11][20] - 2023年全年收入为20.11亿美元,同比下降17% [20] - 2023年第四季度毛利率为24.6%,与2022年同期相比下降0.2个百分点 [15] - 2023年全年毛利率为25.4%,与2022年相比下降0.7个百分点 [21] - 2023年第四季度GAAP净亏损为540万美元,每股亏损0.46美元,包括530万美元的商誉减值 [17] - 2023年全年GAAP每股亏损0.61美元,2022年为每股盈利0.72美元 [22] - 2023年第四季度非GAAP净利润为130万美元,每股0.11美元,2022年同期为280万美元,每股0.23美元 [18] - 2023年全年非GAAP每股盈利0.44美元,2022年为1.13美元 [22] 各条业务线数据和关键指标变化 - 数据与分析服务业务2023年第四季度收入为820万美元,同比下降10% [12] - 数据与分析服务业务2023年第四季度毛利率为44.7%,2022年同期为37% [15] - 数据与分析服务业务2023年第四季度订单总额为1900万美元,创历史新高 [13] - IT人才服务业务2023年第四季度收入为3.79亿美元,同比下降21% [14] - IT人才服务业务2023年第四季度毛利率下降,主要由于直聘收入减少和医疗费用上升 [16] 各个市场数据和关键指标变化 - 公司未提供具体的市场数据和关键指标变化 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在寻找新的CEO接替数据与分析服务业务前CEO Michael Fleishman [30] - 公司聘请了Pimenta公司作为战略顾问,帮助公司改善业务表现和增长 [31] - 公司认为自身业务基本面依然良好,对2024年的财务表现持乐观态度 [32] - 公司正在加大对工程人才服务业务的投入和发展,希望能够快速扩大规模 [84][85][86][87][88][89] - 公司面临客户对价格的持续压力,但凭借高质量服务仍能维持或提高计费费率 [97][98][99] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 2023年公司受到宏观经济不确定性的显著影响,客户对新项目和IT投资持谨慎态度 [25][26] - 尽管存在通胀、高利率和地缘政治风险,但公司看到客户需求有所增加的积极迹象 [26][27][28][29][60][61][62][63][64] - 公司认为自身业务基本面依然良好,对2024年的财务表现持乐观态度 [32] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Tim Call 提问** 公司有2.21亿美元的净现金头寸,为何仅批准了50万美元的股票回购计划,而没有更大规模的回购 [36][37][40][41][42][43][44][45] **Jack Cronin 回答** 公司100%致力于股票回购计划,已在第四季度回购了约6万股,受限于公司较低的交易量和临时的限制期 [38][39][44][45] 问题2 **Lisa Thompson 提问** 公司聘请咨询公司Pimenta的原因,是否与前CEO离职有关 [52][53][54][55][56][57][58] **Vivek Gupta 回答** 两者是独立的,Pimenta是为了帮助公司改善业务表现和增长,而与前CEO离职无关 [53][54][55][56][57][58] 问题3 **未知分析师 提问** 前CEO离职的原因是什么,公司董事会的目标是什么 [73][74][75][76][77] **Vivek Gupta 回答** 公司董事会希望数据与分析服务业务能够快速扩大规模,成为Mastech Digital的主要业务,但与前CEO在目标和策略上存在分歧,最终导致了前CEO的离职 [74][75][76][77]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年第三季度总收入分别为4.7779亿美元和6.315亿美元，前九个月总收入分别为15.5046亿美元和18.5022亿美元[41] - 2023年前九个月，公司税前亏损214.5万美元，2022年同期盈利1022万美元；2023年前九个月所得税收益为35.8万美元，2022年同期所得税费用为304.6万美元[76][77] - 2023年前三季度联邦法定税率计算的所得税为 -450 美元，占比 -21.0%，2022年同期为 2146 美元，占比 21.0%[78] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，估值备抵余额分别为 61.3 万美元和 55.9 万美元[78] - 2023年第三季度公司营收4780万美元，较2022年同期的6320万美元下降24%[108] - 2023年前三季度公司营收1.55亿美元，较2022年同期的1.85亿美元下降16%[119] - 2023年第三季度公司毛利润1260万美元，毛利率26.3%，较2022年同期的1630万美元和25.8%提高50个基点[112] - 2023年前三季度公司毛利润3970万美元，毛利率25.6%，较2022年同期的4900万美元和26.5%下降90个基点[125] - 2023年第三季度公司SG&A费用1260万美元，占总收入26.4%，2022年同期为1290万美元，占比20.4%[115] - 2023年第三季度其他收入包括利息收入14.8万美元和外汇收益5.5万美元，2022年同期包括利息支出8.5万美元和外汇收益8.5万美元[117] - 2023年第三季度所得税费用2.9万美元，有效税率18.8%，2022年同期为100万美元，有效税率28.3%[118] - 2023年前9个月SG&A费用总计4200万美元，占总收入的27.1%，2022年同期为3880万美元，占比21.0%[130] - 2023年前9个月其他收入/（费用）包括利息收入23.2万美元和外汇损失3.2万美元；2022年同期包括利息费用32.6万美元和外汇收益33.4万美元[131] - 2023年前9个月所得税收益总计35.8万美元，有效税率为16.7%；2022年同期所得税费用为300万美元，有效税率为29.8%[132] - 截至2023年9月30日，公司现金余额为1590万美元，无银行债务，现有信贷额度下借款能力约为2500万美元[134] - 截至2023年9月30日，公司应收账款“销售未结清天数”（DSOs）较2023年6月30日改善1天至55天[135] - 2023年前9个月经营活动提供的现金为1050万美元，2022年同期为770万美元[137] - 2023年前9个月投资活动使用的现金为10万美元，2022年同期为80万美元[138] - 2023年前9个月融资活动使用的现金为150万美元，2022年同期为940万美元[139] - 假设2023年前9个月整体外汇汇率上涨或下跌10%，不会对合并财务报表产生重大影响[147] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年和2022年前九个月，数据与分析服务部门的时间和材料合同收入分别为1.9027亿美元和1.9568亿美元，固定价格合同收入分别为7179万美元和1.191亿美元[41] - 2023年和2022年前九个月，IT人员配备服务部门的时间和材料合同收入分别为12.884亿美元和15.3544亿美元，无固定价格合同收入[41] - 2023年前三季度数据与分析服务收入 2620.6 万美元，IT 人员配置服务收入 1.2884 亿美元，总收入 1.55046 亿美元；2022年同期分别为 3147.8 万美元、1.53544 亿美元和 1.85022 亿美元[88] - 2023年前三季度数据与分析服务毛利率 43.1%，IT 人员配置服务毛利率 22.0%，总毛利率 25.6%；2022年同期分别为 42.8%、23.1%和 26.5%[88] - 2023年前三季度数据与分析服务经营亏损 239.3 万美元，IT 人员配置服务经营收入 522.7 万美元；2022年同期分别为经营收入 261.5 万美元和 1054.2 万美元[88] - 2023年第三季度数据与分析服务和IT人员配置服务分别下降20%和25%[108] - 2023年前三季度数据与分析服务和IT人员配置服务分别下降17%和16%[119] - 2023年前9个月数据与分析服务毛利率为43.1%，高于2022年同期的42.8%；IT人员配置服务毛利率为22.0%，低于2022年同期的23.1%；总毛利率为25.6%，低于2022年同期的26.5%[126][127] - 2023年9月30日金融服务顾问占比从2022年12月31日的53%降至44%，可计费顾问从1307人降至992人[110] - 2023年第三季度永久安置/费用收入约20万美元，2022年同期为50万美元[110] 大客户收入占比情况 - 2023年和2022年第三季度，公司均有一个客户（CGI）收入占比超10%，占比分别为21.1%和23.7%；前九个月该客户占比分别为23.7%和21.3%[41] - 2023年和2022年第三季度，公司前十大客户收入分别占总收入的52%和54%；前九个月分别占54%和53%[42] 商誉与无形资产情况 - 2015年、2017年和2020年收购产生的商誉分别为840万美元、2740万美元和640万美元，2018年对InfoTrellis收购计提970万美元商誉减值[44] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产净值分别为1369.4万美元和1577.3万美元[47] - 2023年和2022年前三季度，无形资产摊销费用分别为210万美元和240万美元[47] 租赁相关情况 - 截至2023年9月30日，长期和短期租赁负债分别为305.4万美元和131.8万美元，加权平均折现率为4.9%[51] - 2023年和2022年前三季度，租金费用分别为120万美元和130万美元[52] 诉讼相关费用情况 - 2023年第三季度和前九个月，公司因前员工诉讼分别产生专业服务费22.5万美元和120万美元，2023年第二季度记录了310万美元的损失准备金[56] - 2023年第三季度和前三季度，公司因前员工就业相关索赔分别产生 22.5 万美元和 120 万美元专业服务费，2023年第二季度记录 310 万美元损失准备金[96] 股权相关情况 - 2023年前九个月，公司授予19,924个受限股单位和12.5万份股票期权，平均行权价为11.24美元；2022年同期授予13,979个受限股单位和65万份股票期权，加权平均行权价为17美元[62] - 截至2023年9月30日，股票激励计划下有50.5万股普通股可用于授予[62] - 2023年和2022年前九个月，基于股票的薪酬费用分别为250万美元和210万美元[63] - 员工股票购买计划下有60万股普通股可供符合条件的员工购买，购买价格为发行期首日或最后一日普通股公平市场价值较低者的85%[65] - 2023年前九个月，员工股票购买计划下发行17,890股，每股价格8.40美元；2022年同期发行15,765股，每股价格12.63美元[68] - 截至2023年9月30日，员工股票购买计划下有474,675股普通股可供购买[68] - 2023年2月8日，公司宣布董事会授权一项为期两年、最多回购 50 万股普通股的计划，2023年前三季度回购 62361 股，均价 9.15 美元/股[80] - 2023年第三季度和前三季度分别有 147.3 万份和全部股票期权及受限股为反稀释性，被排除在摊薄每股收益计算之外；2022年第三季度和前三季度分别有 64.4 万份和 54.9 万份反稀释性股票期权被排除[83] 信贷协议相关情况 - 信贷协议总承诺金额为5310万美元，包括4000万美元的循环信贷额度和1310万美元的定期贷款额度[69] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷额度下未偿还借款为零，可用未使用借款额度分别约为2480万美元和3180万美元；定期贷款未偿还借款分别为零和110万美元[75] 会计政策变更情况 - 2023年1月1日公司采用 ASU 2021 - 08，对财务报表无重大影响[89] 公司业务分部情况 - 公司运营数据与分析服务和 IT 人员配置服务两个报告分部，服务于金融、政府等多个行业[99][100] 业务受经济影响情况 - 2023年前三季度公司业务受经济不确定性影响，IT人员配置服务需求下降[102]

财务数据和关键指标变化 - 第三季度收入为4780万美元,同比下降24% [8] - 毛利率提升至26.3%,为过去5个季度最高 [10][11] - GAAP净利润为12.5万美元,每股收益0.01美元,非GAAP净利润为130万美元,每股收益0.11美元 [13][14] - 第三季度非GAAP净利润和每股收益与上一季度持平,尽管收入有所下降 [14] - 第三季度末现金余额约1600万美元,无银行债务,有2500万美元的可用信贷额度 [15] - 应收账款周转天数为55天,优于公司60-65天的目标范围 [15] 各条业务线数据和关键指标变化 - IT服务外包业务第三季度收入为3980万美元,同比下降25% [10] - 全球顾问人数在第三季度有所下降,但降幅较前两个季度有所放缓 [10] - IT服务外包业务毛利率同比下降80个基点,主要由于直接招聘收入下降 [12] - 数据与分析服务业务毛利率大幅提升620个基点至45.8%,主要由于利用率提高和项目执行效率提升 [11][24] 各个市场数据和关键指标变化 - 金融服务行业仍是公司最大的客户行业,但其收入占比有所下降,这既是好消息也是坏消息 [62][63] - 公司在10月份首次实现了全球顾问人数的净增长,这是过去15个月来的首次 [62] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在从专注于主数据管理向更广泛的数据与分析服务转型,数据现代化服务在2023年的订单和管线中占比有所提升 [23] - 公司正在拓展合作伙伴,除了传统的IBM之外,还与Informatica、Reltio等公司建立了合作关系 [70] - 公司认为数据现代化服务市场的机会远大于主数据管理市场,未来将重点发展这一领域 [68][69] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 宏观经济不确定性和客户谨慎态度持续影响公司业务,两个业务分部都受到了影响 [17][18][21] - 公司正在采取措施严格控制SG&A开支,包括推迟加薪、冻结大部分招聘、裁减低绩效员工、减少差旅等 [19][60][61] - 管理层相信公司的财务基础稳健,两个业务分部在经济环境好转后都有望强劲复苏 [19][25] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Lisa Thompson 提问** 公司是否在第三季度进行了股票回购 [31] **Jack Cronin 回答** 公司在第三季度暂停了股票回购,主要是由于一项未决的员工索赔案在当季达成和解,公司在谈判期间暂停了回购,但预计在第四季度会恢复回购 [32][33] 问题2 **Lisa Thompson 提问** 那起员工索赔案的相关费用情况如何 [34] **Jack Cronin 回答** 该案件已在第二季度全额计提准备,第三季度只产生了少量的法律费用,公司还有2.2百万美元的保险赔付预期在30天内到账 [35][36][37] 问题3 **Marc Riddick 提问** 公司在第三季度末的员工人数和利用率情况如何 [53][56] **Jack Cronin 和 Michael Fleishman 回答** IT服务外包业务的员工人数为992人,较上季度末下降49人,降幅有所放缓 [55] 数据与分析服务业务的利用率接近80%,较年初提升约17个百分点,全年目标利用率约75% [57][58]

公司总营收情况 - 2023年Q2和H1，公司总营收分别为5.2204亿美元和10.7267亿美元，2022年同期分别为6.2117亿美元和12.1872亿美元[16] - 2023年第二季度公司营收5220万美元，较2022年同期的6210万美元下降16%[45] - 2023年上半年公司营收1.073亿美元，较2022年同期的1.219亿美元下降12%[52] 客户营收占比情况 - 2023年Q2和H1，客户CGI分别占总营收的24.0%和24.8%，2022年同期分别为22.3%和20.1%[16] - 2023年Q2和H1以及2022年同期，公司前十大客户分别约占总营收的55%和52%[16] 商誉及减值情况 - 公司收购Hudson IT、InfoTrellis和AmberLeaf产生的商誉分别为840万美元、2740万美元和640万美元，2018年对InfoTrellis的收购计提了970万美元的商誉减值[16] 可辨认无形资产情况 - 截至2023年6月30日，可辨认无形资产净值为1438.7万美元，截至2022年12月31日为1577.3万美元[17][18] - 2023年Q2和H1的无形资产摊销费用分别为69.3万美元和140万美元，2022年同期分别为79.2万美元和160万美元[18] - 2023年无形资产摊销比2022年同期低0.1百万美元[57] 办公空间租赁情况 - 截至2023年6月30日，公司租赁约9.6万平方英尺办公空间，平均初始租赁期限为4.9年，加权平均租赁期限为3.0年[18] - 2023年Q2和H1的租金费用分别为40万美元和80万美元，2022年同期分别为50万美元和90万美元[20] 前员工索赔费用情况 - 2023年Q2和H1，公司因前员工索赔事项产生的专业服务费分别为60万美元和100万美元，并计提了310万美元的损失准备金[21] - 2023年第一季度和第二季度，公司因前员工就业相关索赔分别产生专业服务费60万美元和100万美元，并在第二季度计提310万美元损失准备金[39] - 2023年就业相关索赔净额为3.1百万美元，2022年同期无此项费用[58] 股票激励计划情况 - 2008年公司采用的股票激励计划规定，最多可分配490万股普通股用于向董事、高管和关键人员发行[23] - 2023年5月10日，计划修订后可发行普通股数量增加50万股至540万股[24] - 2023年第二季度，公司授予0个受限股单位和2.5万份股票期权，行权价10.06美元；2022年同期授予2675个受限股单位和0份股票期权[24] - 2023年上半年，公司授予19924个受限股单位和12.5万份股票期权，平均行权价11.24美元；2022年同期授予13979个受限股单位和40万份股票期权，平均行权价18.41美元[24] - 截至2023年6月30日，计划下可供授予的普通股为50.5万股[24] - 2023年和2022年第二季度基于股票的薪酬费用分别为84.2万美元和75.2万美元；2023年和2022年上半年分别为170万美元和130万美元[24] 信贷协议情况 - 信贷协议总承诺额为5310万美元，包括4000万美元循环信贷额度和1310万美元定期贷款额度，循环信贷额度2026年12月到期[27] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，循环信贷额度下未偿还借款为0美元，可用未使用借款额度分别约为2390万美元和3180万美元；定期贷款未偿还借款分别为0美元和110万美元[28] 所得税情况 - 2023年和2022年第二季度所得税前亏损分别为277.8万美元和盈利361.6万美元；2023年和2022年上半年分别为229.9万美元和686.3万美元[29] - 2023年第二季度所得税费用（收益）为 - 60.5万美元，有效税率为 - 21.8%；2022年同期为120万美元，有效税率为32.6%[51] - 2023年上半年所得税费用（收益）为387,000美元，有效税率为-16.8%；2022年同期为2.1百万美元，有效税率为30.5%[59] 股票回购情况 - 2023年2月8日，董事会授权一项为期两年、最多回购50万股普通股的计划，2023年上半年回购62361股，均价9.15美元/股[31] 稀释性情况 - 2023年上半年，所有股票期权和受限股均为反稀释性，不纳入摊薄每股亏损计算；2022年同期分别有40.3万份和21.1万份反稀释性股票期权不纳入摊薄每股收益计算[32] 各业务线收入情况 - 2023年第二季度，数据与分析服务收入877.3万美元，IT人员配置服务收入4343.1万美元，总收入5220.4万美元；2023年上半年，数据与分析服务收入1816.8万美元，IT人员配置服务收入8909.9万美元，总收入10726.7万美元[35] - 2023年第二季度数据与分析服务业务营收880万美元，较去年同期的1120万美元下降22%；IT人员配置服务业务营收4340万美元，较去年同期的5090万美元下降15%[45] - 2023年上半年数据与分析服务业务营收1820万美元，较去年同期的2140万美元下降15%；IT人员配置服务业务营收8910万美元，较去年同期的1.005亿美元下降11%[52] 各业务线毛利率情况 - 2023年第二季度，数据与分析服务毛利率45.6%，IT人员配置服务毛利率22.2%，总毛利率26.1%；2023年上半年，数据与分析服务毛利率41.9%，IT人员配置服务毛利率21.9%，总毛利率25.3%[35] - 2023年第二季度公司毛利润1360万美元，毛利率为26.1%，较2022年同期的1670万美元和27.0%有所下降[45] - 2023年上半年公司毛利润2710万美元，毛利率为25.3%，较2022年同期的3270万美元和26.8%有所下降[53] 各业务线运营情况 - 2023年第二季度，数据与分析服务运营亏损88.1万美元，IT人员配置服务运营收入184.6万美元；2023年上半年，数据与分析服务运营亏损156.1万美元，IT人员配置服务运营收入375.1万美元[35] 各业务线资产情况 - 截至2023年6月30日，数据与分析服务总资产5401.2万美元，IT人员配置服务总资产5720.5万美元，总资产11121.7万美元[35] 各市场收入情况 - 2023年第二季度，美国市场收入5126.5万美元，加拿大市场收入70.1万美元，印度及其他市场收入23.8万美元；2023年上半年，美国市场收入10502万美元，加拿大市场收入153.2万美元，印度及其他市场收入71.5万美元[35] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2021 - 08会计准则，对财务报表无重大影响[36] 前员工和解协议情况 - 2023年8月4日，公司与前员工达成和解协议，预计第三季度支付和解款，和解款净额已在第二季度全额计提[37] 业务前景影响因素 - 公司业务前景与北美经济状况高度相关，2023年上半年经济不确定性影响业务，IT人员配置服务需求下降[42] 业务服务推出情况 - 公司数据与分析服务推出“卓越中心”服务，以应对客户使用单一供应商满足数据和分析需求的趋势[44] SG&A费用情况 - 2023年第二季度SG&A费用总计1650万美元，占总收入的31.6%，而2022年同期为1320万美元，占比21.2%[47] - 2023年上半年SG&A费用总计2940万美元，占总收入的27.4%，而2022年同期为2580万美元，占比21.2%[54] 其他收入（费用）情况 - 2023年第二季度其他收入（费用）包括8万美元利息收入和3万美元外汇损失；2022年同期包括12.7万美元利息费用和19.5万美元外汇收益[51] - 2023年上半年其他收入/（费用）包括净利息收入84,000美元和外汇损失87,000美元；2022年同期包括利息费用241,000美元和外汇收益249,000美元[59] 公司现金及债务情况 - 截至2023年6月30日，公司无银行债务，现金余额为18.6百万美元，信贷额度下借款能力约为23.9百万美元[60] 公司现金流情况 - 2023年上半年经营活动提供现金为13.1百万美元，2022年同期为1.9百万美元[60] - 2023年上半年投资活动使用现金为42,000美元，2022年同期为693,000美元[61] - 2023年上半年融资活动使用现金为1.5百万美元，2022年同期为0.7百万美元[61] 应收账款情况 - 2023年6月30日应收账款“销售未收款天数”为56天，比2022年6月30日低11天[60] 外汇汇率影响情况 - 假设2023年前六个月整体外汇汇率上涨或下跌10%，不会对合并财务报表产生重大影响[65]