财务数据和关键指标变化 - 2022年第三季度营收6320万美元，较2021年同期的5950万美元增长6% [15] - 2022年第三季度毛利润1630万美元，2021年第三季度为1660万美元；2022年第三季度毛利率为25.8%，2021年第三季度为27.9% [16][17] - 2022年第三季度GAAP净利润为240万美元，摊薄后每股收益0.20美元；2021年第三季度为340万美元，摊薄后每股收益0.28美元 [18] - 2022年第三季度非GAAP净利润为400万美元，摊薄后每股收益0.33美元；2021年第三季度为460万美元，摊薄后每股收益0.38美元 [20] - 截至2022年9月30日，公司现金余额350万美元，未偿还定期贷款220万美元，循环信贷额度无借款，现金可用性3640万美元，循环信贷额度下还有额外2000万美元的定期贷款额度 [21] - 2022年前九个月资本支出约80万美元，预计全年约100万美元 [60] 各条业务线数据和关键指标变化 IT staffing services 业务 - 2022年第三季度营收同比增长8%，主要因计费顾问数量增加和平均计费费率提高 [15] - 第三季度出现需求疲软，计费顾问人数减少30人 [25] data and analytics services 业务 - 2022年第三季度营收同比下降4%，主要因第二季度与第三季度可执行订单的时间差异 [15][16] - 第三季度新订单略超800万美元 [39] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 数据和分析服务业务需加强新业务开发、巩固与现有客户关系、使计费员工与可执行订单匹配、提高利用率并积极监控固定价格项目 [24] - 鉴于市场不确定性和衰退可能性，公司已开始收紧成本，推迟可延缓的支出 [44][45] - 数据和分析业务的收购计划因领导层变动推迟几个季度，待新领导上任后重新启动 [66][67] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 数据和分析服务业务第三季度表现不佳，营收同比下降和毛利率大幅下降不可接受，但对该业务长期增长前景仍有信心 [24][37] - IT staffing 业务第三季度虽增长，但需求出现疲软，需关注第四季度市场动态，判断是否为市场趋势转变 [25] - 第四季度通常是季节性淡季，预计 IT staffing 业务会受假期和客户休假影响而下滑 [40] - 数据和分析业务第四季度预计持平或略有增长 [43] 其他重要信息 - 数据和分析服务业务部门首席执行官 Ganeshan Venkateshwaran 于昨日辞职，首席执行官 Vivek Gupta 将暂代该部门首席执行官一职，直至继任者到位 [9][10] - 公司遭遇一起涉及单个员工电子邮件账户的网络安全漏洞，间接影响两个 Mastech Info Trellis 客户，已采取措施并聘请外部顾问，2022年第三季度计提45万美元税前损失准备金 [10][11][12] - 公司决定关闭新加坡和爱尔兰表现不佳的业务，并优化英国运营成本结构，为此预留12万美元遣散费 [13] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 数据和分析业务表现不佳的原因，是否考虑收购以及业务下滑是自身失误还是经济衰退导致 - 目前未看到数据和分析业务受经济衰退影响的证据，业务不佳主要因新业务开发不足、未充分利用现有客户关系、资源与订单不匹配以及项目超支等问题，公司对该业务长期增长前景有信心 [35][36][37] 问题2: 数据和分析业务本季度是否有新订单 - 本季度新订单略超800万美元 [39] 问题3: 第四季度业务预期 - 第四季度是季节性淡季，IT staffing 业务预计会下滑；数据和分析业务预计持平或略有增长 [40][43] 问题4: 若全球市场出现疲软，公司会采取什么行动 - 公司已开始收紧成本，推迟可延缓的支出，以应对可能的衰退 [44][45] 问题5: 关闭新加坡和爱尔兰业务的决策原因及相关财务细节 - 约两年多前，公司因与大客户的全球合作预期设立新加坡、爱尔兰和英国子公司，但受疫情影响业务未达预期，新加坡和爱尔兰业务持续亏损，英国业务未达盈利预期，因此决定关闭新加坡和爱尔兰业务并优化英国成本结构 [52][53] 问题6: 第三季度末员工人数情况 - 第三季度计费顾问人数减少30人，主要因客户收紧成本，项目结束数量较多，但新订单开始数量仍较高 [54][55] 问题7: 计费费率情况 - 过去三四个季度计费费率稳步上升，这是供需关系导致的，未来费率可能受供需动态变化影响 [56][57] 问题8: 年初技术支出和实施情况以及剩余时间的预期 - 数据和分析服务业务年初实施的云系统已于4月底完成，第二季度进行了调试，目前已基本完成；资本支出较上半年将下降，预计全年约100万美元 [58][59][60] 问题9: IT staffing 业务客户垂直领域的需求情况 - 需求下降是普遍现象，各客户和行业都在谨慎行事，金融服务行业表现出更多担忧，但目前未出现大规模裁员或取消项目的情况，客户主要采取推迟、缩小或拆分项目等措施 [62][63][64] 问题10: 数据和分析业务的收购计划 - 收购是公司计划，但需等待新领导上任，确保收购标准与新领导战略一致，因此计划推迟几个季度 [66][67] 问题11: 数据和分析业务第二季度增加员工但未充分利用的原因 - 第二季度为预期第三季度项目增加资源，但部分项目未及时签约，导致资源过剩，公司正在解决该问题 [74][75] 问题12: 固定价格项目超支的原因及是否会再次发生 - 固定价格项目超支已结束，不会延续；此类项目偶尔会因低估成本等原因超支，但过去五年仅两个项目出现超支，公司会密切关注固定价格项目，提前发现潜在问题 [79][81][82]

公司业务板块 - 公司有数据与分析服务和IT人员配备服务两个可报告业务板块[34] - 公司运营数据与分析服务和IT人员配备服务两个报告部门，服务于金融、政府等多个行业[86][100] 客户收入占比情况 - 2022年和2021年6月30日止三个月，公司前十大客户分别占总收入约52%和48%；2022年和2021年6月30日止六个月，分别占约52%和48%[44] - 2022年6月30日止三个月和六个月，有一个客户（CGI）收入占比超10%，分别为22.3%和20.1%；2021年同期分别为14.8%和14.9%[43] 公司总营收情况 - 2022年6月30日止三个月和六个月，公司总营收分别为6.2117亿美元和12.1872亿美元，2021年同期分别为5.3658亿美元和10.3433亿美元[43] - 2022年第二季度公司营收6210万美元，较2021年同期的5370万美元增长16%，其中数据与分析服务和IT人员配置服务分别有机增长26%和14%[109] - 2022年上半年公司营收1.219亿美元，较2021年同期的1.034亿美元增长18%，其中数据与分析服务和IT人员配置服务分别增长21%和17%[120] 无形资产情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，无形资产净值分别为1717.6万美元和1876万美元[48] - 2022年和2021年6月30日止三个月和六个月，无形资产摊销费用均分别为79.2万美元和160万美元[48] 经营租赁负债情况 - 2022年6月30日，长期和短期经营租赁负债分别为317.9万美元和153万美元，2021年12月31日分别为370.6万美元和147.9万美元[52] - 2022年和2021年6月30日止三个月和六个月，租金费用均分别为50万美元和90万美元[53] 雇主部分社会保障税递延负债情况 - 2022年和2021年6月30日，雇主部分社会保障税递延负债余额均为230万美元，需在2022年12月31日前偿还[56] 401(k)退休储蓄计划情况 - 公司为美国员工提供401(k)退休储蓄计划，2022年和2021年6月30日止三个月和六个月均未提供匹配供款[58] 股份授予情况 - 2022年第二季度公司授予2675个受限股单位，未授予股票期权；2021年同期未授予股份[59] - 2022年上半年公司授予13979个受限股单位和40万份股票期权，平均行权价18.41美元；2021年上半年授予11955个受限股单位和27万份股票期权，平均行权价17.65美元[60] 基于股票的薪酬费用情况 - 2022年第二季度和上半年基于股票的薪酬费用分别为75.2万美元和130万美元；2021年同期分别为75.7万美元和140万美元[61] 信贷协议情况 - 信贷协议总承诺金额为5310万美元，包括4000万美元的循环信贷额度和1310万美元的定期贷款额度，还可额外借款最多2000万美元[67] 信贷额度使用情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，循环信贷额度无未偿还借款，可用借款额度分别约为3680万美元和3240万美元；定期贷款未偿还借款分别为1090万美元和1310万美元[73] 税前收入情况 - 2022年第二季度和上半年税前收入分别为361.6万美元和686.3万美元；2021年同期分别为516.7万美元和680.4万美元[75] 所得税费用情况 - 2022年第二季度和上半年所得税费用分别为118万美元和209.5万美元；2021年同期分别为142.9万美元和187.2万美元[76] - 2022年第二季度按联邦法定税率计算的所得税为75.9万美元，占比21.0%；2021年同期为108.5万美元，占比21.0%[76] - 2022年上半年按联邦法定税率计算的所得税为144.1万美元，占比21.0%；2021年同期为142.9万美元，占比21.0%[77] - 2022年第二季度所得税费用为120万美元，有效税率为32.6%，高于2021年同期的140万美元和27.7%[119] - 2022年上半年所得税费用为210万美元，有效税率为30.5%，2021年同期为190万美元，有效税率为27.5%[131] 估值备抵余额情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，估值备抵余额分别为51.5万美元和31.1万美元[77] 股份购买情况 - 2022年和2021年6月30日止六个月公司未购买任何股份用于满足员工股票激励计划的税务义务[83] 反摊薄股票期权情况 - 2022年3月和6月30日止期间，分别有40.3万和21.1万份反摊薄股票期权未计入摊薄每股收益计算；2021年同期分别为27万份[85] 各业务线收入情况 - 2022年3月和6月30日止三个月，数据与分析服务收入为1.125亿美元和2.1402亿美元，IT人员配备服务收入为5.0867亿美元和10.047亿美元；2021年同期数据与分析服务收入为0.895亿美元和1.7744亿美元，IT人员配备服务收入为4.4708亿美元和8.5689亿美元[89] - 2022年第二季度数据与分析服务营收1120万美元，高于2021年同期的900万美元；IT人员配置服务营收5090万美元，高于2021年同期的4470万美元[110] - 2022年上半年数据与分析服务营收2140万美元，高于2021年同期的1770万美元；IT人员配置服务营收1.005亿美元，高于2021年同期的8570万美元[121] 各业务线毛利率情况 - 2022年3月和6月30日止三个月，数据与分析服务毛利率为43.6%和44.3%，IT人员配备服务毛利率为23.3%和23.1%；2021年同期数据与分析服务毛利率为46.7%和46.2%，IT人员配备服务毛利率为22.7%和22.1%[89] - 2022年第二季度数据与分析服务毛利率为43.6%，低于2021年同期的46.7%；IT人员配置服务毛利率为23.3%，高于2021年同期的22.7%[113] - 2022年上半年数据与分析服务毛利率为44.3%，低于2021年同期的46.2%；IT人员配置服务毛利率为23.1%，高于2021年同期的22.1%[124] - IT人员配置服务部门2022年上半年毛利率为23.1%，高于2021年同期的22.1%，提升了100个基点[126] 各业务线运营收入情况 - 2022年3月和6月30日止三个月，数据与分析服务部门运营收入为81.7万美元和178.9万美元，IT人员配备服务部门运营收入为352.3万美元和665万美元；2021年同期数据与分析服务部门运营收入为76.9万美元和116.3万美元，IT人员配备服务部门运营收入为335.3万美元和562.1万美元[89] 各业务线总资产情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，数据与分析服务总资产为5868万美元和5663.4万美元，IT人员配备服务总资产为6046.1万美元和5706.8万美元[90] 各市场收入情况 - 2022年3月和6月30日止三个月，美国市场收入为6.0468亿美元和11.8815亿美元，加拿大市场收入为113万美元和214.9万美元，印度及其他市场收入为51.9万美元和90.8万美元；2021年同期美国市场收入为5.1532亿美元和9.9474亿美元，加拿大市场收入为101.8万美元和228.2万美元，印度及其他市场收入为110.8万美元和167.7万美元[90] 会计准则采用情况 - 公司于2022年1月1日采用ASU 2021 - 10，对财务报表无重大影响[91] - 公司预计2022年12月15日后开始的年度和中期采用ASU 2021 - 08对财务报表无重大影响[92] 公司毛利润及毛利率情况 - 2022年第二季度公司毛利润1670万美元，毛利率为27.0%，高于2021年同期的26.7%；2022年上半年毛利润3270万美元，毛利率为26.8%，高于2021年同期的26.2%[112][123] 销售、一般和行政费用情况 - 2022年第二季度销售、一般和行政费用（S,G&A）为1320万美元，占总营收的21.2%，高于2021年同期的900万美元和16.8%[116] - 2022年上半年销售、一般和行政费用（S,G&A）总计2580万美元，占总收入的21.2%，2021年同期为1990万美元，占比19.2%[127] - 2022年上半年销售费用较2021年同期增加170万美元，运营费用增加120万美元，一般和行政费用增加100万美元[128][129] 其他收入/（费用）情况 - 2022年上半年其他收入/（费用）包括利息费用24.1万美元和外汇收益24.9万美元，2021年同期为利息费用35.4万美元和外汇损失2.2万美元[130] 银行债务及借款能力情况 - 截至2022年6月30日，公司银行债务净额为420万美元，现有信贷安排下的借款能力约为3680万美元[132] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动提供的现金为190万美元，2021年同期为20万美元[134] - 2022年上半年投资活动使用的现金为69.3万美元，2021年同期为52.5万美元[135] - 2022年上半年融资活动使用的现金为70万美元，2021年同期为190万美元[136] 利率影响情况 - 截至2022年6月30日，公司未偿还借款为1090万美元，假设利率提高10%，每年利息费用将增加约4.5万美元[143] 可计费顾问情况 - 2022年6月30日可计费顾问总数为1344名，高于2021年同期的1251名；2022年第二季度平均计费费率为每小时80.15美元，高于2021年同期的74.65美元[111]

财务数据和关键指标变化 - 2022年第二季度营收6210万美元，较2021年第二季度有机增长16%，创公司新纪录 [6] - 2022年第二季度毛利润1670万美元，较2021年同期增长17%；毛利润率为27%，2021年第二季度为26.7% [9] - 2022年第二季度GAAP净利润240万美元，摊薄后每股收益0.20美元；2021年第二季度净利润370万美元，摊薄后每股收益0.31美元 [9] - 2022年第二季度非GAAP净利润360万美元，摊薄后每股收益0.30美元；2021年第二季度非GAAP净利润340万美元，摊薄后每股收益0.29美元 [9] - 截至2022年6月30日，银行未偿债务净额420万美元，循环信贷额度无借款，现金可用性3680万美元，信贷额度下的定期贷款额度2000万美元 [11] 各条业务线数据和关键指标变化 数据与分析服务业务 - 2022年第二季度营收1130万美元，较上一季度有机增长26%，环比增长11% [7] - 2022年第二季度新增订单约1000万美元，预计下半年营收将超过上半年 [20] IT人员配备服务业务 - 2022年第二季度营收5090万美元，较2021年第二季度增长14% [7] - 第二季度可计费顾问人数增加4% [8] - 2022年第二季度毛利率扩大至23.3%，连续两个季度扩大，自2008年上市以来首次超过23% [17] 各个市场数据和关键指标变化 文档未提及相关内容 公司战略和发展方向和行业竞争 数据与分析服务业务 - 制定新的未来市场进入战略，包括提供数据现代化咨询服务、构建自动化和模板化框架、提供实施后管理服务 [22] - 识别和解决技术和人才方面的差距，引入新的领导角色，加强解决方案架构团队和云原生能力，加强业务开发团队和技术售前能力，并在未来几个季度合理化SG&A成本 [23] - 建立强大的执行方法，包括4 - 8周评估框架、可重复使用的解决方案和差异化的产品导向交付模型 [24] IT人员配备服务业务 - 加大对离岸人员配备服务的投资，该服务已获得良好发展势头，有助于提高毛利率 [16][54] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 美国和全球经济面临通胀飙升、利率上升、劳动力市场紧张和俄乌冲突等挑战，但公司客户业务目前未出现明显衰退迹象 [15] - 公司在数据与分析服务业务和IT人员配备服务业务的投资虽在第二季度对净利润产生了影响，但预计将在下半年及以后产生积极影响 [10] - 数据与分析服务业务的新战略已得到美国和加拿大一些财富企业的初步积极验证，有望提升市场品牌定位、交易规模和交易期限 [25] 其他重要信息 - 公司在2022年第二季度增加了数据与分析服务业务的可计费员工数量，投资了云服务和离岸人员配备 [10] - 公司预计在2022年剩余时间内用多余现金提前偿还部分定期债务 [12] - 2022年上半年经营现金流接近200万美元，资本支出约79万美元，主要用于数据与分析服务业务的Oracle实施，该项目于7月1日上线 [50] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 培训情况及若为可计费顾问可产生的收入 - 为支持下半年增长，公司招聘了人员并进行培训，新员工需经过两到三个月培训后才能投入项目；若这些员工能投入项目，预计可增加约120万美元收入（假设利润率为50%） [29][32] 问题2: 第三季度是否会有更多新员工培训 - 目前不预计在今年剩余时间内再招聘新员工，现有员工将在未来几个季度投入可计费项目 [31] 问题3: 培训成本是否计入收入成本，SG&A增加原因及后续趋势 - 培训期间和投入项目后成本均计入收入成本；第二季度SG&A成本增加约50万美元，主要是云服务投资、新CEO成本和差旅活动成本，未来几个季度将合理化SG&A成本，其占收入的百分比将下降 [35][36][38] 问题4: 是否看到衰退迹象，招聘IT人员是否困难 - 目前IT人员需求仍然很高，虽有一定季节性因素，但需求未下降，第二季度人员配备业务可计费人数增加了4% [39] 问题5: 未来税率预期 - 第二季度税率升至约32.5%，主要是对外国子公司NOLs进行估值调整和股票期权行使情况导致；预计下半年税率可能回到正常水平（约27% - 27.5%） [42][43] 问题6: 是否考虑回购股票以抵消期权稀释 - 目前公司不考虑这一举措 [44] 问题7: 现金流、资本支出和季度末员工人数情况 - 2022年上半年经营现金流接近200万美元，资本支出约79万美元，主要用于Oracle实施；人员配备和数据分析部门总员工数约2400人（包括分包商） [48][50] 问题8: 客户需求的优势领域 - 金融服务行业担忧有所增加，医疗保健行业受影响最小，零售行业担忧较多，制造业处于中间水平；目前需求状况良好，公司正充分利用供不应求的局面 [53] 问题9: 收入结构变化对毛利率的影响 - IT人员配备业务方面，顾问成本上升，但毛利率能与之保持同步，离岸人员配备服务获得客户认可，有助于提高毛利率；数据与分析服务业务方面，向咨询服务和管理服务转型将改善毛利率和收入质量 [54][56][57]

公司总营收情况 - 2022年第一季度公司总营收为5975.5万美元，2021年同期为4977.5万美元，其中数据与分析服务业务营收为1015.2万美元，IT人员配备服务业务营收为4960.3万美元[42][43] - 2022年第一季度数据与分析服务收入为1.0152亿美元，2021年同期为8794万美元；IT人员配备服务收入为4.9603亿美元，2021年同期为4.0981亿美元；总收入为5.9755亿美元，2021年同期为4.9775亿美元[85] 大客户收入占比情况 - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司均有一个客户（CGI）收入占比超10%，分别为17.8%和15.0%[43] - 2022年和2021年第一季度，公司前十大客户收入分别占总收入的51%和47%[44] 各地区营收情况 - 2022年第一季度美国地区营收为5834.7万美元，加拿大为101.9万美元，印度及其他地区为38.9万美元；2021年同期美国为4794.2万美元，加拿大为126.4万美元，印度及其他地区为56.9万美元[45] - 2022年第一季度美国市场收入为5834.7万美元，2021年同期为4794.2万美元；加拿大市场收入为101.9万美元，2021年同期为126.4万美元；印度及其他市场收入为38.9万美元，2021年同期为56.9万美元[86] 收购产生的商誉情况 - 公司因收购产生的商誉分别为：2015年收购Hudson IT为840万美元，2017年收购InfoTrellis为2740万美元（2018年减值970万美元），2020年收购AmberLeaf为640万美元[46] 可辨认无形资产情况 - 截至2022年3月31日，可辨认无形资产净值为1796.8万美元，2021年12月31日为1876万美元；2022年和2021年第一季度摊销费用分别为79.2万美元和79.3万美元[47][48] - 预计2022 - 2026年无形资产摊销费用分别为298.7万美元、277.2万美元、269.3万美元、255.3万美元、241.3万美元[49] 租赁情况 - 截至2022年3月31日，公司租赁办公面积约9.7万平方英尺，租赁资产和负债分别为503.3万美元和524.8万美元，加权平均折现率为4.0%[50][51][53] 递延的雇主社保税负债情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司递延的雇主社保税负债均为230万美元，需在2022年12月31日前偿还[56] 股票授予情况 - 2022年第一季度公司授予11304个受限股单位和40万份行权价为18.41美元的股票期权，2021年同期授予11955个受限股单位和27万份平均行权价为17.65美元的股票期权[59] 员工股票购买计划情况 - 员工股票购买计划可供购买的普通股为60万股，每股购买价格为发行期首日或最后一日公平市值较低者的85%[61] - 符合条件的全职员工可将最高15%的基本工资投入员工股票购买计划，每人每年上限为2.5万美元[62] - 截至2022年3月31日，员工股票购买计划可供购买的股份为516,399股[63] 信贷协议情况 - 信贷协议总承诺金额为5310万美元，包括4000万美元的循环信贷额度和1310万美元的定期贷款额度，还可额外借款最高2000万美元[64] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，循环信贷额度的未使用借款额度分别约为3550万美元和3240万美元，定期贷款的未偿借款分别为1200万美元和1310万美元[71] 税前收入情况 - 2022年和2021年第一季度，税前收入分别为324.7万美元和163.7万美元[72] 所得税费用及有效税率情况 - 2022年和2021年第一季度，所得税费用分别为91.5万美元和44.3万美元，有效税率分别为28.2%和27.1%[73] 估值备抵余额情况 - 截至2022年3月31日，新加坡和英国的估值备抵余额分别为39.4万美元和31.1万美元[74] 反稀释性股票期权情况 - 2022年第一季度，无反稀释性股票期权被排除在摊薄每股收益计算之外；2021年第一季度，有15万份反稀释性股票期权被排除[81] 报告部门情况 - 公司的报告部门为数据与分析服务和IT人员配备服务[82] 各业务线毛利率情况 - 2022年第一季度数据与分析服务毛利率为45.2%，2021年同期为45.7%；IT人员配备服务毛利率为22.9%，2021年同期为21.4%；总毛利率为26.7%，2021年同期为25.7%[85] 各业务线运营收入情况 - 2022年第一季度数据与分析服务部门运营收入为97.2万美元，2021年同期为39.4万美元；IT人员配备服务部门运营收入为312.7万美元，2021年同期为226.8万美元[85] 各业务线总资产情况 - 2022年3月31日数据与分析服务总资产为5757.1万美元，2021年12月31日为5663.4万美元；IT人员配备服务总资产为5920.5万美元，2021年12月31日为5706.8万美元；总资产为1.16776亿美元，2021年12月31日为1.13702亿美元[85] 会计准则采用及生效情况 - 公司于2022年1月1日采用ASU 2021 - 10，对财务报表无重大影响[87] - ASU 2021 - 08将于2022年12月15日后生效，公司预计该准则对财务报表无重大影响[88] 利率变动影响情况 - 截至2022年3月31日，公司有1200万美元未偿还借款，假设利率提高10%，年利息费用将增加约3.6万美元[126] 外币汇率变动影响情况 - 公司报告货币为美元，加拿大子公司功能货币为美元，印度和欧洲子公司功能货币为当地货币，假设外币汇率整体变动10%，对合并财务报表无重大影响[127] 市场风险情况 - 公司面临利率变动和货币波动等市场风险[125]

财务数据和关键指标变化 - 2022年第一季度营收达5980万美元，较2021年第一季度有机增长20%，创公司新纪录 [7] - 毛利润为1590万美元，较2021年同期增长24%，占营收百分比从2021年第一季度的25.7%提升至2022年的26.7% [8][9] - GAAP净利润为230万美元，摊薄后每股收益0.19美元，较2021年第一季度约提升90%；非GAAP净利润为330万美元，摊薄后每股收益0.28美元，较2021年第一季度约提升48% [9] - 2022年3月31日，未偿还银行债务净额为480万美元，循环信贷额度无借款，现金可用性为3550万美元，不包括现有信贷安排下2000万美元的额外定期贷款额度 [10] 各条业务线数据和关键指标变化 数据与分析服务业务 - 营收1020万美元，较去年同期有机增长15%，订单预订总额达1180万美元，积压订单较去年增加，业务机会管道前景良好 [8] IT人员配备服务业务 - 营收4960万美元，创历史新高，较2021年第一季度同比增长21%，第一季度可计费顾问人数增加3% [8] 各个市场数据和关键指标变化 - 数据与分析市场预计以13%以上的速度增长，近90%的企业预计分析将成为今年的关键能力 [44] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将人才保留和招聘作为优先事项，视“大辞职”为提升人才库的机会 [13] - 推出离岸人员配备服务，该服务是成功的大规模远程服务的升级版本，预计具有可扩展性并为客户提供更高价值，是IT人员配备服务业务第一季度毛利率创新高的原因之一 [13][15] - 数据与分析业务新CEO将专注于市场定位、差异化服务、业务战略扩展和人员文化建设，后续会考虑收购以推动业务非线性增长 [46][48] - 公司收购战略聚焦数据与分析领域，待新CEO熟悉情况后，预计下半年重新评估收购目标 [66][67] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 第一季度通常是业务艰难时期，但2022年第一季度两个业务部门均表现出色，尽管面临外部挑战，IT人员配备服务业务营收和毛利率创新高，数据与分析服务业务营收和利润表现良好 [11] - 数据与分析业务市场增长迅速，公司凭借全面的数据能力和客户体验优势，有望抓住市场机会实现增长 [44][45] 其他重要信息 - 公司升级了印度钦奈的设施，座位数量几乎翻倍，以支持数据与分析业务的离岸扩张 [75] - 公司招聘流程高效，在印度诺伊达有大型招聘团队，正常情况下招聘和入职流程需一到两周，紧急情况下可在数小时内找到候选人并在数天内完成相关流程 [88] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 数据与分析业务是否会在新CEO带领下超越IT人员配备业务增长，何时会出现超越情况 - 公司认为两个业务部门可形成良性竞争，数据与分析业务有很大增长潜力，新CEO经验丰富，随着时间推移有望实现增长，但公司不做具体预测 [26][27] 问题2: 第一季度SG&A费用略高于预期，该费用后续是否会下降 - 预计第二季度SG&A费用维持在1260万美元，下半年会略有增加，费用增加是为支持营收增长产生的可变费用 [31][34] 问题3: 顾问出差情况是否会影响毛利率 - 出差情况会有所增加，数据与分析业务方面可能对毛利率有一定影响，但预计影响不大，第一季度SG&A费用增加包含部分差旅费用 [36] 问题4: 顾问人数增长3%是否为环比增长 - 是的，是较上一季度的环比增长 [37][38] 问题5: H - 1B签证人员比例从48%降至26%的原因及是否会持续 - 这表明公司更多非H - 1B人员处于计费状态，预计该比例会持续下降，因为非H - 1B业务在增长，且有助于公司利用更多资源满足客户需求，还能节省一定费用 [40][42] 问题6: 是否开始考虑收购，何时会进行收购 - 新CEO目前优先关注市场定位、服务差异化、业务战略扩展和人员文化建设，后续会考虑收购，预计不久后会着手处理收购事宜 [46][48] 问题7: 净利息费用是否会接近零 - 若不进行收购，公司每季度偿还110万美元债务，且有现金流产生，利息费用会明显下降 [53] 问题8: IT人员配备业务是否受益于美国工资通胀 - 一定程度上受益，计费费率会增加，相同人数下人均营收会提高，但毛利率提升不明显 [54] 问题9: 美国熟练劳动力短缺是否会导致外包增加，是否会增加公司业务 - 这种情况已经发生，客户内部无法填补职位空缺，更多依赖公司提供临时劳动力，公司业务增长部分得益于该趋势，但同时也面临人员流失问题，公司会努力获取更多新业务和新订单 [55] 问题10: 第一季度是否有订单或业务转移、中断情况影响可比性 - 目前没有此类情况报告 [61] 问题11: 收购机会的管道、估值情况以及近三到六个月机会是否有变化 - 公司此前有一些收购目标，但因新领导未到位搁置，待新CEO熟悉情况后，预计下半年重新评估目标，新CEO可能会带来新想法 [66][67] 问题12: 公司房地产战略进展及年底的预期情况 - 疫情使公司采用混合办公模式，现有办公空间可容纳更多人员，公司升级了钦奈设施以支持数据与分析业务离岸扩张，目前房地产布局在可预见未来较为合适，预计明年可能需要考虑进一步扩张 [74][75] 问题13: 离岸人员配备服务的推出时间和相关想法 - 该服务于2021年第四季度推出，是大规模远程服务的延伸，利用了客户对远程工作的接受度和全球人才供需差异，能为客户提供大量优质人才和成本节约，目前该服务发展迅速，销售团队对此感到兴奋 [78][80] 问题14: Mastech人员配备和分析业务在哪些行业需求增长最多 - 目前需求在各行业分布较为均匀，过去一年半医疗保健行业需求较高，其次是金融服务、零售和制造业；数据与分析业务方面，银行、零售和高科技行业开始显现增长势头，该业务具有行业通用性，但不同行业数字化转型速度不同，需求也会有所差异 [84][86] 问题15: 满足需求时寻找和入职员工需要多长时间 - 公司招聘流程高效，印度诺伊达的招聘团队可在数小时内找到候选人，紧急情况下数天内可完成相关流程，正常情况下需一到两周 [88] 问题16: 新业务的隐含定价较2021年平均费率高多少 - IT人员配备业务新业务定价较去年有0 - 25%的提升，平均约为10%，2022年第一季度平均计费费率约为每小时79美元，较2021年第一季度的每小时75美元增长约5%，增长原因包括通胀压力和新业务技能类型 [92][94] 问题17: 第一季度数据与分析业务15%的增长率是否受限，未来提升增长率的信心来源 - 第一季度业务在无高管监督下运营，新CEO认为客户体验和数据与分析业务有交叉销售和向上销售的机会，目前已解决人员协同问题，未来将从业务发展、数字转型实践、全球交付、行业领域专业知识和平台IP等方面推动业务增长，提升客户获取和收入质量 [98][101]

总营收情况 - 2021年总营收2.22亿美元，较2020年的1.941亿美元增长14%，其中数据与分析服务业务增长27%，IT人员配备服务业务增长12%[179,182] - 2020年总营收1.941亿美元，较2019年的1.936亿美元略有增长，其中数据与分析服务业务增长13%，IT人员配备服务业务下降2%[179,191] 业务毛利率情况 - 2021年数据与分析服务业务毛利率48.4%，较2020年的50.5%下降210个基点；IT人员配备服务业务毛利率22.3%，较2020年的22.1%提升20个基点[179] - 2020年数据与分析服务业务毛利率50.5%，较2019年的46.7%提升380个基点；IT人员配备服务业务毛利率22.1%，较2019年的21.3%提升80个基点[179] - 2020年IT人员配置服务部门毛利率为22.1%，较2019年的21.3%提升80个基点[194] 销售、一般和行政费用情况 - 2021年销售、一般和行政费用（S,G&A）为4180万美元，占总营收的18.8%，2020年为3810万美元，占比19.6%[181,186] - 2020年销售、一般和行政费用（S,G&A）总计3810万美元，占总收入的19.6%，2019年为3100万美元，占比16.0%；调整后S,G&A费用占收入的比例2020年为17.9%，2019年为17.8%[195] 其他收入/（费用）情况 - 2021年其他收入/（费用）包括利息费用67.5万美元和外汇损失4.9万美元，2020年包括利息费用86.6万美元和外汇收益9.6万美元[189] - 2020年其他收入/（费用）包括利息费用86.6万美元和外汇收益9.6万美元，2019年为利息费用180万美元和外汇收益1.1万美元[196] 所得税费用情况 - 2021年所得税费用为470万美元，有效税率为27.6%，2020年为280万美元，有效税率为21.9%[190] - 2020年所得税费用为280万美元，有效税率为21.9%，2019年为410万美元，有效税率为26.8%[198] 计费顾问人数情况 - 2021年末计费顾问人数为1261人，较2020年末的1063人增加198人；2020年末较2019年末减少104人[183,191] 平均IT人员配备计费费率情况 - 2021年平均IT人员配备计费费率为每小时75.66美元，2020年为每小时76.60美元；2020年较2019年的每小时74.97美元增加约2%[183,191] 永久安置/费用收入情况 - 2021年永久安置/费用收入为120万美元，较2020年增长超60%[183] 净银行债务情况 - 截至2021年12月31日，公司净银行债务为650万美元，现有信贷额度下借款能力约为3240万美元，2021年净银行债务减少约330万美元[199] 应收账款“销售未收回天数”（DSO）情况 - 2021年末应收账款“销售未收回天数”（DSO）为61天，2020年末为60天[200] 经营活动现金情况 - 2021、2020和2019年经营活动提供的现金分别为520万美元、2120万美元和1610万美元[202] 投资活动现金情况 - 2021、2020和2019年投资活动使用的现金分别为210万美元、960万美元和90万美元[202] 融资活动现金情况 - 2021、2020和2019年融资活动使用的现金分别为410万美元、670万美元和1340万美元[202] 证券发售情况 - 2020年公司实施了有效货架注册声明，允许发售总额达3500万美元的证券[209] 股票激励计划情况 - 公司股票激励计划最多可分配490万股用于向董事、高管和关键人员发行[230] 员工股票购买计划情况 - 公司员工股票购买计划有60万股普通股可供符合条件的员工购买，购买价格为相关股价较低者的85%[231] 外国净营业亏损估值备抵情况 - 截至2021年和2020年12月31日，公司分别为外国净营业亏损提供31.1万美元和17.9万美元的估值备抵[235] 不确定税务状况准备金情况 - 截至2021年和2020年12月31日，公司为不确定的税务状况提供的准备金为0[237] 或有对价负债情况 - 琥珀叶收购中，公司在收购日记录了290万美元的或有对价负债，2021年重新估值后减少290万美元[238][241] - 信息网格收购中，公司在收购日记录了或有对价负债，2019年重新估值后减少610万美元[239][241] 信贷协议未偿还借款情况 - 截至2021年12月31日，公司根据信贷协议有1310万美元的未偿还借款，利率假设提高10%将使年利息费用增加约4万美元[248] 会计标准采用情况 - 公司于2021年1月1日采用FASB关于LIBOR参考利率改革的标准，并对现金流套期采用可选权宜之计[250] 外币汇率影响情况 - 外币汇率假设整体上涨或下跌10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[251] 收购财务结果纳入情况 - 琥珀叶财务结果自2020年10月1日收购日起纳入公司合并财务报表[229]

财务数据和关键指标变化 - 2021年第四季度，公司合并收入为5900万美元，较2020年第四季度的4870万美元实现21%的有机增长，但比2021年第三季度的创纪录收入低50万美元，主要因第四季度季节性假期和休假安排导致利用率降低 [11] - 2021年第四季度，数据与分析服务部门贡献收入1010万美元，连续第二个季度收入超过1000万美元，较去年实现13%的有机增长 [12] - 2021年第四季度，IT人员配备服务部门收入为4900万美元，基本与2021年第三季度的创纪录收入持平，同比增长23% [14] - 2021年第四季度，公司毛利润为1570万美元，较2020年第四季度的1310万美元增长20%；2021年第四季度毛利率为26.6%，2020年第四季度为26.8%，轻微的利润率差异主要是由于2021年12月的工作日比2020年12月少 [15] - 2021年第四季度，GAAP净利润为390万美元，摊薄后每股收益为0.32美元，2020年第四季度分别为200万美元和0.17美元；非GAAP净利润为400万美元，摊薄后每股收益为0.34美元，2020年第四季度分别为340万美元和0.29美元 [16] - 2021年全年，公司收入创纪录达到2.22亿美元，同比增长14%，两个业务部门均实现两位数增长；全年合并毛利率创纪录达到26.8% [17] - 2021年全年，GAAP摊薄后每股收益为1.02美元，2020年为0.83美元；非GAAP摊薄后每股收益创纪录达到1.19美元 [18] - 截至2021年12月31日，公司销售未收款天数为61天，去年同期为60天，鉴于2021年项目业务增加，公司认为这一情况良好 [20] - 截至2021年12月31日，公司扣除手头现金余额后的未偿还银行债务为650万美元，循环信贷额度下无借款，现金可用性为3240万美元；新信贷安排还包括一项定期贷款可调整功能，可额外提供高达2000万美元的定期贷款额度，公司目前潜在可动用资本资源超过5000万美元 [22][23] 各条业务线数据和关键指标变化 数据与分析服务部门 - 2021年订单预订总额创纪录达到5500万美元，尽管当年经历了一些订单延迟 [28] - 2021年第四季度，该部门产生了1440万美元的订单预订，其中包括医疗保健领域的两个重大多年期数百万美元的任务安排，这两个新订单原预计在第三季度完成，但直到第四季度末才完成，影响了第四季度的收入 [13] - 截至2021年12月31日，订单积压达到历史最高水平，机会管道仍有潜力 [29] IT人员配备服务部门 - 2021年，该部门收入、毛利率和盈利能力创纪录，主要得益于与大多数关键客户扩大了合作关系、获得了多个新客户、印度诺伊达的离岸招聘中心提前扩充人员并提高了生产力、MAS - REMOTE服务产品获得市场认可并开始向印度离岸顾问扩展 [14][33][34] - 2021年底，公司计费顾问人数达到1261人，较年初增加199人，增幅近19% [52][56] 各个市场数据和关键指标变化 文档未提及相关内容 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将继续深化在服务市场中的新老客户关系，投资于销售、一般和行政费用以及资本支出，以扩大业务能力，利用业务部门的积极趋势 [26] - 2022年，公司目标是加速云服务和客户体验服务的收入增长，并加强这两项业务的毛利率 [31] - 收购是公司整体战略的一部分，2022年公司正在寻找合适的收购目标，数据和分析领域是收购的重点关注领域 [47][64] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 2021年是公司两个业务部门的关键一年，公司从2020年疫情影响中恢复过来，尽管全年受到新冠变种病毒对经济活动的一些干扰，但仍取得了创纪录的收入、毛利率和稳健的盈利表现 [25][27] - 数据与分析部门2021年强劲的订单积压和IT人员配备部门创纪录的计费顾问人数，使公司在进入2022年时处于有利的增长地位 [27] - 新冠变种病毒的扩散仍是全球宏观经济担忧，但目前这些担忧似乎并未对客户开展新任务的意愿产生重大影响，公司期待2022年疫情情况有所改善 [29] 其他重要信息 - 公司数据与分析部门首席执行官Paul Burton于12月离职，公司正在寻找其继任者，目前看到的候选人令人印象深刻，预计不久将有新的首席执行官上任 [35][36] - 2021年公司在印度钦奈签订了一份新的经营租赁协议，扩大了办公室容量至之前的近两倍，升级了设施并使这个关键的数据与分析交付中心现代化 [32] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1：今年人员配备和数据与分析业务的组合预期，以及业务整体毛利率的扩张预期 - 公司不提供具体指导，但计划保持两个业务的增长势头，人员配备服务有需求，客户在数据与分析方面也更愿意签订新任务；公司一直在寻求提高毛利率，预计会有一定改善，但无法给出具体数据 [39][40] 问题2：第四季度的预订金额中，来自那两个重大医疗保健任务的金额是多少 - 约800多万美元 [41] 问题3：考虑到需求和预订管道，数据与分析业务未来的发展趋势如何，第一季度收入是否会较第四季度有所回升 - 由于健康的订单积压和新签订的一些交易，预计当前季度（第一季度）会有环比改善，目标是持续实现季度增长，第四季度签订的交易将对未来季度有帮助 [43] 问题4：人员配备业务的定价和计费支付率情况 - 在人员配备方面，公司能够较好地管理定价；市场需求远大于供应，整体计费费率有所上升，公司的策略是不向降价压力屈服，同时从行业的涨价压力中获益 [44][45] 问题5：2022年的资本分配或部署策略，以及是否考虑收购，收购的地域和能力方向 - 收购是公司整体战略的一部分，2022年正在寻找合适的收购目标；基于过去的收购经验，盈利分成是找到有吸引力收购的重要因素；目前可动用约1500万美元资金，有利于开展收购；当前收购候选人的估值处于高位 [47][48][23] 问题6：年底有多少计费顾问 - 1261人，较年初增加199人，增幅近19% [52][56] 问题7：今年是否计划再次实现类似的计费顾问人数增长 - 公司希望保持增长势头，但认为再次实现19%的增长不太现实，因为2020年流失了大量人员，2021年是在恢复阶段，现在业务进入常态，需要不断填补到期任务的人员空缺并同时扩大规模 [57][58] 问题8：人员配备业务是否恢复正常，人员流失率是否下降 - 目前人员流失和入职数量都处于创纪录水平，市场仍然火热，公司的目标是使入职人数远超流失人数，以实现净增长 [59][60][61] 问题9：导致人员配备市场现状的外部因素有哪些 - 主要是IT人员短缺，同时企业愿意增加支出，启动更多项目，需要更多人员；客户对MAS - REMOTE服务和离岸人员配备的接受度提高，因为他们难以找到合适人员 [62][63] 问题10：公司在AmberLeaf收购未达预期后，是否对大型收购更加谨慎 - 公司并不谨慎，正在寻找合适范围内的收购目标，包括大型和小型收购；公司会等待新的首席执行官上任后再做决策，数据和分析是收购的重点领域 [64] 问题11：AmberLeaf的情况如何 - AmberLeaf的收入未达预期，但仍有盈利，公司喜欢其服务产品，对客户体验业务仍感兴趣；由于未达到收入目标，不会触发盈利分成，但能为公司带来一定的底线利润 [65] 问题12：新签约的医疗保健客户是否已经开始产生收入 - 已经开始产生收入，其中一个是现有客户，另一个是新客户，两个客户都已开始计费 [66] 问题13：数据与分析业务和AmberLeaf的毛利率是否已达到稳定状态 - 尚未达到稳定状态，虽然较收购时有所改善，但仍未接近公司核心数据与分析业务的毛利率，仍有提升空间 [68] 问题14：从季节性角度看，第四季度出现强劲预订是否异常 - 从季节性来看，第四季度预订通常会少一些，第一季度会回升，但此次第四季度强劲预订是销售引擎良好运转的迹象 [73] 问题15：2021年第四季度工作日减少是否对收入产生负面影响 - 对收入和毛利率都产生了负面影响，2021年12月因新年假期在周末，庆祝活动在12月31日，导致福利负担高于2020年12月；第一季度情况将相反，假期会比平时少一天 [74][75] 问题16：鉴于对新产品的强劲全球需求，公司是否有能力应对客户签约量的持续大幅增长 - 公司去年在各个业务领域投入了大量时间、精力和资金来提升能力，包括云服务，有能力、意愿并正在积极推广这些产品，能够应对增长 [76]

Table of Contents UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q (Mark One) ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2021 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Commission File Number 001-34099 MASTECH DIGITAL, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) PENNSYLVANIA 26-2753540 (State or other jurisdiction of inco ...

财务数据和关键指标变化 - 2021年第三季度营收达创纪录的5950万美元，较2020年第三季度的4740万美元增长26%，剔除AmberLeaf收购影响后有机增长21%，较2021年第二季度增长11% [12][13] - 2021年第三季度数据与分析服务部门营收达创纪录的1050万美元，较2020年第三季度的720万美元增长，剔除AmberLeaf影响后有机增长约19%，较上一季度增长18% [13][14] - 2021年第三季度IT人员配备服务部门营收达创纪录的4900万美元，同比增长22%，较2021年第二季度增长10% [15] - 2021年第三季度毛利润达创纪录的1660万美元，较2020年第三季度的1310万美元增长27%，毛利率从2020年第三季度的27.6%提升至27.9% [17] - 2021年第三季度GAAP净利润为340万美元，摊薄后每股收益0.28美元；非GAAP净利润为460万美元，摊薄后每股收益0.38美元，而2020年第三季度分别为300万美元和0.25美元、380万美元和0.32美元 [18] - 截至2021年9月30日，公司现金余额为540万美元，未偿还银行债务约1400万美元，循环信贷额度无借款，现金可用额度为3000万美元 [20] - 公司第三季度销售未收款天数较2021年6月30日增加3天，主要因两大客户付款时间推迟 [21] 各条业务线数据和关键指标变化 - 数据与分析服务部门：2021年第三季度营收1050万美元，订单预订连续三个季度表现强劲，达1000万美元，尽管有几个大订单推迟到第四季度，业务机会管道前景良好 [13][14] - IT人员配备服务部门：2021年第三季度营收4900万美元，同比增长22%，第三季度活动水平持续强劲，全球顾问基数增长约5%，2021年前九个月增长24% [15][16] 各个市场数据和关键指标变化 - 数据与分析市场处于复苏模式，订单预订连续三个季度表现强劲，业务机会管道前景良好，但市场仍存在一定不确定性，如德尔塔变种的影响 [14][15] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司认为有机增长是未来整体增长战略的关键要素，除依靠可靠的内部现金生成外，公司目前有足够的资金支持现有业务，并抓住收购机会以提升在市场中的地位 [29] - 公司的MAS - REMOTE服务产品持续获得市场认可，并成功将其扩展到印度离岸顾问，认为客户对在家工作模式的接受度提高，将愿意通过采用离岸人员配备实现成本节约 [27] - 数据与分析服务部门专注于利用咨询、云原生应用开发和托管服务以及数据分析等云相关能力，抓住市场机会，帮助客户解决数字转型难题 [34] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层对2022年数据与分析市场的微观经济状况感到乐观，认为市场条件较上半年有所改善，且有望进一步提升 [15][25] - IT人员配备服务部门需求持续良好，但受圣诞节假期等季节性因素影响，第四季度业务量可能会有所下降，但整体市场需求仍然强劲 [51][52] 其他重要信息 - 公司在财报电话会议中提供非GAAP财务指标，包括非GAAP净利润和非GAAP摊薄后每股收益，以补充GAAP财务结果，认为这将提高管理层运营业务关键指标的透明度 [7] - 公司不会在本次电话会议及后续一对一会议或电话中提供业绩指引 [8] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1：数据与分析部门利润率的可持续性及未来利润率情况 - 回答：预计利润率不会下降，可能会略有改善，目标是将毛利率维持在50% - 52%左右，并将多余资金投入业务以支持增长 [40][41] 问题2：第三季度两个项目推迟到第四季度的原因及第四季度数据与分析部门营收是否会像第三季度一样增长 - 回答：两个项目推迟是因为需要客户额外审批；无法对第四季度营收提供指引，但目前对第四季度营收情况持乐观态度 [42][43] 问题3：未来SG&A费用的支出水平及投资重点 - 回答：短期内第四季度SG&A费用与第三季度大致相同，可能会有几十万美元的增减，但不会有重大差异；暂不评论2022年的情况，需经过预算流程确定 [44][45] 问题4：公司总流动性中可用于并购活动的资金及债务成本和平均利率 - 回答：公司循环信贷额度下有3000万美元未使用资金，均可用于并购；如有并购计划，可能会向主要银行PNC申请增加循环信贷额度和定期贷款额度；目前定期贷款利率为3.5%，循环信贷额度利率略低于3%，由于未使用循环信贷额度，目前债务平均成本为3.5% [48][49] 问题5：人员配备业务在第四季度是否会遵循历史模式出现业务量下降 - 回答：目前需求仍然良好，但受圣诞节假期等季节性因素影响，第四季度业务量会有一定下降，但市场需求整体仍然强劲 [51][52] 问题6：人员配备业务需求是否加速、是否转向远程工作以及这种趋势是否会持续 - 回答：市场需求良好，公司正在抓住机会，优先选择能带来更好利润率和业务量的项目；未观察到员工被解雇后通过合同形式重新入职的情况；顾问有更好的机会选择工作，但公司也能吸引他们；目前未看到这种趋势有减弱的迹象 [59][60][61] 问题7：第四季度能否招聘到与本季度相同数量的顾问 - 回答：第四季度需求通常会比第三季度略有下降，可能会出现净增长持平或略有下降的情况，这符合季节性规律 [62][63] 问题8：印度远程工作者与普通MAS - REMOTE的区别及工作方式 - 回答：MAS - REMOTE最初是指顾问可在美国任何地方工作，现在已扩展到全球；客户对复杂技能有需求，印度有大量IT资源，公司可从中找到合适的顾问；该模式能为客户带来成本优势，且随着客户对远程工作的接受度提高，这种模式越来越有吸引力 [64][65][66] 问题9：推迟到第四季度的两个项目是否已完成 - 回答：尚未完成，因项目规模需要额外审批，预计将在第四季度完成 [68] 问题10：疫情对外国远程工作者的影响是否已不再是问题 - 回答：公司曾为最坏情况做准备，目前印度疫情有所缓解，但公司印度团队仍在家工作；公司对疫情前景持乐观态度，预计未来将采用20%的员工在办公室工作20%的时间的模式 [72][73][74] 问题11：是否可以通过雇佣远程或合同工来解决企业对员工疫苗接种的要求 - 回答：不同客户对疫苗接种要求有不同立场，远程工作可能是客户解决或避免该问题的一种方式 [75] 问题12：前期人员扩张导致的费用前置问题是否已解决，是否还会担心利润率大幅下降 - 回答：2021年SG&A费用的增长基本已体现在第三季度业绩中，预计第四季度不会有大幅增长 [77] 问题13：第三季度来自印度的营收及MAS - REMOTE业务中印度顾问的占比 - 回答：第三季度来自印度的营收接近100万美元，较2020年有显著增长；目前MAS - REMOTE业务中印度顾问的占比仅为1%，占比很小 [81][82] 问题14：利用海外顾问是否有机会获得更高的利润空间 - 回答：这是一个令人兴奋的可能性，公司正在寻找方法进一步推动该业务发展，未来几个季度可能会有更多进展 [83]

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